Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Формы международных расчетов и перспективы их изменения

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Вопрос международных расчетов является одним из ключевых в международном торговом обороте. Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, денег и капиталов между разными экономическими и валютными зонами. Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связанны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Среда международного рынка включает в себя множество различных аспектов - экономических, организационных, правовых. Данная среда коренным образом отличается от условий хозяйствования, в которых привыкли оперировать субъекты предпринимательства. Эффективность экономической деятельности в данной внешней среде в первую очередь требует чёткого представления о правовых рамках, в которых она осуществляется, и ясного осознания того, что практически единым инструментом регулирования взаимоотношений между участниками внешнеэкономических соглашений является соответствующая правовая система, построенная и на национальных и на международных источниках. Целью регулятивной политики государства в сфере внешнеэкономической деятельности экономических агентов должно стать создание рациональной системы норм и механизмов, которая бы благоприятствовала достижению целей предприятий на внешних рынках, и в конечном счете обеспечивала бы их участие в международном разделении труда.

Под международными расчетами понимаются осуществление и регулирование платежей, проводимое по требованиям и обязательствам в связи с различными видами отношений между резидентами разных стран. Сферу международных расчетов и валютных рынков для обеспечения устойчивого экономического роста, сдерживания инфляции, поддержания равновесия внешнеэкономического обмена и платежного оборота разных стран регулирует международная валютная система

Выбор темы данной курсовой работы определила актуальность проблемы международных расчетов и условия их автоматизации. Дальнейшее развитие взаимоотношений между странами приведет к возрастанию роли международных взаиморасчетов и к необходимости совершенствования их форм и видов.

Объектом курсовой работы являются международные отношения, возникающие при проведении международных расчетов.

Предметом данной работы являются формы международных расчетов и условия их автоматизации.

Цель данной курсовой работы провести исследование и анализ операций по международным расчетам, их особенности, порядок осуществления и условия автоматизации.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

  • дать понятие международных расчетов и определить их сущность
  • проанализировать формы международных расчетов, порядок их применения, достоинства и недостатки
  • определить перспективы развития деятельности банков при международном рынке.
  • рассмотреть условия автоматизации международных расчетов.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1. Сущность и необходимость международных расчетов

Отличительной особенностью мирохозяйственных связей начала XXI в. является интенсивное развитие международных экономических отношений. Происходит глобализация финансовых рынков, расширение экономических отношений между странами, интернационализация финансово-экономических связей и увеличение открытости национальных экономик.

По экономическому содержанию международные расчеты разделяются на торговые и неторговые. Критерием выделения торговых и неторговых расчетов выступает система цен, на основе которой определяются платежи и поступления [13, c. 184].

Торговые расчеты опосредуют операции, которые осуществляются на основе внешнеторговых цен, мировых процентных ставок и международных тарифов на услуги. Они включают платежи и поступления по внешнеторговым операциям, международному кредиту, международным перевозкам грузов различными видами транспорта. Платежи осуществляются в валютах, выполняющих функции мировых денег.

Расчеты по неторговым операциям осуществляются на основе внутренних цен на товары и тарифов на услуги страны платежа. К неторговым расчетам относятся платежи по содержанию дипломатических, торговых, консульских и других представительств и международных организаций; расходы по пребыванию делегаций, специалистов и отдельных граждан в других странах; переводы денежных средств за границу по поручению общественных и других организаций и частных лиц. При этом платежи проводятся в соответствующей национальной валюте.

Международные расчеты имеют ряд особенностей:

  • документарный характер, т.е. расчеты осуществляются против финансовых и коммерческих документов;
  • регулируются нормативными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями;
  • являются объектом унификации, что вызвано интернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций [12, c. 11].

Унифицированные правила проведения международных операций и осуществления международных расчетов разрабатывает Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в.

В настоящее время этой палатой разработаны и опубликованы следующие документы:

  • базисные условия договоров купли-продажи ИНКОТЕРМС;
  • унифицированные правила по инкассо;
  • унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам;
  • унифицированные правила по договорным гарантиям.

Проведение международных расчетов базируется на системе корреспондентских отношений. Система корреспондентских отношений включает формы, методы, условия совершения межбанковских операций и порядок их проведения. Это договорные отношения между кредитными учреждениями, целью которых является осуществление платежей, расчетов и оказание услуг по поручению друг друга [12, c. 12].

Корреспондентские отношения оформляются межбанковскими соглашениями в форме двухсторонних договоров. В договорах определяются виды открываемых счетов, порядок и способы их использования. Отношения могут устанавливаться с взаимным открытием счетов или открытием счета в одном из банков, банки-корреспонденты называются в этом случае «корреспонденты со счетом». Корреспондентские отношения могут устанавливаться и без открытия счетов, в этом случае банки называются «корреспонденты без счета».

На корреспондентских счетах отражаются все операции, проводимые в межбанковском секторе. Каждая операция по счету оформляется выпиской. Для сверки выписок по счетам ностро и внутренним корреспондентским счетам существует журнал аккордов. В этом журнале отражаются несквитованные суммы, которые подлежат дальнейшему урегулированию.

При установлении корреспондентских отношений банки обмениваются информацией об имеющихся банковских лицензиях, видах деятельности, предполагаемых операциях по счетам и тарифах. Банки направляют друг другу специальные альбомы подписей, где отражены подписи всех лиц, имеющих отношения к операциям с банком-корреспондентом. Также банки обмениваются договоренностью о тайном коде или ключе, применение которого позволит исключить злоупотребление счетом.

Наиболее сложными являются расчеты в международной торговле. Они, как правило, носят документарный характер, т.е. осуществляются против представления как финансовых, так и коммерческих документов. Условия и порядок расчетов по внешнеэкономическим сделкам конкретизируются в валютно-финансовых условиях контрактов. В них устанавливаются условия, формы расчетов, средства платежа, банки, через которые будут осуществляться расчеты.

