Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Сущность международных расчетов)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Международная торговля предполагает взаимное движение товаров (работ, услуг) от продавца к покупателю и платежных средств от покупателя к продавцу в соответствии с договоренностью между ними. Покупатель и продавец обычно учитывают, что выполнение взаимных обязательств зависит от различных обстоятельств, таких, как доверие между ними и не зависящих от их воли политических, правовых и экономических рисков, формирующих ту среду, в которой осуществляется эта торговля. Учитывая эти обстоятельства, покупатель и продавец стремятся защитить свои интересы всеми возможными способами.

Существуют простые способы осуществления импортёром платежа, например, банковской траттой или электронным банковским переводом, однако в рамках международной сделки использование лишь этих способов оплаты создали бы риск или для экспортёра, или для импортёра (в зависимости от того, осуществлялся бы платеж до или после получения товаров). Банковские чеки в международной торговле не приняты – в отличие от акцепта или оплаты импортёром (или его банком) тратты или переводного векселя экспортёра. Тратты или переводные векселя являются просто механизмами оплаты, и при использовании только их одних называются чистыми векселями (clean bills). Однако коммерсанты чаще прибегают к более надежным и обеспеченным способам (формам) оплаты.

Один из таких способов — использование разнообразных форм платежей, таких, как авансовый платеж, платеж после отгрузки товаров, инкассо, платеж после поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг). Особое место среди используемых форм платежей занимает документарный аккредитив.

Ввиду многообразия видов внешнеторговых сделок и их участников, большого количества сопровождающих документов, сложностей, возникающих при оплате объекта сделки, тема курсовой работы приобретает особую актуальность.

Цель работы – рассмотреть формы международных расчетов и перспективы их развития.

Объект – международные расчеты.

Предметом выступали формы и способы международных расчетов.

Задачи, которые были поставлены для достижения цели:

- рассмотреть сущность международных расчетов;

- исследовать основные формы таких расчетов;

- сравнить формы международных расчетов и привести направления их развития.

В качестве информационной базы для написания работы выступали международные договора и соглашения, книги, статьи по теме, интернет ресурсы и справочно-правовая система Гарант.

По структуре работа включала введение, две главы, заключение, список использованных источников.

1.ФОРМЫ ОПЛАТЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ СДЕЛОК

1.1. Сущность международных расчетов

К международным расчетам относят операции, сопровождающие финансовые обязательства по контрактам между компаниями, предприятиями и физическими лицами различных государств. Отличительной особенностью таких платежей (сравнительно с внутренними расчетами) является присутствие в их структуре этапа обмена различных валют. Оформление торгово-экономических сделок между представителями разных стран включает договоренность сторон о виде валюты платежа. Это может быть национальная валюта страны, которую представляет одна из сторон договора, либо валюта третьего государства. В международном обороте финансовых средств иностранная валюта играет роль не денежной наличности, скорее титульных знаков, чеков или почтовых переводов. Львиная доля международных расчетов в современном мире производится в валюте Соединенных Штатов. В американских долларах по статистике совершает половина торговых операций, а также 4/5 операций валютного рынка[1]. Кроме того, 2/5 валютных запасов государств МВФ тоже представлены в этой валюте.

Международные расчеты - особая форма платежей, в процессе которой происходит обмен национальной денежной единицы на валюту другой страны.

Так сложилось, что международные расчетные операции охватывают практически все объекты внешнеторговых отношений - услуги, товары, движение капитала и кредитные средства. Такие сделки включают в себя порядок и условия осуществления платежей с активным применением возможностей банков. Для реализации расчетных операций банковские структуры могут задействовать свои корреспондентские счета и филиалы, расположенные за территорией страны. Подобные взаимоотношения сопровождаются созданием двух видов счетов:

- лоро - открытие счета иностранных банковских учреждений в этом банке;

ностро - открытие счета этого банковского учреждения в иностранных заведениях[2].

Исторически так сложилось, что при международных расчетах применялись кредитные средства различных стран мира. После отказа от золотого стандарта международные обязательства перед государствами-партнерами уже не нужно было оплачивать золотом. Хотя, на практике драгоценный металл в чрезвычайных обстоятельствах, все равно применяется время от времени. К примеру, страны могут продавать часть официальных золотых запасов, обменивая их на валюты международных обязательств по заемным сделкам и внешнеторговым договорам.

 Одновременно с этим активно применяются национальные валюты, что только увеличивает зависимость международных расчетов от изменений курса, валютной и экономической политики того или иного государства, выпускающего денежную единицу. Состояние международных расчетов находится в непосредственной зависимости от множества аспектов - валютного законодательства, политических и экономических отношений, условий, прописанных в договорах и так далее.

При оформлении международных операций стороны, как правило, оговаривают вопрос валюты, применяемой для оплаты. Это может быть денежная единица одной из стран-участниц соглашения или деньги другого государства. В международных расчетах валюта может применяться не в форме монет и денежных знаков, а в другой (безналичной) форме - в чеках, почтовых переводах, траттах и так далее.

Основная доля международных расчетов производится в американском долларе США (почти половина всех торговых сделок, около 40% валютных резервов стран и почти 80% сделок на рынке валют)[3].

К особенностям международных расчетов можно отнести:

- участниками сделки являются экспортеры и импортеры, а также банковские учреждения этих стран. В процессе совершения сделок они работают на условиях контрактов. В последних прописываются особенности пересылки, оформления товара, обработки документов и получения выплат;

- регулирование законодательными актами, обычаями и правилами работы банковских учреждений;

- обязательное оформление в унифицированной документарной форме;

- возможность выполнения расчетов в различных денежных единицах, что непосредственным образом сказывается на эффективности проведения сделок;

- применение стандартных правил обеспечения.

К основным формам международных расчетов относятся инкассо, аккредитив, банковский перевод, валютный клиринг, открытый счет.

Из-за отсутствия мировых кредитных денег, в международных расчетах применяются так называемые девизы. Последние представляют собой особую форму оплаты, к которой можно отнести:

 - простые векселя - долговая бумага стороны-импортера;

- тратты (переводные коммерческие векселя) - поручения, которые выдаются в письменном виде и подразумевают предоставление определенной суммы (указывается в документе) другой стороне сделки в конкретный срок. Такие приказы выставляются сторонами-экспортерами на зарубежных импортеров;

- долговые обязательства (векселя) банков - активы, которые выставляются банковскими учреждениями другого государства на своих зарубежных корреспондентов. Здесь чем лучше репутация банка, тем шире распространение векселей. Совершив покупку банковского векселя, импортер отправляет его экспортеру с целью покрытия своих долгов;

- банковский чек - поручение от банковского учреждения в отношении другого банка (корреспондента) о переводе какого-то объема средств с его счета на счет владельца чека в другой стране;

- банковские карточки (популярные варианты - пластиковые, кредитные) - финансовые документ, имеющие именной характер, и предоставляющий право своим держателям применять  возможности  карты для покупки услуг или товаров в другой стране. Такие расчеты проводятся в безналичной форме.

