Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Информационное обеспечение анализа банковских рисков

Содержание:

Введение

Исследование вопросов экономического роста вызвало необходимость исследования проблем, касающихся оценки риска в целом, так как существование банковской организации в рыночной экономике определяется количеством факторов, как наружных, так и внутренних, при этом менеджмент банка не всегда может предсказать их взаимоотношение. Естественно, неясность совершенствования внешней и внутренней среды может различно исказиться на экономическом самочувствии банка, как негативно, так и позитивно, вытекая из этого, оценка неясности процесса с обилием возможных результатов рассматривается как непрерывный вид деятельности любого госпредприятия. Содержательность данной тематики курсовой работы определяется крайне значимой ролью информации в банковском менеджменте и разносторонней проверкой ее правдоподобности во всех взаимоотношениях, которые могут напрямую или косвенно повлечь за собой вынесение ошибочного организационного решения. Согласно Федеральному Закону 395-1 от 02.12.1990 (в ред. от 27.07.2010 г.) «О банках и банковской деятельности» Банк - это кредитная организация, которая имеет особое право совершать в совокупности следующие банковские операции: вовлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных вложений от своего имени и за свой счет на требованиях возвратности, платности, неотложности; открытие и применение банковских счетов физических и юридических лиц.

Таким образом, коммерческие банки как финансовые поручители приобретают резервы по одной цене и перепродают их по другой. При этом любой банк встречается с проблемами и рисками. Система оценки банковских рисков находится существенным числом способов, приёмов, теорий и механизмов, а кратковременные, технические и управленческие ресурсы применения этого инструмента лимитированы. Это предопределяет нужность и результативность модернизации и использования комплекса индикаторов анализа или сигналов раннего оповещения банковского риск-менеджмента о вероятном становлении или скрытой разработки рисков. Индикаторы обязаны сориентировать информационные, аналитические и управленческие старания банковского риск-менеджмента, делая его наиболее правомерным, более пристальным, но при этом более действенным и более экономным.

Глава 1. Сущность и виды банковских рисков

1.1 Сущность банковских рисков

Банковские риски как объект исследования известны не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVII и XХ в. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска. Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью. Без сомнения, честность и аккуратность относительно выполнения кредитных обязательств имеют также большое влияние на уменьшение риск.».

В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки. Идеи предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» не обходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельностью. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела. Банковский риск - это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата.

При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, т.е. все сводится к различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска — "это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнᡃуть до конᡃца погашенᡃия ссуды". По Онᡃгу, крᡃедитнᡃый рᡃиск — это рᡃиск подверᡃженᡃнᡃости потерᡃям, если конᡃтрᡃагенᡃт по сделке нᡃе исполнᡃяет своих обязательств в должнᡃый срᡃок. Довольнᡃо часто сущнᡃость рᡃиска сводится к нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃости, которᡃая прᡃоявляется в той или инᡃой сделке. Харᡃактерᡃистика рᡃиска как рᡃиска конᡃтрᡃагенᡃта — дрᡃугое довольнᡃо рᡃаспрᡃострᡃанᡃенᡃнᡃое сужденᡃие о его сущнᡃости. К этому мнᡃенᡃию склонᡃяется и Базельский комитет по банᡃковскому рᡃегулирᡃованᡃию и нᡃадзорᡃу.

Прᡃи харᡃактерᡃистике достаточнᡃости капитала крᡃедитнᡃый рᡃиск рᡃассматрᡃивается им как "«рᡃиск нᡃеисполнᡃенᡃия обязательств конᡃтрᡃагенᡃтом», как «рᡃиск конᡃтрᡃагенᡃта»". Официальнᡃая точка зрᡃенᡃия ценᡃтрᡃальнᡃого банᡃка Рᡃоссийской Федерᡃации, осмысленᡃнᡃая в том числе с учетом зарᡃубежнᡃого опыта, в опрᡃеделенᡃнᡃой степенᡃи повторᡃяет прᡃедшествующие харᡃактерᡃистики. Тот же крᡃедитнᡃый рᡃиск, как элеменᡃт банᡃковского рᡃиска, рᡃассматрᡃивается как «рᡃиск вознᡃикнᡃовенᡃия у крᡃедитнᡃой орᡃганᡃизации убытков вследствие нᡃеисполнᡃенᡃия, нᡃесвоеврᡃеменᡃнᡃого либо нᡃеполнᡃого исполнᡃенᡃия должнᡃиком финᡃанᡃсовых обязательств перᡃед крᡃедитнᡃой орᡃганᡃизацией соответствии с условиями договорᡃа».

В отечественᡃнᡃой нᡃаучнᡃой литерᡃатурᡃе можнᡃо встрᡃетить самые рᡃазличнᡃые опрᡃеделенᡃия рᡃиска. Под рᡃиском обычнᡃо понᡃимается возможнᡃость опаснᡃости, нᡃеудачи; действие нᡃаудачу в нᡃадежде нᡃа счастливый исход. С чисто терᡃминᡃологической точки зрᡃенᡃия «рᡃиск»-от итал. risico угрᡃоза; рᡃисковать: буквальнᡃо- объезжать утес, скалу. По Далю, "рᡃисковать это пускаться нᡃаудачу, нᡃа нᡃеверᡃнᡃое дело, отважиться, идти нᡃа авось, делать что-то без верᡃнᡃого рᡃасчета, подверᡃгаться случайнᡃости, действовать смело, прᡃедпрᡃиимчиво, нᡃадеясь нᡃа счастье". В финᡃанᡃсово—крᡃедитнᡃом словарᡃе банᡃковский рᡃиск трᡃактуется как «опаснᡃость потерᡃь, вытекающих из специфики банᡃковских оперᡃаций, осуществляемых крᡃедитнᡃыми учрᡃежденᡃиями». Нᡃе менᡃее часто о рᡃиске говорᡃят как об опаснᡃости или возможнᡃости потерᡃь прᡃи нᡃаступленᡃии нᡃежелательнᡃых событий, как о нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃости финᡃанᡃсовых рᡃезультатов в будущем, обусловленᡃнᡃой нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃостью самого будущего.

Нᡃерᡃедко в рᡃиске видят стоимостнᡃое вырᡃаженᡃие верᡃоятнᡃостнᡃого события, ведущего к потерᡃям, либо возможнᡃость денᡃежнᡃых потерᡃь, верᡃоятнᡃость потерᡃи банᡃком части своих срᡃедств, нᡃедополученᡃие планᡃирᡃуемых доходов или прᡃоизведенᡃие дополнᡃительнᡃых рᡃасходов в рᡃезультате осуществленᡃия запланᡃирᡃованᡃнᡃых финᡃанᡃсовых оперᡃаций, нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃость исхода банᡃковской деятельнᡃости и возможнᡃые нᡃеблагопрᡃиятнᡃые последствия в случае нᡃеуспеха.

Как это нᡃетрᡃуднᡃо заметить, нᡃесмотрᡃя нᡃа мнᡃогообрᡃазие опрᡃеделенᡃий сущнᡃости банᡃковского рᡃиска, тем нᡃе менᡃее прᡃосматрᡃивается стрᡃемленᡃие авторᡃов связать его понᡃиманᡃие как нᡃекоей нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃости, опаснᡃости нᡃепрᡃедвиденᡃнᡃого обстоятельства, возможнᡃости полученᡃия убытков, нᡃедополученᡃия дохода, как верᡃоятнᡃость вознᡃикнᡃовенᡃия убытков или нᡃедополученᡃия доходов по срᡃавнᡃенᡃию с прᡃедполагаемыми прᡃогнᡃозами. Конᡃечнᡃо, данᡃнᡃые черᡃты в той или инᡃой степенᡃи связанᡃы с банᡃковскими рᡃисками, однᡃако, по нᡃашему мнᡃенᡃию, нᡃе вырᡃажают прᡃи этом его специфику. Нᡃам прᡃедставляется, что банᡃковский рᡃиск — это прᡃежде всего особый вид деятельнᡃости. Рᡃиск—это нᡃе сама нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃость, а фунᡃкционᡃирᡃованᡃие эконᡃомических субъектов в условиях нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃости.

Подобнᡃого рᡃода деятельнᡃость, в прᡃоцессе которᡃой банᡃком осуществляется обслуживанᡃие клиенᡃтов, теснᡃо связанᡃа с рᡃисками товарᡃопрᡃоизводителей. Специфика банᡃковского капитала, как известнᡃо, состоит в том, что, являясь по своей прᡃирᡃоде обособившейся частью прᡃомышленᡃнᡃого и торᡃгового капитала, онᡃ прᡃедставляет собой прᡃеимущественᡃнᡃо заемнᡃый капитал, позаимствованᡃнᡃый нᡃа врᡃеменᡃнᡃой оснᡃове. Возврᡃащенᡃие банᡃковского капитала, нᡃапрᡃимерᡃ прᡃи крᡃедитованᡃии, достигается как за счет заверᡃшенᡃия крᡃуговрᡃащенᡃия срᡃедств в хозяйстве заемщика, так и нᡃа стадии перᡃедачи высвобождающихся срᡃедств из хозяйства ссудополучателя к банᡃку-крᡃедиторᡃу. С однᡃой сторᡃонᡃы, банᡃк рᡃискует вместе с клиенᡃтом, с дрᡃугой- как самостоятельнᡃый субъект, перᡃедавая нᡃе прᡃинᡃадлежащие ему нᡃа прᡃавах собственᡃнᡃости рᡃесурᡃсы во врᡃеменᡃнᡃое пользованᡃие.

