Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Имущественное страхование и его значение в экономике (Сущность и принципы имущественного страхования)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. В условиях активно развивающихся рыночных отношений наиболее важное место в развитии рынка капитала нашей страны отводится страховому рынку.

Наличие устойчивого страхового рынка - существенный компонент любой преуспевающей экономики.

Значимость имущественного страхования сложно переоценить, ведь оно позволяет обеспечить не только непрерывность социально-экономического развития, но и способствует минимизации потерь при наступлении страхового события.

Объектом исследования данной работы является имущественное страхование.

Предметом исследования является – имущественное страхование в «РЕСО-Гарантия».

Цель исследования – проанализировать имущественное страхование в «РЕСО-Гарантия».

Исходя из цели работы, можно выделить задачи:

- определить сущность и принципы имущественного страхования ;

- дать характеристику имущественного страхования;

- рассмотреть современное развитие рынка имущественного страхования в России;

- проанализировать организационно-экономическую характеристику в «РЕСО-ГАРАНТИЯ»;

- провести анализ результатов имущественного страхования в «РЕСО-Гарантия» Псковской области.

Информационную базу исследования составляет совокупность специальной и научной литературы, статистические данные; экономические исследования по теме работы, справочная и периодическая литература таких авторов как: А.Ф. Бакиров, И. Т. Балабанов, М. Я. Веселовский, М. В. Власова, И. В. Гейц, Н. Б. Грищенко, Н. Н. Никулина, Ю. В. Пинкин, В. А. Прокошин, А. К. Соловьев, О. И. Соснаускене и др.

Структура исследования состоит из введения, двух глав, включающих пять параграфов, заключения и списка использованных источников.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1. Сущность и принципы имущественного страхования

Имущественное страхование в Российской Федерации – это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных его видах. Имущественное страхование охватывает почти все виды имущества физических и юридических лиц: сооружения, здания, сырье, машины, материалы, сельскохозяйственные посевы, рабочий и продуктивный скот, предметы домашнего обихода и т.д. [11, с. 116].

Под имуществом понимается совокупность каких-либо материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) в управлении физического или юридического лица. Также к составу имущества относят ценные бумаги, деньги, и имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц [10, с. 69].

К имущественному страхованию относятся следующие классические принципы страхования и их сущность [5, с. 78]:

1. Принцип страхового интереса. Означает присутствие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования.

Согласно ГК РФ (ст. 930) [1], договор страхования имущества может быть заключен в пользу страхователя или выгодоприобретателя, имеющего определённый интерес в сохранении этого имущества, который будет подтвержден законом. Без такого интереса со стороны страхователя данный договор страхования признается недействительным.

2. Принцип высшей добросовестности. Означает необходимость для страховщика и страхователя быть полностью честными друг с другом при изложении необходимой информации, имеющих существенное значение для страхования.

3. Принцип возмещения ущерба. Означает, что страхователь после наступления страхового случая должен быть в таком же финансовое положение, в котором он находился до наступления ущерба. Ущерб возмещается в конкретном «доказанном размере» и в пределах страховой суммы, установленной в договоре.

4. Принцип реальной оценки страховой суммы по договору. Страховая сумма по договору страхования имущества не может быть больше действительной стоимости имущества на момент заключения самого договора. Данный подход к определению страховой суммы соответствует сути имущественного страхования, при котором должны быть исключены всевозможные варианты незаконного обогащения страхователя.

5. Исключение двойного страхования. Если страхователь заключил договоры имущественного страхования с несколькими страховыми компаниями на сумму, превышающую в общей сложности реальную стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков, не может быть больше фактической стоимости ущерба. В таком случаи страховые компании пропорционально, согласно заключенному договору, разделяют сумму необходимую к выплате страхователю.

6. Принцип непосредственной причины. Страховая организация имеет право возмещать ущерб только от тех рисков, которые были застрахованы в договоре, и в размере прямого, непосредственного ущерба. Косвенные убытки, связанные со страховым случаем, покрываются только при условии их включения в страховое покрытие. В договоре должны быть чётко прописаны всё условия при которых страховая компания будет возмещать убытки страхователю.

7. Принцип контрибуции. Предоставляет право страховой организации в случае если страхователь страхует один и тот же объект в нескольких страховых компаниях, обратиться к этим компаниям, с предложением равномерно разделить между собой все расходы по возмещению ущерба согласно заключенному договору со страхователем.

8. Принцип суброгации. Он состоит в том, что после выплаты страховой премии страхователю, страховая компания имеет право потребовать полную компенсацию своих расходов от лица, который был виновен в причинении ущерба страхователю.

Согласно статье 3 Федерального закона от 25.04.2002г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» принципами обязательного страхования являются: [3, с. 105].

1. Принцип гарантии возмещения вреда, причиненного жизни, имуществу потерпевших или здоровью;

2. Принцип обязательности страхования и всеобщности гражданской ответственности владельцами транспортных средств;

3. Принцип недопустимости использования на территории Российской Федерации транспортных средств, владельцы которых не исполнили обязанность по обязательному страхованию гражданской ответственности;

4. Принцип экономической заинтересованности владельцев транспортных средств в повышении безопасности дорожного движения.

Принцип гарантии возмещения вреда, причиненного жизни, имуществу потерпевших или здоровью, в литературе комментируется по-разному. По мнению одних авторов, «этот принцип находит свое выражение в значительном ограничении свободы договора обязательного страхования, в котором не должно произвольно устанавливаться какие-либо новые основания для отказа страховщика в выплате страхового возмещения» [6, с. 134]. Другие авторы указывают на то, «что отечественная наука и законодательство стоят на принципах того, что идёт полное возмещение виновным причиненного вреда» [12, с. 81]. Речь идет о ст. 1064 ГК РФ, согласно которой «вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также, любой вред причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред» [1]. Оба направления представляются верными, хотя выражать суть принципа гарантии возмещения в следствии вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших, они будут не раздельно, а в совокупности.

Известно, что возмещение вреда является универсальным гражданско-правовым способом защиты нарушенных прав. В соответствии с п. 1 ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, утрачено или имущество которого частично повреждено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если договором или законом не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере [18, с. 149].