Кроме национальных валют некоторых стран мира, для международных расчетов могут применяться и такие денежные единицы, как СДР или ЭКЮ (хотя, на практике их доля является минимальной). Что касается золота, то оно применяется в крайних случаях (в периоды войны, природных катаклизмов, серьезных политических и экономических потрясений и так далее).

Рассмотрим самые распространенные формы международных расчетов подробнее.

1.2. Основные формы международных расчетов

Международные расчетыНаиболее часто встречаемые формы международных транзакций представлены на рисунке 1.

  

Рис.1. Основные формы международных расчетов[4]

1.Инкассо – это операция, посредством которой экспортирующий банк, действующий по распоряжению клиента, принимает от плательщика деньги за ТМЦ, которые тот ранее получил, и зачисляет их на счет клиента. Упрощенная схема расчета инкассо представлена на рис.2.

Инкассо

Рис.2. Упрощенная схема расчета инкассо[5]

 На этапах 1-2 происходит взаимодействие покупателя и продавца - заключается договор и происходит поставка ТМЦ. Далее продавец пересылает документы на инкассо в свой банк (3), который далее отправляет их в банк покупателя (4). Банк покупателя уведомляет клиента о том, что документы поступили (5), после чего тот выставляет платежное поручение (6). Банк передает документы получателю (7), а тот вносит деньги для расчетов по инкассо на свой счет (8). Банк покупателя сообщает банку продавца, что готов перечислить деньги (9), и тот списывает средства и зачисляет их на счет продавца (10). Заключительный этап – продавец уведомляется о возможности получить финансовые средства (11).

Документарное инкассо отличается от чистого инкассо. Чистое инкассо, по сути – это платёж по открытому счёту, осуществляемый посредством переводного векселя. Экспортёр отгружает товар, а затем направляет импортёру переводной вексель через банк импортёра. Документарное инкассо, напротив, позволяет экспортёру сохранять контроль над товаром до получения оплаты (или до получения гарантии оплаты). При такой схеме экспортёр, отгрузив товар, собирает необходимые коммерческие документы, такие как счёт и коносамент, и направляет их вместе с траттой в банк, выступающий в качестве агента экспортёра. Банк выдаст импортёру коносамент только, если импортёр произвёл оплату против тратты или акцептовал обязательство сделать это в будущем. Итак, существует две возможности:
- D/P – «Документы против платежа» (или «Деньги против документов») – Импортёр оплачивает тратту для того, чтобы получить коносамент (документ, который позволяет импортёру принять поставленный товар); следовательно, данная форма инкассо называется банками «деньги против документов» или «документы против платежа», «D/P» или «D/P по предъявлении».
- D/A – «Документы против акцепта» - В данном случае импортёр акцептует тратту для того, чтобы получить коносамент. Акцептуя тратту, импортёр соглашается с безусловным юридическим обязательством произвести оплату в соответствии с условиями тратты.

Инструкции экспортёра предъявить тратту для акцепта или платежа передаются через целый ряд банков. Как правило, среди таких банков находятся, по крайней мере, банк экспортёра (известный как банк-ремитент) и банк в стране импортёра (известный как банк-инкассатор или представляющий банк, так как он представляет трассату документы, необходимые для получения от него средств). Учитывая довольно длинную цепочку, по которой передаётся информация, ключевую роль здесь приобретают точность и полнота изначальных инструкций экспортёра. Так, весь процесс начинается, когда экспортёр заполняет бланк инкассового поручения, в котором он и указывает инструкции для банков. Основываясь на такой информации, банк-ремитент подготавливает свои инструкции по инкассо, которые сопровождают документарное инкассо, когда оно передается в банк-инкассатор или представляющий банк[6].

Таким образом, инкассовая форма безналичного расчета имеет несколько недостатков: во-первых, операция является довольно длительной из-за того, что документы проходят через два банка, во-вторых, существует риск, что недобропорядочный покупатель вовсе откажется оплачивать поставку ТМЦ.

2. Аккредитив.

Для российской компании, закупающей па Западе товары или оборудование, предоплата, которую сегодня зачастую требует зарубежный поставщик, становится серьезным препятствием. Ведь компания вынуждена изымать средства из оборота, а для бизнеса, особенно торгового, это настоящее бедствие. И потери импортера тем значительнее, чем больше сумма и срок внешнеторговой сделки. Если бы российской компании потребовался бы кредит, банк может профинансировать своего клиента, открыв для него кредитную линию.

Популярность этого инструмента объясняется его высокой надежностью, ведь аккредитив - это платежное обязательство банка, а не компании-покупателя. Речь идет о том, что к операции подключается третья сторона - банк покупателя, который выпускает аккредитив. Это письменное обязательство оплатить покупку после того, как продавец представит документы, удостоверяющие, что товар поставлен и соответствует требованиям покупателя. Выглядит это так - отгрузит продавец заказанную продукцию, предъявит в банк перечисленные в аккредитиве транспортные документы, счета, страховку, сертификат качества, все документы, удостоверяющие факт поставки и качество товара, и банк непременно заплатит по контракту. Не платит он лишь в двух случаях: либо документы не соответствуют условиям аккредитива, либо банк обанкротился. Срок действия аккредитива по «быстрым» закупкам товаров народного потребления или сырья обычно составляет 180 дней[7]. Если речь идет о поставках оборудования по капитальным проектам клиентам предоставляется один год, а в ряде банков - два года.

Эта форма расчетов в принципе доступна всем среднестатистическим компаниям, воспользоваться комплексным аккредитивным обслуживанием может, как производственное предприятие, так и торговая фирма. Помимо надежности аккредитива, в число достоинств этого документа входят льготные условия оплаты по нему. Аккредитив позволяет импортеру не только отложить срок платежа по торговому контракту, но и сделать это с минимальными издержками. Если сравнить этот инструмент с получением обычного кредита в российском банке на тот же срок и на ту же сумму, то годовая процентная ставка по аккредитиву выходит на 3-4% ниже. Снижение достигается за счет минимизации риска нецелевого расходования средств и включения в схему «рубежных банков (с их дешевыми деньгами). Сам размер экономии зависит, в первую очередь, от уровня взаимного доверия между двумя банками - главными героями аккредитивных операций.

В расчетах по внешнеторговым сделкам задействовано много участников, как с российской, так и с западной стороны. Все аккредитивные расчеты начинаются с того, что российская компания-покупатель обращается в свой банк с поручением о выпуске аккредитива (слетать это лучше во время переговоров о предстоящей сделке). Банк (который называется банком-эмитентом, или открывающим банком) открывает аккредитив в пользу продавца. Затем этот аккредитив передается в зарубежный банк (исполняющий). Тот подтверждает и исполняет аккредитив: проверяет и согласовывает документы, а также расплачивается с западным продавцом - четвертым участником расчетной процедуры в роли исполняющего банка выступает тот западный банк, в котором обслуживается продавец[8]. Но бывает и так, что между нашим и исполняющим банками вклиниваются промежуточные звенья: например, если продавец или его банк не доверяет российскому банку и настаивают на том, чтобы их аккредитив был подтвержден каким-либо западным банком, тогда на сцене появляется еще один участник. Подтверждающий банк гарантирует оплату независимо от того, что произойдет с покупателем, его банком или вообще со страной (в нашем случае - Россией).

