Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Формы международных расчетов и перспективы их изменения

Содержание:

Введение

Вопрос расчетов является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте. Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам. Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведение операций через банки. Поэтому внешне-торговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

В настоящее время все чаще используют международные расчеты между лицами различных стран. Осуществление расчетов между государствами пред-полагает обмен одной валюты, чаще всего национальной, на другую Международные расчеты – это урегулирование денежных требований и обязательств, создаваемый в сфере внешней экономической деятельности между юридическими и физическими лицами разных стран. Так же можно сказать, что международные расчеты считаются безналичными расчетами через систему крупных банков. Все расчеты в основном осуществляется безналичным путем в форме записей на счетах банков.

Вопрос расчетов является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте.

Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами. Такие расчеты являются более удобными и надежными.

Все вышесказанное обуславливает актуальность и практическую значимость выбранной темы курсовой работы.

Основной целью данной курсовой работы является раскрытие преимуществ и недостатков основных форм международных расчетов.

Взяв за основу цель данной работы, выделяются следующие задачи:

- рассмотрение сущность и виды международных расчетов;

- изучение особенностей инкассовой формы расчетов;

- анализ преимуществ и недостатков аккредитива;

- ознакомление с банковским переводом, как формой международных расчетов.

Предметом исследования курсовой работы являются формы международных расчетов.

Объектом исследования данной работы являются преимущества и недостатки форм международных расчетов.

При исследовании курсовой работы использовались следующие методы: анализ, аналогия, обобщение, прогнозирование, синтез.

Теоретической и методологической основой послужили работы и научные исследования отечественных и зарубежных авторов в области международных расчетов.

Курсовая работа состоит из введения, четырех вопросов, заключения и списка использованных информационных источников.

Глава 1. Теоретические основы международных расчетов

1.1.Понятие международных расчетов

Международные расчетные отношения используются для реализации денежных обязательств, так как именно они направлены на прекращение данного обязательства путем выплаты четкой финансовой суммы должником кредитору. Денежное обязательство служит фактом юридической направленности по расчетным отношениям, которые в ходе функционирования отрываются от своего основания, приобретая самостоятельный юридический характер.

Международные расчеты — это платежи, которые контролируются по требованиям и обязательствам денежного характера, появляющиеся в сфере коммерческих международных отношений; платежи по операциям внешнеторговой направленности [1, c. 75].

Чаще всего данные платежи предполагают форму безналичного расчета, которая рассматривается как условия платежей, отличающиеся способом по зачислению средств на счет кредитора, видами расчетных документов, а также порядком документооборота. Главные формы расчетов международной направленности являются авансы, открытый счет, аккредитив, банковский перевод, инкассо [2, c. 73].

Аванс — это мера предварительной платы за товар, суть этого процесса заключается в том, что экспортер получает кредит от импортера.

Открытый счет — это платежи периодического характера, который происходят после получения товара.

Их особенностью является расчет в форме открытого счета, то есть движение товара опережает движение денег [25, c. 24].

Банковский перевод — это поручение одного банка другому совершить выплату переводополучателю на четкую сумму или перевести денежные сбережения со счета по поручению перевододателя в пользу переводополучателя.

В английском праве перевод банковских средств представляет собой «последовательность операций, осуществляемых различными банками, которые являются представителями». В соответствии с ЕТК США «перевод средств» означает «серию сделок, начиная с поручения платежного инициатора, принимаемых с целью осуществления платежа бенефициару».

Унификация правил в кредитной области переводов имеет место в роли lex mercatoria – руководство Правового характера ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (1987 год) и закон Типовой направленности ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах (1992 год).

Закон от 1992 года Типового характера определяет кредитовый перевод, как определенный ряд операция, начиная с поручения платежного характера перевододателя, которые осуществляются с целью передачи средств в бенефициарное расположение [6, c. 48].

Поручение платежного характера — это безусловный приказ в любой форме банку-получателю передать в распоряжение бенефициара установленную денежную сумму [7, c. 112].

Главным признаком международного характера кредитового перевода — банки-участники, которые находятся на территории разных государств. Закон типового характера управляет международными переводами, которые осуществляются посредством поручений платежной направленности, когда «банк-получатель, а также банк-отправитель располагаются в разных государствах».

Для современной экономики характерны процессы глобализации и интеграции национальных экономических систем в мировое хозяйство. Это ведет к расширению взаимодействия между странами, созданию сложных связей и процессов в мире [11, c. 87].

Однако, в основе хозяйственных отношений лежит производственная цепочка, включающая в себя все этапы доведения блага до потребителя, начиная с момента его создания. Процесс производства и обмена обслуживается встречным движением финансовых средств, выраженного взаимными расчетами.

Под международными расчетами понимается процесс проведения операций по платежам, обязательствам и финансовым требованиям. Эти расчеты могут возникать вследствие хозяйственного, политического, социального, культурного, научного, военного взаимодействия.

Спецификой расчетов между странами можно назвать взаимный обмен национальной валюты на иностранную того государства, с которым осуществляется хозяйственное взаимодействие. Международные расчеты пронизывают всю сферу хозяйственных отношений [3, c. 109].

Сюда относят не только сделки купли-продажи услуг и товаров, а также движение капитала и предоставление кредитных средств. Как правило, они требуют активного участия банковской системы. Физическая реализация транзакций проводится через корреспондентские счета, либо филиалы банков, функционирующих заграницей.

Для этих целей используют два вида счетов:

Лоро-счета (иностранные банки открывают счета в национальной банковской системе).

Ностро-счета (открытие счетов банка в иностранных кредитных учреждениях). Обмен кредитными средствами при проведении расчетов сложился исторически [24, c. 67].

