Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Инвестиционный проект по организации цеха по производству натяжных потолков в компании ООО «СитиСтрой» средствами прикладного программного решения «Project Expert».

Содержание:

Введение

Сегодня одной из основных задач предприятия является создание единых, целостных систем для охвата всех аспектов деятельности предприятия на всех уровнях управления в том числе и системы управления инвестиционными проектами строительства. Чтобы усовершенствовать и модернизировать бизнес-процессы предприятия, большинство крупных и малых организаций уже внедрило программные продукты по управлению проектами. Их необходимость обусловлена целесообразностью использования, как правило, временных, материально-технических и человеческих ресурсов для ведения проектов. Основными задачами таких информационных систем являются: составление планов проектов, формирование задач и пакетов работ, поддержка планирования затрат и управления бюджетами проектов, поддержка контроля выполнения проектов и их показателей.

Развитие информационных технологий в области инвестиционного проектирования привело к тому, что на сегодняшний день существующие системы управления инвестиционными проектами способны поддерживать сетевые модели, состоящие из десятков тысяч работ, для выполнения которых требуются разнообразные ресурсы. Современные программные продукты по управлению инвестиционными проектами предоставляют гибкие средства для реализации функций планирования и контроля, но требуют больших затрат времени на подготовку и анализ данных и соответственно высокой квалификации пользователей, поскольку с этими программными продуктами трудно работать, не зная их особенностей и не обладая специальными знаниями в области управления инвестиционными проектами. Таким образом, в существующих условиях функционирования хозяйствующих субъектов важнейшим вопросом инвестиционного проектирования является использование современных технологий применения компьютерных программных средств, дающее наиболее точную информацию о результатах проектирования.

Объект исследования - программное обеспечение управления проектами.

Предмет исследование - инвестиционный проект по цеха по производству натяжных потолков в компании ООО «СитиСтрой» средствами прикладного программного решения «Project Expert».

Цель курсовой работы - смоделировать инвестиционный проект по организации цеха по производству натяжных потолков в компании ООО «СитиСтрой» средствами прикладного программного решения «Project Expert».

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты использования автоматизированных систем инвестиционного моделирования и анализа;

- проанализировать современные автоматизированные системы моделирования и анализа проектов;

- описать алгоритм моделирования проекта средствами прикладного программного решения «Project Expert»;

- разработать инвестиционный проект по организации цеха по производству натяжных потолков в компании ООО «СитиСтрой» средствами прикладного программного решения «Project Expert».

Методы исследования: анализ научной литературы, компиляционный, табличный, графический и другие.

Структура курсовой работы представлена двумя главами, содержит введение, заключение и список литературы.

1. Теоретические аспекты использования автоматизированных систем инвестиционного моделирования и анализа

1.1 Сущность и виды программного обеспечения управления проектами

В связи с ужесточением внешних условий функционирования отечественных предприятий на рынке особую актуальность приобретает вопрос повышения их конкурентоспособности. Одной из важнейших составляющих конкурентоспособности является система управления предприятием, определяющая быстродействие реагирования на происходящие изменения. В качестве инструмента, применение которого позволит существенно повысить результативность системы управления предприятием, автором предлагаются организационно-управленческие инновации, представляющие собой изменения в процессах и методах управления с целью обеспечения их соответствия современным требованиям[1]. В качестве организационно- управленческих инноваций, направленных на оптимизацию и совершенствование системы управления, может рассматриваться создание регламентов отдельных бизнес-процессов управления, формирование новых управленческих форм отчетности, оптимизация структуры управления.

В настоящее время одним из актуальных направлений повышения эффективности системы управления, обладающим существенными преимуществами, является автоматизация системы управления. Однако недостаточная проработка отдельных этапов процесса автоматизации может привести к нежелательным результатам. Таким образом, являясь организационно-управленческими инновациями, указанные решения обеспечат достижение поставленных целей процесса автоматизации управленческой системы, что, в свою очередь, будет способствовать обеспечению эффективности системы управления предприятием.

Для инвестиционной деятельности актуальна информация, вклю­чающая сведения об объектах и субъектах инвестиционной деятельности, а также факты, характеризующие результаты прошлых инвестиций и собы­тия, явления, процессы рыночной экономики, которые влияют на результа­ты инвестиционной деятельности[2].

Информационные ресурсы - отдельные документы и отдельные мас­сивы документов, документы и массивы документов в информационных системах.

Средства обеспечения автоматизированных информационных систем и их технологий инвестиционной деятельности - программные, технические, правовые, организаци­онные средства, используемые или создаваемые при проектировании информационных систем инвестиционной деятельности и обеспечивающие их эксплуатацию и сопровождение.

На сегодняшний день хорошие рекомендации получили такие программные продукты, как Project Expert, «Сomfar III Expert», «ИнэкАналитик» и др.

Несмотря на то, что каждая из перечисленных автоматизиро­ванных систем имеет свои функциональные особенности, все они по­зволяют разработать бизнес-планы проектов, а также провести их оценку. С помощью этих программных продуктов осуще­ствляется формирование прогнозной финансовой отчетности (бухгал­терского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении де­нежных средств), а также расчет важнейших показателей экономиче­ской эффективности (таких, как NPV, IRR), срок окупаемости при раз­личных рисках и схемах погашения кредитов.

Использование программного комплекса «ИНЭК-Аналитик» дополнительно позволяет выполнить весь комплекс работ по планированию деятельности предприятий: финансово-экономический анализ; разработка бизнес-плана; анализ бизнес-плана; анализ эффективности инвестиций; работа с контрагентами; оценка стоимости бизнеса; анализ чувствительности; бюджетная эффективность; план фактный контроль; консолидация; сравнение и мониторинг[3].