Важной характеристикой аккредитива является и то, кто его оплачивает: покупатель или российский банк. В принципе, аккредитив весьма выгоден тем, что из своего «банковского происхождения» легко комбинируется с различными видами финансирования. По сути это один из основных принципов различия аккредитивов. Есть два варианта, аккредитив без финансирования, когда клиент обязан на дату платежа предоставить банку нужные средства, и аккредитив с финансированием, когда банк платит за своего клиента. Это означает, что банк в соглашении о кредитной линии договаривается с клиентом о том, что на дату платежа по аккредитиву банк не списывает деньги со счета клиента, а платит из собственных средств. То есть клиент получает дополнительную рассрочку на возмещение произведенного платежа.

Сколько участников, столько и комиссий, поэтому стоимость аккредитива складывается из многих составляющих. Самая малая часть - операционные комиссии исполняющего западного банка за проверку документов и внесение изменений (0,2% годовых). Кроме того, российский банк взимает комиссию за открытие аккредитива, которая зависит от вида аккредитива. Весьма существенная часть - комиссия за подтверждение, которую берет западный подтверждающий банк (2-5% годовых)[9]. Здесь ставка зависит от кредитного рейтинга российского банка; выше рейтинг - ниже ставка. Наконец, нужно учитывать ставку, по которой банк, открывающий аккредитив, кредитует своего клиента. А она ниже, чем но классическому кредиту, потому что банку не нужно резервировать средства на открытие аккредитива, он просто принимает на себя определенный риск. Если речь идет о финансировании с привлечением ресурсов не отечественного, а западного банка, говорит, к комиссиям за открытие и подтверждение аккредитива добавляется и стоимость финансовых ресурсов западного банка LIBOR - 0.1- 0.2%.

Ясно, что самый дешевый аккредитив - покрытый, подтверждение покрытого аккредитива стоит более 1% годовых. Непокрытый аккредитив без финансирования - нужная сумма списывается со счета клиента, стоит дороже, примерно 5% годовых. Если речь идет о непокрытом аккредитиве с финансированием, суммарная стоимость возрастает до 7-10% годовых, но все равно это на 3-5% дешевле, чем обычный кредит, поскольку банку не нужно согласовывать резервы. Большое влияние на стоимость аккредитива, естественно, оказывает товар, контракт, а также сам заемщик, точнее, его платежеспособность. Некоторым надежным клиентам услуга может обойтись дешевле (7-8%), другим - значительно дороже: до 12-13% годовых[10].

Банковские комиссии на операции по аккредитивам могут оплачиваться как продавцом, так и покупателем в зависимости от того, как записано в тексте аккредитива. Что касается оплаты комиссий иностранных банков, включая подтверждение, эти расходы должны оплачиваться экспортером. Ведь кому нужно подтверждение аккредитива, то есть дополнительная гарантия? Только продавцу: значит, он и должен за нее платить. Но здесь хитрость в том, что экспортер на стадии подписания контракта справляется в своем банке, сколько будет стоить подтверждение аккредитива, и расходы включает в цену контракта. В итоге, конечным плательщиком оказывается все - таки российский импортер. Поэтому рекомендуется подписывать контракты с расчетами в форме неподтвержденного аккредитива. И сегодня многие иностранные экспортеры соглашаются на такой шаг.

В принципе, аккредитив это аргумент в переговорах по рискам. Так как для поставщика риск неплатежа со стороны минимален, цена по контракту, по идее должна быть меньше. Но все зависит от конкретного контракта и вида товара.

Рассмотрим отдельно документарный аккредитив в международной торговле.

Документарный аккредитив представляет собой обязательство банка (банка-эмитента), выданное им по просьбе покупателя, уплатить продавцу стоимость переводного векселя (тратты) и/или документов, если соблюдены условия такого документарного аккредитива. Схема расчетов по документарному аккредитиву отражена на рисунке 3.

Рис.3. Схема бездокументарного аккредитива[11]

Последовательность осуществления платежа с помощью документарного аккредитива на примере сделки купли-продажи товаров:

1 — достижение договоренности между покупателем и продавцом; 2 — заявление на открытие документарного аккредитива; 3 — открытие документарного аккредитива; 4 — авизование (подтверждение) документарного аккредитива; 5 — отгрузка товаров; 6 — передача транспортных документов; 7 — представление документов, платеж; 8 — представление документов, платеж; 9 — представление документов, платеж; 10 — передача транспортных документов; 11 — передача товаров.

Документарный аккредитив по праву занимает место самой справедливой формы платежей, защищающей интересы и покупателя, и продавца.

Так, документарный аккредитив предоставляет продавцу следующие преимущества[12]:

• документарный аккредитив порождает обязательство банка-эмитента перед продавцом уплатить за отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги) в дополнение к обязательствам покупателя;

• безотзывный документарный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца, поэтому продавец обретает достаточную степень уверенности в получении платежа вне зависимости от платежеспособности покупателя.

Кроме того, грамотно сформулированные условия документарного аккредитива дают определенные преимущества и покупателю, в частности:

• документарный аккредитив гарантирует покупателю то, что платеж продавцу будет осуществлен только после отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг, т. е. после полного и своевременного выполнения продавцом своих обязательств;

• документарный аккредитив гарантирует покупателю получение необходимых транспортных и коммерческих документов, зачастую требуемых для соблюдения покупателем экспортно-импортных формальностей;

• документарный аккредитив позволяют покупателю получить в банке-эмитенте дополнительное финансирование своей торговой деятельности, предоставляя, например, возможность осуществить платеж продавцу за счет предоставленного покупателю банком-эмитентом кредита.

Помимо покупателя, продавца и банка-эмитента, к платежам с помощью документарного аккредитива могут привлекаться авизующий, подтверждающий и исполняющий банки.

Авизующий банк привлекается банком-эмитентом в том случае, если продавец не является клиентом банка-эмитента. Роль авизующего банка сводится к тому, чтобы передать условия документарного аккредитива, полученные им от банка-эмитента, продавцу, а также подтвердить последнему подлинность такого документарного аккредитива.

В том случае, если продавцу не достаточно гарантии платежа за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные услуги, предоставленной ему банком-эмитентом, банк-эмитент может просить авизующий банк «подтвердить» документарный аккредитив, т. е. принять на себя обязательства аналогичные обязательствам такого банка-эмитента. Авизующий банк, подтвердивший документарный аккредитив, именуется «подтверждающим банком».

Также банк-эмитент может делегировать свои функции по проверке документов на их соответствие условиям документарного аккредитива другому банку, именуемому «исполняющим банком», который в отличие от подтверждающего банка не несет платежных обязательств перед продавцом.

Последовательность осуществления платежа с помощью документарного аккредитива на примере сделки купли-продажи товаров представлена ниже.