Принцип всеобщности и обязательности страхования гражданской ответственности владельцами транспортных средств складывается из двух взаимосвязанных элементов: из принципа обязательности страхования и принципа всеобщности страхования. При этом данный принцип заключается в том, что все собственники транспортных средств обязаны застраховать свою гражданскую ответственность перед другими владельцами транспортных средств исключительно за свой счет, которая может наступить вследствие причинения вреда здоровью, жизни или имуществу других лиц при использовании транспортных средств [9, с. 72].

Реализация принципа недопустимости использования на территории Российской Федерации транспортных средств, владельцы которых не исполнили обязанности по страхованию гражданской ответственности, в полной мере включает механизм государственного принуждения к исполнению данного принципа, направленный на соблюдение владельцами транспортных средств в полной мере действующего законодательства об обязательном страховании.

В соответствии с ч. 2 ст. 12.37 КоАП РФ неисполнение владельцем транспортного средства установленной Федеральным законом «Об обязательном страховании обязанности по страхованию своей гражданской ответственности» [19], а равно управление транспортным средством, если такое обязательное страхование умышленно отсутствует, влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до восьмисот рублей.

Установление принципа экономической заинтересованности владельцев транспортных средств в повышении безопасности дорожного движения является реализацией одной из главных задач страхового дела в Российской Федерации [12, с. 101].

Однако в настоящее время (в 2019 году) это, пожалуй, единственный принцип, воплощение которого выглядит весьма затруднено.

Владелец транспортного средства должен заключать договор обязательного страхования транспортного средства, каждый год оплачивая страховую премию, суммой которой он защищается от ответственности перед другими владельцами транспортных средств. При том, как показывает практика вероятность стать виновником в дорожно-транспортном происшествии сравнительно не велика.

Таким образом имущественное страхование, как и в прошлые годы, в 2019 году является наиболее обширной отраслью страхового рынка, включая в себя целый ряд видов страхования: страхование от риска убытков при предпринимательской деятельности, страхование ответственности, страхование имущества.

1.2 Характеристика имущественного страхования

Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 23.04.2018) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в первой редакции выделял три отрасли страхования: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. Но Гражданский кодекс Российской Федерации внес некоторые изменения в принятую классификацию и выделил две отрасли - личное и имущественное [23, с. 55].

Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1. Страхование общественных организаций

2. Сельскохозяйственное;

3. Транспортное;

4. Страхование имущества физических и юридических лиц.

Имущественное страхование представляет собой совокупность видов страхования, которые обязывают страховщика производить страховые выплаты в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования [13, с. 109].

Регулирование отношений в области имущественного страхования между страховыми компаниями и гражданами, предприятиями, организациями осуществляется в соответствии с законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», нормативными актами, разработанными Федеральной службой России (В настоящем времени Банк России) по надзору за страховой деятельностью, правовыми документами, утвержденными в законодательном порядке.

Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела», страховой деятельности от, страхование средств наземного транспорта представляет собой совокупность видов страхования, по которым страховщик обязан произвести страховые выплаты в размере установленной в договоре страхования [22, с. 90].

Объектами страхования являются транспортные средства, подлежащие обязательной регистрации в органах ГИБДД РФ в установленном порядке: легковые автомобили, грузовые, микроавтобусы, в том числе с прицепами, железнодорожный подвижной состав; мотоциклы, снегоходы, мотоколяски, мотонарты, мотороллеры, мопеды всех моделей, а также тракторы, включая мотоблоки и мини-тракторы. Одновременно с транспортным средством могут быть застрахованы: как и водитель с пассажирами, так и любое дополнительное оборудование принадлежащее к транспортному средству; багаж, перевозимый как на средстве транспорта, так и на его прицепе.

Морское страхование получило развитие на базе морского торгового судоходства. Виды и условия морского страхования совершенствовались вместе с развитием морской торговли. Законодательная база морского страхования носит независимый характер. Взаимоотношение сторон между страхователем и страховщиком регулируются нормами, установленными Кодексом торгового мореплавания Российской Федерации, частью 2 Гражданского кодекса Российской Федерации, законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [14, с. 133].

По договору морского страхования страховщик обязуется за определённую страховую премию возместить страхователю или лицу с доверенностью понесённый ущерб, при наступлении определённых обстоятельств, которые были прописаны в договоре страхования.

Договор страхования заключается на определенный срок или на рейс. Объектом страхования средств воздушного транспорта являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением воздушным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и т.д.

Страхование грузов представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере необходимой компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом страхования являются имущественные интересы лица. Со страхователем заключается договор, по которому он вправе: владеть, пользоваться, распоряжаться грузом, вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза, независимо от способа его транспортировки [21, с. 25].

Помимо страхование наземного, водного, воздушного транспорта и страхования рисков, существует страхование финансовых рисков.

Страховые компании оказывают страховые услуги по страхованию различных видов финансовых рисков. Согласно Условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации финансовые риски являются объектом имущественного страхования.

Страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика к страховым выплатам в размере установленной договором страхования необходимой для полной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, К финансовым рискам можно отнести следующие события: остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; потеря работы (для физических лиц); банкротство; непредвиденные расходы; неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки); иные события [20, с. 100].

Страхование предпринимательских рисков является как и защитой предпринимателей от разрушительных стихийных бедствий, так и средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. В этом случае страхование способствует упорядочению финансовых и юридических взаимоотношений между участниками рыночных отношений.

В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов страхования: 1) строения, 2) предметы домашней обстановки (домашнее имущество), 3) животные, 4) транспортные средства [14, с. 83].

Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих гражданам на правах их личной собственности (жилые дома, дачи, садовые домики, хозяйственные постройки, гаражи), является уничтожение или частичное повреждение в результате непредвиденных обстоятельств, которые не свойственны для данной местности. Полное и конкретное описание любого неблагоприятного стечение обстоятельств, должно быть прописано в договоре, иначе страховая компания может отказаться компенсировать возникшие потери.

При страховании домашнего имущества необходимо указать в договоре страхования все возможные или все нужные для страхователя неблагоприятные события, которые могут произойти.

В страховании животных добавляются события гибели животных в различных его видах, а именно: в результате болезни, несчастных случаев, а также вынужденного убоя по причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной службы [19, с. 74].

Имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях, а также на приусадебном участке по адресу, указанному в страховом свидетельстве. В связи с переменой места жительства имущество автоматически считается застрахованным по новому месту жительства страхователя (без переоформления страхового свидетельства) до конца срока, предусмотренного договором. Однако необходимо внести изменения о том, что было изменено место жительство. Имущество, временно оставленное по прежнему месту жительства страхователя, считается застрахованным в течение месяца со дня переезда страхователя на новое место жительства.