Использование предлагаемой версии программного комплекса «ИНЭК-Аналитик» позволяет проводить всесторонний анализ финансово-экономической деятельности предприятия в динамике за ряд периодов:

- Горизонтальный и вертикальный анализ пассивов и активов аналитического баланса;

- Показатели прибылей и убытков (финансовые результаты);

- Показатели притока и оттока денежных средств;

- Показатели эффективности;

- Показатели платежеспособности;

- Показатели финансовой устойчивости;

- Показатели рыночной оценки предприятия;

- Сопоставление темпов изменения цен на продукцию, услуги, товары и основные виды материальных ресурсов и затрат;

- Анализ эффективности производства и реализации каждого вида продукции, товара;

- Динамика структуры себестоимости, выручки, издержек обращения; движение продукции, ресурсов и товаров на складе;

- Анализ структуры себестоимости единицы произведенной продукции;

- Анализ затрат на единицу произведенной продукции;

- Поступление и расходование денежных средств;

- Точка безубыточности и запас финансовой прочности предприятия;

- Факторный анализ динамики прибыли;

- Эффективность работы административно-управленческого персонала предприятия и динамика производительности труда персонала;

- Эффективность использования материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов;

- Объем реализации на рубль затрат, выручка и прибыль на одного работника;

- Коммерческая маржа и доля оплаты труда в выручке;

- Распределение косвенных затрат пропорционально прямым затратам на заработную плату, прямым материальным затратам, всем прямым затратам, выручке от реализации или объемам произведенной продукции.

На основе отобранных показателей рассчитывается комплексная оценка финансового состояния предприятия с отнесением его к одной из четырех групп (первая - высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая - предприятия с удовлетворительным уровнем доходности, третья - предприятия, находящиеся на грани финансовой устойчивости, четвертая - предприятия, находящиеся в глубоком кризисе).

Программный комплекс «ИНЭК-Аналитик» позволяет оценить результаты деятельности предприятия по наполнению бюджетов разных уровней (федеральный, региональный, муниципальный).

Программный продукт Project-Expert позволяет решить ряд задач, таких как: разработка альтернативных сценариев развития предприятия и выбор эффективной стратегии; определение потребности в денежных средствах на перспективу; оценка стоимости бизнеса; управление реализацией проектов за счёт отслеживания отклонений фактических показателей от плановых; оценка рисков при реализации проекта; анализ безубыточности выпуска каждого из видов продукции; анализ альтернативных управленческих решений и т.д[4].

Программа «Comfar III Expert» - классика инвестиционного анализа. Когда-то такие российские компании, как «Про-Инвест Консалтинг» и «Альт», с гордостью объявляли о том, что их программы построены по методике UNIDO. Сейчас Comfar значительно отстал от своих последователей и воспринимается скорее, как история. Главная причина этого - отсутствие какой-либо привязки к российскому законодательству.

Программа построена таким образом, чтобы вести пользователя через весь процесс разработки проекта. В принципе, можно сказать, что время на изучение программы равно нулю, так как сразу после запуска даже неподготовленный пользователь может начинать ввод данных.

Высокое качество методик, положенных в основу анализа. Не зря методика экспертов Комитета промышленного развития была так активно подхвачена российскими разработчиками. Она хорошо продумана, создавалась специально для стран с высоким уровнем инфляции и включает все необходимые для таких условий аналитические инструменты.

Качественное и аккуратное резюме проекта. Программа позволяет подготовить компактный и красивый документ, на который просто приятно смотреть. Естественно, кроме краткого отчета можно распечатать и расширенный вариант.

Оригинальная навигация по исходным данным. Comfar использует интересную систему отображения модулей с исходными данными дерево, которое можно раскрывать или сворачивать, показывая только необходимые модули. Диалоги с исходными данными отображаются как узлы этого дерева с белым квадратиком; после заполнения диалога квадратик становится красным. По мере заполнения данных делаются доступными новые ветви дерева[5].

Недостатки: плохая техническая реализация. Программа написана для Windows 3.1 и имеет соответствующий интерфейс, многие функции не отвечают даже стандартам, принятым для старых версий Windows. В принципе, программа написана в стиле MS-DOS, реализованном под Windows.

Подводя итоги, можно сказать следующее. Comfar - великолепный аналитический инструмент, документация здесь сделана лучше, чем в любой другой программе из этой группы. Его можно рекомендовать для использования при изучении финансового анализа и подготовки проектов, представляемых иностранным инвесторам и не слишком зависящих от налогов (честно говоря, с трудом представляю себе такие проекты). Но для наиболее распространенных проектов эта программа чересчур неповоротлива.

В целом использование компьютерных технологий позволяет обес­печить системный подход в оценке экономической эффективности инве­стиций, на основании которого повышается достоверность и надежность получаемых результатов и как следствие управленческие решения в облас­ти инвестиций становятся более обоснованными.

1.2. Анализ современных автоматизированных систем моделирования и анализа проектов

Низкий уровень производства российской продукции объясняется, в частности, технологической отсталостью, слабым использованием инновационных технологий, отсутствием стимулирования и поддержки развития несырьевых секторов экономики, применяющих новые, высокоэффективные виды производств на базе нематериальных активов (объектов интеллектуальной собственности (ОИС): патентов, изобретений, программных продуктов, ноу-хау и т. п.). По оценкам специалистов, рост экономики России определяемый секторами, использующими передовые технологии, почти на порядок (в 7,5 раза) ниже, чем в экономически развитых странах, что свидетельствует о существенном отставании России в инновационном развитии экономики.

Любая экономическая деятельность (в том числе инновационная) может быть представлена в виде последовательности инновационно-проектов (ИИП), поэтому оценка эффективности этой деятельности сводится к оценке эффективности ИИП, которые, как правило, характеризуются высоким уровнем риска в силу неопределенности порождаемых ими денежных потоков, спроса на производимую продукцию, уровня инфляции и других параметров[6].

Инвестиционный анализ – это комплекс нескольких методов оценивания и прогнозирования целесообразности и эффективности вложения средств. Инвестиционный анализ дает понимание того, насколько вы правы в своем решении и позволяет сделать правильные и обоснованные выводы. Кроме того, такая процедура способствует решению существующих проблем инвестирования и нахождению альтернативных вариантов.