Кроме сделок прямой купли-продажи товаров платежи с помощью документарного аккредитива используются и в случае осуществления международной торговли через организацию-посредника. Такое использование документарного аккредитива закреплено в понятии так называемого «переводного (трансферабельного) аккредитива» [13].

Переводной (трансферабельный) аккредитив позволяет торговой организации-посреднику, осуществив «перевод» документарного аккредитива, передать свое право на получение части денежных средств по документарному аккредитиву покупателя, открытому в пользу такой организации-посредника, какому-либо поставщику и тем самым оформить сделку с ограниченным использованием собственных средств.

Гарантийная или обеспечительная функция документарного аккредитива выходит на первый план в случае использования так называемого «резервного аккредитива» (аккредитива «standby»).

Резервный аккредитив по своей сути представляет собой гарантию по первому требованию и, в отличие от документарного аккредитива, выступает не формой платежа, а формой обеспечения исполнения покупателем своих обязательств перед продавцом.

Следует отметить, что документарный аккредитив является наиболее сложной и формализованной формой платежа, используемой в международной торговле, что вызвало необходимость унификации практики использования документарного аккредитива.

Такой унификацией банковской практики использования документарного аккредитива занимается Международная Торговая Палата — международная организация, основанная в 1919 г. для решения актуальных проблем развития бизнеса.

Специальные правила, издаваемые Международной Торговой Палатой, — «Унифированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» — призваны закрепить функции и обязательства участников платежей с помощью документарного аккредитива.

Унифицированные правила, первая редакция которых увидела свет еще в 1933 г., периодически пересматриваются Международной Торговой Палатой вслед за изменением соответствующей банковской практики. Действующая редакция Унифицированных правил, публикация Международной Торговой Палаты № 600, вступила в силу с 1 июля 2007 г., заменив собой предшествующую редакцию Унифицированных правил (публикацию № 500), действовавшую с 1 января 1994 г.[14]

3. Банковский перевод.

Банковский перевод – платная услуга банка (берется комиссия), основным документом по которой является платежное поручение. Расчет происходит по такому алгоритму:

 - экспортер поставляет продукцию импортеру и пересылает торговые бумаги;

- импортер исходя из данных бумаг направляет в банк поручение совершить транзакцию;

- банк импортера перечисляет деньги в банк экспортера;

- банк экспортера переводит средства на счет клиента и оповещает его о совершении оплаты.

 Преимущества данного способа международных расчетов заключаются в невысокой стоимости и относительной простоте операции. Недостаток – в риске неоплаты импортером поставки. Для минимизации риска могут применяться такие инструменты, как аванс и залог.

4. Валютный клиринг.

Он представляет собой клиринг в интернациональной торговле; исполняется в форме межправительственных согласований, оговаривающих:

1) систему клиринговых счетов;

2) клиринговую валюту (слаженную валюту расчетов);

3) размер технического кредита (максимально разрешенное сальдо торгового равновесия);

4) систему выравнивания платежей по товарообороту (закрытие задолженности с помощью лишь товарных поставок - в отсутствии права конверсии) или с привлечением клиринговой и непринужденно конвертируемой валюты;

5) схему конечного закрытия сальдо по прошествии срока межправительственного соглашения[15].

Клиринговая деятельность — работа по определению обоюдных обязанностей сбор, сверка, исправление информации по и зачету по поставкам продуктов и услуг и расчетам по ним.

Клиринг денежный используется при межгосударственных расчетах на базе соглашения правительств данных стран. Дела сторон возводятся на обоюдном зачете встречных требований и обязанностей, вытекающем из стоимостного равноправия товарных поставок и оказываемых услуг. Денежный клиринг включает набор неотклонимых частей, в том числе: систему клиринговых счетов, размер клиринга (все платежи по товарообороту либо лишь их часть подлежит учету), валюту клиринга, размер технического кредита (максимально возможное сальдо задолженности одной стороны другой, рассчитываемое как процент от оборота либо повторяющий вид безусловной величины), систему выравнивания платежей, схему конечного выравнивания сальдо по завершении действия межправительственного соглашения.

Целью денежного клиринга считается обеспечение соблюдения денежного законодательства при претворении в жизнь денежных операций.

Главными направлениями денежного клиринга считаются[16]:

а) определение соотношения проводимых денежных операций действующему законодательству и присутствия нужных им лицензий и разрешений;

б) ревизия исполнения резидентами обязанностей в зарубежной валюте перед государством, также обязанностей по реализации зарубежной валюты на отечественном рынке России;

в) ревизия обоснованности платежей в зарубежной валюте;

г) ревизия полноты и объективности учета и отчетности по денежным операциям, также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Денежный клиринг в РФ исполняется органами денежного контролирования и их агентами. Органами денежного контролирования в России считаются ЦБ России, также Правительство РФ согласно с законами Российской Федерации.

Агентами денежного клиринга считаются организации, которые согласно с законодательными актами РФ имеют все шансы производить функции денежного контролирования. Агенты денежного контролирования подотчетны подходящим органам денежного контролирования.

Уполномоченные банки считаются агентами денежного контролирования, подотчетными ЦБ Российской Федерации. Органы денежного клиринга около собственной зоны ответственности издают нормативные акты, неотклонимые к выполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

Органы и агенты денежного клиринга в пределах собственной зоны ответственности:

а) контролируют за проводимыми в России резидентами и нерезидентами денежными операциями, за соотношением данных операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, также за соблюдением ними актов органов денежного контролирования;

б) проводят ревизии денежных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Органы денежного контролирования характеризуют порядок и формы учета, отчетности и документации по денежным операциям резидентов и нерезидентов.

Должностные лица органов и агентов денежного клиринга в пределах зоны ответственности данных органов правомочны[17]:

а) инспектировать все документы, связанные с осуществлением ними функций денежного клиринга, получать нужные разъяснения, справки и сведения связанных с, образующимся при проверках, также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в области денежного законодательства;

б) временно останавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей заметке документов и информации;

в) временно останавливать действие либо лишать резидентов, включая уполномоченные банки, также нерезидентов лицензий и разрешений на право воплощения денежных операций;

г) на иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Органы и агенты денежного клиринга, и их должностные лица должны беречь ставшую им знакомой при исполнении функций денежного контролирования коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.

 Органы денежного клиринга и их должностные лица в случае ненадлежащего воплощения возложенных на их обязательств имеют все шансы привлекаться к ответственности в норме, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Формы денежного клиринга.

Данные формы многообразны и имеют все шансы быть классифицированы по последующим главным показателям[18]:

- зависимо от количества стран-участниц различаются односторонние, обоесторонние, многосторонние и международные клиринги. Односторонний клиринг нежизнеспособен.

Наиболее распространены обоесторонние клиринги, при которых счета ведутся в двух государствах. При всем этом используются принятые в интернациональной практике формы расчетов (инкассо, аккредитив, перевод и др.), хотя импортеры заносят в собственный банк национальную валюту, а экспортеры в обмен инвалютной спасения получают национальную валюту. Зачет обоюдных требований и обязанностей производят клиринговые банки, то есть основные клиринговые счета.