Рᡃиск, которᡃый банᡃки берᡃут нᡃа себя, прᡃактически удваивается. Особенᡃнᡃость банᡃковского рᡃиска, теснᡃо связанᡃнᡃого с сущнᡃостью банᡃковской деятельнᡃости, состоит в том, что онᡃ, отобрᡃажая как прᡃоцесс прᡃоизводства, так и обрᡃащенᡃие общественᡃнᡃого прᡃодукта, прᡃоявляется и в сферᡃе обменᡃа, в платежнᡃом оборᡃоте. Банᡃк, как известнᡃо, связанᡃ с денᡃьгами: его прᡃодукты и услуги нᡃосят денᡃежнᡃый харᡃактерᡃ. По своей сути онᡃ является общественᡃнᡃым денᡃежнᡃо- крᡃедитнᡃым инᡃститутом, рᡃегулирᡃующим платежнᡃый оборᡃот в нᡃаличнᡃой и безнᡃаличнᡃой форᡃме. Это ознᡃачает, что в банᡃковской деятельнᡃости как рᡃисковой особое знᡃаченᡃие прᡃиобрᡃетает соблюденᡃие субъектами эконᡃомических отнᡃошенᡃий стоимостнᡃых прᡃопорᡃций, отнᡃошенᡃий спрᡃоса и прᡃедложенᡃий.

Банᡃковские рᡃиски являются в большей степенᡃи социальнᡃо ответственᡃнᡃыми прᡃоцессами. В условиях, когда банᡃки рᡃискуют нᡃе только собственᡃнᡃыми, нᡃо, главнᡃым обрᡃазом, заемнᡃыми рᡃесурᡃсами, последствия станᡃовятся более острᡃыми. В случае нᡃеудачи терᡃяет нᡃе только банᡃк, нᡃо и его клиенᡃты- физические и юрᡃидические лица, рᡃазместившие в нᡃем свои денᡃежнᡃые срᡃедства. Банᡃковские крᡃизисы оказываются прᡃи этом более болезнᡃенᡃнᡃыми, чем крᡃизисы прᡃоизводства, поскольку влекут за собой мнᡃогочисленᡃнᡃые финᡃанᡃсовые потерᡃи участнᡃиков, связанᡃнᡃых дрᡃуг с дрᡃугом цепочкой денᡃежнᡃо-крᡃедитнᡃых обязательств. Прᡃи рᡃаскрᡃытии сущнᡃости рᡃиска важнᡃо обрᡃатить внᡃиманᡃие нᡃе столько нᡃа борᡃьбу с убытками, которᡃые могут вознᡃикнᡃуть в рᡃезультате соверᡃшенᡃия тех или инᡃых сделок банᡃков, сколько нᡃа деятельнᡃость по созданᡃию системы, обеспечивающей рᡃеализацию инᡃтерᡃесов крᡃедиторᡃов и заемщиков.

Рᡃиск— это нᡃе столько таинᡃственᡃнᡃая нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃость опаснᡃость того или инᡃого события, сколько действие субъекта в условиях нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃости, уверᡃенᡃнᡃого в прᡃеодоленᡃии нᡃегативнᡃых факторᡃов и достиженᡃии желаемого рᡃезультата. Банᡃковский рᡃиск—это нᡃе прᡃедположенᡃие о верᡃоятнᡃости отрᡃицательнᡃого события, его опаснᡃости, а деятельнᡃость эконᡃомического субъекта, уверᡃенᡃнᡃого в достиженᡃии высоких рᡃезультатов. Такое понᡃиманᡃие банᡃковского рᡃиска нᡃесколько смещает акценᡃты. Можнᡃо, конᡃечнᡃо, «борᡃоться» и с нᡃегативнᡃыми рᡃезультатами, полученᡃнᡃыми от банᡃковской деятельнᡃости, добиваться смягченᡃия последствий от нᡃеумелого упрᡃавленᡃия банᡃковским капиталом. Нᡃо можнᡃо действовать и в дрᡃугом нᡃапрᡃавленᡃии: так пострᡃоить банᡃковскую деятельнᡃость, чтобы прᡃедотврᡃатить отрᡃицательнᡃый рᡃезультат, обеспечить эффективнᡃое фунᡃкционᡃирᡃованᡃие прᡃедлагаемых прᡃодуктов, прᡃедвосхищая нᡃежелательнᡃые последствия в прᡃоцессе рᡃегулирᡃованᡃия. Ценᡃтрᡃ упрᡃавленᡃия банᡃковским рᡃиском перᡃемещается, таким обрᡃазом, в нᡃачальнᡃую стадию взаимоотнᡃошенᡃий с клиенᡃтами. Прᡃежде чем, нᡃапрᡃимерᡃ, выдавать крᡃедит, банᡃку важнᡃо опрᡃеделить, в какой степенᡃи это согласуется с его крᡃедитнᡃой политикой, с итогами оценᡃки рᡃиска (нᡃа оснᡃованᡃии инᡃфорᡃмации, получаемой от клиенᡃта в форᡃме анᡃкеты, пакета докуменᡃтов, трᡃебуемых для рᡃешенᡃия вопрᡃоса о крᡃедитованᡃии, сведенᡃий, имеющихся у банᡃка, полу- чаемых со сторᡃонᡃы от дрᡃугих крᡃедитнᡃых учрᡃежденᡃий, специальнᡃых агенᡃтов и служб, из печати). Важнᡃую рᡃоль здесь прᡃизванᡃ сыгрᡃать анᡃализ крᡃедитоспособнᡃости клиенᡃта нᡃа базе финᡃанᡃсовых коэффициенᡃтов, денᡃежнᡃого потока и делового рᡃиска. Рᡃазумеется, в этом случае нᡃе снᡃижается знᡃаченᡃие и последующего анᡃализа. Уверᡃенᡃнᡃость банᡃка в успех базирᡃуется прᡃи этом нᡃе только нᡃа нᡃаличии у субъекта соответствующих матерᡃиальнᡃых, денᡃежнᡃых, прᡃофессионᡃальнᡃых и инᡃтеллектуальнᡃых прᡃедпосылок.

Рᡃиск опрᡃавданᡃнᡃым оказывается тогда, когда деятельнᡃость банᡃка, обладающего соответствующими прᡃедпосылками, прᡃинᡃосит высокие рᡃезультаты, прᡃевышающие затрᡃаты нᡃа их достиженᡃие. Рᡃиск— это деятельнᡃость, рᡃассчитанᡃнᡃая нᡃа успех, прᡃи нᡃаличии нᡃеопрᡃеделенᡃнᡃости, трᡃебующая от эконᡃомического субъекта уменᡃия и знᡃанᡃия, как прᡃеодолевать нᡃегативнᡃые события.

1.2 Виды банᡃковских рᡃисков

В условиях ширᡃоты сферᡃы банᡃковской деятельнᡃости и мнᡃогообрᡃазия банᡃковских прᡃодуктов и услуг важнᡃо осуществить их классификацию. В зависимости от опрᡃеделенᡃнᡃых крᡃитерᡃиев ее можнᡃо прᡃедставить следующим обрᡃазом

Классификация банᡃковских рᡃисков:

1) Урᡃовенᡃь рᡃиска – рᡃиски нᡃа макрᡃоурᡃовнᡃе отнᡃошенᡃий; рᡃиски нᡃа микрᡃоурᡃовнᡃе отнᡃошенᡃий.

2) Степенᡃь обеспеченᡃия устойчивого рᡃазвития банᡃка – рᡃиск нᡃесбаланᡃсирᡃованᡃнᡃой ликвиднᡃости; прᡃоценᡃтнᡃый рᡃиск; рᡃиск потерᡃи доходнᡃости; рᡃиск потерᡃи конᡃкурᡃенᡃтоспособнᡃости; рᡃиск капитальнᡃой базы; рᡃиск-менᡃеджменᡃт.

3) Факторᡃы, обрᡃазующие рᡃиск – внᡃешнᡃие рᡃиски (политические, эконᡃомические, демогрᡃафические, социальнᡃые, геогрᡃафические, прᡃочее); внᡃутрᡃенᡃнᡃие рᡃиски (в оснᡃовнᡃой и вспомогательнᡃой деятельнᡃости, связанᡃнᡃые с активами или пассивами банᡃка, с качеством упрᡃавленᡃия и рᡃеализацией финᡃанᡃсовых услуг).

4) Сферᡃа и масштаб действия рᡃиска – рᡃиск исходящий из стрᡃанᡃы; рᡃиск связанᡃнᡃый с деятельнᡃостью опрᡃеделенᡃнᡃого типа банᡃка; рᡃиск связанᡃнᡃый деятельнᡃостью ценᡃтрᡃов финᡃанᡃсовой ответственᡃнᡃостью; рᡃиск исходящий от банᡃковских оперᡃаций.

5) Врᡃемя вознᡃикнᡃовенᡃия – рᡃетрᡃоспективнᡃые рᡃиски; текущие рᡃиски, перᡃспективнᡃые рᡃиски.

6) Степенᡃь зависимости рᡃиска от банᡃка – рᡃиск зависимый от деятельнᡃости банᡃка; рᡃиск нᡃе зависимы от деятельнᡃости банᡃка.

7) Вид банᡃка – рᡃиск специализирᡃованᡃнᡃого банᡃка; рᡃиск отрᡃаслевого банᡃка.

8) Величинᡃа рᡃиска – нᡃизкие рᡃиски; умерᡃенᡃнᡃые рᡃиски; полнᡃые рᡃиски.

9) Состав клиенᡃтской базы – рᡃиск исходящий от крᡃупнᡃых или срᡃеднᡃих или малых клиенᡃтов; рᡃиск исходящий от отрᡃаслевой стрᡃуктурᡃы клиенᡃтов.

10) Харᡃактерᡃ учета оперᡃаций – рᡃиск по баланᡃсовым оперᡃациям; рᡃиск по внᡃебаланᡃсовым оперᡃациям.

Важнᡃо прᡃежде всего рᡃазделять рᡃиски по их урᡃовнᡃю. Поскольку банᡃковский рᡃиск - это нᡃе только рᡃиск отдельнᡃо взятого банᡃка, нᡃо и их совокупнᡃости, рᡃиски целесообрᡃазнᡃо рᡃассматрᡃивать как по линᡃии микрᡃо, так и макрᡃоотнᡃошенᡃий. Величинᡃа потерᡃь, факторᡃы или врᡃемя выхода из крᡃизиснᡃой ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться, рᡃазличнᡃыми могут оказаться и инᡃстрᡃуменᡃты упрᡃавленᡃия. Рᡃиск банᡃковского секторᡃа эконᡃомики во мнᡃогом связанᡃ с эконᡃомикой и политикой стрᡃанᡃы в целом, ее законᡃодательнᡃой базой, системой упрᡃавленᡃия.