В настоящее время в практике бизнес-планирования проектов довольно часто используют показатель «стоимость проекта». Данный показатель отражает абсолютную стоимостную величину проекта. Использование такого показателя специалистами инвестиционной сферы, менеджментом компаний, учредителями и инвесторами предопределено необходимостью представления участниками инвестиционного процесса о емкости проекта с точки зрения капитала. При этом использование такого показателя происходит либо на интуитивной основе, либо на основании собственных разработок методики расчета. Это обусловлено тем, что в отечественной научной литературе, посвященной инвестициям, отсутствуют разработанные методики расчета данного показателя.

Определение методики оценки стоимости проектов предоставляет компании ряд следующих возможностей в области управления инвестиционными проектами.

1. Возможность внедрения финансово-экономического контроля стоимости проекта. На инвестиционной фазе СИП (наряду со сроками инвестиционной фазы) является ключевым фактором, определяющим будущую эффективность проекта. В связи с этим инструмент финансово-экономического контроля СИП и регулирования негативных факторов, влияющих на удорожание проектов, является важнейшим в инвестиционной деятельности предприятия на инвестиционной стадии. Такой инструмент можно внедрить на основании отчета о структуре инвестиционных расходов и источниках финансирования прогнозной (текущей) и плановой (на основании бизнес-плана, по которому принималось решение о реализации проекта) СИП.

2. Возможность оценки целесообразности участия в проекте на основании СИП и необходимом объеме собственных средств.

3. Возможность оценки инвестиционных и финансовых рисков в связи с изменением объема или структуры источников финансирования, объема расходов и временных разрывов в финансировании проекта.

4. Возможность постановки управленческой отчетности по инвестиционным проектам в целях оперативного и точного предоставления информации для финансово-кредитных учреждений и государственных органов, а также в целях оценки и анализа прогнозной и фактической окупаемости проекта. На инвестиционной фазе стоимость проекта является ключевым фактором, определяющим будущую эффективность проекта.

Критерии выбора систем моделирования и анализа проектов необходимы для сопоставления нескольких проектов и выбора из них приоритетных для инвестиций[7].

К основным критериям выбора систем моделирования и анализа проектов относятся:

  • срок окупаемости;
  • простая норма прибыли;
  • чистый дисконтированный доход;
  • внутренняя норма доходности;
  • индекс доходности;
  • дисконтированный срок окупаемости.

Под сроком окупаемости инвестиций понимается ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых поступлений (когда чистые поступления представляют собой денежные поступления за вычетом расходов). Таким образом исчисляется тот период, за который поступления от оперативной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции. Этот метод прост для расчетов, поэтому иногда используется как очень грубый метод оценки риска инвестирования.

Простая норма прибыли аналогична коэффициенту рентабельности капитала и показывает, какая часть инвестиционных затрат возмещается в виде прибыли в течение одного интервала планирования.

Чистый дисконтированный доход (NPV) представляет собой дисконтированный показатель ценности проекта.

Индекс доходности характеризует отдачу проекта на вложенные в него средства и определяется как отношение настоящей стоимости будущих выгод к начальным инвестициям. Если эта величина больше единицы, то проект можно признать эффективным.

Дисконтированный срок окупаемости равен продолжительности наименьшего периода, по истечении которого чистый дисконтированный доход становится и продолжает оставаться неотрицательным.

Данный критерий аналогичен простому сроку окупаемости, но использует дисконтированные значения затрат и выгод. Значение срока окупаемости не должно превышать срока жизни проекта.

1.3. Сравнительный анализ систем моделирования и анализа проектов

Проанализируем и оптимальное прикладное решение для моделирования и анализа проекта.

Исследовав рынок программного обеспечения были выбраны три программных продукта, которые решают задачи по моделированию и анализу проектов.

Сравнительный анализ современных средств автоматизации
проведем на основе функциональных, технико-эксплуатационных и стоимостных критериев, которые студент формирует и детально описывает исходя из особенностей объекта исследования.

Результаты анализа отображены в таблице 1.

Таблица 1

Сравнительный анализ для ВРМ-систем по трех бальной шкале (1, 2 или 3)

Программный продукт

Project

Expert

Альт-Инвест

Comfar III Expert

Компания-разработчик

Expert

Sistems

Альт-Инвест

Cashe

Критерий выбора, i

Вес критерия, Wt

Степень исполнения, Xi

1

2

3

4

5

Функциональные критерии

0,65

1.1.Стратегия и BSC

0,215

1

1

1

1.1.1 Миссия и бизнес-направления

0,045

2

2

3

1.1.2.Стратегический анализ

0,04

1

1

2

1.1.3. Разработка показателей КФУ

0,04

2

3

2

1.1.4. Стратегическая карта BSC

0,035

3

1

3

1.1.5.Счетная карта и ключевые показатели - КРI(с) компании

0,03

1

3

1

1.1.6.Система отчетности по стратегии и BSC

0,025

2

1

1

1.2 Проектирование и реинжиниринг бизнес-процессов

0,295

1.2.1.Построение системной модели бизнес-процессов

0,045

3

1

2

1.2.2.Положения и регламенты в соответствии с БП

0,03

2

3

1

1.2.3.Разработка счетных карт ключевых показателей процессов - KPI(bp)

0,035

1

3

2

1.2.4.Сводный и план-фактные анализ о выполнении показателей процессов

0,03

3

1

1

1.2.5.Функционально-стоимостной анализ бизнес-процессов (ФСА) и имитационное моделирование