- по размеру операций различаются полный клиринг, обхватывающий до 95% платежного оборота, и выборочный, распространяющийся на явные операции;

- по методу регулировки сальдо клирингового счета различаются клиринги: 1) с непринужденно конвертируемым сальдо; 2) с относительной конверсией, к примеру по прошествии явного периода в последствии образования сальдо; 3) с неконвертируемым сальдо, по которым оно не имеет возможности быть обменено на зарубежную валюту и погашается в главном товарными поставками.

Валюта клиринга быть может любой. Время от времени используются две валюты - либо интернациональная счетная денежная единица. С финансовой позиции индифферентно, в которой валюте исполняются клиринговые расчеты, в случае если употребляется одна валюта. При расчетах через денежный клиринг средства выполняют функции меры цены и средства платежа. При обоюдном зачете требований в отсутствии образования сальдо средства выступают как безупречные.

При клиринговых расчетах появляются две группы денежного риска: замораживание денежной выручки при неконвертируемом клиринге и утраты при изменении курса валют.

Денежные клиринги оказывают двойственное воздействие на наружную торговлю. Вроде как, они содействуют развитию МЭО; при денежных лимитированиях смягчают их нехорошие результаты, позволяя экспортерам принимать на вооружение денежную выручку. Если взглянуть под другим углом, при всем этом приходится регулировать внешнеторговый оборот с любой государством отдельно, а денежную выручку применяют исключительно в той стране, с которой заключено клиринговое соглашение. Потому для экспортеров денежный клиринг безвыгоден. Кроме всего прочего вместо выручки в конвертируемой валюте они получают национальную валюту[19].

Интернациональный клиринговый альянс (МКС).

План Интернационального клирингового союза (МКС) был разработан Кейнсом в начале апреля 1943 г. в противовес намерению Уайта (Соединенные Штаты) о реформе послевоенной мировой денежной системы. По плану Кейнса, МКС был уготован для обоюдного зачета притязаний и обязанностей и межгосударственного денежного регулирования. Кейнс оценивал интернациональный клиринг как средство преодоления межгосударственных противоречий.

 План МКС базируется на последующих принципах.

 Членами его обязаны быть ЦБ, которые должны давать управляющим органам различную финансовую информацию. МКС раскрывал бы им нынешние счета в банкорах - глобальных кредитных деньгах - и производил обоюдные безналичные расчеты между ими, также следил за аргументированным выпуском банкор.

 МКС был должен отпустить вместо золотых средств банкоры, которые равнялись бы к особому численности золота и работали бы базой для определения денежных паритетов и покрытия недостатка платежных балансов, то есть для межгосударственных расчетов. Анти золотая тенденция плана МКС, основанного на интернациональной денежной единице, отображала интересы Англии, обеспечивая автономию ее денежной политики от Соединенных Штатов, где в данный период было сосредоточено практически 75% официальных запасов золота капиталистического мира.

 Сальдо обоюдных расчетов через МКС обязано было покрываться при помощи обоюдных кредитов стран-членов. С данной целью предусматривалось открытие кредита странам-членам в форме овердрафта (сверх остатка на текущих счетах) в отсутствии подготовительного депонирования золота либо зарубежной валюты.

 Для любой державы обязалась устанавливаться квота в объеме 75% среднего размера ее наружной торговли за три предвоенных года независимо от объема ее официального золотого запаса и государственного заработка[20]. Это подходило интересам Англии.

 В плане Кейнса была изготовлена оговорка о роли МКС в закреплении денежных зон, в особенности стерлинговой, согласно с интересами британских монополий.

 По плану Кейнса, квота обязалась работать инвентарем регулировки задолженности державы относительно к МКС, выступающему сразу кредитором и должником. Главная мысль плана МКС ординарна: денежная выручка одной державы обязана использоваться другой страной, хотя предложенные Кейнсом пути ее воплощения были трудным и не реализовались в полной мере.

В настоящее время Интернациональный клиринговый альянс представляет собой союз ЦБ развитых государств, которые участвуют в клиринговых операциях и следят за их надлежащим проведением. МКС имеет право на проверки всех документов, касающихся указанных видов операций.

5. Открытый счет.

Он представляет собой особую форму расчетно-кредитных отношений между продавцом и покупателем. Она предполагает осуществление отгрузки товара без предварительной оплаты. По факту отгрузки продавец открывает на имя покупателя счет и направляет ему документы для проведения оплаты. Задолженность погашается в оговоренный сторонами срок. Причем если период оплаты не превышает одного месяца, то считается, что покупка сделана за наличный расчет. А если деньги были внесены по истечении месяца, то имело место кредитование покупателя.

 В международной практике открытые счета применяется в следующих случаях[21]:

- при сотрудничестве с постоянными контрагентами;

- при взаиморасчетах между основной компанией и ее филиалами;

- при реализации товара на условиях комиссии;

- если имеет место многоразовая поставка одинакового или похожего товара;

- при сотрудничестве с брокерами.

 Особенности проведения расчетов.

 Порядок расчетов устанавливается заключенным сторонами соглашением. Как правило, погашение задолженности происходит периодическими платежами через оговоренные периоды времени. На практике большинство оплат приходится на середину или конец месяца. Первый платеж осуществляется непосредственно после поставки товара или его перепродажи. Последняя оплата очень часто проводится через банк.

сделки по открытому счету На рисунке 4 отражена схема операций по открытому счету.

Рис. 4. Схема операций с использованием открытого счета[22]

Главной особенностью расчетов с использованием открытого счета выступает то обстоятельство, что товар поступает раньше денег. Таким образом, расчеты не связаны с товарными поставками и фактически продавец предоставляет покупателю кредит. Если каждый из контрагентов одновременно выступает в роли поставщика, то имеет место двустороннее кредитование.

 Необходимо отметить, что использование открытого счета очень удобно для импортера. Ведь он вносит деньги за уже полученный товар, при этом избавляясь от риска оплачивать недопоставленную или не соответствующую качеству продукцию. Тогда как экспортеру очень неудобно использовать такую форму расчетов, ведь у него нет никаких гарантий своевременного внесения оплаты. Кроме того, значительно замедляется оборачиваемость капитала, в результате чего он нередко должен прибегать к кредиту. 

Поведем итог.

Международные расчеты - процесс регулирования платежных операций по обязательствам или финансовым требованиям, возникающим в связи с появлением культурных, политических и экономических взаимоотношений между гражданами различных стран и предприятиями (юридическими лицами). На сегодняшний день применяется несколько основных форм международных расчетных операций - аванс, открытый счет, документарный аккредитив, банковский перевод, инкассо и так далее.

К особенностям международных расчетов традиционно причисляется следующее:

1. Все расчеты строго регулируются не только внутренними нормативными актами, но и международными банковскими правилами.

2. Международные расчеты документируются в обязательном порядке (все документы должны сохраняться).

3. Так как международные расчеты совершаются в разных валютах, на них оказывают влияние скачки валютных курсов.

 4. При осуществлении расчетов соблюдаются унифицированные правила гарантии.