Когда был отменен золотой стандарт, уже не надо было покрывать свои обязательства драгоценным металлом, хотя полностью отказываться от него было необязательно. Страны могут использовать золотой запас для обмена на валюту в целях покрытия своих международных обязательств. При этом для расчетов может применяться национальная валюта, что требует особого внимания к международном паритетному курсу [4, c. 35].

Предварительное заключение договора перед сделкой купли-продажи предполагает утверждение едино валюты взаимного расчета.

1.2. Виды международных расчетов

Платежный оборот между странами, как правило, осуществляется в безналичной форме. Любые виды переводов, например, телеграфные, почтовые, электронные и другие, выражаются в определенной валюте.

Платежи между странами могут носить различный экономический характер.

Их делят на две большие совокупности, в зависимости от системы цен:

Торговые расчеты между странами включают в себя поступление средств от внешнеторговых сделок, а также выплаты по ним. Выплаты и поступление платежей по международным кредитам, расчеты за услуги транспорта [5, c. 53].

Неторговые расчеты – это выплаты, направляемые на содержание дипломатических миссий, расходы на различные группы лиц (специалистов, отдельных граждан заграницей), трансфертные платежи (частных лиц, фондов, религиозных объединений и другое).

Самая большая доля платежей приходится на торговые отношения. Все расчеты проводятся на основе цен и тарифов, устанавливаемых для международных сделок [6, c. 78].

Однако, они рассчитываются с учетом внутренних цен на товары и услуги. Расчет проводится в национальной валюте. В международной практике происходит взаимодействие сразу нескольких стран, имеющих различное географическое положение, юрисдикцию и суверенитет.

Еще одна сложность расчетов может заключаться в том, что одна и та же страна порой использует сразу несколько видов валют.

Сам платеж формируется и проводится банками, расположенными на территории плательщика. Международные расчеты имеют ряд особенностей. Участниками сделки купли-продажи выступают экспортер, импортер и банк, через который будет осуществляться платеж [23, c. 78].

Между ними заключается контракт, в котором будут прописаны все существенные элементы сделки. Проведение платежа должно осуществляться согласно установленному законодательству и правовым нормам.

Все этапы должны быть оформлены документально. Расчет может проводиться в разных валютах, что сказывается на эффективности сделки.

Закон о валюте, контролирующий порядок действий счетов в отечественной и инвалюте резидентами и нерезидентами в уполномоченных банках на территории России, а также счетов в отечественной и инвалюте за пределами страны [4, c. 73].

Резиденты и нерезиденты имеют полномочия открывать счета в отечественной и инвалюте в уполномоченных банковских учреждениях на территории РФ. Более того, резиденты имеют возможность открывать в уведомительном порядке расчетные счета в инвалюте в банках, которые расположены за границей страны. Правовой режим подобных расчетных счетов четко регламентирован в Законе о валютном контролировании и в правовых актах Банка России [5, c. 82].

Физлица – резиденты могут открывать без каких-либо ограничений расчетные счета или вклады в инвалюте в банковских учреждениях, которые расположены на территории других стран, являющиеся членами ОЭСР или ФАТФ. Резиденты обязуются информировать налоговые органы по месту ведения счета о его открытии или закрытии не позднее 30 дней с момента заключения или расторжения договорных обязательств об открытии счета или вклада с банковским учреждением, который расположен за пределами РФ.

Физлица – резиденты имеют возможность осуществлять переводы на свои расчетные счета или вклады, которые открыты в банковских учреждениях за пределами РФ, денежные суммы со своих счетов или вкладов в уполномоченных банковских учреждениях или других своих счетов или вкладов, которые открыты за границей РФ [23, c. 82].

Вышеперечисленные субъекты имеют право без каких-либо ограничений принимать участие в валютных сделках, которые не связаны с передачей имущественных сбережений или предоставлением услуг на территории РФ, с применением финансовых средств, которые зачислены на счета или вклады, ранее открытых в банковских учреждениях за границей РФ.

Физические лица – резиденты обязуются предоставлять в налоговые органы по месту своего расчетного счета исключительно отчетную документацию относительно остатков денежных средств на счете или вкладе за границей РФ по состоянию на начало каждого календарного года.

Правовой режим расчетных счетов юрлиц – резидентов в банковских учреждениях, которые расположены за границей РФ [6, c. 90].

Юрлица – резиденты обладают полномочиями открывать без каких-либо ограничений счета (вклады) в инвалюте в банковских учреждениях, которые расположены на территории иностранных государств, являющихся членами ОЭСР и ФАТФ. Резиденты обязуются направлять уведомления в налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее 30 дней с момента заключения (расторжения) договорных обязательств об открытии счета (вклада) с банковским учреждением, которое расположено за пределами территории РФ. Юрлица – резиденты предоставляют налоговым органам по месту своего учета отчетные данные о передвижении финансовых средств по счетам (вкладам) в банках за границей РФ с подтверждающей банковской документацией в порядке, который был установлен Правительством РФ по согласованию с Банком России [22, c. 53].

Перечисленные субъекты обладают полномочиями без каких-либо ограничений выполнять валютные сделки со средствами, которые были зачислены согласно с Законом о валютном регулировании на расчетные счета (во вклады), которые открыты в банковских учреждениях за пределами территории РФ, исключение составляют валютные сделки между резидентами [7, c. 35].