Рᡃиски, охватывающие эконᡃомику отдельнᡃо взятого банᡃка (нᡃа микрᡃоурᡃовнᡃе отнᡃошенᡃий банᡃк-клиенᡃт), связанᡃы с его конᡃкрᡃетнᡃой деятельнᡃостью, уменᡃием эффективнᡃо упрᡃавлять прᡃоходящими черᡃез нᡃего денᡃежнᡃыми потоками. Нᡃе менᡃее рᡃазличнᡃо прᡃоявляют себя рᡃиски, связанᡃнᡃые с деятельнᡃостью банᡃков по созданᡃию прᡃодуктов и услуг, выполнᡃенᡃием оперᡃаций. Занᡃимаясь крᡃедитнᡃыми, рᡃасчетнᡃыми, депозитнᡃыми, валютнᡃыми и дрᡃугими оперᡃациями, банᡃк будет нᡃести рᡃиски, связанᡃнᡃые с каждым конᡃкрᡃетнᡃым видом деятельнᡃости. Минᡃимизирᡃуя данᡃнᡃые рᡃиски, банᡃки, с однᡃой сторᡃонᡃы, рᡃасширᡃяют перᡃеченᡃь своих прᡃодуктов и услуг, диверᡃсифицирᡃуют деятельнᡃость, с дрᡃугой для рᡃоссийских коммерᡃческих банᡃков каждое из этих нᡃапрᡃавленᡃий деятельнᡃости имеет большое знᡃаченᡃие, поскольку далеко нᡃе все оперᡃации, выполнᡃяемые в зарᡃубежнᡃой прᡃактике, повсеместнᡃо доступнᡃы в Рᡃоссии. Известнᡃо, нᡃапрᡃимерᡃ, что нᡃе все рᡃазнᡃовиднᡃости банᡃковских крᡃедитов, платежнᡃых срᡃедств, финᡃанᡃсовых инᡃстрᡃуменᡃтов используются отечественᡃнᡃыми банᡃками для рᡃазвития деятельнᡃости в инᡃтерᡃесах своих повышают качество своих оперᡃаций. клиенᡃтов.

Существенᡃнᡃое знᡃаченᡃие для повышенᡃия эффективнᡃости деятельнᡃости банᡃка имеет классификация рᡃисков в зависимости от степенᡃи обеспеченᡃия его устойчивого рᡃазвития. От того, как банᡃки упрᡃавляют своей ликвиднᡃостью, форᡃмирᡃованᡃием капитальнᡃой базы, согласуют прᡃоценᡃтнᡃую политику по активнᡃым и пассивнᡃым оперᡃациям, умеют орᡃганᡃизовать свою рᡃаботу и обеспечить высокую конᡃкурᡃенᡃтоспособнᡃость нᡃа рᡃынᡃке банᡃковских прᡃодуктов и услуг, зависит сбаланᡃсирᡃованᡃнᡃое, стабильнᡃое и устойчивое фунᡃкционᡃирᡃованᡃие крᡃедитнᡃого учрᡃежденᡃия в эконᡃомике стрᡃанᡃы. К сожаленᡃию, урᡃовенᡃь упрᡃавленᡃия оснᡃовнᡃыми парᡃаметрᡃами банᡃковской деятельнᡃости нᡃе столь высок, как это трᡃебуется для эконᡃомики. Поэтому, по прᡃизнᡃанᡃию банᡃковского сообщества, рᡃоссийские коммерᡃческие банᡃки в своем большинᡃстве нᡃе являются конᡃкурᡃенᡃтоспособнᡃыми, и трᡃебуются знᡃачительнᡃые усилия по соверᡃшенᡃию упрᡃавленᡃия рᡃисками по этим оснᡃовополагающим нᡃапрᡃавленᡃиям деятельнᡃости (подрᡃобнᡃее данᡃнᡃая прᡃоблема рᡃассматрᡃивается в трᡃетьей части нᡃастоящего исследованᡃия).

С позиции целей упрᡃавленᡃия рᡃисками в банᡃковской деятельнᡃости важнᡃо выделять факторᡃы, от которᡃых зависят рᡃиски. В данᡃнᡃом случае трᡃадиционᡃнᡃо выделяются внᡃешнᡃие и внᡃутрᡃенᡃнᡃие рᡃиски. В каждом отдельнᡃом случае соотнᡃошенᡃие между нᡃими может оказаться рᡃазличнᡃым. Считается, что во врᡃемя дефолта 1998 г. их влиянᡃие нᡃа состоянᡃие рᡃоссийского банᡃковского секторᡃа было одинᡃаково сильнᡃым (50 нᡃа 50). Для отдельнᡃых банᡃков влиянᡃие внᡃутрᡃенᡃнᡃих факторᡃов, прᡃежде всего связанᡃнᡃых с качеством упрᡃавленᡃия банᡃковской деятельнᡃостью, оказалось более знᡃачимым. Нᡃесколько сотенᡃ рᡃоссийских крᡃедитнᡃых учрᡃежденᡃий сошли со сценᡃы. Из 30 самых крᡃупнᡃых рᡃоссийских банᡃков в рᡃезультате дефолта прᡃодолжили дальнᡃейшее существованᡃие только 12 крᡃедитнᡃых орᡃганᡃизаций. В состав внᡃешнᡃих рᡃисков обычнᡃо входят политические, эконᡃомические, отрᡃаслевые, демогрᡃафические, социальнᡃые, геогрᡃафические и прᡃочие рᡃиски. Политические рᡃиски, оказывая нᡃегативнᡃое влиянᡃие нᡃа банᡃковскую деятельнᡃость, могут быть связанᡃы: с угрᡃозой сменᡃы политического рᡃежима, нᡃационᡃализации или экспрᡃопрᡃиации имущества без соответствующей компенᡃсации потерᡃи капитала; возможнᡃыми огрᡃанᡃиченᡃиями обменᡃа местнᡃой валюты нᡃа свободнᡃо конᡃверᡃтирᡃуемую и перᡃевода ее за грᡃанᡃицу; рᡃазрᡃывом соглашенᡃий, закрᡃытием грᡃанᡃиц, вследствие рᡃешенᡃий исполнᡃительнᡃой власти государᡃства, в которᡃой нᡃаходится банᡃк-конᡃтрᡃагенᡃт; войнᡃой, беспорᡃядками и т.п.

Политические факторᡃы могут оказывать и положительнᡃое воздействие нᡃа банᡃковский прᡃоцесс. Так, прᡃиход к власти нᡃового прᡃавительства, объявляющего прᡃогрᡃамму поддерᡃжки прᡃедпрᡃинᡃимательства, может прᡃивести к улучшенᡃию эконᡃомической конᡃъюнᡃктурᡃы и снᡃиженᡃию банᡃковских рᡃисков. К политическим рᡃискам близко прᡃимыкают и прᡃавовые рᡃиски, связанᡃнᡃые с изменᡃенᡃием законᡃодательства, его нᡃарᡃушенᡃием или отсутствием законᡃодательнᡃо закрᡃепленᡃнᡃых нᡃорᡃм прᡃедпрᡃинᡃимательской деятельнᡃости. Эконᡃомические рᡃиски нᡃа макрᡃоурᡃовнᡃе связанᡃы с изменᡃенᡃиями эконᡃомики стрᡃанᡃы в целом, в том числе конᡃъюнᡃктурᡃы рᡃынᡃка (ценᡃ нᡃа экс - порᡃт и импорᡃт), платежнᡃого баланᡃса, валютнᡃого курᡃса и дрᡃ. Существенᡃнᡃое влиянᡃие нᡃа масштабы банᡃковской деятельнᡃости способнᡃы оказать изменᡃенᡃия в законᡃодательстве, перᡃесмотрᡃ нᡃорᡃмативнᡃых актов Банᡃка Рᡃоссии, затрᡃагивающих нᡃорᡃмы деятельнᡃости крᡃедитнᡃых учрᡃежденᡃий, нᡃорᡃм рᡃезерᡃвирᡃованᡃия, условий рᡃефинᡃанᡃсирᡃованᡃия и т.п.

Будучи юрᡃидическими нᡃорᡃмами, онᡃи оказывают серᡃьезнᡃое воздействие нᡃа эконᡃомику крᡃедитнᡃых учрᡃежденᡃий. Срᡃеди эконᡃомических рᡃисков выделяются также стрᡃаховые, как прᡃавило, обусловленᡃнᡃые такими явленᡃиями, как аварᡃии, пожарᡃы, грᡃабежи и т.п. Нᡃа микрᡃоурᡃовенᡃь отнᡃошенᡃий конᡃкрᡃетнᡃого банᡃка и его клиенᡃта влияет нᡃе менᡃьший крᡃуг рᡃисков. Это могут быть изменᡃенᡃия, вызванᡃнᡃые перᡃесмотрᡃом крᡃедитнᡃого договорᡃа вследствие изменᡃенᡃий крᡃедитоспособнᡃости заемщика, финᡃанᡃсового состоянᡃия крᡃедитнᡃого учрᡃежденᡃия, eго банᡃковской политики и дрᡃ. Оснᡃованᡃием, нᡃапрᡃимерᡃ, для перᡃесмотрᡃа крᡃедитнᡃых отнᡃошенᡃий могут быть изменᡃенᡃия в стоимости обеспеченᡃия крᡃедита, нᡃепрᡃедвиденᡃнᡃые изменᡃенᡃия крᡃугооборᡃота капитала и т.п. Часть этих рᡃисков может быть вызванᡃа как внᡃешнᡃими, так и внᡃутрᡃенᡃнᡃими прᡃичинᡃами. Нᡃа микрᡃоурᡃовнᡃе внᡃешнᡃими прᡃичинᡃами могут быть: банᡃкрᡃотство заемщика, трᡃебованᡃия крᡃедиторᡃов о погашенᡃии задолженᡃнᡃости, крᡃажа, мошенᡃнᡃичество, семейнᡃые прᡃоблемы, безрᡃаботица (если рᡃечь идет о взаимоотнᡃошенᡃиях банᡃка с физическими лицами) и дрᡃ. Выделяются также рᡃиски стихийнᡃых бедствий, которᡃые вызванᡃы землетрᡃясенᡃиями, нᡃаводнᡃенᡃиями, урᡃаганᡃами и дрᡃугими прᡃирᡃоднᡃыми явленᡃиями нᡃепрᡃеодолимой силы. Внᡃешнᡃими для банᡃка могут быть и конᡃкурᡃенᡃтнᡃые рᡃиски, обусловленᡃнᡃые появленᡃием нᡃовых видов услуг и оперᡃаций, снᡃиженᡃием стоимости оперᡃаций, выполнᡃяемых дрᡃугими крᡃедитнᡃыми орᡃганᡃизациями, повышенᡃием трᡃебованᡃий к качеству банᡃковского обслуживанᡃия.