Международные расчеты производятся на разных условиях с использованием различных форм расчетов и инструментов платежей. В условиях расчетов устанавливается соотношение между моментом возникновения денежного обязательства и его погашением. Условия расчетов - это условия, определяющие, на какой стадии движения проданного товара или оказания услуги производится их оплата; каким образом погашается денежное обязательство (производится расчет): единовременно или путем нескольких взносов. Различают следующие условия расчетов: наличные, в кредит, смешанные. К наличным относят расчеты, при которых товар оплачивается в период его готовности для экспорта, до или в момент перехода товара в распоряжение покупателя (до или против передачи покупателю товарораспорядительных документов). В зависимости от договоренности контрагентов платеж может осуществляться на разных стадиях: по получении извещения об окончании погрузки товара в порту отправления; против товарораспорядительных документов; против приемки товара импортером в порту назначения.

При расчете в кредит покупатель оплачивает товар через какой-либо период после его поставки. Под расчетом в кредит понимается также предоставление импортером экспортеру авансов.

В международной торговле используются также смешанные условия расчетов, сочетающие наличные платежи с предоставлением кредита. Часть платежа (10-20% стоимости товара) осуществляется покупателем наличными, а на оставшуюся сумму продавец предоставляет покупателю коммерческий кредит. Возможно сочетание авансов с наличными платежами; авансовых, наличных платежей и коммерческого кредита [1, c. 83].

Форма расчета - это способ оформления, передачи и оплаты платежных (или платежных и товарораспорядительных) документов. В международных расчетах используются различные формы расчетов: банковский перевод, аккредитив, инкассо, открытый счет, авансовые платежи, чеки, векселя, расчеты с использованием карточек. Одни из них используются исключительно при обслуживании внешнеторговых операций, другие - преимущественно неторговых. Универсальной формой расчетов является банковский перевод: его применение возможно как в торговых, так и в неторговых платежах. Подавляющая часть всех международных расчетов осуществляется в процессе опосредования международных торговых расчетов. В практике международной торговли на выбор формы расчетов оказывает влияние ряд факторов:

  • вид товара, являющегося объектом международной торговли;
  • состояние конъюнктуры того или иного товарного рынка, которая предопределяет позицию экспортера и импортера;
  • ограничения, которые применяются в той или иной стране, такие как валютный контроль или лицензирование импорта;
  • установившиеся международные торговые правила и обычаи купли-продажи отдельных товаров (например, купли-продажи биржевых товаров по стандартным условиям, разработанным ассоциациями экспортеров и импортеров из разных стран);
  • наличие в межправительственных соглашениях положений, определяющих валютно-финансовые взаимоотношения сторон;
  • время, необходимое для осуществления операции;
  • регулярность и объем поставок;
  • продолжительность деловых отношений между партнерами по бизнесу;
  • платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер возможного компромисса между ними;
  • степень доверия между контрагентами.

В условиях международной торговли условия и формы расчетов призваны обеспечить:

  • получение платежа;
  • доставку товара;
  • страхование разнообразных рисков (неплатежа, странового, валютного и др.);
  • кредитование контрагентов, связанное с наличным платежом или отсрочкой платежа [11, c. 84].

Практика международных торговых отношений выявила наиболее часто встречающиеся условия обмена товарами, а также соответствующие этим условиям обязанности сторон. Чтобы избежать противоречий между партнерами по поводу различного толкования торговых обычаев в различных странах, Международная торговая палата разработала и впервые опубликовала в 1936 г. перечень международных правил с целью унификации торговых терминов.

Базисные условия определяют обязанность продавца за установленную в контракте цену обеспечить доставку груза в определенное место, или погрузить товар на транспортное средство, или передать его транспортной организации. А также базисные условия определяют, кто и за чей счет обеспечивает транспортировку товара, обязанности продавцов в части упаковки и маркировки товаров, обязанности сторон по страхованию грузов, место и время перехода с продавца на покупателя рисков утраты или случайного повреждения товаров.

Применение базисных условий упрощает составление и согласование контрактов, помогает найти способы разрешения разногласий, возникающих между сторонами.

Внешнеторговые контракты обычно содержат следующие основные разделы, располагаемые в определенной логической последовательности: предмет контракта; цена и сумма контракта; условия платежа; сроки поставки товаров; форс-мажор; прочие условия и обстоятельства сделки; рассмотрение споров; санкции; арбитраж; адреса покупателя и продавца; подписи сторон:

Платежные условия контракта являются одной из главных его составных частей. Их правильный выбор имеет большое значение в повышении эффективности внешнеторговых сделок, способствует своевременному получению платежа, использованию дополнительных гарантий выполнения контрагентами своих обязательств, страхованию сторон от валютных рисков.

Выбор платежных условий контрактов зависит от целого ряда факторов: уровня спроса и предложения на данный товар; от платежеспособности и репутации контрагентов по сделке; политических и экономических отношений между странами; таможенных ограничений; норм национального законодательства и рисков, действующих в странах покупателя и продавца.

Платежные условия включают в себя следующие элементы:

  • валюта цены и определение цены;
  • валюта платежа и способ пересчета валюты цены в валюту платежа, если они не совпадают;
  • защитные оговорки;
  • условия расчетов;
  • формы расчетов;
  • средства платежа;
  • меры против неплатежа или необоснованной задержки платежа.

Платежные условия оговариваются сторонами при заключении внешнеторговых контрактов. Раздел контракта, называемый «Условия платежа», содержит согласованные сторонами условия платежей, определяет способ и порядок расчетов между контрагентами, а также гарантии выполнения сторонами взаимных платежных обязательств.