С финансовыми средствами, которые были зачислены согласно Закона на счета (во вклады), которые открыты в банковских учреждениях за границей РФ между резидентами без ограничений выполняются ряд валютных сделок, среди которых следует выделить:

Сделки по выдаче зарплаты работающим в дипломатических организациях, консульствах и других официальных представительств, которые находятся за границами РФ, а также регулярных членов в межгосударственных или межправительственных учреждениях;

Сделки по выдаче зарплаты членам представительств юрлица – резидента, который находится за пределами РФ;

Сделки по оплате или компенсации трат командирование членов в другую страну;

Сделки, которые непосредственно связаны с выполнением перерасчетов и ассигнование при выполнении бюджетных средств бюджетной системы РФ согласно с отечественным бюджетным законодательством [8, c. 63];

Сделки, которые предусматривают выполнение перерасчетов и ассигнований для согласования функций государственных представительств, консульств и других официальных представительств, которые находятся за границей РФ, а также регулярных межгосударственных или межправительственных представительств [21, c. 87].

Юрлица – резиденты имеют возможность участвовать в денежных манипуляциях без применения расчетов в банках-доверителях:

с физлицами – нерезидентами в отечественной валюте по договорам розничной торговли изделий, а также перерасчеты при предоставлении физлицам – нерезидентам на территории РФ всевозможных услуг для населения;

с нерезидентами иностранной и отечественной наличностью за предоставление обслуживания водного и воздушного транспорта.

В самостоятельный вид валютных сделок следует отнести ввоз и перевод в России, вывоз и перевод из России валютных ценностей, отечественной валюты и внутренних ценных бумаг, которые осуществляются резидентами и нерезидентами [8, c. 84].

Импорт в РФ и экспорт из РФ иностранной или отечественной валюты, а также дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг, документально оформленных, выполняются резидентами и нерезидентами без каких-либо ограничений, согласно требованиям таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства РФ о таможенном деле (ст.15 Закона о контролировании валюты).

В ст.3 Договора о порядке перемещения физлицами финансовых средств или финансовых инструментов через кордон Таможенного союза импорт физлицом наличности или дорожных чеков через кордон Таможенного союза происходит без каких-либо ограничений в следующей последовательности:

если единовременный ввоз наличных составляет сумму равную или эквивалентную 10 тыс. долларов США, то указанная сумма не подлежит декларированию на таможне в письменной форме [20, c. 82];

если единовременный ввоз наличных составляет сумму, превышающую 10 тыс. долларов США, то указанная сумма подлежит декларированию на таможне в письменном виде (путем подачи пассажирской денежной декларации на всю сумму ввозимых финансовых средств и дорожных чеков).

Важно учесть, что единовременный ввоз физлицом наличных финансовых средств или дорожных чеков на общую сумму, равную или не превышающую 10 тыс. долларов США, может иметь декларацию в письменной форме по желанию физлица [9, c. 46].

Ввоз физлицом финансовых инструментов (исключение составляют дорожные чеки) возможен при условии таможенного декларирования в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации.

Согласно ст.4 Договора о вывозе физлицом наличных финансовых средств и дорожных чеков с таможенной территории таможенного союза выполняется без каких-либо притеснений со стороны законодательных органов:

единовременный вывоз наличных денежных средств и дорожных чеков на общую сумму, равную или не более 10 тыс. долларов США, указанные средства не могут быть задекларированы в письменной форме, процедура не является обязательной [19, c. 88];

единовременный вывоз финансов и дорожных чеков на общую сумму, превышающую 10 тыс. долларов США, указанные средства должны быть задекларированы в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму вывозимых финансовых средств или дорожных чеков [12, c. 109].

Единовременный вывоз физлицом наличных финансов или дорожных чеков в общей сумме, которая равна или не более 10 тыс. долларов США, может быть задекларированной в письменном виде по желанию физлица.

Вывоз физлицом денежных инструментов (исключение составляют дорожные чеки) происходит при соблюдении условий анонсирования в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации.

Валютные сделки подлежат контролю особыми методами, которые установлены в Законе о валютном регулировании. В перечень подобных методов контроля относятся требования о предварительной регистрации и требования о применении специального банковского счета. Методы контроля валютных сделок имеют экономико-административный характер, выраженный в юридической форме предписаний, применяются Банком России и Правительством РФ как главными органами валютного контроля и регулирования [13, c. 112].

Другим методом контроля валютных сделок является требование об использовании специального банковского счета. Значение данного метода содержится в законодательном установлении правовых норм подобных счетов. Валютные сделки осуществляются только с применением таких счетов.

Требование о применении резидентом специального счета устанавливается Банком России в качестве контроля валютных операций:

выполнение расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в инвалюте [18, c. 89];

выполнение расчетов и переводов при получении кредитов и займов в инвалюте резидентами от нерезидентов;

сделки с внешними ценными бумагами (подразумеваются расчеты и переводы), которые связаны с передачей внешних ценных бумаг;

выполнение резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

сделки кредитных организаций (исключение составляют банковские операции).

Требования о применении особого счета нерезидентом может быть установлено Банком России в случае контроля валютных сделок:

выполнение перерасчетов и ассигнований при оформлении кредитных займов РФ резидентами нерезидентам [14, c. 77];

выполнение перерасчетов и ассигнований при оформлении кредитных займов в отечественной валюте резидентами от нерезидентов;

сделки с внешними ценными бумагами, которые включают перерасчеты и ассигнования, которые связаны с ассигнованием внешних ценных бумаг;

возложение на резидентов ответственности по внешним ценным бумагам;

сделки, которые связаны с получением нерезидентами у резидентов прав на внутренние ценные бумаги, в перечень которых входят расчеты и переводы;

сделки, которые связаны с получением резидентами у нерезидентов полномочий на внутренние ценные бумаги, в перечень которых входят счета и пересчеты, имеющие связь с ассигнованием внутренних ценных бумаг, а также выполнение резидентами ответственности относительно манипуляций с внутренними ценными бумагами [17, c. 79].

