Финансы как инструмент регулирования экономики ( ФИНАНСЫ: СУЩНОСТЬ И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ )

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Основу экономической структуры составляют отношения, возникшие в государстве, в которых участвуют четыре субъекта: государство, регион, хозяйствующий субъект, гражданин. У каждого субъекта свои права и обязанности. Вступая между собой в отношения, они участвуют в товарно-денежных отношениях, что приводит к созданию финансовой системы государства.

Актуальность темы исследования заключается в том, что в соответствии с современной парадигмой глобального развития мировая финансовая система и ее архитектура должны обеспечивать развитие во всех составляющих их элементах, в том числе инновационно-технологическом.

Государство в качестве главного оператора финансового рынка должно осуществлять мониторинг его состояния и активно содействовать его развитию.

Цель работы – рассмотреть финансы как инструмент регулирования экономики.

Для достижения поставленной цели при написании работы определены следующие задачи:

• проанализировать понятие и сущность финансов;
• исследовать сущность финансовой системы;
• проанализировать связь публичных финансов и домашних хозяйств.

Объект исследования – финансы. Предмет исследования - финансовые отношения, связанные с формированием, распределением, организацией и функционированием финансовой системы.

При написании курсовой работы применялись методы анализа, синтеза, дедукции, индукции, логический, общенаучный диалектический метод познания социальных явлений.

Теоретической основой при написании работы послужили учебники, учебные пособия и монографии ряда ученых, посвященные теме исследования, научные статьи. В исследуемой литературе тема работы достаточно изучена.

По структуре работа состоит из введения, трех глав, посвященных теме исследования и отражающих поставленные при написании работы задачи, заключения и списка использованных материалов. Название глав отображает их содержание.

1. ФИНАНСЫ: СУЩНОСТЬ И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ

1.1. Понятие финансов, роль в финансовой системе государства

Сущность финансов – это организация государством денежных отношений, в процессе которых создаются и используются денежные фонды. Финансы применяют как основное средство для косвенного влияния на воспроизводство материальных благ, производственных взаимоотношений и рабочей силы. Финансы являются исторически сложившейся категорией, возникшей одновременно с государством в период разделения общества на классы (XIII – XV века). Первое употребление термина финансы произошло в торговых городах Италии - так называли любой денежный платеж^[1].

Сущность и роль финансов заключаются в расформировании стоимости общественного товара в процессе товарно-денежных взаимоотношений. Финансы – не деньги, деньгами они становятся, принимая облик финансовых ресурсов и фондов.^[2]

Финансовые отношения появляются на этапе первоначального расформирования стоимости ВВП, в момент деления стоимости на составляющие и образования разных форм денежной выручки и накоплений. На основе финансов происходит и последующее распределение стоимости среди субъектов хозяйствования и дальнейшая конкретизация ее целевого применения. Этому процессу непременно сопутствует передвижение денежных средств, которые выступают в облике финансовых ресурсов^[3]. Их формирование у государства и других субъектов хозяйствования происходит за счет разнообразных видов денежной выручки, поступлений и отчислений. А тратятся они на расширение воспроизводства материальных, социальных и других благ для общества. Финансовые ресурсы - это материальное выражение финансовых отношений, они дают возможность отделить финансы от общей массы категорий, принимающих участие в процессе расформирования стоимости. Зачастую, применение финансовых ресурсов происходит через целевые денежные фонды социального назначения, реже при помощи не фондовой формы их употребления.^[4]

Итак, финансы представляют собой денежные отношения, которые являются следствием расформирования и перераспределения стоимости общественного валового продукта и доли национального богатства. Связано это с появлением денежной выручки у государства и остальных субъектов хозяйствования, и ее тратой на расширенное воспроизводство, удовлетворение различных нужд общества и материальное стимулирование рабочих.

Государство и субъекты хозяйствования нуждаются в финансах, так как они обеспечивают их деятельность. А условием работы финансов является присутствие денег. Финансы являются отражением степени развития производственных мощностей отдельных стран и их влияния на макроэкономические показатели в хозяйственной жизни.^[5]

Финансы выступают неотъемлемой составляющей денежных отношений. Но финансовыми являются далеко не все денежные отношения. Деньги – это эквивалент, отражающий затраты труда, а финансы - экономический рычаг, используемый для разделения и перераспределения ВВП и НД, а так же осуществления контроля за созданием и применением денежных фондов.^[6]

Совокупность беспрерывно повторяющихся циклов и является процессом воспроизводства. Следовательно, при отнесении различных отношений к финансовым, следует сопоставить их следующим критериям: переход денег от одного владельца к другому; распределительный характер отношений; место их возникновения.

Таким образом, сущность финансов – это проведение анализа и получение результата относительно того, какие статьи доходов приносят государству финансовые средства, и на удовлетворение чьих потребностей они идут.

1.2. Принципы финансов

Система управления финансами основывается на следующих ключевых элементах:

• основные принципы организации финансов;
• финансовые инструменты и методы;
• финансовые результаты деятельности предприятия;
• организационную структуру деятельности компании.

В условиях рыночной экономики организации проводят независимую финансово-хозяйственную деятельность. Также они несут ответственность за ее результаты. Данные положения зафиксированы в законодательных актах, Гражданском и Налоговом кодексах.^[7]

Принципы организации финансов предприятия устанавливаются с учетом его целей. Выделяют пять основных принципов, которые мы рассмотрим более подробно.^[8]

Саморегулируемость. Согласно данному принципу предприятию предоставляется полная свобода принятия и реализации решений, которые связаны с производственным и научно-техническим развитием его производства. При этом учитываются имеющиеся трудовые, материальные и финансовые ресурсы^[9]. Компания самостоятельно определяет стратегические направления своей деятельности, определяет ее перспективы, основываясь на потребительский спрос на выпускаемый товар. От своего имени предприятие заключает договора с покупателями, заказчиками и поставщиками. Экономическая служба рассчитывает себестоимость выпускаемой продукции, рентабельность ее производства, а также существующие источники для финансирования деятельности компании.^[10]

Самоокупаемость. Все принципы организации финансов предприятия важны, но этот особенно. Самоокупаемость означает, что все потраченные ресурсы на развитие деятельности компании должны окупаться за счет полученного дохода и других собственных финансов. К данной категории относят инвестиционный фонд предприятия. За счет собственного капитала должен быть достигнут минимум эффективной деятельности. Если принцип самоокупаемости достигнут, то все затраты покрываются за счет собственных финансовых ресурсов. Компания своевременно выполняет свои обязательства, оплачивает налоги и обязательные платежи, выплачивает заработную плату персоналу. Данный принцип предполагает, что деятельность компании должна быть рентабельной. Если же предприятие убыточное, то может произойти принудительная смена руководства или компания будет ликвидирована.^[11]

Самофинансирование. Этот принцип деятельности предприятия подразумевает не только его рентабельную работу, но и создание внутренних и внешних финансовых ресурсов, обеспечивающих простое и расширенной производство. Компания должна понимать, какой уровень ответственности несет за соблюдение обязательств перед налоговыми и кредитными организациями.^[12]

В предприятиях, деятельность которых носит сезонный характер, увеличивается количество заемных ресурсов формирования оборотного капитала. Предприятия тяжелой промышленности, связи для формирования оборотных средств в большинстве случаев используют собственный капитал. Важно соблюдать баланс между заемными и собственными финансовыми ресурсами. Это необходимо для успешной и стабильной деятельности предприятия.

Создание финансовых резервов имеет огромное значение для устойчивой и бесперебойной работы предприятия. На рынке происходят колебания конъюнктуры, также могут увеличиться обязательства перед бюджетные и кредитными организациями, деловыми партнерами. В акционерных обществах резервы в обязательном порядке формируются из чистой прибыли. В других субъектах хозяйствования отчисления регламентируются внутренними учредительными документами.^[13]

Все принципы финансовой организации важны для ее деятельности.

Существует еще одна группа принципов деятельности компании^[14]:

1) Принцип плановости. Согласно нему должны быть четко соблюдены объемы продаж и затрат, потребности сбыта и объем инвестиций. Данный принцип можно реализовать только при использовании методов внутриорганизационных финансового планирования и контроля.