1.2. Формы международных расчетов, их преимущества и недостатки

Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении. Коммерческие банки проводят международные расчеты по поручению своих клиентов - участников внешнеэкономической деятельности. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты, определяется по соглашению сторон и фиксируется в контракте. Под формой расчетов подразумеваются сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных и платежных документов

Формы расчетов зависят от взаимного доверия торговых партнеров, от сложившейся практики и от степени риска данной страны. Форма расчетов выбирается в соответствии с каждой конкретной ситуацией. Формы расчетов - это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей.

В практике международной торговли используются следующие формы расчетов:

  • авансовый платеж;
  • оплата после отгрузки;
  • расчет по открытому счету;
  • аккредитив;
  • инкассо [3, c. 44].

Авансовый платеж предполагает получение полной оплаты авансом перед отгрузкой товара. Авансовый платеж является наиболее безопасной формой расчета для экспортера, так как при такой форме расчета экспортер не подвержен риску отказа иностранного покупателя от платежа. В то же время этот метод является наиболее опасным для импортера, так как он подвержен риску невыполнения экспортером своих обязательств.

Оплата после отгрузки. При этой форме расчетов покупатель выплачивает деньги за товары, как только они отгружены. Экспортер посылает сообщение покупателю, извещая его об отгрузке, и ожидает получение платежа. Такая форма расчетов предоставляет определенную защиту экспортерам, так как документы, дающие право распоряжаться товаром, остаются у экспортера до тех пор, пока не будет получен платеж.

Расчет по открытому счету. При такой форме расчетов экспортер представляет импортеру товарораспорядительные документы, минуя банк, и импортер зачисляет причитающуюся экспортеру сумму платежа на открытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сторон. Это одна из форм коммерческого кредита. Такая форма расчетов применяется между фирмами, состоящими в длительных деловых отношениях и осуществляющими поставки систематически и, как правило, мелкими партиями; между основной фирмой и ее заграничными дочерними компаниями; с посредническими фирмами, осуществляющими комиссионные и консигнационные операции. Особенность расчетов по открытому счету состоит в том, что движение товаров опережает движение денег. Торговля по открытому счету не обеспечивает защищенность экспортера. Для импортера такой метод расчетов наиболее приемлем, поскольку он избавляет покупателя от риска потери вследствие оплаты еще не полученного товара.

Инкассо - это банковская операция, в которой банк выступает в качестве доверенного лица и посредника между экспортером и импортером. Эта операция предусматривает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера причитающейся денежной суммы или получение акцепта по векселю против предъявления соответствующих документов, подтверждающих доставку товара или выполнение услуг.

Аккредитивная форма расчета - обязательство банка, выдаваемое им по поручению своего клиента-импортера в пользу экспортера, по которому банк должен произвести платеж или акцептовать тратты экспортера при предоставлении оговоренных в аккредитиве документов [3, c. 46].

Расчеты по инкассо и аккредитивам осуществляются на основании унифицированных правил, разрабатываемых Международной торговой палатой и будут подробно рассмотрены далее.

Существуют различные способы платежей между экспортером и импортером, каждый из которых имеет свои особенности. Наиболее распространенными в международной практике являются следующие способы платежей:

  • платежи посредством чеков;
  • платежи с помощью векселей;
  • банковские переводы.

Чек - это денежный документ строго установленной законом формы, содержащий распоряжение чекодателя (владельца счета) своему банку произвести выплату обозначенной суммы чекодержателю. При установлении правил чекового обращения большинство стран руководствуется Женевской конвенцией, установившей Единообразный закон о чеках 1931 г. В соответствии с этим законом чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

  • наименование «Чек», включенное в текст документа;
  • простое, ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
  • наименование того, кто должен платить (плательщика);
  • указание места, где должен быть совершен платеж;
  • дата и место составления чека;
  • подпись чекодателя [12, c. 26].

Чек относится к оборотным инструментам. Все права по нему могут быть переданы посредством передаточной надписи - индоссамента, проставляемой на оборотной стороне чека или на присоединенном к чеку дополнительном листе (аллонже). Являясь оборотным документом, чек может переходить из рук в руки, от одного держателя к другому и таким образом в самый короткий срок дает возможность погашать платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги.

Основные виды чеков: предъявительские - выписанные на предъявителя и передаваемые путем простой передачи; именные - выписанные в пользу определенного лица и не подлежащие передаче но индоссаменту; ордерные - выписаны в пользу определенного лица, но могут быть переданы по индоссаменту. Ордерные чеки являются наиболее удобными и распространенными видами чеков.

Если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать следующий выбор:

  • самостоятельно выставить чек (клиентский чек);
  • поручить выписать чек банку (банковский чек).

В расчетах с использованием чеков участвуют чекодатель, чекодержатель, плательщик по чеку - банк. Кроме того, в чековом обращении могут участвовать индоссанты - лица, получившие чек по передаточной надписи, и авалисты - лица, поставившие свою подпись на чеке в качестве гаранта за его платеж.

Право выписывать чеки предполагает наличие специального чекового договора между чекодателем и банком-плательщиком. Форма чекового договора произвольная. Основная обязанность чекодателя по чековому договору с банком заключается в том, чтобы своевременно представить «покрытие по чеку», т.е. указанную в чеке сумму, необходимую банку для выплаты ее держателю чека при предъявлении последнего к платежу. Поскольку выданный чек обязательно должен иметь покрытие, дающее банку возможность оплаты чека за счет средств чекодателя, то законодательства некоторых государств устанавливают ответственность чекодателя за выписку чека без достаточного покрытия, квалифицируя такие его действия как обман, ибо выпуск непокрытых, не обеспеченных платежом чеков отрицательно влияет на развитие чекового обращения [12, c. 27].

Права и обязанности участников чекового договора заключаются в следующем.

Чекодатель - выполняет правила хранения чековой книжки, представляет банку-плательщику своевременно (т.е. к моменту платежа), покрытие, своевременно извещает банк о ставших ему известных утерях и подделках чеков, чтобы своевременно воспрепятствовать их оплате.