Каждая из международных расчетов имеет различные характеристики, связанные со снижением рисков и документами. Как правило, снижение риска обеспечивается за счёт более высокой сложности документов и более высоких банковских комиссий или сервисных сборов. Стороны имеют тенденцию выбирать более дешевые и простые варианты, когда у них есть большая степень уверенности друг в друге или когда одна из сторон имеет настолько сильную переговорную позицию, что может вынудить другую сторону согласиться на, в определённой степени, рискованные условия.

2. СРАВНЕНИЕ ФОРМ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РАЗВИТИЯ

В международной торговле форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги имеет большое значение. С учетом взаимных интересов участников внешнеэкономических сделок, расчеты осуществляются в самых различных формах - в виде авансовых платежей, в порядке инкассо или акцепта векселя, чеками, с использованием аккредитива и т.д.[23]

Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, оговаривается во внешнеторговой сделке и определяется рядом факторов.

Применение. Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены друг от друга или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества. В такой ситуации, аккредитив обеспечивает контрагентам гибкие условия платежа; правовую надежность; получение краткосрочного кредитования[24].

Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика происходит параллельно отправке товаров в его адрес. Это отличает аккредитивную форму от других форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо.

Инкассо не так уж часто применяется на территории РФ, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Игнорирование явных преимуществ расчетов по инкассо происходит, в основном вследствие запутанности и несовершенства отечественного законодательства, регулирующего данные отношения, а также низкой правовой культурой российских предпринимателей в сфере как международного, так и российского права. Зачастую проблемы в выборе форм расчетов между российскими предпринимателями и их зарубежными партнерами возникают из-за недостаточного знания нормативной базы.

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) - наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер[25]. К примеру, в отношениях по поставкам товаров покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением сторон порядок и формы расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями.

В международной торговле открытый счет используется при расчетах между постоянными контрагентами, с государственными организациями и при комиссионной продаже товаров в форме консигнации или при многократных поставках однородного товара, особенно мелкими партиями[26].

При сравнении международных форм расчетов важную роль играют риски экспортеров и импортеров. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п.[27]

Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, который получает безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. При этом получение платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером условий аккредитива и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату.

Однако для экспортеров аккредитив является наиболее сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Контролируя соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его инструкций.

Использование аккредитивной формы наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа). Расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца. В свою очередь, несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента. Открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен[28].

Расчеты по инкассо, осуществляемые согласно Унифицированным правилам, выгодны как для банков, так и для сторон по сделке. У банков при выполнении распоряжений клиентов не возникает необходимости открывать дополнительный счет или аккумулировать денежные средства иным путем (например, аккредитив). Покупатель может быть уверен, что после оплаты расчетных документов он получит право на товар, а также отгрузочные и товарораспорядительные документы. Поставщик будет уверен, что до момента получения денег его товар будет находиться в его распоряжении.

В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара[29]. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара.

С целью защиты импортера от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты[30]:

1. Получение банковской гарантии на возврат аванса - в этом случае до перевода авансового платежа оформляется гарантия первоклассного банка.

2. Использование документарного или условного перевода - в этом случае банк экспортера производит фактическую выплату аванса при условии предоставления экспортером транспортных документов в течение определенного срока.

Предоставление кредита по открытому счету и проведение расчетов в рассматриваемой форме связаны для продавца с риском неплатежа или несвоевременной оплаты товара, поскольку покупатель при получении товарных документов никакого долгового обязательства продавцу не выдает. А для покупателя открытый счет - выгодная форма расчетов и получения кредитов, т.к. отсутствует риск оплаты непоставленного товара. К тому же проценты за пользование кредитом обычно не взимаются. Поэтому фирмы, использующие открытый счет, часто выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств.

В отличие от расчетов по открытому счету расчеты в форме аванса чаще всего означают кредитование экспортера импортером. При этом по поручению экспортера на сумму аванса банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара.

Чековая форма расчетов, как и аккредитивная, обеспечивает определенные гарантии экспортерам.

Таким образом, для экспортера наиболее предпочтительными являются аккредитив, инкассо, банковский и авансовый переводы. Для импортера наиболее приемлемыми выступают инкассо с предварительным акцептом, последующий перевод (платеж после получения товара)[31].

Преимущества и недостатки форм международных расчетов. Преимущество аккредитивной формы расчетов - в отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка; а также наличие контроля за выполнением условий поставки и условия аккредитива банками.

Недостатками аккредитивной формы расчетов являются - сложный документооборот и дороговизна, так как средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. Кроме того, при аккредитивной форме расчетов происходят задержки в движении документов, связанные с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.

Преимущества документарного инкассо для экспортёра заключаются в том, что оно является относительно простым и недорогим инструментом и что контроль над транспортными документами сохраняется до получения экспортёром гарантии оплаты. Преимуществом для импортёра является то, что отсутствует обязательство по оплате до того, как он получит возможность проверить документы, а в некоторых случаях (как при осмотре на таможенном складе) и сам товар[32].

Недостатки для экспортёра заключаются в том, что документарное инкассо подвергает продавца сразу нескольким рискам: риску того, что импортёр не примет поставленные товары, кредитному риску, связанному с импортёром, политическому риску, связанному со страной импортёра, а также риску того, что поставка может не пройти таможенную очистку. Следовательно, предусмотрительный экспортёр должен заказать анализ платёжеспособности импортёра, а также оценку странового риска. Ещё одним недостатком для экспортёра является то, что инкассо может быть относительно медленной процедурой. Однако, банк экспортёра может решить предоставить ему финансирование до момента поступления средств.

В рамках инкассо по схеме D/P импортёр несёт только риск того, что отправленные товары могут не соответствовать тем, что указаны в счёте и коносаменте. Банки не подвергаются никаким рискам в связи с документарным инкассо (кроме как риску своей собственной халатности при выполнении инструкций). Это именно та причина, по которой инкассо, как правило, существенно дешевле, с точки зрения банковских комиссий, чем документарный аккредитив[33].

В ходе переговоров документарное инкассо может быть предложено в качестве удобного компромисса. С точки зрения относительных преимуществ для экспортёра и импортёра, оно находится посередине между продажей по открытому счету (которая является выгодной для импортёра) и аккредитивом (который выгоден для экспортёра). Экспортёр предпочтет документарное инкассо продаже по открытому счёту. И, наоборот, импортёр предпочтет документарное инкассо документарному аккредитиву. 

Основным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основным недостатком - усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

Недостаток вексельного обращения связан с неэффективностью механизма взыскания денежных средств по векселям и нерешенными правовыми вопросами - постоянно расширяется правовая, нормативная база, отсутствуют методики для банков при предоставлении кредита в форме вексельного.

Помимо этого важное значение имеет вид товара - объекта сделки, а также уровень спроса и предложения на товар - объект сделки.

Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении.

Минимальная доля участия банков предполагается при осуществлении банковского перевода. При расчетах банковскими переводами коммерческие банки исполняют платежные поручения иностранных банков или оплачивают в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на них банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров, а также выставляют платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров[34].

При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против предоставления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.