2) Принцип финансовой пропорции сроков. Должен быть установлен минимальный разрыв времени между получением средства и их использованием. Деньги должны постоянно быть в обороте.^[15]

3) Принцип гибкости – если предприятие не достигает плановых объемов продаж, то должна быть возможность маневра.

4) Снижение финансовых издержек. Привлечение финансовых ресурсов должно осуществляться самым дешевым способом.

5) Принцип рациональности – вложение капитала должно быть эффективным и обеспечивать минимальные риски.

6) Принцип финансовой стабильности. Компания должны быть финансово независимой, соотношение удельного веса собственных ресурсов не ниже установленного уровня.

Если на предприятии соблюдаются все принципы, то его деятельность будет прибыльной и рентабельной.

Реализация функций имеет возможность изменяться под действием разнообразных событий, хотя они не прекращают присутствовать.

Все функции денег взаимосвязаны и реализуются через денежный механизм.

Финансы выполняют 4 принципиальных функции^[16]

1) Распределительная функция, которая выражается через процесс применения денег, скопленных раньше, для удовлетворения соответственных нужд и необходимостей хозяйственной системы в денежных ресурсах.

2) Контрольная функция, которая отображается через денежный контроль за количественными и высококачественными характеристиками действий улучшения и применения денежных ресурсов.^[17]

3) Стимулирующая функция, которая связана с действием денежной системы на протекающие в настоящей экономике процессы.

4) Регулирующая функция, которая содержится в контроле и вмешательстве страны в процесс воспроизводства средством налогов, муниципальных затрат, муниципальных кредитов.

1-ая функция финансов – распределительная^[18]

Она считается важнейшей, в ней в большей степени раскрывается сущность финансов.

Суть данной функции заключается в том, что стоимость, которая созданная в первый раз в финансовой системе, подлежит рассредотачиванию согласно с нуждами сообщества и страны. Деньги в данном случае выступают инвентарем такового рассредотачивания. Они формируются с помощью прибылей, а затраты бюджетов и внебюджетных фондов сформировывают вторичные прибыли. Таким образом, через экономическую систему случается рассредотачивание и перераспределение валового государственного продукта (ВНП).

Содержанием этого процесса считается перемещение заработков, которые поначалу распределяются, а потом — перераспределяют (первичное и вторичное рассредотачивание).

2-ая функция финансов – контрольная^[19]

Сущность контрольной функции состоит в неизменном контроле за полнотой, корректностью и оперативностью получения прибылей и перемещением затрат из бюджетов всех значений и внебюджетных фондов.

Проявление данной функции может быть при хоть какой денежной операции. Эти операции обязаны быть экономически целесообразными и вовсе не противоречить действующему законодательству.^[20]

Специфики контрольной функции финансов:

• выражается в формировании фондов денег (бюджетов и внебюджетных фондов) согласно с целями и по конкретным нормативам,
• подразумевает прогноз действий, протекающих в денежной сфере, их актуальную корректировку согласно с законом,
• имеет место быть через деятельность денежных и контрольных органов, которые устанавливают и держут под контролем исполнение установленных притязаний,
• основной метод денежного контролирования – контроль руб. (установление штрафов, пени).

Объект - денежные характеристики работы компаний, организаций, учреждений.^[21]

Форма реализации - денежный контроль, который считается работой особенных осуществляющих контроль органов, которые его производят.

Система денежного контролирования – это фактическое отображение контрольной функции денег.

Денежный контроль разделяется на:

Подготовительный - исполняется на стадии исследования мониторингов экономных заработков и затрат и подготовки планов бюджетов. Основное — обеспечивание корректности экономных характеристик.

Текущий - отвечает за оперативность и полноту сбора нормированных заработков и целевое расходование средств.^[22]

Следующий - ориентирован на ревизию отчетных данных о выполнении бюджетов.

Контролированию подлежат все объекты самостоятельно от их ведомственной подчиненности.

• Ведомственный финансовый контроль производят контрольно-ревизионные отделы министерств, ведомств. Данные органы проводят выяснения финансово-хозяйственной работы подведомственных компаний, учреждений.
• Внутрихозяйственный финансовый контроль производят денежные службы компаний, учреждений (бухгалтериями, экономическими отделами). В их функции входит ревизия производственной и денежной работы самого предприятия, также его структурных подразделений.^[23]
• Публичный денежный контроль делают отдельные физические лица на добровольческих началах.
• Независящий денежный контроль производят аудиторские компании и службы. Объектом контролирования считается работа всех финансовых субъектов.^[24]

3-я функция финансов – стимулирующая

Стимулирующая функция финансов связана с влияние денежной системы на процессы, происходящие в современной экономике (налоговые льготы для очевидной отраслях экономики с целью ускорения темпов восстановления на техническом уровне современной продукции).

В бюджет включены расходы, которые могут обеспечить структурную перестройку экономики с помощью финансовой помощи научных технологий и более конкурентоспособных отраслей экономики государства.^[25]

Кредит-это движение кредитного Фонда, они считаются частью денежных средств и системы финансовых отношений о передаче от 1-го собственника другому во временное пользование ценностей (средств). Кредит связан с переводом денежных средств Фонда во временное пользование по критериям возвратности, срочности, оплаты, обеспечения. Эти условия отличают кредит от других расчетов.^[26]

Стимулирующая функция реализуется через:

• введение налоговых льгот (инвестиции для формирования специальных финансовых зон, некоторые приоритетные отрасли производственной экономики),
• снижение налоговых ставок,
• освобождение от налогов,
• ограничение налоговой базы.

4-я функция финансов и контроля

Регуляторная функция финансов будет влиять на сферу производства, указывать, как происходит перераспределение, промышленность, территориальные отношения, формируются темпы финансового оздоровления. Государственное регулирование экономики осуществляется через управление спросом за счет трансфертных платежей (муниципальные закупки, государственный кредит).^[27]

Регулирующая функция обладает способностью проявляться в виде стимулирующей или сдерживающей политики страны. Это реализуется в тех случаях, как только нужно внести некоторые коррективы, рассредоточить денежные средства.^[28]

Рассмотрен случай реализации данной функции:^[29]

• выделение регионам дополнительных средств на ликвидацию последствий стихийных бедствий (наводнений, ураганов),
• обеспечение устойчивости в развитии экономики,
• прекращение отставания отдельных отраслей экономики,
• реализация приоритетных направлений финансового развития,
• разрушение кризиса.

Монетарные регуляторы: индексация доходов населения, экономическая защита компаний от конкуренции.

Финансы, в отличие от цен, кредитов и других категорий, дают возможность перераспределить предложение (производство) в соответствии со спросом. Финансы способствуют циркуляции производственных фондов, как индивидуальных, так и государственных, на расширенной основе выступают регулятором отраслевой направленности структуры экономики и географического принципа ее расположения, стимулируют инновационные и инвестиционные процессы на рабочих местах.^[30]

Формы проявления финансовых отношений, играют очень важную роль в управлении экономикой, в отличие от категории. Именно поэтому государство определяет организационные формы, в которых может проявляться Категория "Финансы".

Социальное развитие стимулируется направлениями финансового воздействия. Среди основных стоит выделить::

1) непрерывность расширенного производства за счет финансового обеспечения;

2) регулирование и контроль социально-экономических процессов;

3) содействие повышению общего уровня благосостояния.

Непрерывность расширенного производства - это обеспечение расходов, возникающих в процессе хозяйственной деятельности за счет финансовых ресурсов, аккумулирующих хозяйствующие субъекты и государство.^[31]

В современных реалиях, субъекты экономики обладают полной экономической и хозяйственной самостоятельности. Они способны формировать расширенное воспроизводство из различных источников: за счет самофинансирования, за счет привлечения средств акционеров или собственных средств других предприятий, за счет кредитования, бюджетных ассигнований и других дополнительных источников расширенного воспроизводства создаются финансовые ресурсы, которые мобилизуются на финансовых рынках, в том числе через иностранных инвесторов.^[32]

Непрерывность расширенного производства за счет финансового обеспечения происходит в следующих формах:

• Выделение средств из бюджетов различных уровней (Федерального, государственного и др.) на безвозмездной и безвозмездной основе.
• Использование средств на принципах возвратности, оплаты, срочности и обеспечения, т. е. кредитования;
• Самофинансирование за счет средств, образующихся в процессе хозяйственной деятельности субъекта.^[33]

Принцип самофинансирования не исключает использования кредитных ресурсов. В случае самофинансирования допускается:

Лизинг (лизинг) - передача имущества во временное пользование на возмездной и возвратной основе;

Инвестиции - процесс вложения средств в различные проекты на условиях роста их стоимости, а также ожидания дополнительного дохода.