Банк-плательщик - оплачивает выставленные на него чеки за счет покрытия или в кредит (овердрафт по счету чекодателя) надлежащему держателю чека.

При этом следует помнить, что в конечном счете за оплату чека несет ответственность не банк-плательщик, а чекодатель.

Основной постулат классического чекового договора: чекодатель является основным гарантом платежа по чеку. Чекодатель обязан в случае, если чек не будет оплачен по предъявлении, уплатить сумму чека держателю чека или стороне, которая оплатила чек в силу взятых на себя обязательств (индоссанту, авалисту), а также возместить расходы и убытки, вызванные неплатежом. Получить чек не значит получить платеж. Чек является только инструментом для получения денег. Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, поскольку чек является ценной бумагой.

Вексельные расчеты регулируются специальными нормами права - вексельного права. Многие страны унифицировали свое вексельное законодательство на основе Женевской вексельной конвенции, приняв Единообразный вексельный закон о простом и переводном векселе 1930 г. или применив его в своем национальном законодательстве в качестве примерного закона. Эти страны образуют Женевскую систему вексельного права. Другую основную систему вексельного права составляют страны англо-американского права, основанного на законе о переводных векселях 1882 г. Россия относится к Женевской системе вексельного права.

В международной практике используются два вида векселя: простой и переводной. В практике международной торговли чаще используется переводной вексель (тратта).

Основное различие между простым и переводным векселями состоит в том, что простой вексель оформляется и подписывается лицом, которое обязуется выполнить платеж (импортером), и отправляется получателю средств. Переводной вексель (тратта) выписывается экспортером (трассантом) и отправляется импортеру (трассату) для акцепта и последующей оплаты ремитенту. Для того чтобы переводной вексель имел законную силу платежного средства, трассат (должник) должен письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю, совершить акцепт тратты, т.е. написать слово «акцептовано», поставить подпись и дату. По Единому вексельному закону предъявление переводного векселя к акцепту должно быть совершено в месте нахождения трассата [12, c. 28].

Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить по просьбе и за счет перевододателя определенную сумму денег получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы.

Банковские переводы могут быть почтовыми, телеграфными или осуществляться по системе СВИФТ. Также в настоящее время созданы и успешно действуют автоматизированные системы денежных переводов на основе межбанковских электронных систем. В белорусской практике все большее распространение получают денежные переводы по системе СВИФТ или в формате СВИФТ.

СВИФТ - это сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций. Оно было создано в 1973 г. представителями 239 банков из 15 стран мира. Штаб-квартира сообщества находится в Бельгии. Членами системы СВИФТ могут быть только банки. Вступая в систему, они становятся акционерами и могут участвовать в управлении работой системы. Филиалы банков и дочерние структуры могут быть субчленами системы СВИФТ. В 1987 г. было введено новое понятие - «участник СВИФТ». Участниками системы могут быть любые финансовые институты, они не являются членами системы и не участвуют в управлении, но могут пользоваться ее услугами. Члены СВИФТ, субчлены и участники объединены понятием «пользователи СВИФТ». В настоящее время членами системы являются около 2300 банков, а число пользователей СВИФТ превышает 8 тыс. финансовых институтов в 208 странах мира.

Целью создания системы СВИФТ было не только осуществление передачи информации между финансовыми организациями с помощью новейших средств телекоммуникации, но и создание унифицированных инструментов для проведения межбанковских расчетов.

Основными достоинствами системы СВИФТ являются высокая скорость проведения операций, удешевление их стоимости в результате применения унифицированных форматов сообщений, надежная защита передаваемой информации с помощью новейших технологий. Ежедневно по системе СВИФТ передается более 10 млн. сообщений на сумму свыше $3 трлн.

Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (СВИФТ, спринт, телекс).

В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод). В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта указывается, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа.

При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:

  • номер и дата заявления на перевод;
  • сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
  • реквизиты сторон заключенной сделки;
  • наименования и реквизиты банков участвующих в расчетах;
  • назначение платежа, т.е. основание для перевода: ссылка на номер и дату контракта, паспорт сделки;
  • срочность платежа (исходя из этого банк взимает комиссию за перевод).

К преимуществам данного способа платежа можно отнести быстроту совершения операции, простоту документооборота между банками и дешевизну осуществления операций. Однако при этом следует помнить о недостатках банковских переводов, к которым следует отнести безгарантийность, т.е. отсутствие каких-либо гарантий, как следствие этого - риск неплатежа / риск непоставки товара. Вместе с тем простота оформления данной операции и низкая стоимость комиссионных, взимаемых банками за ее проведение, делают этот способ платежа привлекательным. Сегодня большинство экспортно-импортных операций совершается с использованием банковского перевода.

Инкассо - это операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях:

  • получения платежа и / или акцепта;
  • выдачи коммерческих документов против платежа и / или против акцепта;
  • выдачи документов на других условиях.

Документы, используемые в международных расчетах, подразделяются на финансовые и коммерческие документы.

Финансовые документы - это переводные векселя, простые векселя, чеки или тому подобные документы, используемые для получения платежа деньгами.

Коммерческие документы - это счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или другие документы, не являющиеся финансовыми.

Инкассо подразделяется на чистое и документарное инкассо.

Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами.

Документарное инкассо означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Различают следующие виды документарных инкассо.

Документы против акцепта - инкассирующий или представляющий банк вправе выдать документы после акцепта тратты трассатом (импортером). При этом импортер получает товар еще до оплаты, товар он может сразу же реализовать и таким образом получить средства для оплаты тратты в срок ее погашения. При таком виде инкассо продавец предоставляет покупателю отсрочку платежа взамен на акцепт тратты покупателем. В этом случае продавец подвергается риску неуплаты в течение всего срока до погашения тратты.