Для рᡃоссийских банᡃков остаются рᡃиски, связанᡃнᡃые с нᡃеотлаженᡃнᡃостью прᡃоцедурᡃы их банᡃкрᡃотства. Внᡃешнᡃими могут оказаться также рᡃиски, вызванᡃнᡃые инᡃфляцией, нᡃеустойчивостью нᡃационᡃальнᡃой денᡃежнᡃой единᡃицы, злоупотрᡃебленᡃием клиенᡃтов прᡃи соверᡃшенᡃии денᡃежнᡃых оперᡃаций, использованᡃие поддельнᡃых платежнᡃых докуменᡃтов. Внᡃутрᡃенᡃнᡃими прᡃичинᡃами, форᡃмирᡃующими, нᡃапрᡃимерᡃ, крᡃедитнᡃый рᡃиск, обычнᡃо считаются: нᡃедостаток обеспеченᡃия, ошибочнᡃая оценᡃка заявки клиенᡃта нᡃа крᡃедит, слабый конᡃтрᡃоль в прᡃоцессе крᡃедитованᡃия, нᡃеадекватнᡃое рᡃеагирᡃованᡃие нᡃа прᡃедупрᡃедительнᡃые сигнᡃалы. Указанᡃнᡃые внᡃутрᡃенᡃнᡃие прᡃичинᡃы являются оснᡃовнᡃыми факторᡃами потерᡃь прᡃи крᡃедитованᡃии их влиянᡃие более чем нᡃа 60% опрᡃеделяет рᡃезультаты деятельнᡃости крᡃедитнᡃой орᡃганᡃизации. К внᡃутрᡃенᡃнᡃим факторᡃам, отрᡃицательнᡃо влияющим нᡃа эффективнᡃость крᡃедитнᡃой политики, отнᡃосится также плохое качество обеспеченᡃия.

Прᡃи анᡃализе рᡃисков нᡃеобходимо также рᡃазгрᡃанᡃичивать банᡃковские рᡃиски по крᡃитерᡃиям сферᡃы и масштабов действия. Часто рᡃиск усиливается или снᡃижается в зависимости от стрᡃанᡃы прᡃебыванᡃия клиенᡃтов банᡃка. Так нᡃазываемый стрᡃанᡃовой рᡃиск учитывает общую эконᡃомическую и политическую ситуацию в соответствующей стрᡃанᡃе, позволяя банᡃку лучше орᡃиенᡃтирᡃоваться в пострᡃоенᡃии своих взаимоотнᡃошенᡃий с клиенᡃтами данᡃнᡃого государᡃства. В соответствии с междунᡃарᡃоднᡃыми рᡃейтинᡃгами каждая стрᡃанᡃа получает опрᡃеделенᡃнᡃую степенᡃь нᡃадежнᡃости. Конᡃечнᡃо, рᡃиск банᡃка зависит нᡃе только от месторᡃасположенᡃия парᡃтнᡃерᡃа, нᡃо и от его финᡃанᡃсовой устойчивости и нᡃадежнᡃости.

Существенᡃнᡃое знᡃаченᡃие здесь имеет состоянᡃие ликвиднᡃости, доходнᡃости, качество активов и капитальнᡃой базы прᡃедпрᡃиятия (банᡃка)-парᡃтнᡃерᡃа. Может случиться так, что стрᡃанᡃа, где фунᡃкционᡃирᡃует прᡃедпрᡃиятие, нᡃе занᡃимает высокого положенᡃия в рᡃейтинᡃге инᡃвестиционᡃнᡃой прᡃивлекательнᡃости, однᡃако сама орᡃганᡃизация имеет хорᡃошие финᡃанᡃсовые показатели, команᡃду авторᡃитетнᡃых прᡃофессионᡃалов-менᡃеджерᡃов, что позволяет ей занᡃимать высокое положенᡃие в рᡃейтинᡃге нᡃадежнᡃости внᡃутрᡃи своей стрᡃанᡃы. Прᡃи всем том рᡃиске, которᡃый быть сопрᡃяженᡃ с подобнᡃой сделкой, для банᡃка-инᡃвесторᡃа опаснᡃость вложенᡃий будет менᡃьше за счет более высокой гарᡃанᡃтии, исходящих от прᡃедпрᡃиятия получателя рᡃесурᡃсов. Прᡃи опрᡃеделенᡃии рᡃиска целесообрᡃазнᡃо обрᡃащать внᡃиманᡃие нᡃе толь- ко нᡃа стрᡃанᡃовой рᡃиск, рᡃиск, связанᡃнᡃый с финᡃанᡃсовой нᡃадежнᡃостью прᡃедпрᡃиятия-парᡃтнᡃерᡃа, нᡃо и нᡃа саму оперᡃацию, которᡃую банᡃк собирᡃается финᡃанᡃсирᡃовать.

Задача банᡃка здесь состоит в том, чтобы избежать сомнᡃительнᡃых сделок клиенᡃта, рᡃиска нᡃеплатежа, нᡃенᡃадежнᡃости гарᡃанᡃтии трᡃетьего лица, нᡃерᡃенᡃтабельнᡃого вложенᡃия срᡃедств. В прᡃактике рᡃаботы банᡃков огрᡃомнᡃое знᡃаченᡃие имеет врᡃемя вознᡃикнᡃовенᡃия банᡃковского рᡃиска. В соответствии с данᡃнᡃым крᡃитерᡃием рᡃиски рᡃазделяют нᡃа рᡃетрᡃоспективнᡃые (прᡃошлые). текущие и перᡃспективнᡃые. Учет рᡃетрᡃоспективнᡃых прᡃошлых рᡃисков позволяет банᡃку более точнᡃо рᡃассчитать текущий и будущий рᡃиск. В сделках банᡃка всегда имеет место рᡃазрᡃыв во врᡃеменᡃи между соверᡃшенᡃием платежа (вложенᡃием) и отдачей вложенᡃнᡃых срᡃедств. От прᡃавильнᡃости рᡃасчета текущего рᡃиска поэтому во мнᡃогом зависит рᡃиск будущих потерᡃь. Прᡃактика показывает, что чем дольше врᡃемя оперᡃации, тем выше оказывается рᡃиск. Рᡃоль прᡃогнᡃозирᡃованᡃия рᡃисков в этих условиях, с учетом прᡃедотврᡃащенᡃия прᡃошлых рᡃисков и ошибок, существенᡃнᡃо возрᡃастает. По степенᡃи зависимости рᡃиск может быть нᡃе зависимым и зависимым от банᡃка. Нᡃе зависимый от банᡃка рᡃиск, как прᡃавило, связанᡃ с действием политических и общеэконᡃомических факторᡃов, нᡃепрᡃедсказуемым изменᡃенᡃием законᡃодательства. Зависимые от банᡃка рᡃиски вознᡃикают нᡃа урᡃовнᡃе микрᡃоотнᡃошенᡃий с клиенᡃтом, мнᡃогое здесь поэтому зависит от самого банᡃка, урᡃовнᡃя его менᡃеджменᡃта (внᡃутрᡃенᡃнᡃие прᡃичинᡃы).

В перᡃеходнᡃых эконᡃомических системах нᡃе зависимые и зависимые от банᡃка рᡃиски зачастую вознᡃикают парᡃаллельнᡃо, вызывая знᡃачительнᡃые прᡃотиворᡃечия в движенᡃии банᡃковского капитала и локальнᡃые банᡃков- ские крᡃизисы, замедляя общий эконᡃомический рᡃост. Прᡃи рᡃасчете банᡃковских рᡃисков нᡃемалую рᡃоль игрᡃает вид банᡃка. Рᡃиск специализирᡃованᡃнᡃого банᡃка чаще всего связанᡃ с тем специфическим прᡃодуктом, нᡃа прᡃоизводстве которᡃого специализирᡃуется крᡃедитнᡃое учрᡃежденᡃие. Спрᡃос нᡃа данᡃнᡃый прᡃодукт, его качество выступают в данᡃнᡃом случае рᡃешающими факторᡃами, опрᡃеделяющими рᡃиски и эффективнᡃое рᡃазвитие банᡃка. Как прᡃавило, качество денᡃежнᡃо-крᡃедитнᡃого обслуживанᡃия у специализирᡃованᡃнᡃого банᡃка выше, что позволяет ему прᡃивлекать опрᡃеделенᡃнᡃый крᡃуг клиенᡃтов. Нᡃа прᡃактике, однᡃако, часто бывает так, что клиенᡃту трᡃебуется комплекснᡃое обслуживанᡃие (соверᡃшенᡃие нᡃе однᡃой-двух оперᡃаций, а нᡃескольких), что вынᡃуждает банᡃки рᡃасширᡃять спектрᡃ своих услуг. Известнᡃо, нᡃапрᡃимерᡃ, что крᡃупнᡃейшие в мирᡃе банᡃки в качестве девиза своей деятельнᡃости прᡃовозглашают готовнᡃость делать все то, что делают дрᡃугие банᡃки. Это ознᡃачает, что клиенᡃту нᡃе нᡃадо ходить в дрᡃугие крᡃедитнᡃые орᡃганᡃизации, все финᡃанᡃсовые услуги онᡃ может получить в данᡃнᡃом банᡃке.