0,03

2

1

1

1.2.б.Причинно-следственный анализ и решение проблем

0,03

2

1

2

1.2.7.Другие виды анализа процессов

0,035

1

3

2

1.2.8. Поддержка СМК в соответствии с требованиями стандарта ISO; CPI

0,035

2

3

1

1.2.9.Система отчетности по проектированию и анализу бизнес- процессов

0,025

2

1

2

1.3. Проектирование организационной структуры

0,108

1.3.1 Построение системной модели оргструктуры

0,04

1

3

1

1.3.2 Система схем, отчеты, положений по организационной структуре

0,038

1

3

2

1.3.3 Разработка счетных карт и ключевых показателей (KPI) по оргструктуре

0,03

2

1

3

1.4. Автоматизированное формирование регламентов

0,032

Автоматизированное формирование регламентов

0,032

3

2

1

Результат оценки по критерию «Функциональность»

 

1,439

1,508

1,373

Эксплуатационные и технические критерии

0,3

1

2

3

Требования к аппаратному обеспечению

0,025

2

1

3

Требования к наличию сторонних программных продуктов

0,035

1

1

2

Совместимость с учетными системами (1С)

0,03

1

3

1

Совместимость с другими программными продуктами и системами

0,03

2

1

2

Наличие отдельных модулей для решения определенных задач (распределенная функциональность)

0,03

3

3

2

Графический инструмент для разработки бизнес-моделей

0,04

1

1

2

Наличие Wed-ннтерфейса

0,03

3

3

1

Понятность и дружественность интерфейса

0,02

2

3

2

Возможности встроенного макроязыка

0,025

2

1

1

Обеспечение зашиты и безопасности конфигурации

0,035

2

3

2

Результат оценки по критерию «Технические и эксплуатационные критерии»

 

0,855

1,19

1,44

Клиентская политика компании-разработчика

0,05

Внедрение и сопровождение

0,01

2

2

3

Система скидок

0,01

2

2

1

Обучение

0,01

3

1

2

Методические указания и материалы

0,01

3

1

1

Доставка

0,01

2

1

2

Результат оценки по критерию

«Клиентская политика компании-разработчика»

0,05

0,12

0,07

0,09

Сводный результат по трем группам критериев. S = F + Т + К

1

2,414

2,768

2,903

Стоимость программного продукта

Стоимость одной лицензии для сетевой многопользовательской работы, руб.

40000

55000

70000

Стоимость технической поддержки, руб.

9000

18000

16000

Результат по критерию «Стоимость программного продукта» (С)

49000

73000

86000

Итоговый показатель, К = (S / С) * 1000

 

0,049

0,038

0,034

Таким образом, из данных таблицы 1 видно, что самой эффективной при условии внедрения является программа «Project-Expert».

Программа «Project-Expert» по общей идеологии повторяет, реализованный в виде набора формул и макросов, встроенных в листы книги excel.

Плюсы программы «Project-Expert» - возможность использования полноценной программы в виде демо-версии, наглядность представленной бизнес плане информации вся информация демонстрируется через формулы.

Минусы программы «Project-Expert»: отсутствие возможности распечатать из программы отчеты и итоговой вариант бизнес плана можно сделать только прин-скрины, закрытость формул.

Программа «Project-Expert» может применяться для простых проектов на ограниченных временных интервалах. Для сложных проектов длительностью дольше 2 лет данная программа не очень удобна. Главным преимуществом программы «Project-Expert» перед «АльтИнвест» является более удобный ввод исходных данных. Но при этом самый удобный интерфейс у программы Project-Expert.

2. Разработка алгоритма моделирования проекта средствами прикладного программного решения «Project Expert».

2.1 Разработка бизнес-планов, оценка и реализация проектов в программе Project-Expert

Помимо основной задачи построения на прогнозных данных плановой экономической отчетности (отчет о движении денежных средств, отчет о финансовых результатах, баланс, отчет о распределении прибыли и их детализации, финансовые и интегральные инвестиционные показатели) Project-Expert решает еще несколько прикладных задач:

- подбор наиболее эффективной схемы финансирования при выставленных ограничениях со стороны банков/инвесторов;

- проведение количественной оценки рисков через анализ чувствительности и статистический анализ Монте-Карло;

- маржинальный анализ реализуемой продукции/услуг путем разнесения общих издержек по подразделениям и/или продуктам;

- проведение сценарного анализа нескольких сценариев развития проекта при неизменной бизнес-модели либо вариантов реализации, подразумевающих изменения в бизнес-модели;

- проведение план-фактного анализа для отслеживания реализации проекта и корректировки планов;

- планирование инвестиционной стадии проекта с точки зрения этапности, зависимостей между этапами, стоимостной составляющей, отслеживание исполнения построенного плана;

- анализ эффективности группы проектов или холдинговой структуры компаний, где материнская осуществляет финансирование дочерних путем вложений через собственный и заемный капитал.

Варианты оценок возможностей проекта, осуществляемые с помощью Project Expert, позволяют не только убеждать инвесторов в надежности реализации проекта, обосновывая и подсказывая каждому инвестору (в рамках прогнозирования) возможности гибкого изменения взаимоотношений с заявителем проекта и деловыми партнерами по реализации проекта.

Работая с Project-Expert можно составить пошаговый план действий:

Рисунок 1 - Разработка бизнес-планов, оценка и реализация проектов в программе Project-Expert

Однако учитывать изменения в капитализации проекта, происходящие за счет внесения организационного ресурса его инициаторами, не может быть определен и презентован с применением Project-Expert, поскольку на сегодняшний день отсутствует методика перевода вклада организационного ресурса в проект в финансовую услугу инвестора. Поэтому «конвертация» вкладов становится актуальной проблемой в управлении проектами и может стать основой развития Project-Expert.

Project-Expert существенно облегчает процесс бизнес планирования. С помощью Project-Expert исходные данные о планируемой операционной деятельности, обеспечивающих ее реализацию вновь создаваемых активах и привлеченных для их финансирования средствах автоматически преобразуются в:

- прогнозную финансовую отчетность: отчет о движении денежных средств, баланс, отчет о прибылях и убытках,

- таблицы прогнозных финансовых показателей, показателей эффективности инвестиций

- итоговые отчеты бизнес плана.