ГЛАВА 2. АВТОМАТИЗАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

2.1. Характеристика «ПОЧТА БАНК»

«Почта Банк» – новый розничный банк, созданный в январе 2016 года международной финансовой группой ВТБ и ФГУП «Почта России» на базе «Лето Банка». Банк будет использовать прежнюю банковскую лицензию ЦБ РФ №650.

Почта Банк был создан на базе ПАО «Лето Банка», входившего в банковскую группу ВТБ. В свою очередь, ПАО «Лето Банк» был создан в 2012 году на базе брянского «Бежица-Банка».

Решение о создании «легкого банка» было принято руководством ВТБ24 в декабре 2011 года. В задачи нового банка входило завоевание клиентов благодаря экспресс-кредитованию наличными и с помощью кредитных карт. Объём инвестиций в «Лето Банк» в 2012 г. составил более 1,2 млрд руб. Первый кредит на товар был выдан 23 августа 2012 года во Владимире, первый кредит наличными — 1 октября там же.

В октябре 2012 года состоялась официальная презентация бренда «Лето Банк» и запуск официального сайта. По итогам 2012 года, было выдано более 12 000 кредитов на сумму 700 млн рублей. Для работы с клиентами «Лето Банк» начал использовать систему процессинговой компании «Мультикарта», позволяющую получить POS-кредит наличными через банкомат.

В апреле 2012 года был определен первый состав Совета директоров, в который входили М. М. Задорнов, Д. В. Руденко, А. В. Меленкин, М. Ю. Березов, Е. В. Петелина и А. Ю. Печатников. Председателем становится М. М. Задорнов. В июне 2012 года Совет директоров назначает на должность Президента-Председателя Правления Д. В. Руденко.

В мае 2012 года банк входит в группу ВТБ.

В августе 2012 года решением Общего собрания акционеров утверждены Устав ОАО «Лето Банк» и положения об органах управления ОАО «Лето Банк».

В 2012 году должность Президента — Председателя Правления банка занял Д. В. Руденко. В Правление банка избраны Г. В. Горшков, Самохвалов А. В. и П. А. Гурин.

Для работы с клиентами «Лето Банк» начал использовать систему «Мультикарта», позволяющую получить POS-кредит наличными через банкомат.

«Лето Банк» владел микрофинансовой организацией «Лето-деньги», использовавшей инфраструктуру банка.

До 2015 года «Лето Банк» занимался потребительским кредитованием физических лиц: кредиты наличными и на товары, кредитные карты, банковский франчайзинг, а в 2015 году запустил собственную программу вкладов. Лето Банк имел почти 640 клиентских центров и стоек продаж в Российской Федерации. Также клиенты могут расплатиться картами «Лето Банка» с помощью любых устройств, принимающих карты VISA.

В 2014 году единственным акционером ПАО «Лето Банк» становится ВТБ24 (ПАО). В сентябре 2015 года Группа ВТБ объявила о создании почтового банка совместно с Почтой России. Почтовый банк будет организован путем вхождения дочерней организации ФГУП «Почта России» (ООО «Почтовые финансы») в капитал ПАО «Лето Банк». Дочерней организации Почты России будет принадлежать 50 % минус одна акция, а группе ВТБ будет принадлежать 50 % плюс одна акция. Свою работу новый банк начнет уже в 2016 году.

В 2015 году было подписано соглашение между президентом банковской группы ВТБ Андреем Костиным, директором ФГУП Почта России Дмитрием Страшновым и министром связи и массовых коммуникаций Николаем Никифоровым о покупке у ВТБ 50 % минус одной акции «Лето Банка», на базе которого запланировано создания почтового банка". Сделка обошлась в 5 миллиардов рублей.

На решение о создании «Почта Банка» могло повлиять обращение юриста из Тольятти Дмитрия Третьякова, который предложил в 2012 году Росимуществу создать «Почтовый банк «ВТБ—Почта России». По мнению Дмитрия Третьякова, его проект подразумевал модернизацию почтовых отделений за счёт банка ВТБ. Ранее, по словам юриста, финская компания Itella и французская La Poste были заинтересованы в подобном сотрудничестве.

Таблица 1 – Рейтинг «ПОЧТА БАНК» в I квартале 2017 года

Рейтинговое агентство

Рейтинг

Standard & Poor`s

B- - долгосрочный рейтинг дефолта эмитента

b- - рейтинг устойчивости финансовой организации

Weiss

BBB- - кредитный рейтинг по международной шкале

А + - кредитный рейтинг по национальной шкале

Банком было заявлено, что он будет присутствовать в 15 тыс. из 42 тыс. отделений «Почты России» и будет ориентирован на обслуживание массового и нижнемассового сегмента, включая пенсионеров, которые раньше не были целевой аудиторией группы ВТБ, людей молодого и среднего возраста, которые активно используют повседневные банковские продукты, клиентов почты, которые активно пользуются её услугами для доставки товаров, купленных через Интернет. Подписание документов между ВТБ24 и Почтой России о создании «Почта Банка» и презентация бренда банка состоялись в январе 2016 года.

Клиентам банка доступны сберегательные счета, срочные вклады, платежи и переводы, интернет- и мобильный банк, расчетные и кредитные карты, широкий спектр кредитных продуктов, пенсионные счета, коробочные страховые и сервисные продукты.

Ключевая цель «Почта Банка» – повышение доступности финансовых услуг для жителей России. Сегодня лишь немногим более 50% взрослого населения страны являются активными пользователями банковских услуг. В Китае этот показатель составляет 70%, в скандинавском регионе – более 97%. Создание «Почта Банка» усилит проникновение банковских услуг на территории России.

У банка масштабные планы по развитию филиальной сети: в 2016-2018 годах будет открыто порядка 15 тысяч клиентских центров в отделениях почтовой связи. Кроме того, «Почта Банк» будет представлен во всех клиентских центрах, стойках продаж и POS-точках «Лето Банка».