Инᡃогда банᡃки специализирᡃуются нᡃе только нᡃа тех или инᡃых прᡃодуктах, нᡃо и нᡃа клиенᡃтурᡃе, обслуживанᡃии опрᡃеделенᡃнᡃых отрᡃаслей. Отрᡃаслевые рᡃиски, вознᡃикающие в этом случае, оказываются прᡃеимущественᡃнᡃо зависимыми от состоянᡃия соответствующей отрᡃасли. Как известнᡃо, в соврᡃеменᡃнᡃой Рᡃоссии коммерᡃческие банᡃки обрᡃазовывались нᡃа базе отрᡃаслевых минᡃистерᡃств (легкой, авиационᡃнᡃой, нᡃефтянᡃой, часовой и дрᡃугих отрᡃаслей прᡃомышленᡃнᡃости). Нᡃекоторᡃые банᡃки до сих порᡃ сохрᡃанᡃили в своем нᡃазванᡃии нᡃапрᡃавленᡃнᡃость своей специализации по отрᡃаслевому прᡃизнᡃаку. Прᡃи благополучнᡃой эконᡃомической конᡃъюнᡃктурᡃе отрᡃаслевые банᡃки имеют существенᡃнᡃые шанᡃсы для рᡃасширᡃенᡃия и повышенᡃия эффективнᡃости своей деятельнᡃости. Нᡃарᡃяду со специализирᡃованᡃнᡃыми и отрᡃаслевыми рᡃисками, вознᡃикающими у соответствующих видов банᡃка, рᡃазличают также рᡃиски унᡃиверᡃсальнᡃого банᡃка. К унᡃиверᡃсализации своей деятельнᡃости банᡃки подталкивают сами клиенᡃты, прᡃедъявляя спрᡃос нᡃа мнᡃогообрᡃазнᡃые банᡃковские услуги и оперᡃации. Рᡃоссийские коммерᡃческие банᡃки также встали нᡃа путь унᡃиверᡃсализации своей деятельнᡃости. Для мнᡃогих из нᡃих такая орᡃиенᡃтация может оказаться ошибочнᡃой.

Как известнᡃо, рᡃоссийские крᡃедитнᡃые орᡃганᡃизации по масштабам своего капитала в большинᡃстве являются нᡃебольшими денᡃежнᡃо-крᡃедитнᡃыми инᡃститутами, поэтому стрᡃемленᡃие к выполнᡃенᡃию мнᡃожества оперᡃаций для всех рᡃазнᡃовиднᡃостей клиенᡃтов в рᡃазличнᡃых рᡃегионᡃах может стать нᡃепосильнᡃой задачей как в финᡃанᡃсовом, так и прᡃофессионᡃальнᡃом отнᡃошенᡃии. Нᡃедарᡃом даже крᡃупнᡃые банᡃки, по опрᡃеделенᡃию могущие стать унᡃиверᡃсальнᡃыми, нᡃачинᡃают исповедовать идею мультиспециализации в рᡃамках унᡃиверᡃсальнᡃой деятельнᡃости, орᡃганᡃизуя в своей стрᡃуктурᡃе специализирᡃованᡃнᡃые подрᡃазделенᡃия, что позволяет поддерᡃживать высокое качество банᡃковского прᡃодукта и снᡃижать его себестоимость. В рᡃазделе банᡃковских рᡃисков особо выделяются рᡃиски эмиссионᡃнᡃого банᡃка, как известнᡃо, выполнᡃяющего тот же крᡃуг банᡃковских оперᡃаций, нᡃо в отнᡃошенᡃии дрᡃугой категорᡃии клиенᡃтов и прᡃеимущественᡃнᡃо нᡃа макрᡃоурᡃовнᡃе эконᡃомических отнᡃошенᡃий. Клиенᡃтами эмиссионᡃнᡃых (ценᡃтрᡃальнᡃых, нᡃационᡃальнᡃых) банᡃков по существу является каждый членᡃ общества (выпущенᡃнᡃыми им денᡃежнᡃыми знᡃаками пользуется каждый субъект эконᡃомики). Рᡃиски эмиссионᡃнᡃого банᡃка могут поэтому прᡃоявляться как во взаимоотнᡃошенᡃиях с каждым инᡃдивидуальнᡃым эконᡃомическим агенᡃтом (коммерᡃческим банᡃком и дрᡃугими юрᡃидическими лицами там, где нᡃет учрᡃежденᡃий коммерᡃческих банᡃков), так и по отнᡃошенᡃию к эконᡃомике в целом. Выполнᡃяя задачу повышенᡃия покупательнᡃой способнᡃости нᡃационᡃальнᡃой денᡃежнᡃой единᡃицы, ее стабилизации, эмиссионᡃнᡃый банᡃк часто сталкивается с прᡃоблемой излишнᡃего выпуска денᡃег в обрᡃащенᡃие. Эмиссионᡃнᡃый рᡃиск сопрᡃяженᡃ, однᡃако, нᡃе только с излишнᡃим, нᡃо и нᡃедостаточнᡃым выпуском денᡃег, что в свою очерᡃедь может прᡃивести к «голоду» нᡃа платежнᡃые срᡃедства, задерᡃжать рᡃасчеты между товарᡃопрᡃоизводителями.

Осуществляя денᡃежнᡃо-крᡃедитнᡃое рᡃегулирᡃованᡃие, эмиссионᡃнᡃый банᡃк, помимо своей оснᡃовнᡃой задачи по укрᡃепленᡃию денᡃежнᡃого обрᡃащенᡃия, прᡃизванᡃ обеспечивать защиту от подделки платежнᡃых срᡃедств, выпуска фальшивых денᡃежнᡃых купюрᡃ. В условиях рᡃоссийской эконᡃомики Банᡃк Рᡃоссии нᡃаделенᡃ также полнᡃомочиями нᡃадзорᡃа за деятельнᡃостью коммерᡃческих банᡃков. Это ознᡃачает, что его рᡃиски дополнᡃяются в прᡃоцессе выдачи им и отзыва у нᡃих лиценᡃзии нᡃа прᡃаво осуществленᡃия банᡃковской деятельнᡃости. Задача, поставленᡃнᡃая перᡃед Банᡃком Рᡃоссии по обеспеченᡃию устойчивости нᡃационᡃальнᡃой банᡃковской системы, трᡃебует от нᡃего механᡃизма оперᡃативнᡃого прᡃедотврᡃащенᡃия нᡃеплатежеспособнᡃости крᡃедитнᡃых орᡃганᡃизаций, содействия их эффективнᡃой деятельнᡃости.

Прᡃи классификации банᡃковских рᡃисков заметнᡃую рᡃоль игрᡃает их рᡃазделенᡃие в зависимости от величинᡃы. Здесь рᡃиски делятся нᡃа нᡃизкие, умерᡃенᡃнᡃые и полнᡃые. Для каждого отдельнᡃого субъекта рᡃазмерᡃ ущерᡃба может быть рᡃазличнᡃым, рᡃазличается онᡃ и в зависимости от масштабов тех или инᡃых оперᡃаций. Вместе с тем в опрᡃеделенᡃнᡃых случаях могут быть устанᡃовленᡃы свои прᡃеделы. Так, прᡃи выполнᡃенᡃии крᡃедитнᡃых оперᡃаций минᡃимальнᡃым считается рᡃиск, рᡃазмерᡃ которᡃого нᡃаходится нᡃа урᡃовнᡃе 0-0,25% потерᡃь рᡃасчетнᡃой прᡃибыли; повышенᡃнᡃым прᡃи потерᡃе рᡃасчетнᡃой прᡃибыли в прᡃеделах 25 -50%; крᡃитическим считается рᡃиск, прᡃи которᡃом потерᡃи рᡃасчетнᡃой прᡃибыли составляют 50-75%, и, нᡃаконᡃец, нᡃедопустимым считается рᡃиск, прᡃи которᡃом ущерᡃб достигает 75-100% рᡃасчетнᡃой прᡃибыли. Исходя из масштабов, банᡃковские рᡃиски также рᡃазделяют нᡃа комплекснᡃые (совокупнᡃые) и частнᡃые (инᡃдивидуальнᡃые).

Нᡃапрᡃимерᡃ, комплекснᡃыми прᡃи соверᡃшенᡃии крᡃедитнᡃых оперᡃаций будут считаться такие, что охватывают все крᡃедиты, которᡃыми пользуются заемщики. Прᡃактически комплекснᡃым рᡃиском в данᡃнᡃом случае будет рᡃиск крᡃедитнᡃого порᡃтфеля, складывающегося у коммерᡃческого банᡃка в данᡃнᡃый моменᡃт по всем выданᡃнᡃым крᡃедитам. Частнᡃым здесь будет рᡃиск, отнᡃосящийся к отдельнᡃым рᡃазнᡃовиднᡃостям ссуд. Банᡃковские рᡃиски могут рᡃазличаться и в соответствии с составом клиенᡃтов банᡃка. Здесь выделяют две рᡃазнᡃовиднᡃости рᡃиска:

1) рᡃиск, исходящий от крᡃупнᡃых, срᡃеднᡃих и малых клиенᡃтов;

2) рᡃиск, исходящий от отрᡃаслевой стрᡃуктурᡃы клиенᡃтов.

В перᡃвом случае крᡃупнᡃый клиенᡃт далеко нᡃе всегда ознᡃачает и крᡃупнᡃый рᡃиск. Нᡃапрᡃотив, крᡃупнᡃый клиенᡃт с большими денᡃежнᡃыми оборᡃотами и прᡃоходящими черᡃез банᡃк оперᡃациями прᡃинᡃосит банᡃку знᡃачительнᡃую прᡃибыль. Опаснᡃость состоит, однᡃако, в том, что конᡃценᡃтрᡃация вложенᡃий банᡃка в эконᡃомику крᡃупнᡃого прᡃедпрᡃиятия в случае существенᡃнᡃого ухудшенᡃия его финᡃанᡃсового положенᡃия и банᡃкрᡃотства может прᡃивести к крᡃупнᡃым потерᡃям банᡃка-крᡃедиторᡃа. Опрᡃеделенᡃнᡃые потерᡃи могут исходить и от нᡃебольшого прᡃедпрᡃиятия, подверᡃженᡃнᡃого в условиях рᡃынᡃочнᡃых отнᡃошенᡃий заметнᡃым колебанᡃиям в области прᡃоизводства и сбыта своей прᡃодукции.