В 2018 году в компании «РЕСО-Гарантия» Договор страхования домашнего имущества может быть заключен сроком от недели и до нескольких лет. Это специальный продукт по краткосрочному страхованию. Домашнее имущество принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем. В процессе действия договора страхования страхователь вправе увеличить страховую сумму на основании дополнительного договора с периодом срока действия до окончания срока основного договора. Страховая сумма по основному и дополнительному договорам не может превышать стоимости домашнего имущества (с учётом износа) в пределах рыночных цен [15, с. 98].

Таким образом, под имущественным страхованием в Российской Федерации подразумевается определённый процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик обязуется за определённую премию, при наступлении страхового события возместить страхователю или иному лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или другим имущественным интересам страхователя.

1.3. Современное развитие рынка имущественного страхования в России

В условиях активно развивающейся рыночной экономики, в сфере страховой деятельности, особое значение приобрело имущественное страхование, которое ещё с первых лет своего существование стало одной из главных проблем государственной системы страхования в России. Российский рынок страховых услуг в 2018 году успешно развивался, планируется развитие и в 2019 году.

В связи с этим была разработана концепция развития страхования в Российской Федерации.

Главной целью правительства Российской Федерации в развитии национального страхования остается формирование и реализация определённых мер по наиболее полному удовлетворению потребностей в страховой защите своих граждан, организаций и государства в целом, необходимой для результативного функционирования рыночной экономики, а также являющейся фактором ее устойчивости и стимулом к расширению страховой деятельности; аккумуляции долгосрочных финансовых ресурсов для развития экономики.

Исходя из этого правительство Российской Федерации уделит особое внимание к решению первостепенных задач по повышению уровня страховой защиты граждан, предпринимательских структур, более активному использованию рыночных механизмов страхования, росту инвестиций из страховой отрасли в экономику страны, как инструмента социально-экономической политики, укреплению финансовой базы национальной системы страхования, а также дальнейшему совершенствованию законодательного регулирования страхования и укреплению государственного страхового надзора.

По данным ЦБ РФ объем собранных премий рынка в целом (без учета ОМС) за 2018 год вырос на 15,3% (+156,8 млрд рублей) и достиг 1 180,6 млрд рублей [24].

В едином государственном реестре субъектов страхового дела на 31.12.2018 зарегистрированы 262 страховые компании. За прошедший год рынок покинули свыше 50 страховые организации, в результате чего количество страховщиков сократилось на более чем 20 % по сравнению с 2017 годом.

Среди российских страховщиков 28 компаний имеют уставный капитал более 1 млрд рублей, из них только у четырех компаний уставный капитал превышает 10 млрд рублей (СОГАЗ – 25,06 млрд рублей, Росгосстрах – 18,58 млрд рублей; Ингосстрах – 17,5 млрд рублей; РЕСО-Гарантия – 10,85 млрд рублей). Совокупный уставный капитал российских страховщиков увеличился за год на 14,4% и составил 216,5 млрд рублей.

Рост рынка в 2018 году главным образом связан с увеличением сборов по страхованию жизни (+86,0 млрд рублей, +66%) и страхованию от несчастных случаев и болезней (+27,1 млрд рублей, + 34%), а также ростом премий ОСАГО (+15,7 млрд. рублей, +7%) и имущественного страхования физических и юридических лиц (+15,1 млрд рублей, +10%).

Наибольшее падение сборов премий рынка в 2018 году наблюдалось в каско (-16,6 млрд рублей, -9%), обязательном страховании ответственности владельцев опасных объектов - ОСОПО (-2,8 млрд рублей, -46%), страховании грузов (-0,4 млрд рублей, -2%).

Страховщики в 2018 году отмечали не совсем благоприятную ситуацию как в страховании, так и в экономике в целом, хотя темпы роста страхового рынка РФ в 2018 году заметно превзошли прирост российского ВВП. Опрошенные агентством "Прайм" эксперты рассказали, что в 2019 году отрасль снова вырастет, несмотря на сохранение главных негативных тенденций прошлого года. Локомотивом роста как в 2018 году, так и в будущем, останется страхование жизни, а тормозить страхование в целом - убыточное ОСАГО.

Страховой рынок РФ, по данным Банка России, в первые девять месяцев 2018 года вырос на 8,7%, до 962,4 миллиарда рублей. Всероссийский союз страховщиков (ВСС) прогнозирует его рост в целом по итогам года на 9-11%, а в 2019 году ожидает его на уровне 10-15% - до 1,4 триллиона рублей. Этому будет способствовать стабилизация экономики[24]..

Главным драйвером роста страхового рынка в России последние четыре года является инвестиционное страхование жизни (ИСЖ), более того интерес к программам этого вида страхования продолжает расти.

Сектор личного страхования, также может продемонстрировать положительную динамику в размере примерно 5-10%, страхование имущества, в лучшем случае, продемонстрирует слабоположительную динамику в размере 1-2%, а страхование ответственности прибавит около 5-6%.

Сборы по страхованию выезжающих за рубеж, по оценкам страховщиков, вырастут по итогам года на 21% в сравнении с прошлым годом. Кроме того, "РЕСО-Гарантия" прогнозирует дальнейшее увеличение доли онлайн страхования, модификации страховых продуктов для возможности их дистрибуции посредством сайтов и мобильных приложений.

Страховщики заявляют, что основные риски для российского страхового рынка в целом сосредоточены в обязательном виде страхования, а именно ОСАГО, где на фоне активности автоюристов, естественной инфляции стоимости ремонта и неизменных рост тарифов продолжает нести убытки.

Страховщики уже неоднократно жаловались в ЦБ на недобросовестных посредников-автоюристов, которые отслеживают ДТП, выезжают на места аварий, а затем участникам происшествия выплачивают небольшие деньги прямо на месте, а затем через суд выигрывают дела у страховщиков на весьма значительные суммы.

Страховщики ожидают, что в 2019 году, как и в 2018, в диалоге страховой отрасли и мегарегулятора будет остро стоять вопрос о возможных путях к либерализации рынка ОСАГО, первый этап которой может начаться уже к августу. Продлится переход к свободным тарифам может три-четыре года.