2.2. Система SWIFT: преимущества и недостатки

В современном мире всё большую популярность набирают системы быстрых денежных переводов.

Перевод денежных средств – это уникальная банковская операция, позволяющая быстро переводить любую сумму денег во все точки мира. Он представляют собой процесс передачи финансовых средств от отправителя к адресату с помощью посредника. В роли этого посредника выступает некая платежная система, которая взимает определённую плату за свои услуги. Операторами могут быть Центральный банк страны, коммерческие банки, небанковские организации, имеющие право на оказание услуг финансового перевода, почта, а также национальная или международная системы денежных переводов. Отправителем и адресатом денежного перевода могут быть как физические, так и юридические лица.

Особенностью любого варианта денежных переводов является то, что операции выполняются только в пределах одной системы. Деньги могут быть отправлены только в ту страну (город), где есть представители определённой системы. В России денежный перевод осуществляется между банками, заключившими соглашение с некоторой системой финансовых переводов, и выступают её агентами. В некоторых российских банках предоставляется несколько систем.

Тарификация чаще всего определяется комиссией за перевод, которая в среднем составляет от двух до шести процентов от суммы перевода. Для осуществления перевода необходимо в пункте отправки предъявить документ, удостоверяющий личность, предоставить реквизиты получателя (Ф.И.О. и т.д.) и конечный пункт назначения перевода. При этом в зависимости от того, какая система перевода используется, требования могут отличаться.

Существует много систем банковских переводов. Основное отличие между ними состоит в их тарификации, территориальности и скорости оборота денежных средств.

Одной из таких систем является SWIFT. Она – одна из ведущих на сегодняшний день система денежных переводов. С помощью данной системы можно максимально точно с относительно минимальной комиссией совершать банковские операции: отправлять деньги во все точки мира, оплачивать счета, обучение заграницей и т.д.

Данная система появилась в 1973 году. Учредителями её тогда выступили сразу 239 банков из 15 государств. В настоящее время к данной системе присоединились 4800 банков, расположенные в 150 странах мира. На территории Российской Федерации существует ассоциация “РоссСвифт”, в которую входят почти 600 пользователей, из которых 30% составляют крупные кредитные организации. С помощью данной системы эти организации осуществляют около 80% своих расчетов. Ежедневно посредством данной системы совершается миллионы платежей и финансовых операций. Кроме банков услугами SWIFT могут пользоваться брокеры, биржи, депозитарии. Создание данной системы обусловлено необходимостью появления более быстрой, надежной системы коммуникаций и передачи денежных средств между финансовыми учреждениями во всём мире.

Расшифровывается SWIFT как сообщество всемирных межбанковских финансовых коммуникаций (SWIFT – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications). На логотипе данной организации изображена планеты с меридианами, обозначающая обеспечение коммуникации во всём мире. Главный офис системы S.W.I.F.T. находится в Бельгии, в городе La Hulpe.

SWIFT использует стандарты международной организации ISO, что упрощает работу при составлении документов и увеличивает надежность системы.

Компания разработчик SWIFT системы придерживается пяти основных принципов:

  1. Принцип эффективного управления. В него входит система обеспечения безопасности и контроль рисков.
  2. Принцип конфиденциальности информации. Он имеет решающее значение для отрасли финансовых услуг. Производится защита обмениваемых сообщений.
  3. Принцип контроля целостности системы. Проводится в целях защиты от несанкционированного изменения сообщений, а также для выявления коррупционных сообщений.
  4. Принцип доступности и высокой отказоустойчивости инфраструктуры службы обмена сообщениями.
  5. Принцип строгого процесса контроля изменений. Это позволяет гарантировать, что в постоянно меняющихся условиях принципы безопасности не были подорваны.

Работает данная система следующим образом. Существует 2 типа сообщений: финансовые (между пользователями системы) и системные (между системой и пользователями).

Все сообщения системы состоят из:

  • заголовка;
  • текста сообщения;
  • трейлера (одинаковый текст, добавляемый к каждому сообщению).

При помощи компьютерного терминала (CBT) осуществляется связь с универсальным компьютером, происходит передача и получение сообщений и управление практическими задачами. Сообщения хранятся в региональном процессоре (RPG). Затем они отправляются в следующий операционный центр для обработки. Далее происходит обработка сообщений по следующей схеме:

    1. проверка на синтаксис;
    2. создание новых заголовков для создания исходящей формы сообщения;
    3. добавление трейлеров;
    4. копирование и криптование сообщений для хранения.

Для оформления перевода по системе SWIFT отправителю потребуются:

  • банковские данные (реквизиты) адресата;
  • свифт-код банка адресата;
  • паспорт;
  • наличие счёта;
  • заявление о переводе;
  • свифт-код банка;

При этом от адресата должны быть получены следующие сведения:

  • наименование банка;
  • Ф.И.О. получателя;
  • номер счёта адресата (20 символов);
  • паспортные данные (перевод без открытия счёта);
  • название отделения банка, с отдельно присвоенным кодом (если присвоен код);
  • номер подразделения (перевод без открытия счёта).

Вся информация по реквизитам предоставляется на английском языке.

Система SWIFT осуществляет переводы, как между физическими, так и между юридическими лицами.

Данный способ перевода набирает всё большую популярность. Ежедневно, при помощи этой системы, выполняются   миллионы переводов и платежей, с суммой, превышающей миллиард долларов. При этом данная система S.W.I.F.T. также имеет ряд преимуществ и недостатков.

Основными преимуществами данной системы являются:

  • надежность передачи сообщений;
  • полная защита, сохранность, безопасность и секретность передаваемых сведений;
  • минимизация расходов;
  • быстрая передача сообщений во все точки мира;
  • повышение эффективности работы банка;
  • повышение конкурентоспособности банков-членов SWIFT;
  • гарантия финансовой защиты.