2.2 Разработка проекта по открытию цеха по производству натяжных потолков средствами прикладного программного решения «Project Expert»

Натяжные потолки от студии потолков «СитиСтрой» - это многолетний опыт в производстве и установке натяжных потолков в городе Брянске, в организации работают опытные монтажники, которые воплотят любую задумку в дизайне потолка, на все натяжные потолки и работу, организация дает гарантию 10 лет. Организация гарантирует, что потолки не провиснут, сохранят цвет, в своем составе не содержат вредных веществ и будут радовать своим видом долгие годы.

Виды деятельности общества:

  • устройство покрытий полов и облицовка стен;
  • монтаж и установка натяжных потолков;
  • производство общестроительных работ;
  • устройство покрытий зданий и помещений;
  • производство прочих строительных работ;
  • производство прочих отделочных и завершающих работ.

На приобретение полотна и багета организация ООО «СитиСтрой» тратила треть от выручки реализации продукции, таким образом целесообразность приобретения данного оборудования очевидна.

Для проведения деятельности по установки натяжных потолков организация «СитиСтрой» вынуждена приобретать багет и полотна у сторонних организаций. Предлагается организации «СитиСтрой» приобрести собственное оборудование для производства багета и полотен.

В связи с возросшим уровнем строительства, производство натяжных потолков приобретает особую актуальность. Для целесообразности приобретения данного оборудования необходимо сравнить затраты на его приобретение с затратами на покупку готового сырья.

Сравнительная стоимость затрат на приобретение багета и полотен организацией «СитиСтрой» представлена в таблице 2.

Таблица 2

Сравнительная стоимость багета и полотен

Наименование

Стоимость при приобретении, руб.

Стоимость, руб.

Стеновой AL багет

35

25

Универсальный AL багет

45

31

Багет AL невидимый разделительный

65

49

Багет AL невидимый разделительный угловой

75

56

Отбойник AL ВИД № 1

33

25

Отбойник AL ВИД № 2

31

21

Мат, сатин Polyplast, белый/цветной

140

99

Лаковый Polyplast, белый/цветной

140

91

Мат фактурный (007; 010;011)

130

84

Пленка Se;Lw1;Lw2;Lw3;Lw8 MSD 

200

132

Пленка с фотопечатью MSD

250

185

Пленка Хамелион, Блеск, Эксклюзив CNT

650

490

Пленка Мрамор CNT,

650

487

Пленка Замша CNT

1000

782

В таблице 3 приведены данные по уровню цен на выполнение работ по устройству натяжных потолков.

Таблица 3

Цены на рынке натяжных потолков, рублях

Вид работы

ООО «СитиСтрой»

ООО «Гранд»

ООО

«Ваш потолок»

ООО «Тим»

ООО «Потолок

Маркет32»

Внутренний вырез под трубу

150

250

250

250

400

Обработка углов

40

Свыше 4-х

100

-

150 (свыше 4-х)

100

Монтаж точечного светильника

250

400

250

350/

250

250

Криволинейный участок (м.п.)

100

300

350

250

400

Установка потолочного карниза (м.п.)

250

300

250

-

250

Монтаж электропроводки (м.п.)

60

60

0

50

60

Обход препятствия (м.п.)

250

250

250

300

200

Переход на другой уровень

1500

2000

1800

1600

1200

Средняя цена работы

325

458

450

414

358

Как видно из таблицы 3наиболее низкие цены на устройство натяжных потолков у ООО «СитиСтрой» - средняя цена работы 325 руб.

В составе себестоимости работ по устройству натяжных потолков существенное значение имеет стоимость материалов. При невысокой стоимости работ цена 1 кв. м. потолка может быть высока, если при этом используются дорогостоящие материалы.

В таблице 4 приведены цены на материалы, используемые для устройства натяжных потолков.

Таблица 4

Цены на материалы на рынке натяжных потолков, рубли за м2

Наименование

СитиСтрой

Грант

МАХ

Галактика

Артель

Матовый белый Россия 150**

350-650*

320

340

-

300

Матовый белый Германия 270

700-1100*

550

550

750

-

Матовый белый Китай 320

-

450

-

-

400

Матовый цветной Германия 270

600-1000*

600

550

650

-

Глянцевый белый Германия 150

500-870*

400

600

650

500

Глянцевый белый Китай 320

-

450

-

-

400

Глянцевый цветной Россия 150

370-700*

-

350

-

400

Глянцевый цветной Германия 150

550-930*

450

600

-

500

ГлянцевыйцветнойКитай 320

-

500

-

-

450

Сатин белый Россия 150

-

-

-

-

-

По данным таблицы можно сделать вывод о том, что ООО «СитиСтрой» использует при выполнении работ самые дорогостоящие материалы. Это происходит в связи с тем, что непосредственным поставщиком используемых материалов для предприятия являются московские фирмы, причем они поставляют материалы для устройства потолков в готовом виде, то есть уже раскроенными «на комнату», что, естественно, значительно увеличивает стоимость потолков. Это позволяет сделать вывод об имеющихся резервах.

Таким образом, можно сделать вывод, что для предприятия ООО «СитиСтрой» следует разработать модель бизнес-процессов по производству полотен.

Суть проекта: организация цеха по производству полотен для натяжных потолков на базе собственного производства.

Инициатор проекта ООО «СитиСтрой»

Инициатор проекта открывает цех по производству натяжных потолков с последующей реализацией их дилерам и в розницу.

Цель проекта

- организовать высокотехнологичное производство натяжных потолков;

- обеспечить объем производства в размере 13200 м2 в месяц;

- выйти на объем продаж свыше 9333351 рублей в концу 12-го месяца реализации проекта;

- войти в число основных производителей натяжных потолков в Брянской области.

Проект планируется финансировать за счет собственных средств инициатора проекта.

Общая сумма инвестиций составляет 1653990 руб., из которых 250000 руб. - затраты на приобретения автотранспорта, 666240 руб. - затраты на формирование запасов материалов, 106750 руб. - затраты на подготовительные работы (расходы на найм и обучение персонала, а также первоначальное продвижение), 629000 руб. - расходы на покупку оборудования, остальная сумма пойдет на выплаты заработной платы, иные расходы производственного характера.