Всероссийский союз страховщиков (ВСС) прогнозирует рост российского страхового рынка в 2019 году на 10-15% по сравнению с 2018 годом.

По итогам 2018 года, согласно прогнозам ВСС, рынок вырастет на 9-11% - до 1,22 трлн. рублей. В 2019 году абсолютный показатель рынка может вырасти на 10-15%, до 1,4 трлн. рублей[24]..

Согласно прогнозу ВСС, росту будет содействовать некоторая стабилизация экономического положения в стране. Драйвером роста по-прежнему будет страхование жизни, которое увеличится примерно на 50-55% от предыдущего года. Сектор личного страхования также может продемонстрировать положительную динамику в размере 5-10%. Страхование имущества вырастет на 1-2%. Страхование ответственности прибавит около 5-6%.

Сейчас страховой рынок практически стабилизировался. В 2016-2017 годах с него ушло около 70 компаний, с начала этого года - около 20, и в четвертом квартале вряд ли можно ожидать всплеска, полагает зампред ЦБ. При этом концентрация рынка растет - на топ-20 страховщиков приходится почти 80 процентов объема совокупных премий и 71 процент активов.

Полугодовой рост страхового рынка, по данным регулятора, составил 9,5 процента, объем взносов достиг 646 миллиардов рублей. Рентабельность капитала (отношение прибыли к капиталу) страховщиков выше, чем в банковском секторе - 24 процента против 14. Но крупнейшие участники считают, что рынок по-прежнему в кризисе, и самый проблемный сегмент - ОСАГО. За январь-май, по данным Российского союза автостраховщиков, убыточность составила 108 процентов. Из-за ситуации в ОСАГО страховщики не могут направлять деньги на развитие, в частности цифровизацию, пожаловались участники рынка.

По размерам страхового мошенничества от величины выплат лидирует ОСАГО – 30%.

На страховом рынке по размерам страхового мошенничества от величины выплат лидирует ОСАГО - 30 процентов. По данным Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг Банка России, 87 процентов жалоб на страховые компании связано с ОСАГО, из них 45 процентов - на коэффициент бонус-малус, 24 процента - на ОСАГО. С августа по октябрь поступило 57 жалоб по натуральному возмещению.

Банк России проанализировал показатели убыточности и рентабельности по группам страховых компаний, а также провел собственное исследование качества систем риск-менеджмента основных игроков на страховом рынке.

Благоприятная конъюнктура рынка, а именно быстрый рост взносов, способствует тому, что максимальную рентабельность (68,8% при среднерыночном значении 19,1%) демонстрирует группа специализированных страховщиков жизни. Высокий уровень рентабельности также наблюдается у группы нерозничных компаний с увеличением премий, привлеченных от юридических лиц, и группы страховщиков, ориентированных в большей степени на прямые продажи[24].

Наибольшая убыточность зафиксирована в группе розничных страховщиков (комбинированный коэффициент убыточности составил 105,2%), к которой отнесены компании с преобладанием взносов, полученных от физических лиц. Негативное влияние на показатели этой группы оказывает убыточность отдельных крупных компаний на страховом рынке с высокой долей ОСАГО в портфеле.

Высокую убыточность также демонстрируют компании, осуществляющие преимущественно продажи через посредников (102,9%). Стоимость заключения договоров у данных групп значительно выше, чем у компаний, осуществляющих прямые продажи, за счет выплаты комиссионного вознаграждения. Это сказывается на коэффициенте расходов, который учитывается потом при расчете убыточности.

Объем страховых премий по добровольным видам страхования за 2018 год составил 1,03 трлн рублей, по обязательным – 246,2 млрд рублей.

Наиболее существенные изменения коснулись ОСАГО его доля продолжает сокращаться. Доли добровольного личного страхования, страхования ответственности, предпринимательских и финансовых рисков и прочих видов обязательного страхования (ОЛС, ОСОПО, ОСГОП) остались на том же уровне. В 2019 году существенных изменений структуры не ожидается.

Рынок КАСКО последние 3 года показывает отрицательную динамику, но только по объему премий: минус 31 млрд рублей в 2016 году, минус 16,6 млрд рублей в 2017 году, минус 8,2 млрд рублей в 2018 году. В то же время рост продажи новых автомобилей (в 2018 году было продано на 1,59 млн больше, чем в 2017 году), распространение более дешевых продуктов с ограниченным набором рисков обеспечили рост количества договоров. В 2018 году заключено на 314 тысяч договоров больше, чем в 2017[24].

Темп роста премий по страхованию жизни немного снизился (53,7% в 2018 году, 66,3% в 2017 году), но по объему прироста премий 2018 год оказался рекордным – почти 116 млрд рублей. Рост сегмента обеспечен инвестиционным страхованием жизни (на него приходится около 210 млрд рублей из 331,5 млрд рублей премий).

Единственным драйвером всего страхового рынка в 2018 году, как и в прошлом остаётся страхование жизни, а именно его отдельный сегмент — инвестиционное страхование жизни. Это привело к перестановкам среди лидеров страхового рынка. Так, по итогам 2018 года компания по страхованию жизни («Сбербанк страхование жизни») заняла вторую строчку, поднявшись с пятого места в 2017. В топ-10 теперь вошли три страховщика жизни против двух годом ранее. И хотя число компаний по страхованию жизни в двадцатке крупнейших страховых игроков по взносам за 2018 год выросло незначительно (восемь вместо семи за 2017-й), в списке топ-20 рынка оказались только те из них, кто активно продвигал ИСЖ в закончившемся году. Перестановок в топ-пятерке по взносам по страхованию жизни в 2018 году по сравнению с 2017 годом не наблюдается. Связано это с тем, что все лидеры сегмента демонстрируют стабильно высокие темпы прироста премий.

Благодаря росту доли договоров с франшизами и ограничениями в составе страховых случаев снизились как количество заявленных убытков, так и коэффициент выплат (с 57,1% до 51,2%). Одновременно резко увеличился размер средней выплаты, которая в 2018 году более чем в 2 раза превысила среднюю премию.

Из 111 компаний, занимающихся этим видом страхования, 48 имеют коэффициент выплат выше среднерыночного, в том числе 15 - больше 100% (в 2017 году таких компаний было 67 и 25, в 2016 – 72 и 42 соответственно). Из 9 компаний, у которых КАСКО составляет основу портфеля (>50% премий), коэффициент выплат выше среднерыночного имеют только 3[24].