Данная система имеет и ряд недостатков.

Во-первых, сроки выполнения денежного перевода могут растянуться до 5-10 рабочих дней в зависимости от банка отправителя и банка адресата.Также недостатками являются сложность процедуры операции и дороговизна вступления в данную систему.

На сегодняшний день помимо SWIFT имеются и другие, значительно опережающие по популярности системы денежных переводов. Ярким примером является система денежного посредничества Western Union, который распространён больше чем SWIFT. Но, несмотря на наличие других, более популярных систем, SWIFT благодаря его преимуществам (выбор валют, безопасность переводов и т.д.) входит в число известных систем, осуществляющих платежи и переводы, а также обмен информацией между банками из любых точек мира.

Основные экономические показатели деятельности банка представлены в приложении №1.

2.3. Анализ технологии межбанковских международных расчетов на примере «Почта Банк»

Корреспондентский счет - это счет, на котором отражаются расчеты, выполненные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на базе заключенного корреспондентского договора. Корреспондентские счета по международным расчетам разделяются на два вида: счета «Ностро» и счета «Лоро».

Счет «Ностро» - это:

1. счет, который банк имеет у своего зарубежного банка-корреспондента и на котором учитываются все его затраты и поступления;

2. корреспондентский счет, по которому проводятся все операции по выполнению корреспондентом поручений банка.

Счет «Лоро» - это:

1. корреспондентский счет по международным расчетам, который открывается в отечественном банке на имя зарубежного банка-корреспондента;

2. счет, открываемый банком-корреспондентом для защиты сумм, выдаваемых либо получаемых по поручению своего корреспондента [38].

Счет «Лоро» может быть также корреспондентским счетом третьего банка, открытым у банка-корреспондента этого кредитного учреждения. При этом счет банка-корреспондента в этом кредитном учреждении называется счетом «Востро».

Открывается в большей степени коммерческими банками, которые активно производят переводы, аккредитивные, инкассовые и прочие операции по расчетам за продукты, предложения. Платежи по корреспондентским счетам исполняются в пределах остатка по счету или с превышением остатка с помощью овердрафта.

Крупный банк, обслуживая национальный либо региональный рынок, в то же время помогает другим банкам и, следовательно, предоставляет услуги их клиентам. Небольшие банки стают корреспондентами крупных банков для получения услуг на основных рынках и для получения специализированной поддержки, включая кредиты. Крупные банки стают корреспондентами небольших банков для получения доступа к региональным рынкам.

Данные банки обмениваются информацией относительно услуг, которые они предоставляют, книгами подписей, секретными тестовыми ключами (способами кодировки). Схему счетов Лоро и Ностро показано на рисунке 1.

Рисунок 1 - Схема счетов Лоро и Ностро

Корреспондентский счет Лоро (балансовый счет № 30109) – это пассивный счет (депозит до востребования), открытый в банке А банком В для обслуживания его клиентов. Работники банка А могут сказать их счет у нас.

Корреспондентский счет Ностро (балансовый счет №30110) – данное интенсивный счет – отражение счета Лоро в банке В. Работники банка А имеют все шансы сказать: наш счет у них. Для банка В все будет наоборот. Банк, основной счета Лоро, обязан ежедневно отслеживать остатки по счету. В случае если остаток дебетовый, банку – корреспонденту направляется телекс с уведомлением о сумме овердрафта, который обязан быть покрыт.

ПАО «Почта Банк» имеет корреспондентские отношения с различными банками, как зарубежными, так и отечественными.

По корреспондентским счетам проводят ряд следующих операций:

  • расчетно-кассовое обслуживание клиентов для банка корреспондента;
  • операции по межбанковским депозитам и кредитам;
  • собственные операции банка, ведущего корсчета: получение и выплата процентов, затраты и так далее.

Каждый банк вправе иметь деловые отношения с любым банком, как отечественным, так и зарубежным.

SWIFT ( Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunications ) – Общество всемирных межбанковских телекоммуникаций производит переводы по счетам Лоро и Ностро, выполняет клиринговые расчеты.

Специфика этой схемы расчетов состоит в том, что платежи по корреспондентскому счету исполняются «день в день».

Платежные документы, выписки по счету отправляются (принимаются) в (из) ПАО «Почта Банк» в электронном виде в односеансовом варианте.

С 9.00 утра до 13.30 происходит прием и подготовка платежных документов по корреспондентскому счету.

До 14.00 осуществляется передача платежных документов в ПАО «Почта Банк».

В 16.30 Банк получает выписку о поступивших на него документов. На конец дня выводится сальдо по счету.

Ведение корреспондентских счетов в ПАО «Почта Банк» осуществляется с использованием системы S.W.I.F.T., что существенно уменьшает сроки и затраты, связанные с проведением расчетных операций в рублях и иностранной валюте с российскими и зарубежными банками.

Участниками расчетов через РКЦ, являются кредитные организации РФ, заключившие договор о корреспондентских отношениях с Банком России. Перевод и поступление денег осуществляется с корреспондентского счета.

Поступившие от клиентов банка расчетные документы после их контроля оформляются подписью экономиста учетно-операционного отдела и штампом банка, а документы, требующие дополнительного контроля, заверяются также подписью осуществляющего контроль сотрудника. Штамп банка содержит название банка и номер учреждения банка.

По расчетным документам клиентом производится списание средств с их счетов с отнесением на корреспондентский счет банка.

После списания средств со счетов клиентов банк составляет отдельное платежное поручение по каждой группе очередности платежей и по сроку платежа, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и их опись.

В платежном поручении указывается срок платежа и его очередность. Указанные документы следуют в РКЦ.