Государство с помощью финансов, может влиять на экономические и социальные процессы. Данное регулирование осуществляется путем перераспределения доходов субъектов финансовых отношений (предприятий и населения) за счет использования налоговых, финансовых и иных инструментов. Государство выделяет перераспределяемые средства в бюджеты и целевые фонды и использует их для выполнения своих функций.^[34]

Экстенсивный и интенсивный рост производства обеспечивается следующими финансовыми стимулами:^[35]

• Фискальный стимул;
• Приоритетное инвестирование финансовых ресурсов;
• Финансовые льготы и санкции.

Таким образом, на основе вышеизложенного в конце главы мы выделяем следующие роли финансов в экономике:

• Финансы обеспечивают непрерывность воспроизводственного процесса за счет непрерывности цикла финансовых ресурсов в экономике.
• Обеспечить распределение валового внутреннего продукта и национального дохода и тем самым обеспечить финансовые потребности хозяйствующих субъектов;^[36]
• Перераспределение первичных и вторичных доходов между секторами, регионами, группами населения, юридическими и физическими лицами;
• Влияние на интересы субъектов распределительных отношений и регулируют различные направления социально-экономического развития;
• Являются основой экономического управления государства;
• Финансовые показатели выступают индикаторами экономического и социального уровня развития компании и хозяйствующих субъектов;
• Проанализировать средства контроля за движением финансовых ресурсов в государстве.^[37]

Структура финансовой системы предполагает различные виды инвестиций, в том числе:

• Финансирование из государственного бюджета и бюджетов различных уровней государственных структур, фондов, департаментов (муниципальных финансов). Это также включает взносы за счет внебюджетных сбережений и займов.^[38]
• Финансы, из которых вычитаются субъекты хозяйственной деятельности. Эта деятельность связана с финансами, которые поступают в государственные фонды в виде налогов и взносов.
• Денежные потоки, поступающие от страховых взносов. Эта система достаточно развита и, в отличие от других систем, которые постепенно приходят в убыток, расширяется.^[39]
• Рынок финансовых потоков. Значительный вклад вносит реализация прав частных предпринимателей на финансовом рынке. В целях реализации аспекты продажи акций акционерных обществ, ценных бумаг, инвестиций и др. Здесь рассматриваются экономические отношения, возникающие между юридическими или юридическими и физическими лицами в процессе совершения сделок, бартерных операций, обмена имущества, заключения различных договоров.

Финансы, которые со временем сходятся в общий государственный поток, подлежат распределению между сферами жизни всех субъектов общественных отношений. То есть проводится:^[40]

• централизация финансов (когда денежные потоки в виде налоговых взносов и других платежей перетекают в единую финансовую систему государства);
• и децентрализации (когда эта система уже используется для распределения денежных потоков между различными организациями и социальными группами). Это выплата зарплат, премий, финансирование госструктур, процент, который вычитается в различных сферах жизни.^[41]

Таким образом, финансы, как экономический инструмент, качественно и количественно влияют на общественное производство. В количественном факторе влияния финансы рассматриваться как объем спроса и предложения на новосозданные, эксплуатируемые и распределенные финансовые ресурсы. Качественное влияние выражается через формы организации финансовых отношений (каким образом участники финансового процесса формируют финансовые ресурсы, в каких формах осуществляется их движение и использование, и на каких условиях).^[42]

В качестве вывода по главе отметим, что финансовая система - форма организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.

2. Финансовая система РФ и ее роль в развитии экономики

2.1. Понятие и состав финансовой системы

Сущность финансовой системы заключается в совокупности методов, форм и целей образования, распределения и применения денежных фондов государства, предприятий и населения.

В состав финансовой системы входят^[43]:

• общие государственные финансы;
• финансы хозяйствующих субъектов;
• финансы местных органов власти;
• финансы негосударственных внебюджетных организаций;
• финансы общественных организаций.

Сущность финансовой деятельности

Финансовые ресурсы государства делятся на централизованные (фонды, находящиеся в распоряжении государства: государственный и местные бюджеты, пенсионные и другие целевые фонды) и децентрализованные (сформированные во всех сферах народного хозяйства) денежные фонды. Сущность финансовой деятельности государства заключается в развитии экономики государства за счет использования экономических рычагов (денег, налогов и др.) для управления экономическими процессами.^[44]

Из вышесказанного следует, что Финансы являются неотъемлемой частью денежных отношений. Они играют главную роль в создании, распределении и использовании централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения задач и функций государства, а также создать нормальные условия для расширенного воспроизводства.^[45]

Субъекты денежных отношений содержат средства и используют их в соответствии со своими потребностями. Ни один из них не имеет возможности быть самодостаточным, между ними устанавливаются прочные денежные отношения, осуществляются переходы денежных средств от одного к другому. Они осуществляют платные и кассовые операции через банковскую систему.^[46]

Сфера финансов компаний осуществляет следующие действия^[47]:

• поддерживает материальное творение, ВВП,
• распределяет ВВП внутри компаний и перераспределяет доли ВВП между резидентами, бюджетом и внебюджетными фондами.

Основу финансовой системы любого государства гарантируют первичные доходы личных и муниципальных предприятий, доходы людей.

Денежный рынок оказывает влияние на функционирование денежной системы, которая выполняет посредническую функцию — он может помочь оптимизировать использование общих денежных средств. Основные участники денежного рынка: игроки и финансовые посредники (денежные и инвестиционные фирмы, инвестиционные фонды). Они предлагают рынку независимые деньги и фирмы, нуждающиеся в финансировании, найти лучшую структуру источников финансирования.^[48]

В условиях рыночной экономики деньги хозяйствующих субъектов имеют особое значение. Роль денег, выплачиваемых организациями, заключается в формировании дополнительной цены, которая затем делится между государством, физическими и юридическими лицами.

Финансовая система состоит из 3 подсистем:

• Финансы муниципальных и городских;
• Финансирование хозяйствующих субъектов;
• народные Финансы.

Эти подсистемы уже разделены на составляющие в зависимости от методов формирования прибыли и валютных фондов.

Сфера муниципальных и городских финансов состоит из:

• экономическая система (федеральный бюджет, территориальный бюджет субъектов Федерации, бюджет муниципальных образований (районный бюджет);
• мотивированные внебюджетные фонды;
• - муниципальный кредит.

Сфера финансов хозяйствующих субъектов включает:^[49]

• Финансирование платных компаний и организаций,
• Финансы денежных арбитров (кредитные организации, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании);
• деньги от некоммерческих организаций.

Финансы домашних хозяйств (народные деньги):^[50]

• образуются в результате граждан различные виды прибыли,
• используется домохозяйствами для удовлетворения собственных потребностей,
• принимать участие в формировании муниципальных денег (налоговых платежей),
• формирование платежеспособного спроса на различные виды физических и нематериальных объектов.

Бюджетная система является основой муниципальных и городских финансов.^[51]

3 уровня Российской бюджетной системы:

• Республиканский (федеральный) бюджет Российской Федерации;
• бюджеты национально-государственных и административно-территориальных образований (бюджеты республик в составе Российской Федерации, региональные и региональные бюджеты, бюджеты автономных областей, автономных округов и бюджеты столицы и Санкт-Петербурга);
• бюджеты муниципальных образований (районные бюджеты).