Глава 2. Формы международных расчетов

2.1.Основные формы международных расчетов

Под формами международных расчетов понимаются исторически сложившиеся принципы проведения платежей. Сюда входят все этапы оформления сделки, фиксирования платежа и валюты, принципы его передачи, обработки, а также формат и данные сопроводительных документов. Условия платежа в контракте утверждают форму расчета [12, c. 72].

К ним относят: Простые векселя импортера, по сути, представляют собой долговое обязательство. Тратты.

Здесь экспортеры предоставляют определенную сумму в пользование до конкретной даты погашения.

Банковские переводы являются самой быстрой и простой формой платежа, однако, не дают никаких гарантий. Представляют собой поручение одного банка провести выплату денежных средств другим банком конкретному субъекту [17, c. 78].

Авансовый платеж (разновидность банковского перевода). Как правило, возникает при повышенном интересе импортера или доверии экспортера. Чек может выписываться субъектом, либо выставляться через доверенный банк. Он является оборотным документом, поэтому может переходить от одного субъекта к другому.

Инкассовые платежи проводятся банком по поручению экспортера. Деньги зачисляются на счет экспортера, все особенности сделки отслеживаются банком [16, c. 78].

Аккредитивные платежи отличается от инкассовой сделки более жесткими рамками договора. Эта форма расчетов является одной из самых дорогостоящих, так как со стороны банка предоставляются гарантии обеим сторонам сделки.

Клиринг валют представляет собой особый вид взаиморасчета. Они представляют собой взаимный зачет обязательств и долговых требований. Причем осуществление взаимозачета обязательно, согласно заключенным ранее международным договорам [1, c. 62].

Более пятидесяти лет клиринговые операции носят многосторонний характер.

Таким образом, существует множество форм взаимных расчетов в рамках международных отношений. Наиболее удобный принцип оплаты принимается и утверждается обеими сторонами сделки [15, c. 75].

Существуют виды международных кредитовых переводов, такие как:

почтовый перевод;

телеграфный перевод;

системный перевод SWIFT.

Акредитивом называется сделка, которая обособляется от коммерческого международного контакта, на котором аккредитив основывается.

Все расчеты в форме аккредитивов документарного характера имеют абстрактный характер. Аккредитив является более дорогой и сложной формой расчетов. Во время операций с аккредитивами все стороны, которые являются заинтересованными имеют дело только с документами, но не с услугами, товарами или другими видами исполнения обязательств [3, c. 89].

Что касается отношений по аккредитивной сделке, то они регламентируются Унифицированными обычаями и правила для аккредитивов документального характера и Унифицированными правила для межбанковского рамбурсирования по аккредитивам документальной направленности. Унифицированные правила являются составной часть документарного аккредитива и осуществляют свою деятельность, как условия контракта. Стороны имеют полное право на контроль отношений в сделке аккредитивного характера.

Аккредитивы делятся на следующие виды:

безотзывные и отзывные;

неподтвержденные и подтвержденные;

непокрытые и покрытые;

непереводные и переводные;

невозобновляемые и возобновляемые;

некумулятивные и кумулятивные;

резервные и обычные;

«досрочно открываемые аккредитивы».

Инкассовая форма расчетов — это операция в банке, во время которой банк по поручению клиента получает от импортера платеж за оказанные услуги или доставленные в его адрес товары, а также зачисляет на его счет деньги экспортера. Расчеты международного характера по инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо от 1995 года [17, c. 63].

По своей природе этот акт имеет такие же характеристики, что и Унифицированные обычаи и правила для документарных аккредиторов.

Виды инкассовых операций

Виды операций инкассового характера: «документарное инкассо» и «чистое инкассо». Чистое инкассо — инкассо финансовых документов (чеки, векселя, а также все другие документы, которыми пользуются для получения денежного платежа), не сопровождаемых документами коммерческой направленности (транспортные акты, счета-фактуры, товарораспорядительные документы). Документарное инкассо:

инкассо документов финансового характера, которое сопровождается документами коммерческой направленности;

инкассо документов коммерческой направленности, которое не сопровождается документами финансового характера [15, c. 78].

У юридической природы инкассо есть своя особенность – инкассирующий банк отвечает только за выдачу документов импортеру-плательщику против платежа или акцепта и не отвечает ни за платеж или акцепт, ни за проверку принятых на инкассо документов. Об этом говорится в правила Унифицированного характера [9, c. 123].

Режим правовой направленности в банковских гарантиях контролируется Конвенцией ООН о резервных аккредитивах от 1995 года и гарантиях, которые являются независимыми. Их главной целью является соглашение — по единообразному правовому контролю института банковской гарантии, а также резервного института аккредитива, как ее разновидности.

В конвенции пользуются таким термином, как «обязательство», которые охватывает оба института. Конвенция оказывает помощь в укреплении принципов общего характера по правовому контролю резервных аккредитивов и независимых гарантий [9, c. 79].

Наиболее необходимыми источниками, которые контролируют институт банковской гарантии, являются международно-правовым обычаем – обыкновений и неофициальной кодификации МТП правил, сложившихся в банковской и коммерческой практике международного характера: правила Унифицированной направленности по договорным гарантиям от 1978 года, Унифицированные правила для гарантий по требованию от 2010 года. Использование норм, которые сформулированы в правилах Унифицированного характера МТП, требует прямого указания на их использование в тексте гарантии.