Как показано на рисунке 1.3 средняя премия по КАСКО продолжает падать уже третий года подряд. При этом выплаты стабильно растут по данному продукту.

В 2019 и последующих годах планируется активный рост, который выведет КАСКО в доходное состояние для страховых компаний.

Состав десятки лидеров сегмента не изменился. У всех компаний ТОП-10, кроме ПАО «Росгосстрах», средняя премия выше среднерыночной. Средняя выплата у 7 компаний также выше среднерыночных значений.

На глобальном уровне наиболее авторитетными международными экспертами представляются риски изменения климата, старения населения, роста природных катаклизмов, роста различий в уровне доходов, роста терроризма, благосостояния и поляризации общества, роста киберзависимости и сбоев информационных систем.

В России система приоритетов видится иной. Так же, как и международные эксперты, россияне высоко оценивают киберриски и риск роста терроризма. Однако старение населения или рост миграционных потоков уже не кажутся столь важными.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ОСАО «РЕСО-ГАРАНТИЯ»)

2.1. Организационно-экономическая характеристика в «РЕСО-ГАРАНТИЯ»

Страховое публичное акционерное общество «РЕСО-Гарантия» основано 18 ноября 1991 года [23].

«Это универсальная страховая компания с лицензиями Центрального банка РФ от 20.08.2015: ОС №1209-03 на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, ОС№1209-04 на обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, ОС №1209-05 на обязательное страхование гражданской ответственности пере- возчика за причинение при перевозках вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, СИ №1209 на добровольное имущественное страхование, СЛ №1209 на добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни и ПС №1209 на перестрахование» [24].

«Общество зарегистрировано Московской регистрационной палатой 22.09.1993 года за №005.537. ИНН 7710045520.Внесено в единый государственный реестр юридических лиц за номером 1027700042413 19 июля 2002 года».

«РЕСО-Гарантия» является одним из лидеров по страхованию автотранспорта, имущества физических и юридических лиц, добровольному медицинскому страхованию и страхованию туристов, а также занимает ведущие позиции по целому ряду других направлений страховой деятельности.

«РЕСО-Гарантия» обладает одним из самых больших среди российских страховщиков уставным капиталом 10 850 000 000 рублей. Уставный капитал разделен на 31 000 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 350 рублей каждая.

«Аудит РЕСО-Гарантия по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) за 2017 год осуществляет ЗАО «АУДИТОРСКАЯ ФИРМА «МАРИЛЛИОН», по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) – АО «КПМГ». Аудиторские фирмы утверждены годовым собранием акционеров (протокол № 47 от 30 июня 2018 года)» [24].

Миссией ОСАО «РЕСО-Гарантия» является защита благосостояния граждан Российской Федерации путем предоставления страховых услуг, которые в первую очередь будут доступны для них и будут отвечать всем потребностям клиентов.

Главной задачей ОCАО «РЕСО-Гарантия» считает повышение страховой культуры среди населения, и поиску новых путей для развития бизнеса в партнерских соглашениях, направленных, на популяризацию страхования среди населения [23].

Руководство ОСАО «РЕСО-Гарантия» ожидает, что будет расти доля компании в сегменте страхования имущества и ответственности промышленных предприятий и юридических лиц, а также в сегменте имущественных продуктов, ориентированных преимущественно на физических лиц.

Корпоративное управление ОСАО «РЕСО-Гарантия» позволяет обеспечить максимально эффективную и надёжную систему внутреннего контроля, создает прозрачную и понятную систему корпоративных управленческих процедур, обеспечивающих строгое соблюдение прав и интересов акционеров.

Высокий уровень корпоративного управления делает компанию более надежной, достойной доверия своих клиентов и акционеров и, следовательно, ведет к повышению привлекательности компании в целом, открывает новые возможности для развития в будущем.

РЕСО-Гарантия – агентская компания, страховые услуги которой продают клиентам более 25 тысяч профессиональных страховых агентов и десятки брокеров.

Развитая система филиалов делает «РЕСО-Гарантия» компанией общенационального масштаба. К 2019 году федеральная сеть насчитывает уже свыше 850 офисов продаж во всех регионов Российской Федерации. Клиентами компании являются более 10 млн. граждан и корпоративных клиентов[24].

«РЕСО-Гарантия» является одним из лидеров и входит в число ведущих отечественных страховщиков по объему собранных премий, также является одним из лидеров в области розничного страхования. Компания входит в первую тройку страховых компаний по всему российскому рынку по отдельным видам страхования.

С 2005 года «РЕСО-Гарантия» входит в наиболее авторитетный отечественный ранжированный список 600 крупнейших российских компаний различных отраслей экономики, составляемый рейтинговым агентством «Эксперт РА». По итогам 2018 года РЕСО-Гарантия заняла 122 место в списке 600 корпораций-лидеров по объему реализации своей продукции или услуг [23].

«РЕСО-Гарантия» имеет самый высокий из возможных сегодня для отечественных компаний рейтинг надежности А++ рейтингового агентства «Эксперт РА», который соответствует «исключительно высокому уровню надежности». Компания также имеет рейтинг финансовой устойчивости от международного рейтингового агентства «Sta№dard & Poor's» уровня «ВВ», при этом в 2018 году прогноз рейтинга был изменен со «стабильного» на «позитивный».

За успехи в работе и высокое качество обслуживания клиентов Общество отмечено рядом высоких наград и премий, в частности, является обладателем престижного звания «Народная марка/Марка №1 в России» (аналог советского «Знака Качества»). В 2018 году СПАО «РЕСО-Гарантия» стало лауреатом национальной премии «Финансовый Олимп» в номинации «Компания года в медицинском страховании».

«РЕСО-Гарантия имеет сертификат соответствия системы менеджмента качества ГОСТ ISO 9001-2015 (подтвержден в 2018 году)». Сертификат удостоверяет, что система менеджмента качества РЕСО-Гарантия, применительно к страхованию и перестрахованию, отвечает требованиям ГОСТ и бизнес-процессы в компании соответствуют международным стандартам[24].