Таблица 5

Инвестиционный план

Направление инвестиционных вложений

Сумма, руб.

Подготовительные работы (аренда, поиск персонала, обучение, вывеска)

108750

Автотранспорт

250000

Оборудование

629000

Формирование запаса материалов

666240

Итого

1653990

Средства для реализации проекта предполагается привлечь за счет собственных средств инициатора проекта и кредитных средств.

Расчетный период проекта - 12 месяцев.

Расходы по проекту складываются из общих производственных затрат, административно-хозяйственных и коммерческих расходов.

Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными факторами:

- Благоприятная рыночная конъюнктура - расположение в развивающемся регионе с наиболее емкой потребительской средой.

- Высокий уровень рентабельности.

Таким образом, проект оценивается как перспективный, обладающий значительными финансовыми и коммерческими преимуществами.

Для oc расчета oc эффективности oc бизнес-проекта oc будем oc использовать oc средства oc прикладного oc программного oc решения oc «Project oc Expert»

1. oc Запускаем oc программу oc - oc выбираем oc модуль oc Проект/Новый

Вводим oc oc дата oc начала oc проекта oc - oc 01.01.2019, oc длительность oc – oc 1 oc год, oc указываем oc имя oc файла oc

oc Рисунок oc 2 oc - oc Начало oc проекта oc

Войти oc в oc меню oc и oc выбрать oc вкладку oc проект oc нажать oc «Ок»

ocЗакладка oc «Проект»

Активизировать oc закладку oc « oc Проект», oc далее oc нажать oc кнопку oc отображение oc данных», oc в oc закладке oc «Масштаб» oc настроить oc масштабирование. oc Показывать oc данные-пометить oc галочкой oc поле oc «по oc месяцам» oc до oc 2019 oc включительно.

В oc «Итоговые oc таблицы» oc ввести:

Валюта oc итоговых oc таблиц oc – oc рубли.

Единица oc отображения oc – oc тыс. oc руб.

Рисунок oc 3 oc - oc Настройка oc отображения oc данных

нажать oc «ОК».

Войти oc в oc меню oc и oc в oc закладке oc «Проект» oc выбрать oc «Список oc продуктов»

ООО «СитиСтрой» будет выпускать продукты, указанные на рисунке 5.

Рисунок oc 4 oc - oc Настройка oc модуля oc Продукты/услуги

Активизировать oc закладку oc Проект, oc далее:

Далее oc нажать oc кнопку oc «Настройка oc расчета» oc и oc вводим oc ставку oc дисконтирования oc 20%.

Рисунок oc 5 oc - oc Настройка oc расчета

Нажать oc «ОК»

Компания

Раздел oc «Компания» oc служит oc для oc ввода oc данных, oc характеризующих oc финансово-экономическое oc состояние oc предприятия oc на oc момент oc начала oc проекта.

Система oc учета. oc Диалог oc «Система oc учета» oc раздела oc «Компания» oc определяет oc основные oc правила oc учета oc финансовой oc деятельности oc предприятия.

Общепринятый oc порядок oc учета oc определяет oc начало oc финансового oc года oc в oc январе.

Принцип oc учета oc запасов: oc FIFO, oc LIFO oc или oc «По oc среднему». oc Выбор oc принципа oc учета oc может oc оказать oc заметное oc влияние oc на oc финансовые oc результаты oc предприятия. oc Выберем oc «по среднему».

Окружение

В oc разделе oc «Окружение» oc описываются oc параметры oc валют, oc ставки oc рефинансирования, oc показатели oc инфляции, oc условия oc налогообложения.

Модуль oc «Валюта» oc раздела oc «Окружение» oc служит oc для oc выбора oc двух oc валют oc проекта, oc единиц oc измерения oc валют, oc их oc курсового oc соотношения.

Валюта oc основная: oc Рубли. Oc

Установка oc параметра oc «Курсовая oc инфляция» oc позволяет oc ввести oc годовой oc темп oc роста/падения oc курса oc в oc процентах. oc Установка oc параметра oc «Использовать oc ежемесячные oc значения» oc позволяет oc вводить oc ежемесячные oc изменения oc курса. oc Установка oc параметра oc «Абсолютные oc значения oc курса» oc позволяет oc указать oc прогнозируемые oc абсолютные oc значения oc курса. oc инфляцию на 2019 год установим на уровне 4%.

Рисунок oc 6 oc - oc Настройка oc инфляции

Модуль oc «Инфляция» oc раздела oc «Окружение» oc обеспечивает oc характеризующих oc инфляционные oc факторы oc внешней oc среды oc проекта.

Модуль oc «Налоги» oc раздела oc «Окружение» oc служит oc для oc ввода oc данных oc о oc налогах oc на oc основные oc виды oc деятельности, oc предусмотренные oc проектом.

Рисунок oc 7 - oc Налоги. oc УСН

В oc разделе oc «Инвестиционный oc план» oc можно oc составить oc календарный oc график oc начальных oc капитальных oc вложений oc и oc подготовительных oc работ. oc Здесь oc можно oc определить oc этапы oc работ, oc указать oc ресурсы, oc необходимые oc для oc выполнения oc этих oc этапов oc и oc их oc стоимость, oc установить oc взаимосвязи oc между oc этапами, oc сформировать oc активы oc предприятия, oc описать oc способы oc и oc сроки oc амортизации oc активов.