Правила от 1978 года ничего не говорят о природе гарантии. В этих правилах просто показываются различные типы гарантий, которыми пользуются в международной коммерческой практике: исполнительная гарантия контракта, тендерная гарантия, гарантия по возврату платежей [4, c. 64].

Правила Унифицированного характера для гарантий по требованию от 2010 года имеют своей задачей привести в равновесие интересы разных сторон, а также не допустить злоупотреблений во время требований платежей по гарантии. В сферу использования таких Правил входят не только гарантии договорного характера, которые отмечаются в Правилах 1978 года, но также и другие любые типы гарантий. Бенефициар не обязан доказывать ненадлежащее исполнение или неисполнение принципалом своих обязательств по основному контракту. В Правилах от 2010 года показывается, что гарантия по своей натуре является соглашением самостоятельной направленности, независимая от основного контракта, на котором она основывается [6, c. 78].

Расчетные правоотношения образуются с открытием банковского счета. Расчеты могут производится наличными деньгами и в безналичной форме. Если расчеты не связаны с предпринимательством, расчет приемлем в любой форме. Юр. лица производят расчеты в безналичной форме.

Безналичный расчет производится через банк или другую кредитную организацию при условии наличия открытого расчетного счета [18, c. 64].

Если расчет производится в форме электронных денег, у человека должен быть заключен договор с оператором данных средств в соответствии с ФЗ.

ГК РФ содержит перечень форм б/н расчета, доступный для сторон договорных отношений. Существуют разные формы расчетов, которые предусмотрены законом и прописаны в банковских правилах. Для расчетных отношений важными документами являются Закон о банках и Закон о ЦБ РФ.

Платежные поручения

Платежное поручение – платежный документ, который выписывается плательщиком, содержит указание банку о перечислении денег со счета плательщика на счет получателя, применяется при расчетах по товарным и нетоварным операциям, при авансовых платежах [9, c. 82].

В обязанности банка входит своевременное перечисление средств с одного счета на другой по указанию плательщика.

Платежное поручение имеет утвержденную форму, содержание также строго оговорено в законодательстве и в банковских правилах.

Банк, который принял платежное поручение, после перевода средств должен проинформировать плательщика о том, что поручение исполнено. За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента банк несет ответственность, предусмотренную ГК РФ об ответственности за нарушение расчетных обязательств [7, c. 66].

Аккредитив – условное финансовое обязательство, которое принимается банком-эмитентом по поручению плательщика с указанием произвести платежи в пользу получателя средств при предоставлении получателем документов, соответствующих условиям аккредитивных обязательств.

Эмиссионный банк обязан произвести такие платежи или поручить исполняющему банку сделать это. Банк также обязан произвести оплату, подтвердить, провести учетную вексельную операцию.

Рассматриваемая форма расчетов регулируется ГК РФ в части, отражающей положения правил и обычаев аккредитивов [6, c. 78].

При расчетах в аккредитивной форме плательщик обособляет часть денег для расчетов с получателем.

Раньше такая форма применялась как санкция в отношении нарушителей платежной дисциплины.

Виды аккредитивных обязательств

Если эмиссионный банк направляет суммы покрытия за счет плательщика или предоставленного ему кредита аккредитив считается покрытым или депонированным

В случае, если банку предоставлена возможность списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента аккредитив называется непокрытым или гарантированным. Такой вид используется, если имеются корреспондентские отношения между эмиссионным и исполняющим банками [7, c. 64].

Отзывной аккредитив может быть отменен эмиссионным банком без уведомления получателя. Безотзывной аккредитив требует согласия получателя средств. Безотзывной аккредитив, подтвержденный по просьбе банка-эмитента исполняющим банком называется подтвержденным. Такой аккредитив не допускает изменений или отмены без согласительного документа исполняющего банка [12, c. 87].

В ГК РФ прописан порядок исполнения аккредитива и ответственность банка за нарушение условий аккредитива. Существует перечень оснований прекращения аккредитива в банке – исполнителе в статье 873 ГК.

Инкассо.

Инкассо – посредническая банковская операция по передаче денег от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счет получателя. За осуществление инкассо банки взимают комиссионный сбор.

Банк обязуется за счет средств клиента осуществлять операции по получению платежа от плательщика и подтверждение платежа. Банковская организация может привлекать к работе исполняющий банк. Требования к документам, сопровождающим инкассовое поручение, определены в ГК в ст.875.

Расчеты чеками тоже являются одной из традиционных форм расчетов.

Плательщиком по чеку является банк, в котором чекодержатель имеет право выставлять чеки. Данная форма расчета регулируется ГК в части норм, содержащихся в Женевской конвенции о чеках [10, c. 69].

У чека имеются реквизиты, наименование, поручение плательщику, наименование плательщика, номер счета, валюта платежа. Чек оплачивается за счет средств того, кто его выдал, при условии, что он предъявлен к оплате в установленный срок [3, c. 78].

Именной чек не может быть передан. Гарантия чека обеспечивается посредством аваля, который может дать любое лицо, но не плательщик. Авалист приобретает права по чеку. Подробно регулируются отношения, касающиеся инкассирования чека.

2.2.Способы осуществления международных расчетов

Межбанковские расчеты представляют собой такой вид расчетов, осуществление которых происходит между коммерческими банками и на основании корреспондентских отношений. Межбанковские расчеты являются договорным видом отношений, связанными с осуществлением платежей и расчетов одним участником отношений по поручению и за счет другого участника [3, c. 67].

Межбанковские отношения появляются тогда, когда клиенты банков – плательщик и получатель денежных средств, имеют открытые на их имя счета в разных коммерческих банках [3, c. 89].

Существует два варианта организации расчетов между банками при помощи корреспондентских счетов.