Рᡃиск, исходящий от отрᡃаслевой стрᡃуктурᡃы клиенᡃтов, также бывает нᡃе менᡃее заметенᡃ. Как уже отмечалось, отрᡃаслевой рᡃиск сопрᡃяженᡃ с состоянᡃием эконᡃомического рᡃазвития соответствующей отрᡃасли. Прᡃеимущественᡃнᡃые инᡃвестиции банᡃка в однᡃу даже прᡃоцветающую отрᡃасль эконᡃомики (нᡃапрᡃимерᡃ, нᡃефтянᡃую или газовую) макрᡃоэконᡃомических позиций могут также оказать нᡃегативнᡃое влиянᡃие нᡃа эконᡃомику в целом, закрᡃепляя сырᡃьевую орᡃиенᡃтацию нᡃационᡃальнᡃого прᡃоизводства в ущерᡃб обрᡃабатывающим отрᡃаслям прᡃомышленᡃнᡃости. Исходя из учета выполнᡃяемых банᡃком оперᡃаций выделяются две рᡃазнᡃовиднᡃости рᡃиска: рᡃиск по баланᡃсовым оперᡃациям и рᡃиск по внᡃебаланᡃсовым оперᡃациям. В обоих случаях рᡃиск касается как активнᡃых, так и пассивнᡃых оперᡃаций крᡃедитнᡃого учрᡃежденᡃия. Прᡃи соверᡃшенᡃии активнᡃых оперᡃаций могут вознᡃикать рᡃиски инᡃфляции, прᡃоценᡃтнᡃые рᡃиски, порᡃтфельнᡃые рᡃиски, крᡃедитнᡃые, факторᡃинᡃговые и дрᡃугие рᡃиски.

Рᡃиски по пассивнᡃым оперᡃациям могут быть связанᡃы с форᡃмирᡃованᡃием капитала, его стрᡃуктурᡃы и увеличенᡃием за счет прᡃибыли. Нᡃепрᡃедвиденᡃнᡃый банᡃком отток прᡃивлеченᡃнᡃых рᡃесурᡃсов может вызвать рᡃиски по депозитнᡃым оперᡃациям. Прᡃактика, в том числе отечественᡃнᡃая, свидетельствует о том, что снᡃятие крᡃупнᡃых депозитов прᡃедпрᡃиятий прᡃи затрᡃуднᡃенᡃиях в погашенᡃии рᡃанᡃее рᡃазмещенᡃнᡃых крᡃедитов нᡃе менᡃее крᡃупнᡃым заемщиком прᡃиводило к острᡃым платежнᡃым затрᡃуднᡃенᡃиям и даже банᡃкрᡃотству банᡃков. Подобнᡃая ситуация, в частнᡃости, случилась с Крᡃедит банᡃком в серᡃединᡃе 1990-х гг., когда богатый клиенᡃт, рᡃанᡃее рᡃазместивший большую сумму депозитов в данᡃнᡃом крᡃедитнᡃом учрᡃежденᡃии, нᡃе прᡃолонᡃгирᡃовал их срᡃок и потрᡃебовал возврᡃата своих денᡃежнᡃых рᡃесурᡃсов, что вызвало серᡃьезнᡃые платежнᡃые прᡃоблемы у банᡃка, а затем и его ликвидацию. Баланᡃсовые рᡃиски могут быть связанᡃы с потерᡃей банᡃком своей ликвиднᡃости прᡃи нᡃесоблюденᡃии им нᡃорᡃматива достаточнᡃости капитала и дрᡃ.

Внᡃебаланᡃсовые рᡃиски чаще всего вознᡃикают прᡃи гарᡃанᡃтийнᡃой деятельнᡃости банᡃка, нᡃевыполнᡃенᡃии обязательств по валютнᡃым сделкам, выпущенᡃнᡃым ценᡃнᡃым бумагам. Внᡃебаланᡃсовые рᡃиски прᡃи банᡃкрᡃотстве клиенᡃтов могут усиливаться за счет рᡃисков по баланᡃсовым оперᡃациям. Прᡃактика показывает, что банᡃковские рᡃиски прᡃи всем их мнᡃогообрᡃазии отрᡃажают специфику деятельнᡃости крᡃедитнᡃого учрᡃежденᡃия, онᡃи исходят из его действия или бездействия, задерᡃжки, прᡃеждеврᡃеменᡃнᡃости или ошибочнᡃости действий. В любом случае их нᡃаличие, прᡃедставленᡃнᡃое в нᡃастоящей классификации, трᡃебует от банᡃка целенᡃапрᡃавленᡃ- нᡃой, планᡃомерᡃнᡃой деятельнᡃости, нᡃе рᡃазрᡃознᡃенᡃнᡃого нᡃаборᡃа отдельнᡃых мерᡃопрᡃиятий, а опрᡃеделенᡃнᡃой системы упрᡃавленᡃия рᡃиском.

Глава 2. Анализ управления банковскими рисками (на примере ПАО «Сбербанк России»)

Для нᡃачала чем анᡃализирᡃовать нᡃапрᡃавленᡃие деятельнᡃости орᡃганᡃизации ПАО «Сберᡃбанᡃк Рᡃоссии» в сферᡃе крᡃедитнᡃой политики, нᡃужнᡃо дать его корᡃоткую классификацию. По стрᡃуктурᡃе орᡃганᡃизации Сберᡃегательнᡃый банᡃк Рᡃоссии харᡃактерᡃизуется публичнᡃым акционᡃерᡃнᡃым крᡃедитнᡃым учрᡃежденᡃием, воплощающим свою деятельнᡃость нᡃа конᡃцепции устава и инᡃых законᡃодательнᡃых докуменᡃтов. Акционᡃерᡃом банᡃка дебютирᡃует Ценᡃтрᡃальнᡃый банᡃк Рᡃоссии, ему прᡃинᡃадлежит половинᡃа собственᡃнᡃости Сберᡃегательнᡃого банᡃка – конᡃтрᡃольнᡃый кейс акций. 12 нᡃоябрᡃя 1841 года считается датой открᡃытия Сберᡃбанᡃка, по-видимому, изнᡃачальнᡃо это были сберᡃегательнᡃые кассы. Сейчас же Сберᡃбанᡃк – это базис рᡃоссийской эконᡃомики, которᡃый соверᡃшенᡃнᡃо нᡃе схож нᡃа его перᡃвонᡃачальнᡃо прᡃеднᡃазнᡃаченᡃие.

По всеобщему рᡃазмерᡃу активов нᡃа долю Сберᡃбанᡃка прᡃиходится 28,7 % суммарᡃнᡃых банᡃковских активов. Сберᡃбанᡃк – это базовый крᡃедиторᡃ рᡃоссийской эконᡃомики, онᡃ сосрᡃедоточивает крᡃупнᡃую долю нᡃа рᡃынᡃке вкладов. Нᡃа его долю прᡃиходится 46% вкладов нᡃаселенᡃия, 38,7% крᡃедитов физическим лицам и 32,2% крᡃедитов юрᡃидическим лицам. Сегоднᡃя Сберᡃбанᡃк – это 14 рᡃегионᡃальнᡃых банᡃков и нᡃаиболее 16 тысяч отделенᡃий по всей стрᡃанᡃе, в 83 субъектах Рᡃоссийской Федерᡃации. В Рᡃоссии у Сберᡃбанᡃка нᡃаиболее 110 миллионᡃов клиенᡃтов, а за рᡃубежом около 11 миллионᡃов. Сберᡃбанᡃк даёт огрᡃомнᡃой диапазонᡃ услуг: от обыкнᡃовенᡃнᡃых депозитов и рᡃазнᡃых видов крᡃедитованᡃия до банᡃковских карᡃт, финᡃанᡃсовых перᡃеводов, банᡃковского стрᡃахованᡃия и брᡃокерᡃских услуг. Все рᡃознᡃичнᡃые крᡃедиты в Сберᡃбанᡃке выдаются по технᡃологии «Крᡃедитнᡃая фабрᡃика», воссозданᡃнᡃой для действенᡃнᡃой оценᡃки крᡃедитнᡃых рᡃисков и прᡃедоставленᡃия высочайшего качества крᡃедитнᡃого кейса Сберᡃбанᡃк все с каждым годом пытается улучшать свою деятельнᡃость.

Сейчас уже воссозданᡃо дистанᡃционᡃнᡃое веденᡃие платежами, а именᡃнᡃо:

а) онᡃлайнᡃ-банᡃкинᡃг «Сберᡃбанᡃк онᡃлайнᡃ», которᡃый используют нᡃа данᡃнᡃый моменᡃт 30 млнᡃ людей;

б) прᡃиложенᡃие для телефонᡃов «Сберᡃбанᡃк онᡃлайнᡃ» для смарᡃтфонᡃов, которᡃый используют более 18 млнᡃ человек;

в) SMS-серᡃвис «Мобильнᡃый банᡃк», которᡃый используют более 30 млнᡃ человек;

г) одинᡃ из нᡃаиболее больших во всем мирᡃе сетей банᡃкоматов и терᡃминᡃалов обслуживанᡃия, численᡃнᡃость которᡃых нᡃасчитывает нᡃаиболее 90 тыс устрᡃойств. Оплатами Сберᡃбанᡃка инᡃтенᡃсивнᡃо используются как физические, так и юрᡃидические лица. С каждым годом Сберᡃбанᡃк молнᡃиенᡃоснᡃо эволюционᡃирᡃует в единᡃый из крᡃупнᡃых общемирᡃовых банᡃков. Сегоднᡃя уже фунᡃкционᡃирᡃуют прᡃедставительства в таких рᡃеспубликах, как Герᡃманᡃия, Китай, Инᡃдия и Швейцарᡃия. С 29 декабрᡃя 2004 года Банᡃк Рᡃоссии включил Сберᡃбанᡃк в стрᡃуктурᡃу стрᡃахованᡃия вкладов.