Начнем oc с oc заполнения oc Календарного oc плана, oc который oc является oc главным oc в oc разделе oc «Инвестиционный oc план». oc oc

Рисунок oc 8 - oc Календарный oc план

Далее oc переходим oc в oc Закладку oc «Операционный oc план» oc и oc жмем oc на oc «План oc сбыта»

Затем oc во oc вкладке oc «План oc сбыта» oc указываем oc информацию oc о oc цене oc продукции oc за oc единицу. oc Т.к. oc услуга oc будет oc полностью oc продаваться oc в oc том oc же oc месяце, oc в oc котором oc она oc оказана, oc в oc разделе oc «Объем oc продаж» oc дублируем oc информацию oc из oc «Графика oc производства». oc

Рисунок 9 - План oc сбыта ПВХ матовый белый

Аналогичные манипуляции проводим с остальными позициями

Выбрать oc «План oc сбыта» oc в oc открывшемся oc окне oc внесем oc цену oc за oc одну фотоуслугу, oc после oc чего oc нажав oc на oc наименование, oc заполним oc oc объем oc сбыта oc через oc быстрый oc ввод oc в oc каждом oc виде oc услуг.

Во oc вкладке oc «План oc производства» oc указываем oc информацию oc о oc суммарных oc производственных oc издержках oc за oc единицу oc для oc каждого oc вида oc услуг. oc

Полотна ПВХ и комплектующие будут закупаться у Saros Disign http://potolki.com/

Рисунок oc 10 oc - oc Производство

Также oc заполняем oc общие oc издержки oc

Рисунок oc 11 oc - oc Общие oc издержки на управление

Рисунок oc 12 - oc Общие oc издержки на производство

Рисунок oc 13 - oc Общие oc маркетинговые oc издержки

Далее oc заполняем oc раздел oc «План oc по oc персоналу».

Так как основной персонал на предприятии есть, в том числе директор, бухгалтер, мотнажники, то для рашинения бизнеса нам необходимо дополнительно привлечь персонал.

Основным источником поиска персонала являются печатные газеты, а также интернет-издания.

Рисунок oc 14 - oc План oc по oc персоналу «Управление»

Рисунок oc 15 - oc План oc по oc персоналу «Производство»

Раздел oc «Финансирование» oc предназначен oc для oc подготовки oc плана oc финансовой oc деятельности oc предприятия. oc Здесь oc можно oc описать oc условия oc привлечения oc финансовых oc ресурсов, oc порядок oc обслуживания oc задолженности oc и oc расчетов oc с oc акционерами, oc а oc также oc определить oc условия oc размещения oc свободных oc денежных oc средств oc и oc использования oc прибыли oc предприятия.

Финансирование oc проекта: oc Осуществляется oc за счет собственных средств в сумме 1300 тыс. oc рублей. oc

Рисунок 16 - Акционерный капитал

После внесения исходных данных при моделировании бизнес-процессов самоуправляемых организаций в группе компаний «СитиСтрой» в программе Project Expert проанализируем эффективность разработанной бизнес-модели.

2.3 Экономическое обоснование предложенной модели

Нажать oc кнопку oc «расчет» oc F9 oc активизировать oc закладку oc «Результаты».

Активировать oc кнопку oc прибыли-убытки.

Рисунок oc 17 - oc Прибыли oc и oc убытки

Также в программа можно сделать отчет Кэш-Фло

Рисунок 18 - Кэш-Фло проекта

Далее oc переходим oc во oc вкладку oc анализ oc проекта oc и oc выбираем oc финансовые oc показатели

Рисунок oc 19 - oc Финансовые oc показатели oc проекта

Oc

Чтобы oc увидеть oc NPV, oc в oc подменю oc «Анализ oc проекта», oc выбираем oc вкладку oc «Эффективность oc инвестиций».

Рисунок oc 20 oc - oc Эффективность oc инвестиций

В oc результате oc ввода oc исходной oc информации, oc без oc учета oc налогов oc при oc условии oc дисконтирования oc денежных oc потоков oc раз oc в oc год oc по oc ставке oc 20% oc годовых oc чистая oc современная oc стоимость oc (NPV) oc равна oc 9967435 oc руб. oc Т.к. oc NPV oc > oc 0, oc то oc проект oc принимается.

Одной oc из oc задач oc анализа oc проекта oc является oc определение oc чувствительности oc показателей oc эффективности oc к oc изменениям oc различных oc параметров. oc Чем oc шире oc диапазон oc параметров, oc в oc котором oc показатели oc эффективности oc остаются oc в oc пределах oc приемлемых oc значений, oc тем oc выше oc «запас oc прочности» oc проекта, oc тем oc лучше oc он oc защищен oc от oc колебаний oc различных oc факторов, oc оказывающих oc влияние oc на oc результаты oc реализации oc проекта. oc Исследование oc чувствительности oc проекта oc к oc возможным oc изменениям oc параметров oc выполняется oc в oc диалоге oc «Анализ oc чувствительности». oc

Модуль oc «Анализ oc чувствительности» oc открывается oc в oc разделе oc «Анализ oc проекта».

Рисунок oc 21 oc - oc Анализ oc чувствительности

Проанализируем oc чувствительность oc чистого oc приведенного oc дохода oc (NPV) oc к oc изменению oc цены oc сбыта oc в oc диапазоне oc от oc -30% oc до oc +30% oc с oc шагом oc 10%. oc

Рисунок 22- Точка безубыточности по продуктам в шт.

В целом же по компании точка безубыточности во втором месяце реализации проекта составит 544133 руб.

Рисунок 23 - График точки безубыточности в целом по предприятию

Проведенное oc исследование oc показало, oc что oc организация цеха по производству натяжных потолков на базе действующего предприятия ООО «СитиСтрой» oc является oc сверхприбыльным, oc высокорискованым oc и oc перспективным. oc Одно oc из oc главных oc условия oc его oc функционирования oc является oc баланс oc стоимости oc услуг oc и oc высокое oc качество oc предоставляемых oc услуг, oc что oc связано oc с oc объективными oc экономическо-финансовыми oc условиями oc данного oc сегмента oc рынка. oc Организация цеха по производству натяжных потолков на базе действующего предприятия ООО «СитиСтрой» oc потребует oc от oc руководителя oc проекта oc самоотдачи, oc высокого oc напряжения oc волевых oc усилий, oc знаний, oc а oc также oc осознания oc того, oc что oc данный oc вид oc бизнеса oc требует oc тщательной oc проработки oc и oc значительных oc капитальных oc вложений. Oc

Заключение

Инвестиционные проекты можно оценивать по многим критериям - с точки зрения их социальной значимости, по масштабам воздействия на окружающую среду, по степени вовлечения трудовых ресурсов и т.п. Однако центральное место в этих оценках принадлежит эффективности проекта.