При выполнении переводной операции банки принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

Более значительна доля участия банков при проведении инкассовой операции. Использование платежными поручениями (банковский перевод) означает, что банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином указанном банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Роль банков в осуществлении расчетов между контрагентами с использованием аккредитивных расчетов - максимальна по сравнению с другими формами и заключается в посредничестве, они контролируют только соответствие представленных документов перечню документов, указанному в аккредитиве[35]. Банки не несут ответственности за сохранность и транспортировку товара, за точность оформления, за законность или надежность представленных им документов. Банк - эмитент аккредитива не может отказать в произведении платежа, если представленные документы соответствуют условиям аккредитива. Таким образом, банки несут ответственность только за финансовый аспект сделки, не принимая никаких обязательств относительно товаров, перечисленных в договоре о купле-продаже.

Итак, выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, оговаривается во внешнеторговой сделке и определяется рядом факторов - спецификой применения, степенью риска экспортеров и импортеров, перечнем преимуществ и недостатков формы международных расчетов, долей участия коммерческих банков в проведении расчетов[36].

В качестве направления развития международных форм расчетов приведем платёж с отсрочкой, подкрепленный резервным аккредитивом или банковской гарантией, которым как правило пренебрегают экспортёры (особенно, имеющие сильные позиции). При этом способе экспортёр предоставляет возможность оплаты на условиях открытого счёта с обеспечением в виде резервного аккредитива или банковской гарантии. Если импортёр не осуществляет платёж в указанный в инвойсе срок, экспортёр получает деньги за счёт резервного аккредитива или гарантии. Преимуществом для экспортёра является то, что документация здесь не всегда является такой же сложной, как в случае с обычным документарным аккредитивом. Преимущество для импортёра заключается в том, что экспортёр предоставляет ему условия оплаты по открытому счету. Если платёж производится в течение согласованных сроков, использование резервного аккредитива или банковской гарантии не происходит. Опасность для импортёра состоит в том, что экспортёр может несправедливо претендовать на использование резервного аккредитива или банковской гарантии, так что данный вариант должен использоваться только в отношениях с экспортёрами, которым можно доверять. Несмотря на указанные недостатки, полагаем, что участникам международных отношений следует активнее использовать в практической деятельности эту форму расчетов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Международные расчеты – денежные транзакции по обязательствам и требованиям, возникающим в ходе экономических отношений между организациями и лицами, представляющими разные страны. Ключевое отличие международных расчетов от внутренних заключается в следующем: существует необходимость обмена валюты. По этой причине, прежде чем заключить сделку, стороны оговаривают, в какой валюте будет совершаться платеж. Есть и другие отличия: например, международные расчеты очень редко происходят в наличной форме – чаще всего в форме срочных тратт, почтовых переводов и чеков. Покупки, совершаемые нерезидентами, пребывающими в стране в качестве туристов, тоже признаются международными расчетами – оплата происходит с помощью банковских карт международного стандарта.

 Подавляющая доля международных транзакций (более 50%) происходит в американских долларах.

Формы международных расчетов, которые рассмотрены в курсовой работе:

1. Инкассовые. В этом случае клиент поручает банковскому учреждению получить средства, перечисленные от стороны-импортера за предоставленные услуги или товары. При этом деньги должны быть зачислены на банковский счет экспортера. Банковское учреждение выполняет операции на основании полученных инструкций экспортера и с учетом действующих правил по инкассо.

2. Аккредитивные. Такие расчеты производятся посредством заключения соглашения, когда банковское учреждение берет на себя обязательство произвести оплату, учесть или акцептовать тратты в отношении бенефициара (3-ей стороны сделки), на которого и был открыт аккредитив. Такие международные расчеты четко регламентированы утвержденными обычаями и правилами оформления аккредитивов в документарной форме. Особенность аккредитива в том, что он носит подтвержденный или безотзывной характер (даже более, чем инкассо). Одновременно с этим такая форма расчетов является одной из наиболее дорогостоящих.

 3. Банковский перевод. В данном случае одно банковское учреждение дает поручение другому по совершению платежа в отношении получателя перевода на конкретную сумму. В роли «заказчика» услуги, как правило, выступает клиент банковского учреждения. В такой форме платежей производятся перерасчеты, авансовые выплаты, инкассо и так далее. При этом банковские переводы можно комбинировать с другими видами расчетов и банковским обеспечением.

4. Платежи авансом. При такой форме расчетов импортер производит оплату товаров еще до момента их отгрузки. В некоторых случаях платежи могут совершаться еще до изготовления определенной продукции. Если брать мировую статистку, то в ней авансовые платежи составляют от 10 до 33% от прописанной в договоре суммы. Что касается РФ, то здесь такие выплаты иногда достигают и 100%. Таким образом, российские компании-импортеры выступают в качестве кредиторов для зарубежных предприятий-поставщиков. Импортер может давать согласие на заблаговременную оплату в случае заинтересованности или же под давлением второй стороны сделки (экспортера).

5. Расчеты с применением банковских карточек, векселей и чеков. При проведении неторговых операций применяются туристические (дорожные) чеки, которые выписываются крупными банковскими учреждениями (как правило, в разной валюте). Что касается банковских карточек, то здесь наибольшее распространение получили Visa,  MasterCard, AmericanExpress и прочие.

6. Расчетные операции по открытому счету. Суть таких сделок - в проведении периодических платежей от импортера к экспортеру в оговоренные соглашением сроки. В случае когда поставки выполняются на регулярной основе, то по текущему счету может оформляться кредит. Такая форма международных расчетов имеет наибольшую выгоду для стороны-импортера и применяется только в случае доверительных и длительных торговых отношений.

7. Валютный клиринг. Такие операции представляют собой взаимный зачет в отношении международных обязательств и требований. Сделка совершается на основании договоров, заключенных между правительствами различных стран.

Международный клиринг отливается от внутреннего тем, что взаимные зачеты проходятся не на добровольной основе, а являются обязательными при наличии соответствующего договора. Первые валютные клиринги были проведены еще в 1931 году на фоне глобальных проблем в экономике. Начиная с 1950 года большую популярность получил многосторонний клиринг, в котором принимало участие около 17 государств Западной Европы.

Международные способы (формы) оплаты в экспортном контракте имеют решающее значение. Учитывая сложность и стоимость приведения в исполнение договоров за рубежом, контроль за условиями оплаты может быть равноценен контролю за коммерческой сделкой. Во второй главе курсовой работы проведен их сравнительный анализ и обозначены перспективы развития их применения.