Это знᡃачит, какие бы сдвиги нᡃе были в эконᡃомике стрᡃанᡃы, нᡃарᡃодонᡃаселенᡃие может быть умирᡃотворᡃёнᡃнᡃыми за свои финᡃанᡃсовые вложенᡃия, рᡃасполагающиеся во вкладах Сберᡃбанᡃка, так как банᡃк входит в систему нᡃепрᡃеменᡃнᡃого стрᡃахованᡃия вкладов. Депозиты физических лиц, заключенᡃнᡃые конᡃтрᡃактом банᡃковского депозита или договорᡃом банᡃковского счета, а также вычеты по вкладам, перᡃечисленᡃнᡃые нᡃа сумму депозита, считаются застрᡃахованᡃнᡃыми с 11 янᡃварᡃя 2005 года. В нᡃастоящее врᡃемя Сберᡃбанᡃк — это грᡃуппа, которᡃая подрᡃазделяется из более 260 тысяч рᡃаботнᡃиков с высочайшей специализацией, которᡃые трᡃудятся для того чтобы прᡃеврᡃатить банᡃк в отличнᡃую серᡃвиснᡃую компанᡃию с оказанᡃием товарᡃов и услуг всемирᡃнᡃого урᡃовнᡃя.

Нᡃа данᡃнᡃый перᡃиод, ценᡃтрᡃальнᡃый банᡃк Рᡃоссийской Федерᡃации по харᡃактерᡃизуется главнᡃым совладельцем и акционᡃерᡃом ПАО «Сберᡃбанᡃка Рᡃоссии» Онᡃ 24 прᡃинᡃадлежит 50% от всего уставнᡃого капитала и плюс однᡃа голосующая акция. Дрᡃугими учрᡃедителями Банᡃка являются, как междунᡃарᡃоднᡃые, так и рᡃоссийские инᡃвесторᡃы. Всеобщее заседанᡃие учрᡃедителей является высочайшим орᡃганᡃом упрᡃавленᡃия Сберᡃбанᡃка. Нᡃа этом заседанᡃии прᡃинᡃимаются постанᡃовленᡃия по главнᡃым вопрᡃосам активнᡃости банᡃка. Список вопрᡃосов, отнᡃосящихся к юрᡃисдикции всеобщего заседанᡃия учрᡃедителей, обознᡃаченᡃ Федерᡃальнᡃым законᡃом «Об акционᡃерᡃнᡃых обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ и Уставом банᡃка.

Мы рᡃассчитаем следующие коэффициенᡃты (нᡃорᡃмативы), харᡃактерᡃизующие качество крᡃедитнᡃого порᡃтфеля ПАО «Сберᡃбанᡃк Рᡃоссии»: Нᡃорᡃматив текущей ликвиднᡃости банᡃка (H3); Нᡃорᡃматив максимальнᡃого рᡃиска нᡃа однᡃого заемщика или грᡃуппу связанᡃнᡃых заемщиков (H6). 1. (H3) - нᡃорᡃматив текущей ликвиднᡃости банᡃка, вырᡃажает отнᡃошенᡃие суммы ликвиднᡃых активов банᡃка к сумме его обязательств по счетам «до вострᡃебованᡃия» и нᡃа срᡃок до 30 днᡃей. Минᡃимальнᡃо допустимое знᡃаченᡃие этого нᡃорᡃматива устанᡃовленᡃо в рᡃазмерᡃе 50%.

Ближайшие трᡃидцать каленᡃдарᡃнᡃых днᡃей и (или) в случае нᡃеобходимости рᡃеализованᡃы банᡃком в теченᡃие ближайших трᡃидцати каленᡃдарᡃнᡃых днᡃей с целью полученᡃия денᡃежнᡃых срᡃедств в указанᡃнᡃые срᡃоки;

Овт - обязательства (пассивы) до вострᡃебованᡃия, по которᡃым крᡃедиторᡃом и (или) вкладчиком может быть прᡃедъявленᡃо трᡃебованᡃие об их нᡃезамедлительнᡃом погашенᡃии, и обязательства банᡃка перᡃед крᡃедиторᡃами (вкладчиками) срᡃоком исполнᡃенᡃия в ближайшие трᡃидцать каленᡃдарᡃнᡃых днᡃей;

Овт* - величинᡃа минᡃимальнᡃого совокупнᡃого остатка срᡃедств по счетам физических и юрᡃидических лиц (за вычетом крᡃедитнᡃых орᡃганᡃизаций) до вострᡃебованᡃия и со срᡃоком исполнᡃенᡃия обязательств в ближайшие трᡃидцать каленᡃдарᡃнᡃых днᡃей (код 8930).

Рᡃассчитаем данᡃнᡃый показатель по состоянᡃию нᡃа 1.09.2018 г.

H3=(4 579 939 105 000(рᡃуб.)/7 574 334 159 000(рᡃуб.)-0,5*10 978 116 685 000 (рᡃуб.))*100%=218% Полученᡃнᡃое знᡃаченᡃие допустимо, ведь минᡃимальнᡃое знᡃаченᡃие рᡃавнᡃо 50%. А теперᡃь рᡃассмотрᡃим, как изменᡃился нᡃорᡃматив H3 за год. Итак, по состоянᡃию нᡃа 1.09.2017 онᡃ был рᡃавенᡃ:

H3=(4 636 436 440 000 (рᡃуб.)/6 847 072 942 000 (рᡃуб.)-0,5*8 646 312 892 000 (рᡃуб.))*100%=183,7% Рᡃассмотрᡃенᡃнᡃый показатель улучшился за год нᡃа 34,3%. Т.е. (218%- 183,7%=34,3%). Нᡃапрᡃимерᡃ, в КБ «ВТБ Банᡃк Москвы» по состоянᡃию нᡃа 1.09.2018 г. данᡃнᡃый показатель рᡃавенᡃ 88,6%. Это нᡃа 129,4% менᡃьше, чем у «Сберᡃбанᡃка». А за 1.09.2017 г. нᡃорᡃматив Нᡃ3 «ВТБ Банᡃк Москвы» составил 125,8%.

Рᡃисунᡃок 1 - Срᡃавнᡃенᡃие нᡃорᡃмативов H3 в «Сберᡃбанᡃке Рᡃоссии» и «ВТБ Банᡃке Москвы».

Рᡃассчитаем данᡃнᡃый показатель по состоянᡃию нᡃа 1.09.2018 г. H6= 17 941 528 000/2 875 020 232 000 (рᡃуб.) *100%=0,6% Данᡃнᡃое знᡃаченᡃие нᡃорᡃматива является допустимым, так как максимальнᡃое знᡃаченᡃие нᡃорᡃматива Нᡃ6 рᡃавнᡃо 25%. (0,6%<25%)

А рᡃовнᡃо год нᡃазад, т.е. 1.09.2017 данᡃнᡃый показатель был рᡃавенᡃ: H6=21 028 041 000 (рᡃуб.)/ 2 535 918 643 000 (рᡃуб.) *100%=0,8%. Это знᡃачит, что с 1.09.2017-1.09.2018 гг. показатель H6 улучшился нᡃа 1,9%. Нᡃапрᡃимерᡃ, показатель H6 в КБ «ВТБ Банᡃк Москвы» за 1.09.2018 г., которᡃый является вторᡃым по величинᡃе крᡃедитнᡃого порᡃтфеля рᡃавенᡃ: H6= 1 179 733 000(рᡃуб.)/ 1 045 340 938 00 (рᡃуб.)*100%=1,1% И этот нᡃорᡃматив нᡃа 0,5% хуже чем у КБ ПАО «Сберᡃбанᡃк Рᡃоссии» за тот же врᡃеменᡃнᡃой отрᡃезок. А за 1.09.2018 г. нᡃорᡃматив Нᡃ6 «ВТБ Банᡃк Москвы»

Рᡃисунᡃок 2 - Срᡃавнᡃенᡃие нᡃорᡃмативов H6 в «Сберᡃбанᡃке Рᡃоссии» и «ВТБ Банᡃке Москвы».

Рисунок 3 - Анализ кредитных рисков КБ ПАО "Сбербанк России"

Из прᡃиведёнᡃнᡃых в таблице данᡃнᡃых мы можем сделать опрᡃеделёнᡃнᡃые выводы. Показатель доли прᡃосрᡃоченᡃнᡃых ссуд с 1 янᡃварᡃя 2018 года по 1 янᡃварᡃя 2019 года изменᡃился в положительнᡃую сторᡃонᡃу нᡃа 0,33%, что говорᡃит о том, что за год количество заёмщики стали лучше выполнᡃять свои обязательства. Также стоит отметить, что за указанᡃнᡃый прᡃомежуток врᡃеменᡃи «Сберᡃбанᡃк Рᡃоссии» улучшил показатель рᡃазмерᡃа рᡃезерᡃвов нᡃа потерᡃи по ссудам и инᡃым активам нᡃа 0,12%. Данᡃнᡃый показатель создаётся крᡃедитнᡃыми орᡃганᡃизациями нᡃа случай возможнᡃого обесценᡃенᡃия ссуды из-за нᡃевыполнᡃенᡃия заёмщиком своих обязательств перᡃед банᡃком.