Внебюджетные фонды создаются на особый период или существуют на регулярной основе. Они необходимы в качестве целевых информаторов средств, не зависящих от принятия или непринятия муниципального бюджета, предназначенных для удовлетворения основных государственных потребностей (социальное обеспечение, бесплатное здравоохранение).^[52]

Муниципальный кредит выделяется на самостоятельное звено муниципальных финансов, подкрепляемое набором средств в центральные фонды страны.^[53]

Она предполагает особую форму валютных отношений между государством и юридическими и физическими лицами, в которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

Муниципальные кредиты - это способ привлечения государственных средств различных игроков по критериям добровольности, срочности, оплаты и погашения для устранения дефицита муниципального бюджета.

Муниципальные займы - это предоставление предприятиям и субъектам Российской Федерации из бюджета кредитных ресурсов на основе срочности, платности, возвратности, для развития экономики и решение основных социально-экономических проблем.^[54]

Для предоставления муниципальных займов:

• экономные кредиты (предприятиям и субъектам Федерации);
• товарные кредиты (предоставляются за счет бюджетных средств организациям различных отраслей экономики для сезонного обеспечения ресурсами);
• субсидированные кредиты (разные для решения фундаментальных социально-экономических проблем, например: субсидированные кредиты для администраций Крайнего Севера);
• инвестиционный налоговый кредит (получить предприятие с большим экономическим значением).

Муниципальные гарантии-это обещания федерального правительства по кредитам, получаемым отдельными хозяйствующими субъектами и органами исполнительной власти Российской Федерации.

Они выдаются Министерством финансов Российской Федерации на основании отдельных постановлений Правительства Российской Федерации, действуют в виде муниципального долга.^[55]

Муниципальный внутренний долг Российской Федерации-это долговые обязательства, воплощенные в рублях, Правительством Российской Федерации перед юридическими и физическими лицами (задолженность по заработной плате перед работниками бюджетных организаций). Его поддерживает вся столица, которой командует российское правительство.^[56]

Система финансов рассматривается в институциональной форме-как инфраструктуру различных финансовых институтов, которые осуществляют денежные отношения и сразу же субъекты управления деньгами.^[57]

Экономическая система-это связь между управлением и денежно-кредитными учреждениями, их взаимодействие в соответствии с законом.

Движение денежных потоков - перераспределение средств с помощью различных финансовых инструментов и институтов.

Экономическая система более мобильна, чем финансовая:

• постоянно развиваться,
• предоставляет новейшие денежные инструменты и предложения, которые гарантируют постоянное движение денежных потоков в месте и времени,
• она становится самой масштабной, потому что денежные рынки и денежные посредники связаны между собой через систему контрактов.

Единая экономическая система формируется по категориям финансовых (финансовых) отношений (финансовых институтов).

Экономисты рассматривают финансовую систему как согласие:^[58]

• Финансовые компании, учреждения, организации (денежные организации, некоммерческие организации и общественные объединения);
• страхование (социальное, индивидуальное, имущественное, страхование ответственности);
• муниципальные деньги (муниципальный бюджет, внебюджетные фонды, муниципальный кредит).

3 взаимосвязанные подсистемы, работающие в финансовой системе^[59]

1) подсистема взаимоотношений и денежных ресурсов, генерируемых хозяйствующими субъектами;

2) подсистема взаимоотношений и денежных средств, генерируемых сотрудниками;

3) подсистема денежных отношений и ресурсов в стране.

Некоторые экономисты в денежной системе выделяют последующие звенья (институты):^[60]

• бюджетная система с ее муниципальным (Федеральным, республиканским, областным) и районным бюджетами;
• мотивированные внебюджетные фонды;
• деньги компаний, соединений, организаций, учреждений;
• имущественное и индивидуальное страхование;
• кредит (муниципальный, городской и Банковский).

Экономическая система занимает центральное место в Российской денежной системе, с ее помощью создаются фонды муниципальных и административно-территориальных образований. Все части денежной системы связаны с экономической системой.^[61]

Основными задачами денежно-кредитной политики России являются^[62]:

• вступление в крупную экономическую систему,
• предотвращение дефицита бюджета,
• воплощение денежной стабилизации.^[63]

Таким образом, финансовая система — это совокупность финансовых отношений, охватывающих формирование и использование первичных, производных и конечных денежных потоков. С точки зрения структуры финансовую систему можно рассматривать как совокупность сфер, звеньев, опосредствующих формирование и использование доходов, а так же как систему финансовых учреждений.

2.2. Анализ роли финансовой системы в обеспечении экономического роста в стране

ВВП России по итогам ноября 2018 года ушел в минус, впервые с 2009 года. Падение составило 0,5%, сообщило Минэкономразвития 29 декабря. Это не единственный антирекорд года – 15 декабря курс рубля к доллару за несколько часов обвалился более чем на 8,5%. К тому моменту российская валюта с начала года обесценилась почти в два раза. Прошлый антирекорд по рублю был зафиксирован в январе 1999 года. Девальвации предшествовало снижение нефтяных цен на протяжении пяти месяцев, ужесточающиеся санкции ЕС и США и российские «антисанкции».

За последние 10-15 лет российская экономика очень сильно зависела от внешних факторов.

Цена на нефть

Наиболее важным из этих аспектов является огромный объем реализации энергоресурсов, который стал основным источником доходов бюджета страны. Эксперты называют такие явления «эффектом Гронингена», когда основной курс идет на продажу сырья, а развитие производства является второстепенной целью. Такой тезис легко подтверждается изменениями цен на нефть за те же пятнадцать лет. Представляя цифры как "кривую", мы видим ее постоянное восходящее движение, где пик составил более $ 100 за баррель. Соблазн быстро и Дорого продать природные ресурсы был настолько велик, что в какой-то момент примерно половина доходов страны приходилась на этот сектор. ^[64]

Когда в 2014 году «Манна небесная» закончилась и стоимость энергии начала стремительно снижаться, начались первые проблемы. Кстати, трудности возникли не только в России, но и во всех государствах, которые традиционно являются поставщиками «черного золота»^[65]. Так, при формировании бюджета на 2014 год, правительство исходило из цены на нефть, которая на тот момент была чуть меньше ста долларов за баррель.^[66] Когда рынок начал насыщаться нефтепродуктами, решающей ценностью стала неспособность ОПЕК сократить объемы добычи. Взятая за основу цифра в 93 доллара за баррель должна была привести к ужасному дефициту бюджета, ведь к декабрю эта цифра равнялась 60 долларам. В тот момент, национальная валюта начала тонуть (по ряду причин), что частично сгладило эффект от снижения цен на нефть. Тем не менее, в России началась паника, которая привела к хаотичной покупке долларов и евро.

Экономическая санкция

После смены власти в Украине произошло знаменательное событие – Крым вошел в состав России. Пусть это произойдет после официального референдума, и жители полуострова сами проголосовали за союз с «большим братом», но многие страны отказались признавать это объединение. В частности, первыми ответили Европейский Союз, Канада, Соединенные Штаты, Новая Зеландия, Австралия и некоторые другие государства^[67]. За словесным неодобрением последовали действия - экономические санкции, подразумевающие запрет на сотрудничество с рядом российских компаний. Это коснулось финансовых институтов, многих предприятий, действующих в оборонно-промышленном комплексе, а также конкретных лиц России и Крыма. Кстати, сам полуостров был практически полностью изолирован, вплоть до невозможности въезда туда иностранных граждан. В результате финансовой блокады, многие российские предприятия оказались в сложной ситуации. Почти у всех были кредитные обязательства, но они не могли использовать такой универсальный «инструмент», как рефинансирование.^[68] Существует реальная перспектива невыплаты долга, и в этой ситуации целесообразно обратиться за помощью к государству. Но если взять официальные данные, то возможности Центрального банка и фондов (резерва и национального благосостояния) не безграничны. Их общий финансовый объем составляет около 450 миллиардов долларов, а долги компании равен 630 млрд. долларов.

Большинство известных мировых изданий активно обсуждают тему изменения ключевой ставки в России^[69]. Стоит напомнить, что это произошло 16 декабря и 10,5% мгновенно превращаются в 17 %. Financial Times писала, что этот шаг был направлен на стабилизацию ситуации, но граждане страны восприняли его как повод для серьезной озабоченности. На этом фоне серьезного ослабления рубля по отношению к доллару и Европейским валютам.