Территориальная структура межбанковских платежей ПАО «Почта Банк» за 2016 год приведена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Территориальная структура межбанковских платежей ПАО «Почта Банк» за 2016 год

С рисунка 2 видно, что больше всего платежей (38%) было проведено в середине страны. Меньше всего – 7% - в черте г. Москва, Межбанковские расчеты между странами составляют 23% от общего числа межбанковских расчетов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вопрос расчетов является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте. Законодательство и банковская система должны предоставлять предприятиям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали как осуществление расчетов, так и покрытие рисков которые возникают в связи с этим. При этом инструменты должны обеспечить гибкость и возможность быстрого реагирования предприятий на постоянно меняющиеся внешние условия.

Значительную часть внешнеэкономических отношений составляет внешняя торговля. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги.

От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведение операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

При определении валютно-финансовых и платежных условий контрактов проявляется противоположность интересов экспортера, который стремиться получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и отсрочке платежа до получения выручки от его реализации. Выбор валютно-финансовых и платежных условий сделок зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, традиций и обычаев торговли данным товаром.

Формы международных расчетов, которые разработаны международной практикой являются своего рода защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортера так и импортера.

В данной курсовой работе была раскрыта сущность международных расчетов рассмотрены применяемые в настоящее время основные формы международных расчетов (банковский перевод, инкассо, аккредитив, открытый счет, аванс, а также расчеты с использованием векселей, чеков), механизм их осуществления и факторы влияющие на выбор той или иной формы расчетов.

Также был произведен анализ преимуществ и недостатков присущих каждой форме международных расчетов.

Появление и дальнейшее изменение в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Аверьянова, Л. В. Международные банковские расчеты / Л.В. Аверьянова, С.А. Шевелева. - М.: Филоматис, 2007. - 160 c.
  2. Арабян Международные конвенции и соглашения по внешнеэкономической деятельности / Арабян, М.С. и. - М.: Экономистъ, 2008. - 843 c.
  3. Ахалкаци, О.В. Аудит учета расчетов по оплате труда / О.В. Ахалкаци. - М.: Юнити-Дана, 2004. - 108 c.
  4. Гвоздева В.А. Информатика, автоматизированные информационные технологии и системы: Учебник / В.А. Гвоздева. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 544 c.
  5. Головицына М.В. Информационные технологии в экономике информация / М.В. Головицына. - М.: БИНОМ, 2014. - 120 с.
  6. Дик В.В. Банковские информационные системы / В.В. Дик. - М.: Маркет ДС, 2011. - 815 с.
  7. Жарковская, Е. И., Арендс, И.У. Банковское дело / Е.И. Жарковская, И.У. Арендс. – Москва: Омега-Л, 2012. – 304 с.
  8. Казначевская, Г. Б. Менеджмент: учебник / Г. Б. Казначевская. – Ростов-н-Дону: Феникс, 2012. – 452 с.
  9. Каменков Международное регулирование внешнеэкономической деятельности / Каменков, В.С. и. - М.: Дикта, 2005. - 800 c.
  10. Камзин, Николай Международные расчеты / Николай Камзин. - М.: Самиздай, 2012. - 695 c.
  11. Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2012 г.- 201с.
  12. Кулешова В.С. «Кредитный конвейер» как средство автоматизации в кредитной сфере // Наука, техника и образование . - 2015. -№6 (12).
  13. Лопатина, Г.С. Международные расчеты и валютные отношения стран народной демократии / Под ред. Ф.П. Быстрова, Г.С. Лопатина. - Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2015. - 930 c.
  14. Максимов, Н.В. Современные информационные технологии: Учебное пособие / Н.В. Максимов, Т.Л. Партыка, И.И. Попов. - М.: Форум, 2013. - 512 c.
  15. Меняев М.Ф. Информационные технологии управления. - М.: Системы управления организацией, 2011. - 464 с.
  16. Мызников, М.В. Стандартизация финансовых операций: необходимость, цели и возможности / М.В. Мызников, А.Л. Кузьмин, А.С. Обаева // Деньги и Кредит. - 2011. - №3. - С. 9-13.
  17. Обаева, А.С. Обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы – новая цель деятельности Банка России /А.С. Обаева // Деньги и кредит. – 2012. - №1. - С. 26-31.
  18. Полковникова О.С., Вайтекунеле Е.Л. Программное обеспечение информационных технологий в банках // Актуальные проблемы авиации и космонавтики . - 2011. - №6.
  19. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2012. – 267 с.
  20. Руднева Н. М., Назарова С. Н. Мероприятия и совершенствованию и развитию отечественной банковской системы // Успехи в химии и химической технологии . - 2011. - №12 (92).
  21. Сазонов И. В. Проблемы построения корпоративной сети // T-Comm. - 2011. - №8.
  22. Тамаров П.А. Вопросы обеспечения бесперебойности функционирования и управления рисками платежных систем / П.А. Тамаров // Деньги и кредит. - 2012. - № 4. - С. 16-22.
  23. Тельнов Ю.Ф. Интеллектуальные информационные системы в экономике. Учебное пособие. - М.:СИНТЕГ, 2013г. - 415 с.
  24. Титоренко Г.А. Автоматизированные информационные технологии в экономике. - М.: ЮНИТИ, 2011.
  25. Федорова Г.В. Информационные технологии бухгалтерского учета, анализа и аудита. - М.: ИНФРА-М, 2011.
  26. Финансовый менеджмент: учебник / под ре. Е.И. Шохина. М.: КноРус, 2012., 423 с.
  27. Фоменко И.И. Инновации в управлении собственным капиталом банков // Вестн. Моск. ун-та. Сер.6. Экономика. – 2011. - № 5.

Приложение №1

Основные показатели деятельности «ПОЧТА БАНК» на 01.04.2017г.

Показатели

Сумма, в тыс.руб.

Активы нетто

127 840 890

в т.ч. кредитный портфель

93 861 109

Привлеченные средства

110 977 595

в т.ч. средства физических лиц

88 885 252

Акционерный капитал

2 816 024

 Собственные средства

17 977 560