В центральном офисе, филиалах и агентствах компании работает 7722 штатный сотрудник. Общая численность персонала РЕСО-Гарантия на конец 2018 года составила 28936 человек. 83,6% персонала – штатные и нештатные агенты. В 2018 году агентская сеть РЕСО-Гарантия пополнилась 3 710 агентами. Мужчины составляют 29,3 % сотрудников и агентов компании, а женщины – 70,7 %. Средний возраст сотрудников – 42 года. Средний стаж работы штатных сотрудников компании с учетом новичков – 5,74 года. В 2017 году текучесть кадров по компании в целом составила 15%, что существенно ниже аналогичного показателя в других страховых компаниях [23].

Таблица 2.1

Показатели об изменениях в капитале в «РЕСО-Гарантия» (в тысячах рублях)

Уставный капитал

Нераспределённая прибыль

Всего капитала

Прирост за год в %

Остаток на 31 декабря 2016 года

300 000

132 861

432 861

21,67

Остаток на 31 декабря 2017 года

300 000

166238

466 238

7,71

Остаток на 31 декабря 2018 года

300 000

238912

538 912

15,59

За 2018 год прирост капитала составил 15,59%. Произошло это из-за увеличения нераспределённой прибыли которая по сравнению с 2017 годом увеличилась на 43,71% (табл. 2.1).

В четвёртом квартале 2017 года Группа приобрела контроль над ООО «Страховая компания «РЕСО-Шанс», компанией, зарегистрированной в Российской Федерации, посредством приобретения 100% доли владения в ООО «Страховая компания «РЕСО-Шанс» компанией ООО «СМК РЕСО-Мед» [24].

Также в четвёртом квартале 2017 года Группа приобрела контроль над ООО «СПК «Юнити Ре», компанией, зарегистрированной в Российской Федерации, посредством приобретения у ОСАО «РЕСО-Гарантия» (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Показатели страховой деятельности и прочего совокупного дохода на конец года в «РЕСО-Гарантия» (в тысячах рублей)

2016 год

Прирост за 2016 г. в %

2017 год

Прирост за 2017 г. в %

2018 год

Прирост за 2018 г. в %

Общая сумма страховых премий

132237

24,1

90396

-46,3

709952

685,6

Чистые заработные премии

117500

18,6

77713

-33,8

700043

800,8

Произошедшие убытки

163176

47,6

39744

410,6

582210

1464,9

Результат от страховой деятельности

55399

25,4

28655

-93,3

42243

67,8

Прибыль до вычета налога на прибыль

96555

87,2

41619

-131,9

90492

117,7

Чистая прибыль за год

77108

15,8

33377

-131,9

72674

117,4

Всего совокупного дохода за год

77108

15,8

33377

-131,9

72674

117,4

Исходя из данных представленных в Таблице 2.2 можно сделать вывод о том, что приобретение таких компаний как «РЕСО-Шанс», «СПК «Юнити Ре» положительно сказалось для прибыли ОСАО «РЕСО-Гарантия» [23].

Сборы компании выросли за год на 10,4%, в то время как рост рынка составил 15,3%. На фоне роста страхового рынка в целом положение РЕСО-Гарантия в отрасли еще сильнее укрепилось благодаря развитию агентской сети, сбалансированной тарифной политике, активному использованию других каналов продаж.

Исходя из полученных данных видно, что «РЕСО-Гарантия» сохраняет свои лидирующие позиции на рынке в России. В 2018 году ещё сильнее укрепилась в ТО-5 всех страховых компаний. В портфель «РЕСО-Гарантия» входят следующие виды страхования, таким как: ОСАГО, КАСКО, ДГО, ДМС. «РЕСО-Гарантия» уверенно держится в пятерки лидеров и с каждым годом захватывает всё большую часть рынка [24].

В 2018 году Общество сохранило главные черты развития, присущие ему на протяжении всех последних лет: сбалансированность и высокую степень диверсификации страхового портфеля. В первую очередь по отраслевой структуре и по географическому распределению рисков, ориентацию исключительно на базовые виды страхования, высокопрофессиональный андеррайтинг, обострённое внимание перестраховочной защите портфеля, а также контроль соответствия нормативным показателям.

В 2017 годы сборы в «РЕСО-Гарантия» увеличились на 5,5% по отношению к 2016 году. Среди Страховых компаний входящих в ТОП-10 на рынке Российской Федерации «РЕСО-Гарантия» уверенно лидирует по приросту за год [23].

«РЕСО-Гарантия» – ритейловая компания, имеющая сбалансированный страховой портфель с огромным удельным весом клиентов – физических лиц. Страховые услуги в розничном сегменте занимают подавляющую часть портфеля компании. За 2018 год по договорам с физическими лицами собрано порядка 61,8 млрд рублей. Из всего объема собранных страховых премий около 70% приходится на розничные продажи. 92% договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств составляют договоры, которые были заключены с физическими лицами.

«РЕСО-Гарантия» является одним из лидеров рынка Российской Федерации по всем основным видам страхования.

«РЕСО-Гарантия» предоставляет широкий спектр услуг по страхованию физических и юридических лиц. Страхование физических лиц является приоритетным для компании. По мимо страхования жизни основными направлениями деятельности является[24]:

- страхование имущества физических и юридических лиц;

- обязательное страхование своей гражданской ответственности перед другими владельцами транспортных средств (ОСАГО);

- добровольное страхование транспортного средства (КАСКО);

- ипотечное страхование;

- добровольное медицинское страхование;

- страхование туристов;

- с 2013 года добровольное и обязательное страхование ответственности компаний, включая страхование ответственности владельцев опасных объектов и страхование ответственности перевозчиков;

- авиационное страхование и страхование грузов.

В 2018 году страховые сборы увеличились на 13,85% и составили 88,3 млрд рублей, при этом страховые выплат увеличились на 5,99% и составили 42,5 млрд. рублей. Примерно такое же соотношение было и в прошлом году по отношению к 2016 году [23].

За 1 квартал 2019 года 20 млрд 906 млн рублей сборы страховых премий 11 млрд 725 млн рублей выплаты клиентам. Клиенты: 10 млн физических лиц 262 тыс. юридических лиц.