Экономисты считают, что доллар продолжит расти и в будущем. Прогнозируемая максимальная стоимость $ 1 в 2016 году составила 59 рублей. Однако, постепенно ее темпы будут снижаться, а средняя цена доллара за год составит около 56 рублей. Многие прогнозируют укрепление рубля летом следующего года.^[70]

Однако, на самом деле, сказать что-то конкретное очень сложно. На данный момент ситуация слишком непредсказуема, чтобы делать точные прогнозы. Большинство людей склоняется к тому, что экономическая ситуация во многом зависит от того, как будет вести себя российское правительство в ближайшее время.^[71]

Следует понимать, что от вышеперечисленных факторов страдают не только наша страна, но и другие сырьевые государства, а вместе с ними и те, кто покупает у них ресурсы. В связи с этим можно предположить, что даже доллар сейчас не является стабильной валютой: снижение цен на нефть восточными странами может обернуться дефицитом углеводородов, потому что никто не будет продавать их себе в убыток, а конкурирующих сланцевых запасов не так много. То же самое относится и к другим экономическим и политическим факторам, которые в настоящее время слишком шатки в своей оценке.^[72]

Для того чтобы Российская экономическая модель работала должным образом, ощущается недостаток стабильных цен на нефть, необходимо, чтобы цены на сырье постоянно росли. Даже если цена на нефть останется на нынешнем уровне, снижение ВВП все равно произойдет, что можно наблюдать и сегодня. Если не будут приняты радикальные меры, падение ВВП может значительно ускориться. Но последние решения по страховым взносам только усугубили ситуацию, отодвинув большую часть российского бизнеса в тень.

Трудно делать точные прогнозы в экономике, учитывая, что они основываются не только на анализе макроэкономических показателей. Как правило, на экономическое состояние страны также большое влияние оказывают политика, социология и экология. ^[73]

Инфляция в 2018 году может ускориться до 12-15%^[74]. Мы переходим уверенно к двузначной инфляции. Впоследствии она может снижаться эффект переноса девальвации на цены будет постепенно уменьшаться по мере стабилизации рынка. Банк России сейчас ожидает, что рост цен в текущем году превысит 10% на фоне резкого ослабления рубля и продовольственного эмбарго. В 2017 году, по данным регулятора, темпы роста потребительских цен могут замедлиться до 8%.

В среднем рубль стабилизировался в первом квартале 2018 года, в первую очередь за счет сокращения импорта и, соответственно, спроса на валюту. Необходимым условием для этого является стабилизация цен на нефть. Эффект от сокращения импорта будет иметь существенное влияние, вам не нужно столько валюты. Предложение валюты будет достаточным. Курс стабилизируется через 2-3 месяца и определяется по основным фундаментальным показателям. ^[75]

В 2018 году прогнозируется снижение импорта примерно на 40%, с большими рисками инвестиционного импорта, что осложнит доступ страны к передовым технологиям и, таким образом, замедлит модернизацию.

Кроме того, из-за развала экономики и взаимных неплатежей, платежная дисциплина существенно ухудшится, так что следует ожидать серии дефолтов средних и крупных предприятий.^[76]

Таким образом, в 2018 году мы увидим все признаки кризиса. Сегодня многие аналитики говорят, что 2019 год также станет годом снижения ВВП России. Далее ситуация будет зависеть от ряда обстоятельств.^[77]

Аналитики уверяют, что антикризисные меры в экономике не сработают, если не помириться с Западом. Напротив, сохранение «кипящего конфликта» снизит эффективность любых мер и не позволит реализовать их потенциал. Другие страны БРИКС обеспечивают суверенитет своей страны, сохраняя при этом участие в глобальных экономических отношениях, торговле и финансах.^[78]

Таким образом, в настоящее время создание устойчивого рынка капитала, способного питать развитие экономики России в долгосрочной перспективе, «упирается» в наименее развитый сегмент - финансы населения. Одновременно по этой же причине и банковский сектор недостаточно активно трансформирует сбережения населения в финансирование экономики.

Вместе с тем на основании изложенного можно сказать, что тип финансовой системы, сложившийся в настоящее время в России и основанный на банках, отражает опыт других стран и может оцениваться как соответствующий сложившемуся состоянию экономики. Однако для развития на перспективу как банковского сектора экономики, так и финансовых рынков в целом необходимо решать проблему низкого развития финансов населения, его низкой сберегательной активности.

3. Анализ влияния публичных финансов на развитие домашних хозяйств

Дифференциация доходов – один из важнейших показателей социально-экономического развития страны, и в последнее время неравенство в доходах экономическое сообщество стало рассматривать в том числе и с точки зрения его влияния на экономическое развитие (рост). Пристальное внимание неравенству в доходах уделяется в отдельных странах, как развитых, так и развивающихся. В таких странах, как Великобритания, США, Австралия и других, систематически (как правило – ежегодно) исследуется неравномерность распределения доходов населения, публикуются отчеты о бедности и неравенстве и степени их влияния на экономический рост в стране^[79]. В условиях рыночной экономики проблема социально-экономического неравенства в контексте его влияния на рост экономики стала злободневной и для России. Так, в 2011 году при обсуждении стратегии инновационного развития страны до 2020 года много внимания было уделено проблеме влияния неравенство (или дифференциации) доходов экономических агентов на экономическое развитие. Поэтому представляется важным найти ответ на вопрос, насколько значимое влияние оказывает неравенство в распределении доходов на развитие страны, включая экономический рост.^[80]

На сегодняшний день среди множества основных показателей, которые характеризуют уровень развития наций и стран, одно из основных мест занимают такие, как уровень и качество жизни семей. Семья является фундаментом, на котором основано общество, этим объясняется значимость этого понятия. ^[81]

Приоритетной задачей современного развитого государства, позицинирующем себя как социальное, должно являться улучшение качества и уровня жизни семей на основе экономического роста, так как семья является общечеловеческой ценностью. Разумеется, что в разных регионах РФ люди живут по-разному.

Большинство региональных различий заданы географическими и климатическими условиями, и на ситуацию зачастую повлиять невозможно, но принятие мер в среднесрочной перспективе и устранение сильного разрыва в условиях жизни людей является основной целью руководства страны.^[82]

Такой термин как «уровень жизни» рассматривается как на микро-, так и на макроуровне.

В первом случае, это интегральная характеристика народного благосостояния, относящаяся к большим совокупностям населения. Во втором случае, этот показатель полностью исчерпывается понятием семейного благосостояния, что подчеркивает ведущую роль в формировании уровня жизни населения в совокупности^[83]

Основные показатели уровня жизни населения характеризуются следующими данными (табл. 1).

Таблица 1

Основные показатели уровня жизни населения РФ^[84]

Наименование	Годы					2015 г. / 2011 г., %
	2013	2014	2015	2016	2017
Фактическое конечных потреблениедомашних хозяйств на душу населения,трлн. руб.	35100	39807	44053	48105	50241	143,1
На душу населения, руб.	245521	277981	306971	329284	343190	139,8
Среднедушевые денежные доходынаселения, руб.	20780	23221	25928	27767	30225	145,5
Реальные располагаемые доходынаселения, %	100	105	104	99	96	–

Продолжение таблицы 1

Среднемесячная номинальная заработнаяплата, руб.	23369	26629	29792	32495	33981	145,4
Средний размер назначенных пенсий, руб.	8203	9041	9918	10786	11986	146,1
Величина прожиточного минимума на душунаселения, руб./мес.	6369	6510	7306	8050	9701	152,3
Численность населения с денежнымидоходами ниже величины прожиточногоминимума, млн. чел.	17,9	15,4	15,5	16,1	19,1	106,7
Минимальный размер оплаты труда, руб.	4471	4611	5205	5554	5965	133,4

Данные табл. 1 показали, что по всем представленным показателям наблюдался динамичный рост, в частности уровень среднедушевых доходов населения в 2017 г. по сравнению с 2013 г. вырос на 45,5%, уровень средней начисленной пенсии вырос на 46,1%, в свою очередь минимальный прожиточный минимум вырос на 52,3%, и минимальный размер оплаты труда вырос на 33,4%.^[85]

В структуре денежных доходов в 2017 г. наибольшая доля приходилась на оплату труда (65,9%), вторую позицию занимали социальные выплаты (18,2%), третью позицию занимали доходы от предпринимательской деятельности (7,3%)^[86]

В свою очередь, в структуре денежных расходов и сбережений населения первое место занимали расходы на покупку товаров и услуг (71,2%), следующую позицию занимал прирост финансовых активов (15%), а третье место приходилось на обязательные платежи и разнообразные сборы (11,3%).^[87]

Несмотря на то, что средняя номинальная начисленная заработная плата выросла на 4,2%, объем свободных денежных ресурсов семей из-за инфляции сократился в подавляющем большинстве регионов. При этом сохранились большие разрывы в материальном положении между богатыми и бедными регионами. И в целом можно отметить, что благосостояние российских семей тесно связано с уровнем экономического развития регионов, одним из индикаторов которого является показатель объема валового регионального продукта на душу населения.