Рисунок 1. Организация расчетов между банками.

Способы проведения межбанковских расчетов Первым способом является осуществление расчетов через систему РКЦ (расчетно-кассовый центр) – централизованный вариант исполнения расчетов между банками.

Для того, чтобы произвести расчетные операции, каждому коммерческому банку необходимо открывать корреспондентский субсчет на каждый филиал, по его месту нахождения [8, c. 63].

Каждую операция, касающуюся списания или внесения денежных средств на корреспондентский счет коммерческого банка, должна подтверждаться выпиской, оформленной на бумажном носителе либо же в электронном виде.

Второй способ – это проведение расчетов между банками через корреспондентские счета, которые открываются в сторонних коммерческих банках.

В этом случае, участниками расчетных отношений являются: Банк-респондент; Банк – корреспондент.

В случае такого варианта расчетов, у каждой стороны сделки имеется свой счет [14, c. 89].

Счет НОСТРО открывается коммерческим банком в другом банке.

Счет ЛОРО открывается другим банком в коммерческом банке. Существует особый порядок проведения операций по корреспондентским счетам коммерческих банков, в соответствии с которым устанавливается следующая договоренность:

Порядок установления ДПП при выполнении расчетных операций, основываясь на данных документопробега [23, c. 87].

Обязательство исполняющего коммерческого банка направлять банку-отправителю подтверждение о выполнении той или иной расчетной операции, с целью дальнейшего отражения ее одной датой по двум счетам – банка-респондента и банка-корреспондента.

Правила документообмена. Обязательства банка-респондента пополнять свой корреспондентский счет, с целью оплаты расчетных документов, которые выставляются на этот счет.

Порядок действий коммерческих банков при поступлении документа, подтверждающего расчетную операцию, позже ДПП; при возникновении непредвиденных ситуаций и прочее. Кредитование счета банком-корреспондентом [9, c. 74].

Условия, при которых договор на межбанковское обслуживание может быть расторгнут.

Третий вариант исполнения расчетов – проведение их по счетам межфилиальных расчетов между филиалами (подразделениями) одного коммерческого банка.

Такой вариант представляет собой операции, осуществляемые между головным отделением коммерческого банка и его филиалами.

Существуют следующие внутрибанковские правила осуществления таких расчетов, которые содержат в себе:

Порядок ведения счетов межфилиальных расчетов;

Отожествление участников осуществляемых расчетов при их осуществлении [4, c. 53];

Описание процесса документооборота, правила работы и передачи документов при проведении межфилиальных расчетов, этапы документооборота и другое;

Порядок отправки документов по расчетной операции;

Порядок установления ДПП, в зависимости от документооборота между филиалами коммерческого банка;

Порядок выполнения расчетных операций филиалами банка при перераспределении средств;

Порядок осуществления ежедневной сверки по счетам между филиалами, касаемо межфилиальных расчетов [2, c. 89];

Порядок последовательных действий филиалов коммерческого банка при процедуре документооборота.

Еще одним вариантом исполнения межбанковских расчетов является – клиринг.

Клиринг – это такая система безналичных расчетов, которая основана на зачете взаимных требований и обязательств.

Посредством создания клиринговых центров осуществляется такой вариант межбанковских расчетов [1, c. 112].

Такой клиринговый центр должен открыть корреспондентские счета для коммерческих банков, непосредственно через которые и будет осуществляться взаимозачет требований или обязательств.

Межбанковские корреспондентские отношения и их виды. Межбанковские корреспондентские отношения представляют собой различные формы сотрудничества между коммерческими банками, основанные на четком и согласованном осуществлении взаимных поручений банков [6, c. 68].

Предметом таких отношений являются деловые отношения между двумя коммерческими банками. Участниками корреспондентских отношений являются: банк –респондент и банк-корреспондент, каждому из которых открывается счет в другом банке [4, c. 86].

Сутью корреспондентских отношений между коммерческими банками является добровольная основа. Каждый коммерческий банк может иметь корреспондентские отношения с одним или даже несколькими банками. Следовательно, все банки, ориентированные на международные расчеты во всех странах, связаны между собой единой сетью корреспондентских отношений, на возникновение, структуру и развитие которой влияют рыночные обстоятельства и положения. Классификация корреспондентских отношений осуществляется согласно определенным критериям.

Рисунок 2. Критерии классификации корреспондентских отношений.

Согласно географической ориентации, отношения могут быть внутренние (внутри госудасрвта) и внешние или международные (расчеты на мировых рынках) [5, c. 87].

Согласно видам операций, отношения бывают: собственные операции (операции по кредитованию – предоставление и получение, депозитные операции, операции купли-продажи валюты и ценных бумаг и другое) и клиентские (осуществление платежей на основании документов безналичных расчетов, сделки с ценными бумагами и валютой, банковские гарантии и прочее ).

Согласно характера отношений, выделяют прямые отношения с открытием корреспондентского счета и без.

Согласно добровольного установления отношений, выделяют обязательные отношения (открытие и ведение счета коммерческими банками в ЦБ) и добровольные [6, c. 37].

Глава 3. Перспективы развития международных расчетов

Экспортно-импортные операции – это операции по перемещению товаров, сырья, готовой продукции на мировом рынке вследствие их реализации иностранным покупателям.

Все экспортно-импортные сделки сопровождают расчеты между контрагентами, что создает систему международных расчетов [5, c. 64].

Перемещение денежных средств между странами выполняет две важные функции:

Способствует росту экономических выгод. Для стран-экспортеров – это выгодное вложение денежных средств.