Активы 108 млрд. 301 млн руб. Страховые резервы 59 млрд. 568 млн руб. Собственные средства 26 млрд. 293 млн руб. Уставный капитал 10 млрд. 850 млн руб. [4]

Наиболее востребованный вид услуги среди клиентов «РЕСО-Гарантия» является ОСАГО. Это обязательный вид страхования, поэтому не удивительно, что он занимает первое место в страховом портфеле «РЕСО-Гарантия». На втором месте КАСКО, ведь ОСАГО это только страхование ответственности перед другими владельцами транспортных средств, а приобретая КАСКО, клиент попадаю в дорожно-транспортное происшествие, в случаи если он в нём не виновен, остаётся спокойным, т.к. страховая компания выплатит полную стоимость компенсации, согласно заключённому договору [23].

Таким образом ОСАО «РЕСО-Гарантия» является одной из крупнейших страховых компаний на российском рынке и отличается высоким уровнем финансовой устойчивости. Она обладает одним из самых больших уставным капиталом – 10,85 млрд. руб., среди всех российских страховщиков, что делает ее устойчивой к непредвиденным внешним обстоятельствам. Размер собственного капитала компании соответствует объему принятых на себя обязательств и достаточно покрывает сформированный объем страховых резервов, при этом объем заемных средств невысок.

2.2. Анализ результатов имущественного страхования в «РЕСО-Гарантия» Псковской области

На конец 2018 года «РЕСО-Гарантия» в имущественном страховании показывает значения схожие с рынком имущественного страхования в Российской Федерации. Основной обязательный продукт имущественного страхования ОСАГО имеет прирост за 2018 год чуть более 2%, при том что в прошлом году, этот прирост составлял свыше 28% [24].

Таблица 2.3

Показатели имущественного страхования «РЕСО-Гарантия» (всего)

Поступления (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Выплаты (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Коэфф. Выплат %

2018

36 674

96,78

14 136

85,13

38,55

2017

37 892

98,84

16 605

84,93

43,82

2016

38 339

107,8

19 551

88,92

51,00

Последние два года по всей стране «РЕСО-Гарантия» занимает четвёртую строчку в рейтинге среди всех страховщиков по поступлениям и выплатам. Не смотря на колоссальный рост страхования жизни, однако темп роста снизился) до 53,7%в 2018 году, 66,3% в 2017 году), все остальные сегменты продолжают падать. Рынок КАСКО, например, последние 3 года показывает отрицательную динамику [23] (табл. 2.3).

Таблица 2.4

Показатели имущественного страхования «РЕСО-Гарантия» в Псковской области

Поступления (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Выплаты (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Коэфф. выплат %

2018

61,067

74,85

35,679

77,43

58.43

2017

81,581

77,60

48,591

67.57

59.56

2016

105,126

94,85

71,916

130.77

68.41

В Псковской области ситуация выглядит не так радужно. Если в 2016 году РЕСО-Гарантия уверенно занимала 2 место по поступлениям, то к 2017 году опустилась на 5 место, а к 2018 году и вовсе на 10. По выплатам же РЕСО-Гарантия уверенно держится в тройке лидеров[24] (табл. 2.4).

КАСКО И ОСАГО занимают почти ¾ от всего имущественного страхования, поэтому рассмотрим их более детально (рис. 2.4).

Таблица 2.5

Показатели КАСКО в «РЕСО-Гарантия»

Поступления (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Выплаты (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Коэфф. выплат %

2018

25 613

91.34

12 033

87.26

46.98

2017

28 041

93.88

13 790

82.36

49.18

2016

29 869

106.84

16 745

87.13

56.06

В «РЕСО-Гарантия» как и в целом по стране КАСКО продолжает падать уже третий год подряд (табл. 2.5).

Таблица 2.6

Показатели КАСКО в «РЕСО-Гарантия» в Псковской области

Поступления (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Выплаты (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Коэфф. выплат %

2018

47,87

67,9

31,27

67,32

65,32

2017

70,50

78,0

46,45

74,27

65,89

2016

90,37

92,5

62,54

123,6

69,2

В Псковской области, по выплатам, «РЕСО-Гарантия» уверенно занимает первое место среди всех страховщиков. Однако по поступлениям в 2018 году опустилась сразу на третье место (табл. 2.6).

Таблица 2.7

Показатели ОСАГО в «РЕСО-Гарантия»

Поступления (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Выплаты (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Коэфф. выплат %

2018

36 166

102,25

21 815

125,96

60,32

2017

35 371

128,14

17 319

138,64

48,97

2016

27 604

159,37

12 492

148,38

45,26

Не смотря на рост поступлений в 2018 году, выплаты в процентном соотношении растут намного быстрее. «РЕСО-Гарантия» уверено занимала вторую строчку в рейтинге страховых компаний по ОСАГО, однако в 2018 году только по поступлениям смогла выйти на первую. Несмотря на то, что ОСАГО считается убыточным «РЕСО-Гарантия» по сравнению с другими компаниями чувствует себя весьма уверено[24] (табл. 2.7).

Таблица 2.8

Показатели ОСАГО «РЕСО-Гарантия» в Псковской области

Поступления (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Выплаты (млн. руб.)

% от показателя предыдущего года

Коэфф. выплат %

2018

99,26

133,22

46,87

117,09

47,22

2017

74,52

85,9

40,03

75,23

53,72

2016

86,75

119,23

53,21

134,23

61,34

По сравнению со страной «РЕСО-Гарантия» в Псковской области по рейтингу занимает куда ниже место, чем по стране в целом, а именно десятую строчку в рейтинге, однако по поступлениям и выплатам в 2018 году смогла подняться на девятое место [23] (табл. 2.8).

За 2018 год «РЕСО-Гарантия» заняла первое место по объему собранных премий по ОСАГО. «Росгосстрах», долгое время сохранявший лидерство на этом рынке, переместился на второе место. При этом выплаты «Росгосстраха» по ОСАГО в 1,8 раза превысили сборы[24].

Об этом, как передает «Агентство страховых новостей», свидетельствуют предварительные данные Российского союза автостраховщиков (РСА). Лидером по сбору премий в 2018-м является «РЕСО-Гарантия» (36,1 млрд рублей), на втором месте — «Росгосстрах» (31,8 млрд), на третьем — «Ингосстрах» (22 млрд) [23].

Конкретно по имущественному страхованию по стране «РЕСО-Гарантия» уверенно входит в тройку лидеров, в некоторых сегментах занимаю первое место. В Псковской области же «РЕСО-Гарантия» по многим сегментам замыкает десятку лидеров.