В качестве мер государственной политики, которые способны преодолеть негативные последствия неравенства в распределении доходов, можно предложить развитие таких важнейших институтов, как финансовая (кредитная) и образовательная системы.^[88]

В развитых странах неравенство в доходах играет стимулирующую роль, в то время как в более бедных странах, с несовершенными кредитными рынками и менее доступным образованием, дифференциация доходов замедляет экономическое развитие.^[89]

При разработке направлений социально-экономической политики нельзя игнорировать наличие влияния неравенства в распределении доходов на экономический рост, так как оно является значимым. Более того, ответ на вопрос, темпы экономического роста каких стран – с большим или с меньшим уровнем неравенства в доходах – выше, зависит от многих параметров экономического развития государства, в том числе и от степени совершенства финансовых рынков. Можно утверждать, что разумный, контролируемый рост доступности кредитных средств содействует преодолению негативных последствий высокого уровня дифференциации в доходах, подрывающих его стимулирующий эффект. Кроме того, мерой, нивелирующей отрицательные эффекты дифференциации доходов, может стать рост доступности образования для способных учеников и студентов.^[90]

Важным фактором является учет наличия обратного влияния – воздействия уровня ВВП на дифференциацию доходов. Данную сторону взаимосвязи также необходимо учитывать при принятии решений.

Следствием из указанных выше выводов является то, что государству необходимо уделять пристальное внимание неравенству в распределении доходов и с точки зрения поддержания его оптимального уровня (через развитие финансовых рынков и доступности образования) для положительного влияния на экономический рост, и с точки зрения недопущения эскалации неравенства до уровня, граничащего с социальным взрывом.^[91]

Другим фактором, способным повысить темпы экономического роста является перераспределительная (в данном контексте - налоговая) политика государства, поскольку снижение неравенства способствует стабилизации политической ситуации, что, в свою очередь, повышает стимулы агентов к производственным инвестициям, способствующим экономическому росту.^[92]

В то же время, говоря о влиянии неравенства в распределении доходов на экономический рост нельзя игнорировать тот факт, что «ощущаемый» населением страны уровень неравенства, который, в том числе, формирует стратегию поведения людей, как экономических агентов, может не совпадать с расчетными значениями коэффициента Джини. И это фактор, который нельзя не учитывать, как исследователям при проведении факторного анализа, так и государству при реализации информационной политики.^[93]

Другим важным аспектом, оставшимся за скобками данной работы, является необходимость наряду с анализом влияния на экономический рост неравенства в распределении дохода, также анализировать и неравенство в распределении богатства. Учитывая «выдающиеся» результаты России по данному показателю (если коэффициент Джини по доходу у нас в стране высокий, порядка 42%, но на уровне других развитых стран, например, США, то коэффициент Джини по богатству в России рекордный, порядка 84%), его нельзя не учитывать при анализе.

Таким образом, результаты проведенного анализа говорят о наличии значимого влияния неравенства в распределении доходов на экономический рост. Тем не менее, необходимы как более глубокая теоретическая разработка проблемы, так и проведение эмпирических исследований, учитывающих дополнительные факторы и взаимное влияние неравенства в распределении доходов и долгосрочной динамики ВВП.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении изложим основные выводы, сделанные по результатам проведенного исследования.

Финансы, как экономический инструмент, качественно и количественно влияют на общественное производство. В количественном факторе влияния финансы рассматриваться как объем спроса и предложения на новосозданные, эксплуатируемые и распределенные финансовые ресурсы. Качественное влияние выражается через формы организации финансовых отношений (каким образом участники финансового процесса формируют финансовые ресурсы, в каких формах осуществляется их движение и использование, и на каких условиях).

В качестве вывода по главе отметим, что финансовая система - форма организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.

В работе были рассмотрены следующие функции финансовой системы: стимулирующая функция - осуществление посредством специального экономического механизма концентрации денежных средств, создания материальной основы существования государства и обеспечения его функционирования, регулирующая функция выступает в виде стимулирования деятельности хозяйствующих субъектов, направленного на развитие НТП и решение социальных проблем, распределительная функция осуществляется путем формирования и использования денежных средств через соответствующие фонды целевого назначения: госбюджет, фонд соцстраха, фонды предприятий, специальные фонды. В результате выполняются различные программы целевого назначения, контрольная функция направлена на обеспечение правильности взимания налогов и использования их по целевому назначению.

В настоящее время создание устойчивого рынка капитала, способного питать развитие экономики России в долгосрочной перспективе, «упирается» в наименее развитый сегмент - финансы населения. Одновременно по этой же причине и банковский сектор недостаточно активно трансформирует сбережения населения в финансирование экономики.

Вместе с тем на основании изложенного можно сказать, что тип финансовой системы, сложившийся в настоящее время в России и основанный на банках, отражает опыт других стран и может оцениваться как соответствующий сложившемуся состоянию экономики. Однако для развития на перспективу как банковского сектора экономики, так и финансовых рынков в целом необходимо решать проблему низкого развития финансов населения, его низкой сберегательной активности.