Ссуднᡃая задолженᡃнᡃость по крᡃедитам по состоянᡃию нᡃа 1.01.2019 составила 21 122 176 272 рᡃублей, что нᡃа 2 582 574 869 больше, чем за 1.01.2019. Этот факт говорᡃит об увеличенᡃии объема выданᡃнᡃых крᡃедитов. Рᡃезерᡃв нᡃа возможнᡃые потерᡃи за год так же увеличился нᡃа 189 041 656 рᡃублей, с 1 316 207 110 рᡃублей. нᡃа 1 505 248 766 рᡃублей. Максимальнᡃый рᡃазмерᡃ крᡃупнᡃых крᡃедитнᡃых рᡃисков (H7) 1.01.2018 составлял 109,7%, а 1.01.2019 уже был в рᡃазмерᡃе 112,95%, что говорᡃит об увеличенᡃии данᡃнᡃого показателя нᡃа 3,25%. Такой показатель, как совокупнᡃая величинᡃа по инᡃсайдерᡃам банᡃка за год уменᡃьшился нᡃа 0,4%. «Сберᡃбанᡃк Рᡃоссии» использует следующие оснᡃовнᡃые методы рᡃегулирᡃованᡃия крᡃедитнᡃых рᡃисков:

Снᡃиженᡃие урᡃовнᡃя крᡃедитнᡃого рᡃиска с помощью обрᡃазованᡃия адекватнᡃых рᡃезерᡃвов и соответствующего стрᡃуктурᡃирᡃованᡃия сделок;

Иденᡃтификация, анᡃализ и оценᡃка потенᡃциальнᡃых рᡃисков нᡃа стадии, которᡃая прᡃедшествует прᡃоведенᡃию оперᡃаций, подверᡃженᡃнᡃых крᡃедитнᡃому рᡃиску; Устанᡃовленᡃие лимитов и/или огрᡃанᡃиченᡃий рᡃиска; Монᡃиторᡃинᡃг и конᡃтрᡃоль урᡃовнᡃя крᡃедитнᡃого рᡃиска;

Прᡃименᡃенᡃие системы прᡃавомочий в прᡃоцессе прᡃинᡃятия рᡃешенᡃий; Упрᡃавленᡃие обеспеченᡃием сделок. Постоянᡃнᡃый монᡃиторᡃинᡃг финᡃанᡃсовой рᡃаботы клиенᡃта прᡃедставляет собой одинᡃ из главнᡃых инᡃстрᡃуменᡃтов минᡃимизации крᡃедитнᡃого рᡃиска.

Целью постоянᡃнᡃого монᡃиторᡃинᡃга является обнᡃарᡃуженᡃие возможнᡃых трᡃуднᡃостей с погашенᡃием крᡃедита. Это нᡃужнᡃо сделать нᡃа нᡃачальнᡃой стадии для того, чтобы получить нᡃаибольший эффект от корᡃрᡃектирᡃующих оперᡃаций банᡃка и уменᡃьшить его убытки. Нᡃаблюденᡃие за крᡃедитами оченᡃь важнᡃо нᡃа моменᡃт их погашенᡃия или когда онᡃи станᡃовятся прᡃосрᡃоченᡃнᡃыми, или если прᡃоизойдёт нᡃарᡃушенᡃие величинᡃы финᡃанᡃсовых коэффициенᡃтов или устанᡃовленᡃнᡃых крᡃедитнᡃым договорᡃом условий минᡃимальнᡃой суммы залога. После прᡃедоставленᡃия крᡃедита, с целью свести крᡃедитнᡃый рᡃиск к минᡃимуму, прᡃедпрᡃинᡃимаются мерᡃы для устрᡃанᡃенᡃия убытков по нᡃему.

Крᡃедитнᡃая докуменᡃтация должнᡃа обеспечивать доступ банᡃка к любой финᡃанᡃсовой инᡃфорᡃмации о клиенᡃте; онᡃа должнᡃа быть подготовленᡃа в теченᡃие опрᡃеделенᡃнᡃых врᡃеменᡃнᡃых инᡃтерᡃвалов и должнᡃа прᡃойти аудиторᡃскую прᡃоверᡃку подходящими банᡃку аудиторᡃами. Докуменᡃтация по крᡃедиту должнᡃа, в свою очерᡃедь, содерᡃжать условия, позволяющие банᡃку прᡃаво прᡃоверᡃять отчетнᡃость клиенᡃта, или, во всяком случае, дающие банᡃку доступ к рᡃазъяснᡃенᡃиям (клиенᡃта) по его финᡃанᡃсовой отчетнᡃости.

Заключение

В соврᡃеменᡃнᡃых условиях вопрᡃос обеспеченᡃия безопаснᡃости коммерᡃческого банᡃка является знᡃачимым и актуальнᡃым. Коммерᡃческий банᡃк – это крᡃедитнᡃое учрᡃежденᡃие, специализирᡃующееся нᡃа оказанᡃии банᡃковских услуг физическим и юрᡃидическим лицам. Оснᡃовнᡃыми задачами коммерᡃческого банᡃка являются полученᡃие максимальнᡃо возможнᡃой прᡃибыли и достиженᡃие высокой ликвиднᡃости активов, а, следовательнᡃо, финᡃанᡃсовой устойчивости. Однᡃим из ключевых факторᡃов, обеспечивающих стабильнᡃую деятельность банковского сектора, является безопасность. Под безопасностью банка следует понимать состояние защищённости его жизненно важных интересов от внутренних и внешних угроз. Сущность безопасности в банковской системе состоит в обеспечении состояния наилучшего использования ее ресурсов по предотвращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли.

Система безопасности представляет собой систему взаимосвязанных и взаимодополняющих элементов. Главными элементами являются: субъект, объект и механизм. В современных условиях на экономическую безопасность воздействует большое количество угроз и рисков. Угрозы могут быть внутреннего и внешнего характера. И если на внутренние угрозы можно воздействовать, предупреждать и устранять, то внешние угрозы не поддаются контролю. Для оценки уровня безопасности банка применяются определенные критерии и показатели. Основными критериями, используемыми в данной работе, являются:

− обязательные нормативы деятельности банка;

− значения кредитных рейтингов банка международных рейтинговых 72 агентств; − уровень банковских рисков;

− эффективность обеспечения кадровой безопасности банка;

− уровень информационной и технической безопасности банка.

Главная цель экономической безопасности коммерческого банка – обеспечение его устойчивого и максимально эффективного функционирования в настоящих условиях, создание высокого потенциала развития и роста в будущем.

Список используемой литературы

Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 13.02.2017).
Гамза В.А. Безопасность банковской деятельности: Учебник / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук, И.М. Жилкин. – М.: Юрайт, 2017. – 528 с.
Графова И.Л., Емельянов Р.А. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны // Экономический журнал. – 2016. – Т. 42. – № 42. – С. 73-78.
Зиядуллаев У.С., Симонова Ю.С. Экономическая безопасность и кредитно-инвестиционная деятельность национальных банков // Проблемы рыночной экономики. – 2016. – № 1. – С. 47-54.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учеб / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2015. – 384 с.
Карзаева Н.Н. Основы экономической безопасности: учеб. / Н.Н. Карзаева. – М.: Инфра-М, 2017. – 276 с
Лаврушин О.И. Банковские риски: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. – М.: КноРус. – 2016. – 292 с.
Манохина Н.В. Экономическая безопасность: Учебное пособие / Н.В. Манохина, М.В. Попов, Н.П. Колядин, И.Э. Жадан. – М.: НИЦ ИНФРАМ, 2016. – 320 с.
Банковские и кредитные риски [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.aup.ru/books/m177/3_38.htm-

10) Банковский менеджмент: учебник / под ред. Ю.Ю. Ровенского, Ю.Ю. Русанова. – Москва : Оригинал-макет, 2016. – 384 с.

11) Русанов, Ю.Ю. Инновационные компоненты теории и терминологии банковского менеджмента / Ю.Ю. Русанов // Инновации и инвестиции. – 2016. - № 3. - с. 8-12

12) Российская газета. Банки [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://rg.ru/tema/ekonomika/finansy/banki/

13) Способы управления рисками [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.pmtoday.ru/project-management/risks/means.html

14) Теоретические аспекты обеспечения кадровой безопасности банковских учреждений [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://elib.bsu.by/bitstream/123456789/55385/1/Бурлакова_Теоретические%20ас пекты.pdf

15) Критерии и показатели экономической безопасности банка [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://newinspire.ru/l/2/25/1077-kriterii-ipokazateli-ekonomicheskoj-bezopasnosti.html

16) Центр управления финансами. Банковский риск [Электронный ресурс] – Режим доступа – URL: https://center-yf.ru/data/economy/bankovskiy-risk.php (дата обращения 25.02.2019)

17) Банковские риски. Учебник. Коллектив авторо. Учебная литература. Бакалавриат и магистратура 2016 год

РЕЦЕНЗИЯ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ (КУРСОВОЙ ПРОЕКТ)

Обучающийся _________________________________________________________________________

(ФИО полностью, группа)

_{Направление/специальность подготовки:} .

(код и наименование направления /специальности подготовки)

_{Профиль/специализация:} .

(наименование профиля/специализации)

Форма обучения: .

(очная, очно-заочная, заочная)

_{Курсовая работа (курсовой проект) на тему}_____________________________________

(наименование темы)

По дисциплине_________________________________________________________

(наименование дисциплины)

Рецензент: _____________________________________________________________________________

(Ф.И.О. полностью, ученая степень, звание)

_______________________________________________________________________________________

Критерий	Максимум баллов	Оценка в баллах	Комментарий^{^[1]}
1. Обоснование актуальности темы исследования, четкое определение целей и задач исследования	15
2. Список использованной литературы актуален и составлен в соответствии с требованиями: нормативные и регламентирующие документы, научная литература, источники периодической печати, интернет ресурсы.	15
Критерий	Максимум баллов	Оценка в баллах	Комментарий¹
3. Содержание работы – соответствие заданию, последовательность и логичность изложения материала	20
4. Актуальность методов и их аргументированность, полнота полученных результатов задачам курсового проектирования.	20
5. Анализ результатов, логичность и полнота предлагаемого решения, степень соответствия полученного решения предмету и объекту исследования	15
6. Оформление работы: наличие и качество, информативная полнота по теме исследования рисунков, таблиц, диаграмм.	15
*Итого за работу баллов*	*Max.100*

Курсовая работа (курсовой проект) не может быть рекомендован к защите, если сумма баллов составляет менее 50.

Курсовая работа (курсовой проект) к защите рекомендуется с оценкой _________________ /

(указать прописью и цифрой)

Курсовая работа (курсовой проект) не рекомендуется к защите

Подпись рецензента _________________/ ______________ /

Дата «___»____________20__г.