Компания предлагает самый широкий выбор страховых услуг для организаций и частных лиц. Среди клиентов наиболее востребованы и популярны: автострахование, ОСАГО, страхование имущества, ДМС, страхование грузов, ответственности. Простые массовые страховые продукты для частных лиц. Специальные продукты для широкого круга малых предприятий: полисы «РЕСО-Офис» и «РЕСО-Предприниматель», «Предприниматель-Экспресс», «ДМС. Малый бизнес». Корпоративных клиентов обслуживают специализированные отделы компании: максимальное соответствие запросам клиента и высокое качество обслуживания. Данная финансовая отчетность подготовлена только в отношении Общества с Ограниченной Ответственностью «Общество страхования жизни РЕСО-Гарантия» (далее ООО «Общество страхования жизни РЕСО-Гарантия» или «Компания»). У Компании нет дочерних, ассоциированных предприятий и долей участия в совместно контролируемых предприятиях, которые подлежат консолидации или иному отражению в составе данной отчетности в соответствии с требованиями МСФО.

Таким образом, «РЕСО-Гарантия» осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации. Вследствие этого, Компания подвержена экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативная правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 23.04.2018) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в первой редакции выделял три отрасли страхования: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. Но Гражданский кодекс внес некоторые изменения в принятую классификацию и выделил две отрасли - личное и имущественное.

Под имущественным страхованием в Российской Федерации подразумевается определённый процесс составления и исполнения договоров, в которых страховщик обязуется за определённую премию, при наступлении страхового события возместить страхователю или иному лицу, в чью пользу заключен договор, убытки, причиненные застрахованному имуществу или другим имущественным интересам страхователя.

«РЕСО-Гарантия» является одним из лидеров по страхованию автотранспорта, имущества физических и юридических лиц, добровольному медицинскому страхованию и страхованию туристов, а также занимает ведущие позиции по целому ряду других направлений страховой деятельности.

На конец 2018 года «РЕСО-Гарантия» в имущественном страховании показывает значения схожие с рынком имущественного страхования в Российской Федерации. Основной обязательный продукт имущественного страхования ОСАГО имеет прирост за 2018 год чуть более 2%, при том что в прошлом году, этот прирост составлял свыше 28%.

Последние два года по всей стране «РЕСО-Гарантия» занимает четвёртую строчку в рейтинге среди всех страховщиков по поступлениям и выплатам. Не смотря на колоссальный рост страхования жизни, однако темп роста снизился) до 53,7%в 2018 году, 66,3% в 2017 году), все остальные сегменты продолжают падать. Рынок КАСКО, например, последние 3 года показывает отрицательную динамику.

В Псковской области ситуация выглядит не так радужно. Если в 2016 году РЕСО-Гарантия уверенно занимала 2 место по поступлениям, то к 2017 году опустилась на 5 место, а к 2018 году и вовсе на 10. По выплатам же РЕСО-Гарантия уверенно держится в тройке лидеров

Таким образом, «РЕСО-Гарантия» осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации. Вследствие этого, Компания подвержена экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативная правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Описание нормативно-правовых актов органов законодательной и исполнительной власти

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018, с изм. от 03.07.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.12.2018) // Собрание законодательства РФ от 29.01.1996, № 5, ст. 410 // СПС «КонсультантПлюс».
  2. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 28.11.2018) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Ведомости СНД и ВС РФ от 14.01.1993, № 2, ст. 56 // СПС «КонсультантПлюс».

Описание учебников и учебных пособий

  1. Бакиров, А.Ф. Формирование и развитие рынка страховых услуг / А.Ф. Бакиров. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 692 c.
  2. Балабанов, И. Т. Страхование. Организация. Структура. Практика / И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. - М.: Питер, 2018. - 256 c.
  3. Веселовский, М. Я. Страховой сервис / М.Я. Веселовский. - М.: Альфа-М, Инфра-М, 2014. - 288 c.
  4. Власова, М. В. Защита прав страхователя. Заключаем договор со страховщиком / М.В. Власова. - М.: Эксмо, 2014. - 256 c.
  5. Гейц, И. В. Страховые взносы в 2011 году: моногр. / И.В. Гейц. - М.: Дело и сервис, 2017. - 240 c.
  6. Грищенко, Н. Б. Основы страховой деятельности. Учебное пособие / Н.Б. Грищенко. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 352 c.
  7. Захаров, М. Л. Социальное страхование в России. Прошлое, настоящее и перспективы развития / М.Л. Захаров. - М.: Проспект, 2018. - 310 c.
  8. Зачем нам нужны страховые компании и страховые услуги?. - М.: Интеллект-Центр, 2017. - 128 c.
  9. Крюгер, Д. Тайный язык денег. Как принимать разумные финансовые решения / Д. Крюгер. - М.: Манн, Иванов и Фербер, 2018. - 576 c.
  10. Кузнецова, И.А. Страхование жизни и имущества граждан / И.А. Кузнецова. - М.: Дашков и К°, 2017. - 580 c.
  11. Никулина, Н. Н. Страховой маркетинг / Н.Н. Никулина, Л.Ф. Суходоева, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 504 c.
  12. Пинкин, Ю. В. Страхование в получение страховых выплат / Ю.В. Пинкин. - М.: Книжкин дом, 2015. - 374 c.
  13. Прокошин, В. А. Финансово-правовое регулирование страховой деятельности в современной России / В.А. Прокошин, Н.Н. Косаренко. - М.: Флинта, 2018. - 208 c.
  14. Роик, Валентин Дементьевич Экономика, финансы и право социального страхования. Институты и страховые механизмы / Роик Валентин Дементьевич. - М.: Альпина Паблишер, 2018. - 967 c.
  15. Словарь страховых терминов. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 336 c.
  16. Соловьев, А. К. Финансовая система обязательного пенсионного страхования в России / А.К. Соловьев. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 480 c.
  17. Соснаускене, О. И. Страховые организации. Бухгалтерский учет и отчетность / О.И. Соснаускене. - Москва: Наука, 2017. - 280 c.
  18. Страхование в вопросах и ответах: моногр. / М.М. Ардатова и др. - М.: ТК Велби, Проспект, 2017. - 296 c.
  19. Страховое дело. - М.: Academia, 2018. - 208 c.
  20. Страховое дело. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2014. - 528 c.
  21. Ресо Гарантия [Электронный ресурс] // https://www.reso.ru/
  22. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] // https://www.cbr.ru/finmarket/supervision/sv_insurance/#a_11867