Таким образом, в работе была рассмотрена финансовая система и тенденции ее развития в современных условиях, на основании чего, цель работы, определенная во введении, считается достигнутой в полной мере.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Абакумова О.Г. Управление внешнеэкономической деятельностью. – М.: Приориздат, 2015. -135 с.
2. Абрамова, М.А. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебное пособие / М.А. Абрамова. - М.: КноРус, 2018. - 679 c.
3. Абушахманова Ю. В. Экономический кризис: эволюция, действительность, прогнозы [Текст] / Ю. В. Абушахманова // Молодой ученый. — 2014. — №4. — С. 441-446.
4. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебное пособие. 6 изд. переработ. и доп. – М.: 2015.-302 с.
5. Агеев, А.И. Институциональные механизмы снижения мультифакторных рисков для валютно-финансовой системы России и ЕАЭС в условиях нелинейной макроэкономической динамики / А.И. Агеев. - М.: ИНЭС, 2017. - 117 c.
6. Алексеев И.С. Управление внешнеэкономической деятельностью: учеб. пособие / И.С. Алексеев М.: ИТК «Дашков и К», 2012. 256 с.
7. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016. -201 с.
8. Андрианов В.Д. Россия: экономический и инвестици­онный потенциал. М., Международные отношения, 2012. -206 с.
9. Балабанов, И.Т. Внешнеэкономические связи: учеб. пособие / И.Т. Балабанов. – Москва: Финансы и статистика, 2016.-305 с.
10. Булгай Б.В., Н.Н. Ливенцев. Международные экономические отношения. – М.: Финансы статистика, 2017.-201 с.
11. Вардомский, Леонид Борисович Внешнеэкономическая деятельность регионов России: Учеб. пособие/ Вардомский, Леонид Борисович, Е. Е. Скатерщикова; Под общ. ред. В. Г, Глушковой. М.:АРКТИ, 2011.
12. Васильев Г.И., Галанов С.С. Новый механизм расчетов и кредитования внешнеэкономического комплекса. М.: Финансы и статистика, 2015. – 402 с.
13. Васильева, М. В. Стратегические направления и ориентиры развития финансового рынка России / М. В. Васильева, А. Р. Урбанович// Национальные интересы: приоритеты и безопасность.- 2015. — № 2. — С. 35–39
14. Внешнеэкономическая деятельность: организация и управление / Шд ред. проф. Е.П. Пузаковой. – М: Экономистъ, 2016. – 502 с.
15. Внешнеэкономические связи РФ. – М.: Госкомитет, 2017. – 16 с.
16. Голиков А.А., Веселова О.В. Оценка устойчивости внешнеэкономической деятельности предприятия: учеб. пособие / А.А. Голиков Челябинск: Просвещение, 2017. - 60 с.
17. Голод, И.Г. Новая финансовая система: моногр. / И.Г. Голод. - М.: Экономика, 2017. - 665 c.
18. Гофман Н.Ф. Основы внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие / Н.Ф. Гофман, Г.А. Маховикова Спб: Питер, 2017. – 99 с.
19. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность: организация и техника внешнеторговых операций: учеб. пособие / Ю.Н. Грачев М.: Бизнесшкола «ИнтелСинтез», 2015. – 402 с.
20. Гриффин Р., Пастей М. Международный бизнес. 4е изд.: учебник / Пер. с англ. под ред. А. Г. Медведева. СПб.: Питер, 2015. – 309 с.
21. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебник / Абрамова Абрамова под М.А. ред. под, Маркина Маркина под Е.В. ред. под, др.. - М.: КноРус, 2016. - 446 c.
22. Дэвид А. Рикс. Просчеты в международном бизнесе: учеб. пособие / Дэвид А. Рикс М.: Вильямс, 2016. – 406 с.
23. Екшембиев, Р. С. Персональные финансы в финансовой системе государства / Р.С. Екшембиев. - М.: Магистр, 2015. - 304 c.
24. Заяц Н. Финансы внешнеэкономической деятельности: сущность и содержание / Н. Заяц // Финансы. Учёт. Аудит. – 2017. - №4. - с. 58-62
25. Илларионов А. Основные тенденции развития мировой экономики во второй половине XXв. // Вопросы экономики, 2015 №10. – с. 55-59
26. Макроэкономика: Учебник / В.В. Золотарчук. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 608 с
27. Макроэкономика: Учебник / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 202 с.
28. Основные макроэкономические показатели Российской Федерации[Электронный ресурс] - Режим доступа: cisstat.com›rus/macro/rus.htm. – (дата обращения: 20.03.19).
29. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (разработан Министерством экономического развития России). [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=144190; (дата обращения: 20.03.19).
30. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19).
31. Халикова З.Б. Организация финансового планирования в современных условиях [Электронный ресурс] / З.Б. Халикова, А.А. Смагин // Научный диалог: экономика и управление – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». Режим доступа: https:/interactive-plus.ru/ru/article/114943/discussion_platform (дата обращения: 20.03.19).

1. Васильева, М. В. Стратегические направления и ориентиры развития финансового рынка России / М. В. Васильева, А. Р. Урбанович// Национальные интересы: приоритеты и безопасность.- 2015. — № 2. — С. 35 ↑

2. Илларионов А. Основные тенденции развития мировой экономики во второй половине XXв. // Вопросы экономики, 2015 №10. – с. 55 ↑

3. Абакумова О.Г. Управление внешнеэкономической деятельностью. – М.: Приориздат, 2015 с. 77 ↑

4. Гофман Н.Ф. Основы внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие / Н.Ф. Гофман, Г.А. Маховикова Спб: Питер, 2017 с. 53 ↑

5. Дэвид А. Рикс. Просчеты в международном бизнесе: учеб. пособие / Дэвид А. Рикс М.: Вильямс, 2016. С. 70 ↑

6. Внешнеэкономические связи РФ. – М.: Госкомитет, 2017. С. 3 ↑

7. Дэвид А. Рикс. Просчеты в международном бизнесе: учеб. пособие / Дэвид А. Рикс М.: Вильямс, 2016. С. 74 ↑

8. Гофман Н.Ф. Основы внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие / Н.Ф. Гофман, Г.А. Маховикова Спб: Питер, 2017 с. 56 ↑

9. Внешнеэкономические связи РФ. – М.: Госкомитет, 2017. С. 5 ↑

10. Внешнеэкономические связи РФ. – М.: Госкомитет, 2017. ↑

11. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность: организация и техника внешнеторговых операций: учеб. пособие / Ю.Н. Грачев М.: Бизнесшкола «ИнтелСинтез», 2015. С. 51 ↑

12. Макроэкономика: Учебник / В.В. Золотарчук. - М.: ИНФРА-М, 2015. С. 202 ↑

13. Внешнеэкономические связи РФ. – М.: Госкомитет, 2017. ↑

14. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность: организация и техника внешнеторговых операций: учеб. пособие / Ю.Н. Грачев М.: Бизнесшкола «ИнтелСинтез», 2015. С. 54 ↑

15. Макроэкономика: Учебник / В.В. Золотарчук. - М.: ИНФРА-М, 2015. С. 204 ↑

16. Макроэкономика: Учебник / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. - М.: ИНФРА-М, 2015 с. 77 ↑

17. Гриффин Р., Пастей М. Международный бизнес. 4е изд.: учебник / Пер. с англ. под ред. А. Г. Медведева. СПб.: Питер, 2015 с. 69 ↑

18. Макроэкономика: Учебник / В.В. Золотарчук. - М.: ИНФРА-М, 2015. С. 206 ↑

19. Абушахманова Ю. В. Экономический кризис: эволюция, действительность, прогнозы [Текст] / Ю. В. Абушахманова // Молодой ученый. — 2014. — №4. — С. 441 ↑

20. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебное пособие. 6 изд. переработ. и доп. – М.: 2015 с. 55 ↑

21. Голиков А.А., Веселова О.В. Оценка устойчивости внешнеэкономической деятельности предприятия: учеб. пособие / А.А. Голиков Челябинск: Просвещение, 2017. С. 27 ↑

22. Абушахманова Ю. В. Экономический кризис: эволюция, действительность, прогнозы [Текст] / Ю. В. Абушахманова // Молодой ученый. — 2014. — №4. — С. 442 ↑

23. Голиков А.А., Веселова О.В. Оценка устойчивости внешнеэкономической деятельности предприятия: учеб. пособие / А.А. Голиков Челябинск: Просвещение, 2017. С. 28 ↑

24. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебное пособие. 6 изд. переработ. и доп. – М.: 2015 с. 56 ↑

25. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебное пособие. 6 изд. переработ. и доп. – М.: 2015 с. 59 ↑

26. Абушахманова Ю. В. Экономический кризис: эволюция, действительность, прогнозы [Текст] / Ю. В. Абушахманова // Молодой ученый. — 2014. — №4. — С. 443 ↑

27. Голиков А.А., Веселова О.В. Оценка устойчивости внешнеэкономической деятельности предприятия: учеб. пособие / А.А. Голиков Челябинск: Просвещение, 2017. С. 29 ↑

28. Булгай Б.В., Н.Н. Ливенцев. Международные экономические отношения. – М.: Финансы статистика, 2013.-201 с. 54 ↑

29. Андрианов В.Д. Россия: экономический и инвестици­онный потенциал. М., Международные отношения, 2017. –с. 74 ↑

30. Балабанов, И.Т. Внешнеэкономические связи: учеб. пособие / И.Т. Балабанов. – Москва: Финансы и статистика, 2016.-с. 78 ↑

31. Андрианов В.Д. Россия: экономический и инвестици­онный потенциал. М., Международные отношения, 2017. –с. 74 ↑

32. Булгай Б.В., Н.Н. Ливенцев. Международные экономические отношения. – М.: Финансы статистика, 2013.-201 с. 54 ↑

33. Балабанов, И.Т. Внешнеэкономические связи: учеб. пособие / И.Т. Балабанов. – Москва: Финансы и статистика, 2016.-с. 78 ↑