Отмечено, что многие экспортёры не учитывают тот факт, что платёж по открытому счёту, подтверждённый резервным аккредитивом или гарантией по требованию, может быть настолько же безопасным, как и авансовый платёж наличными (и даже более безопасным, чем частичный аванс наличными). Даже если экспортёр готов, предоставив импортёру кредит, ожидать получения оплаты против коммерческих счетов посредством банковского перевода или другим аналогичным способом, резервный аккредитив или гарантия по требованию является очень желательным обеспечением платежа. Участникам международных сделок следует присмотреться к данной форме расчетов и чаще ее использовать.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1. Аккредитив доверия // URL: https://www.kommersant.ru/doc/862179 (дата обращения 25.07.17).
  2. Буряк И.В. Принцип независимости документарного аккредитива в эпоху экономических санкций // Банковское право. 2016. N 6. - 47 – 52 с.
  3. Зимовец А.В. Международные расчеты и финансирование / А.В. Зимовец – Таганрог, 2010 .. http://www.aup.ru/books/m208/4_1.htm (дата обращения 27.07.2017).
  4. Камзин Н. Камзина Е. Международные расчеты. Сущность международного предпринимательства и теория расчетных отношений. – Цифровая книга // https://www.litres.ru/elizaveta-kamzina/mezhdunarodnye-raschety-suschnost-mezhdunarodnogo-predprinimatelstva-i-teoriya-raschetnyh-otnosheniy/#buy_now_noreg (дата обращения 25.07.17).
  5. Малых А.В. Документарный аккредитив в международной торговле / А.В. Малых // https://cyberleninka.ru/article/n/dokumentarnyy-akkreditiv-v-mezhdunarodnoy-torgovle (дата обращения 27.07.17).
  6. Масюкова Т.Д., Савинов Ю.А., Платонова П.С. Документарные аккредитивы в международной торговле в условиях санкций // Российский внешнеэкономический вестник. 2016. N 5. - 29 – 42 с.
  7. Мировая валютная система и международные расчеты // http://www.adhdportal.com/book_3404_chapter_39_Glava_12._MIROVAJA_VALJUTNAJA_SISTEMA_IMEZHDUNARODNYE_RASCHETY.html (дата обращения 27.07.17).
  8. Нестеренко В.И. Аккредитивные формы расчетов в международном бизнесе/ В.И. Нестеренко // https://cyberleninka.ru/article/n/akkreditivnye-formy-raschyotov-v-mezhdunarodnom-biznese (дата обращения 27.07.17).
  9. Никитинская Ю., Нечаева Т. Международные расчеты и валютные операции. Учебное пособие. – М.: Инфра-м, 2017. - 215 С.
  10. Почему доллар является мировой расчетной и резервной валютой / URL: http://economy-ru.com/forex-treyding/pochemu-dollar-yavlyaetsya-mirovoy-raschtnoy-23337.html
  11. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 05.07.2012) // Вестник Банка России. – 2012. - N 34
  12. Савинов Ю.А., Масюкова Т.Д., Кривоножкин К.Д. Эволюция платежных инструментов в международной торговле // Российский внешнеэкономический вестник. 2014. N 8. - 29 – 44 с.
  13. Семенихин В.В. Денежные расчеты. 3-е изд., перераб. и доп. / В.В. Семинихин - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2017. - 598 с.
  14. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты N 500) // СПС Гарант. 2017.
  15. Формы международных расчетов // http://knigi.news/mejdunarodnoe/formyi-mejdunarodnyih-raschetov-50397.html (дата обращения 25.07.17).
  1. Никитинская Ю., Нечаева Т. Международные расчеты и валютные операции. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2017. С.9.

  2. Там же. С. 10.

  3. Почему доллар является мировой расчетной и резервной валютой / URL: http://economy-ru.com/forex-treyding/pochemu-dollar-yavlyaetsya-mirovoy-raschtnoy-23337.html.

  4. Камзин Н. Камзина Е. Международные расчеты. Сущность международного предпринимательства и теория расчетных отношений. – Цифровая книга // https://www.litres.ru/elizaveta-kamzina/mezhdunarodnye-raschety-suschnost-mezhdunarodnogo-predprinimatelstva-i-teoriya-raschetnyh-otnosheniy/#buy_now_noreg (дата обращения 25.07.17).

  5. Там же.

  6. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч.

  7. Аккредитив доверия // URL: https://www.kommersant.ru/doc/862179 (дата обращения 25.07.17).

  8. Буряк И.В. Принцип независимости документарного аккредитива в эпоху экономических санкций // Банковское право. 2016. N 6. С.48.

  9. Масюкова Т.Д., Савинов Ю.А., Платонова П.С. Документарные аккредитивы в международной торговле в условиях санкций // Российский внешнеэкономический вестник. 2016. N 5. С.32.

  10. Нестеренко В.И. Аккредитивные формы расчетов в международном бизнесе/ В.И. Нестеренко // https://cyberleninka.ru/article/n/akkreditivnye-formy-raschyotov-v-mezhdunarodnom-biznese (дата обращения 27.07.17).

  11. Нестеренко В.И. Аккредитивные формы расчетов в международном бизнесе/ В.И. Нестеренко // https://cyberleninka.ru/article/n/akkreditivnye-formy-raschyotov-v-mezhdunarodnom-biznese (дата обращения 27.07.17).

  12. Малых А.В. Документарный аккредитив в международной торговле / А.В. Малых // https://cyberleninka.ru/article/n/dokumentarnyy-akkreditiv-v-mezhdunarodnoy-torgovle (дата обращения 27.07.17).

  13. Малых А.В. Документарный аккредитив в международной торговле / А.В. Малых // https://cyberleninka.ru/article/n/dokumentarnyy-akkreditiv-v-mezhdunarodnoy-torgovle (дата обращения 27.07.17).

  14. "Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов" (публикация Международной торговой палаты N 500) // СПС Гарант.

  15. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч.

  16. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч.

  17. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч.

  18. Камзин Н. Камзина Е. Указ. соч.

  19. Камзин Н. Камзина Е. Указ .соч.

  20. Камзин Н. Камзина Е. Указ .соч.

  21. Формы международных расчетов // http://knigi.news/mejdunarodnoe/formyi-mejdunarodnyih-raschetov-50397.html (дата обращения 25.07.17).

  22. Никитинская Ю., Нечаева Т. Указ. соч.

  23. Зимовец А.В. Международные расчеты и финансирование / А.В. Зимовец – Таганрог, 2010 .. http://www.aup.ru/books/m208/4_1.htm (дата обращения 27.07.17)

  24. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 05.07.2012) // Вестник Банка России. – 2012. - N 34.

  25. Зимовец А.В. Указ. соч.

  26. Там же.

  27. Мировая валютная система и международные расчеты // http://www.adhdportal.com/book_3404_chapter_39_Glava_12._MIROVAJA_VALJUTNAJA_SISTEMA_IMEZHDUNARODNYE_RASCHETY.html (дата обращения 27.07.17).

  28. Зимовец А.В. Указ. соч.

  29. Там же.

  30. Зимовец А.В. Указ. соч.

  31. Там же.

  32. Савинов Ю.А., Масюкова Т.Д., Кривоножкин К.Д. Эволюция платежных инструментов в международной торговле // Российский внешнеэкономический вестник. 2014. N 8. С. 33.

  33. Семенихин В.В. Денежные расчеты. 3-е изд., перераб. и доп. / В.В. Семинихин - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2017. С.132.

  34. Зимовец А.В. Указ. соч.

  35. Зимовец А.В. Указ. соч.

  36. Там же.