Для стран-импортеров – это дополнительный доход. Развивает социальную инфраструктуру: увеличивает спрос на рынке труда; обеспечивает население жизненно необходимыми товарами импортного производства (например, лекарственные препараты).

Регулирование международных расчетов по импортно-экспортным операциям [6, c. 89].

Регулирует международные расчеты по импортно-экспортным операциям уполномоченный банк отечественного продавца или покупателя. Так, при экспорте товаров за пределы таможенной территории Российской Федерации, банк предприятия-экспортера оформляет паспорт сделки.

Также банк контролирует и условия проведения расчетов предприятия-экспортера с иностранным покупателем. Во внешнеэкономической деятельности банк может предоставлять следующие услуги: купля-продажа валюты иностранных государств; кассовые валютные операции; срочные валютные операции; опционы по покупке-продаже валюты; валютные свопы; проведение расчетных операций между предприятием-экспортером и предприятием-импортером (перечисление денежных средств) [10, c. 112].

Кроме того, банк может предоставлять гарантии по расчетам, как импортерам, так и экспортерам. Платежи банковские учреждения могут исполнять в двух формах:

Документарные платежи. Данный вид платежей производится на основании таких документов как аккредитив и инкассо. Представленные документы являются доказательством осуществления поставки товара предприятием-экспортером [9, c. 98].

Недокументарные платежи. Данный вид платежей производится на основании денежных переводов или чеков. Корреспондентские отношения в международных расчетах Для осуществления международных расчетов по экспортно-импортным операциям, банки могут устанавливать корреспондентские отношения.

Такие отношения представлены в двух основных формах. Прямые корреспондентские отношения. В данном случае взаимодействие банков может быть оформлено открытием счетов друг у друга, либо же открытием счета в одном банке [16, c. 86].

В последнем случае, зарубежный банк является банком-корреспондентом со счетом. Отношения с банками-посредниками. В данном случае зарубежный банк является банком-корреспондентом без счета. С таким банком производятся расчетные операции, и их отражение осуществляют по расчетным счетам других банков корреспондентов, или ином коммерческом банке на имя банка корреспондента.

В общем, регулирование международных расчетов осуществляется на законодательном уровне в виде закрепленных нормативно-правовых актов. В РФ, участником законопроектов по международным расчетам является Центральный банк Российской Федерации, который осуществляет выдачу лицензий коммерческим банкам на проведение международных расчетов. Банковские операции во всем мире являются универсальными, что диктует требования к унификации нормативов международных расчетов. Такая унификация сделает международные расчеты по экспортно-импортным операциям максимально прозрачными [7, c. 63].

В настоящее время в Российской Федерации происходит трансформация экономической системы.

Для данного процесса характерны некоторые отличительные черты, касающиеся валютных коммерческих операций – появление и развитие негосударственных экономических структур, изменения в законодательстве, регулирующем банковскую деятельность, развитие международных связей, глобализация и интернационализация бизнеса [14, c. 78].

Все эти черты свидетельствуют о необходимости исследования возможностей банков и других коммерческих организаций в сфере проведения валютных операций. Представление о преобразовании одной валюты в другую и связанных с этим действий должно иметь любому человеку и компании, которые планируют свое взаимодействие с мировыми рынками [2, c. 112].

Взаимодействие граждан и организаций с мировой экономикой может иметь различные формы – туризм с необходимостью приобрести валюту страны посещения, осуществление коммерческой деятельности за рубежом, хранение денежных средств и инвестиции в иностранной валюте и т.п.

Рост количества негосударственных банков и коммерческих организаций приводит к необходимости внесения изменений в законодательство. Операции с иностранной валютой в настоящее время требуют лицензирования, однако даже получение банком соответствующей лицензии не гарантирует отсутствие сложностей и проблем в проведении таких операций. Кроме того, законодательство регулирует торговлю в иностранной валюте во избежание мошенничества в данной области [16, c. 98].

Активное развитие и распространение валютных операций требует постоянного анализа, исследования имеющегося опыта и рассмотрения перспектив в этой сфере.

В настоящее время валютные операции можно считать одними из основных операций коммерческих банков [14, c. 63].

Современная ситуация в валютной банковской сфере. Количество и качество валютных операций в стране неразрывно связано с уровнем и путем ее экономического развития. Двигателем операций с иностранной валютой является международная торговля.

Современный рынок валютных операций является динамичным и сложным. Его функционирование не ограничивается масштабами какой-либо страны, а происходит на уровне мировой экономики в целом [2, c. 68].

Однако эффективность страновой экономики во многом зависит от развития финансового и валютного рынков. В современных условиях деятельность коммерческих банков по проведению валютных операций занимает значимое место в процессе развития банковской системы Российской Федерации.

В настоящее время существуют следующие основные банковские операции, связанные с иностранной валютой:

Открытие и сопровождение счетов в иностранной валюте (для физических и юридических лиц);

Купля-продажа денежных средств в иностранной валюте на внутреннем и внешнем рынке [3, c. 64];

Международные расчеты, обусловленные импортом и экспортом продукции;

Операции с банковскими картами, чеками и наличными средствами в иностранной валюте;

Неторговые валютные операции;

Хеджирование;

Кредитование.

Все перечисленные выше операции находятся в стадии развития и в процессе постоянного совершенствования [1, c. 112].

Тенденции развития банковских операций в иностранной валюте.

В условиях усиления роли внешнеэкономической деятельности и глобализации рынков в Российской Федерации сформировалась потребность в создании экономической и правовой базы для проведения валютных операций коммерческими банками.

Сейчас эта база продолжает свое формирование и развитие по мере возникновения новых возможностей оперирования иностранной валютой.