34. Андрианов В.Д. Россия: экономический и инвестици­онный потенциал. М., Международные отношения, 2017. –с. 74 ↑

35. Балабанов, И.Т. Внешнеэкономические связи: учеб. пособие / И.Т. Балабанов. – Москва: Финансы и статистика, 2016.-с. 78 ↑

36. Булгай Б.В., Н.Н. Ливенцев. Международные экономические отношения. – М.: Финансы статистика, 2013.-201 с. 54 ↑

37. Заяц Н. Финансы внешнеэкономической деятельности: сущность и содержание / Н. Заяц // Финансы. Учёт. Аудит. – 2017. - №4. - с. 58 ↑

38. Васильева, М. В. Стратегические направления и ориентиры развития финансового рынка России / М. В. Васильева, А. Р. Урбанович// Национальные интересы: приоритеты и безопасность.- 2015. — № 2. — С. 35 ↑

39. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность: организация и техника внешнеторговых операций: учеб. пособие / Ю.Н. Грачев М.: Бизнесшкола «ИнтелСинтез», 2015 ↑

40. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность: организация и техника внешнеторговых операций: учеб. пособие / Ю.Н. Грачев М.: Бизнесшкола «ИнтелСинтез», 2015 ↑

41. Заяц Н. Финансы внешнеэкономической деятельности: сущность и содержание / Н. Заяц // Финансы. Учёт. Аудит. – 2017. - №4. - с. 58 ↑

42. Васильева, М. В. Стратегические направления и ориентиры развития финансового рынка России / М. В. Васильева, А. Р. Урбанович// Национальные интересы: приоритеты и безопасность.- 2015. — № 2. — С. 35 ↑

43. Голод, И.Г. Новая финансовая система: моногр. / И.Г. Голод. - М.: Экономика, 2017. С. 61 ↑

44. Абрамова, М.А. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебное пособие / М.А. Абрамова. - М.: КноРус, 2018 с. 88 ↑

45. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебник / Абрамова Абрамова под М.А. ред. под, Маркина Маркина под Е.В. ред. под, др.. - М.: КноРус, 2016. С. 25 ↑

46. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебник / Абрамова Абрамова под М.А. ред. под, Маркина Маркина под Е.В. ред. под, др.. - М.: КноРус, 2016. С. 25 ↑

47. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016 с. 80 ↑

48. Екшембиев, Р. С. Персональные финансы в финансовой системе государства / Р.С. Екшембиев. - М.: Магистр, 2015 с. 31 ↑

49. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебник / Абрамова Абрамова под М.А. ред. под, Маркина Маркина под Е.В. ред. под, др.. - М.: КноРус, 2016. С. 25 ↑

50. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016 с. 81 ↑

51. Екшембиев, Р. С. Персональные финансы в финансовой системе государства / Р.С. Екшембиев. - М.: Магистр, 2015 с. 33 ↑

52. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016 с. 84 ↑

53. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебник / Абрамова Абрамова под М.А. ред. под, Маркина Маркина под Е.В. ред. под, др.. - М.: КноРус, 2016. С. 25 ↑

54. Екшембиев, Р. С. Персональные финансы в финансовой системе государства / Р.С. Екшембиев. - М.: Магистр, 2015 с. 35 ↑

55. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016 с. 88 ↑

56. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебник / Абрамова Абрамова под М.А. ред. под, Маркина Маркина под Е.В. ред. под, др.. - М.: КноРус, 2016. С. 77 ↑

57. Булгай Б.В., Н.Н. Ливенцев. Международные экономические отношения. – М.: Финансы статистика, 2017.- с. 55 ↑

58. Булгай Б.В., Н.Н. Ливенцев. Международные экономические отношения. – М.: Финансы статистика, 2017.- с. 55 ↑

59. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016 с. 89 ↑

60. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебник / Абрамова Абрамова под М.А. ред. под, Маркина Маркина под Е.В. ред. под, др.. - М.: КноРус, 2016. С. 84 ↑

61. Денежно-кредитная и финансовая системы. Учебник / Абрамова Абрамова под М.А. ред. под, Маркина Маркина под Е.В. ред. под, др.. - М.: КноРус, 2016. С. 84 ↑

62. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016 с. 86 ↑

63. Булгай Б.В., Н.Н. Ливенцев. Международные экономические отношения. – М.: Финансы статистика, 2017.- с. 59 ↑

64. Основные макроэкономические показатели Российской Федерации[Электронный ресурс] - Режим доступа: cisstat.com›rus/macro/rus.htm. – (дата обращения: 20.03.19). ↑

65. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (разработан Министерством экономического развития России). [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=144190; (дата обращения: 20.03.19). ↑

66. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19). ↑

67. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (разработан Министерством экономического развития России). [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=144190; (дата обращения: 20.03.19). ↑

68. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19). ↑

69. Илларионов А. Основные тенденции развития мировой экономики во второй половине XXв. // Вопросы экономики, 2015 №10. – с. 55 ↑

70. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года (разработан Министерством экономического развития России). [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=144190; (дата обращения: 20.03.19). ↑

71. Илларионов А. Основные тенденции развития мировой экономики во второй половине XXв. // Вопросы экономики, 2015 №10. – с. 55 ↑

72. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19). ↑

73. Илларионов А. Основные тенденции развития мировой экономики во второй половине XXв. // Вопросы экономики, 2015 №10. – с. 55 ↑

74. Основные макроэкономические показатели Российской Федерации[Электронный ресурс] - Режим доступа: cisstat.com›rus/macro/rus.htm. – (дата обращения: 20.03.19). ↑

75. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19). ↑

76. Халикова З.Б. Организация финансового планирования в современных условиях [Электронный ресурс] / З.Б. Халикова, А.А. Смагин // Научный диалог: экономика и управление – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». Режим доступа: https:/interactive-plus.ru/ru/article/114943/discussion_platform (дата обращения: 20.03.19). ↑

77. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19). ↑

78. Основные макроэкономические показатели Российской Федерации[Электронный ресурс] - Режим доступа: cisstat.com›rus/macro/rus.htm. – (дата обращения: 20.03.19). ↑

79. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19). ↑

80. Халикова З.Б. Организация финансового планирования в современных условиях [Электронный ресурс] / З.Б. Халикова, А.А. Смагин // Научный диалог: экономика и управление – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». Режим доступа: https:/interactive-plus.ru/ru/article/114943/discussion_platform (дата обращения: 20.03.19). ↑

81. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016. С. 55 ↑

82. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016. С. 56 ↑

83. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19). ↑

84. Основные макроэкономические показатели Российской Федерации[Электронный ресурс] - Режим доступа: cisstat.com›rus/macro/rus.htm. – (дата обращения: 20.03.19). ↑

85. Халикова З.Б. Организация финансового планирования в современных условиях [Электронный ресурс] / З.Б. Халикова, А.А. Смагин // Научный диалог: экономика и управление – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». Режим доступа: https:/interactive-plus.ru/ru/article/114943/discussion_platform (дата обращения: 20.03.19). ↑

86. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19). ↑

87. Основные макроэкономические показатели Российской Федерации[Электронный ресурс] - Режим доступа: cisstat.com›rus/macro/rus.htm. – (дата обращения: 20.03.19). ↑

88. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016. С. 57 ↑

89. Уровень жизни в России и за рубежом. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1122190 (дата обращения: 20.03.19). ↑

90. Халикова З.Б. Организация финансового планирования в современных условиях [Электронный ресурс] / З.Б. Халикова, А.А. Смагин // Научный диалог: экономика и управление – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». Режим доступа: https:/interactive-plus.ru/ru/article/114943/discussion_platform (дата обращения: 20.03.19). ↑

91. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. Учебное пособие. М., Финансы и статистика, 2016. С. 59 ↑

92. Гриффин Р., Пастей М. Международный бизнес. 4е изд.: учебник / Пер. с англ. под ред. А. Г. Медведева. СПб.: Питер, 2015С. 58 ↑

93. Балабанов, И.Т. Внешнеэкономические связи: учеб. пособие / И.Т. Балабанов. – Москва: Финансы и статистика, 2016 С. 87 ↑