Основной целью деятельности коммерческих банков в области операций с иностранной валютой можно считать проведение международных расчетов в режиме реального времени и модернизацию платежной системы, а также заимствование и освоение зарубежного опыта в этой сфере [6, c. 85].

Тенденции развития банковских валютных операций напрямую связаны с развитием технологий банковской сферы в целом. Банки активно используют информационные технологии для улучшения процессов оказания услуг, ускорения проведения операций и т.п.

За сравнительно небольшой период времени появилось специальное образование, целью которого является подготовка специалистов по валютным операциям банка. Крупные банки имеют целый отдел таких специалистов.

Ключевой и наиболее важной тенденцией в области оперирования в иностранной валюте называют склонность к установлению единообразного диапазона курсов валют во всех мировых финансовых центрах [3, c. 76].

Данная тенденция обусловлена рыночными законами – отклонение от среднего значения компенсируется арбитражными операциями. Таким образом валютная система приобретает функции регулятора и индикатора денежной системы в целом.

Заключение

Проведенное в данной курсовой работе исследование позволяет сделать следующие выводы. Международные расчеты являются одним из важнейших составляющих внешнеэкономических связей. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведение операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

Основными формами международных расчетов являются: инкассо; аккредитив; банковский перевод. Формы международных расчетов, которые разработаны международной практикой, являются своего рода защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы, как экспортера, так и импортера.

Каждая из форм имеет свои преимущества и недостатки.

Инкассовая форма расчетов в некоторой степени выгодна как экспортеру, так и импортеру, но при этом ее основным недостатком является значительный разрыв во времени между отгрузкой товара, сдачей документов на инкассо и получением денег за товары и услуги. Для аккредитива характерны наиболее благоприятные условия для экспортера. Тем не менее, данная форма расчетов является наиболее сложной для экспортера, так как требует большего контроля документов. Для банковского перевода характерны простота и скорость, однако при такой форме расчета, банк не дает никаких гарантий, а лмшь является посредников в передаче денежных средств.

Появление и дальнейшее изменение в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения.

Экономические, политические и культурные связи между странами порождают денежные требования и обязательства, платежи по которым подлежат регулированию. С этой целью применяют различные формы международных расчетов. Выбор формы определяется рядом факторов. Некоторые формы расчетов более выгодны экспортеру, другие импортеру.

Подводя итог, следует отметить, что все поставленные цели и задачи данной курсовой работы выполнены, широко раскрыта актуальность темы, рассмотрены преимущества и недостатки форм международных расчетов.

Список литературы

  1. Балабанов И.Т. Валютные операции / И.Т. Балабанов// - М.: финансы и статистика, 2018.
  2. Березина М.П. Межбанковские расчеты /М.П. Березина, Ю.С. Крупнов М.: Финстатинформ, 2019.
  3. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система / Г.Д. Бломштейн, Б.Д.Саммерс - М., 2017.
  4. Волошин В.В. Контракты во внешнеторговой практике / В.В.Волошин, Г.Н. Быков. - М., 2018.
  5. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело/ Г.М. Гамидов - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2018.
  6. Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело / И.Н.Герчикова М.: Банки и биржи, ЮНИТИ-ДАНА, 2017.
  7. Гусакова Н.П. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник / под общ.ред. Н.П.Гусакова- М.: Инфра-М, 2018.
  8. Дегтярева О.И. Организация и техника внешнетоговых операций / О.И.Дягтерева- М.: ДатаСтром, 2018.
  9. Дегтярева О.И. Контракт с инофирмой. Энциклопедия международных контрактных отношений / О.И.Дегтярева, Т.Н.Полякова, С.В Саркисов СПб: ОЛБИС, САТИС, 2017.
  10. Долгова С.И. Предприятие на внешних рынках: Внешнеторговое дело: Учебник / Под ред. С.И. Долгова, И.И. Кретова М.: Издательство БЕК, 2010;
  11. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др. - М., 2017.
  12. Зыкин И.С. Договор во внешнеторговой деятельности /И.С.Зыкин. - М.: 2017.
  13. Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л. Н. Красавиной - М.: Финансы и статистика, 2016.
  14. Куркаев Г. Российская экономика / Г. Куркаев, В. Волков. – М.: Экономист, 2017.
  15. Лаврушин О.И. Банковское дело / Под редакцией О.И. Лаврушина. - М.: «РоСТо», 2018.
  16. Ламенков В.И. Банковское дело / Под ред. В.И. Ламенкова и Л.П. Дроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2017.
  17. Максимова Б.И. Международные экономические отношения: Учеб. Пособие / Б.И. Максимова, И.Я. Носкова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2017.
  18. Миляков Н.В. Финансы: учебник / Н.В. Миляков- 2-е изд. - М.:ИНФРА-М., 2017.
  19. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть IV: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности /Т.Н. Нестерова. - М.: ИНФРА М, 2016.
  20. Пенроуз П. Электронные деньги и отмывание денег Банковские технологии, №1, 2010;
  21. Родс Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма / С.Родс - М.: Финансы и статистика, 2017.
  22. Романовский М.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М., 2017.
  23. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги / О.С. Рудакова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2017.
  24. Савон И.В. Валютно-финансовые отношения в сфере внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов: Учебное пособие в 2-х частях / И.В. Савон, С.Г. Курдюмов, С.В.Зубарев. - Ростов-н/Д, издательство РГЭУ (РИНХ), 2017.
  25. Сейткасимова Г.С Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. Г. С. Сейткасимова. - Алматы: Экономика, 2018.
  26. Синецкий Б.И. Внешнеэкономические операции. Организация и техника / Б. И. Синецкий. - М.: Международные отношения, 2016.