Под эффективностью в общем случае понимают соответствие полученных от проекта результатов - как экономических (в частности прибыли), так и внеэкономических (снятие социальной напряженности в регионе) - и затрат на проект. От точности расчета экономического эффекта проекта непосредственно зависит будущий успех компании.

В программе Project-Expert решается задача определения точки безубыточности для каждого вида продукции в любом расчетном периоде и рассчитывается объем продаж, покрывающий все издержки на его производство и реализацию. При создании проекта задачей аналитика является поиск наилучшего варианта развития. В Project-Expert предусмотрена возможность быстрого создания нескольких вариантов развития предприятия для их сравнения и выбора наилучшего с помощью метода сценариев.

Для создания нового варианта достаточно задать в процентах величину отклонений исходных данных проекта, например объемов продаж различных продуктов, их цены, ставок налогов и т.п.

В ходе проведенного анализа установлено, что предприятие закупает натяжные полотна у сторонних организаций, а это, в свою очередь приводит к определенным рискам, среди которых:

- несоблюдение сроков монтажа полотен;

- длительные сроки исправления брака при установке полотна или повреждении его в процессе монтажа;

- отсутствие необходимых цветов для полотен.

Суть проекта: организация цеха по производству полотен для натяжных потолков на базе собственного производства.

Инициатор проекта ООО «СитиСтрой»

Инициатор проекта открывает цех по производству натяжных потолков с последующей реализацией их дилерам и в розницу.

Проект планируется финансировать за счет собственных средств инициатора проекта.

Общая сумма инвестиций составляет 1653990 руб.

Расходы по проекту складываются из общих производственных затрат, административно-хозяйственных и коммерческих расходов.

Для oc расчета oc эффективности oc бизнес-проекта oc будем oc использовать oc средства oc прикладного oc программного oc решения oc «Project oc Expert»

Для нашего проекта при ставке дисконтирования 20% период окупаемости составляет 4 месяца, а чистый приведенный доход (NPV), более 9967435 руб. Проект прибылен.

В проекте проанализирована чувствительность чистого приведенного дохода (NPV) к изменению цены сбыта в диапазоне от -30% до +30% с шагом 10%. Анализ показал, что чистый приведенный доход близок к нулю при уменьшении цены сбыта на 10%.

Согласно данным нашего проекта при реализации услуг не менее чем на 544133 руб., начиная со второго месяца реализации проекта, то проект будет эффективным.

Анализ показывает, что смоделированный бизнес-процесс сможет принести доход уже на первом месяце начала продаж.

Список литературы

  1. Алексеев, А.А. Инновационный менеджмент: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А.А. Алексеев. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 247 c.
  2. Алетдинова А. А. Информационное обеспечение инновационного развития организаций: монография / А.А. Алетдинова. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2013. - с. 9-19.
  3. Алиев В.С. Информационные технологии и системы финансового менеджмента. - М.: Форум, Инфра - М, 2017 с.113.
  4. Алиев В.С. Практикум по бизнес-планированию с использованием программы Project-Expert: Учебное пособие / В.С. Алиев. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2018. С.156.
  5. Анализ эффективности инновационной деятельности: учеб. пособие / С. Н. Яшин, Е. В. Кошелев, С. А. Макаров. - СПб.: БХВ-Петербург, 2018. - 264 с.
  6. Багатин Ю.В., Швандер В.А. Инвестиционный анализ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. С. 68-73
  7. Беляев, Ю.М. Инновационный менеджмент: Учебник для бакалавров / Ю.М. Беляев. - М.: Дашков и К, 2016. - 220 c.
  8. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк Н.А. Оценка эффективности проектов: Теория и практика: Учебно- практическое пособие. - М.: Дело, 2017. С. 112.
  9. Виленский, П.Л. Оценка эффективности проектов: Теория и практика; Учебное пособие / П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А. Смоляк - М.: Дело, 2014. - 752с.
  10. Волков А.С. Оценка эффективности проектов / А.С. Волков, А. А. Марченко. - М.: Риор, 2017. - 525с.
  11. Гринберг А.С., Информационные технологии управления. - М.: Юнити- Дана, 2014.
  12. Гукова А.В. Инвестиционный капитал предприятия: теоретические аспекты управления// Экономический анализ. - 2016. - №4. - С. 27-39.
  13. Игонина Л. Л. Инвестиции / Л. Л. Игонина. - М.: Экономист, 2015. - 563 С.
  14.  Кожухар, В.М. Инновационный менеджмент: Учебное пособие / В.М. Кожухар. - М.: Дашков и К, 2016. - 265 c.
  15. Любушин Н.П. Экономический анализ: Учеб. для студ. вузов. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - С.429
  16. Максютов А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет: Учеб.-практ. пособие 3-е переизд - М.: Приор-издат, 2015. - 96с.
  17. Маниловский Р. Г., Маневич П.Б., Мельник М.В. Юлкина Л.С., Бизнес- план: Метод. материалы / Р.Г. Маниловский (ред.). - 3 изд., доп. - М.: Финансы и статистика, 2016 - 146с
  18. Медынский В.Г. Инновационный менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2015. - 295с.
  19. Подшиваленко Г.П. Инвестиционная деятельность / Г.П. Подшиваленко. - М.: КноРус, 2018. - С. 497.
  20. Слиньков В.Н. Бизнес-план и организация финансово- хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие - 2.изд., стер - К.: Алерта, 2017. - 415с.
  21. Уткин Э.А., Морозова Н.И., Морозова Г.И. Инновационный менеджмент.// Деловая информация. - 2017. № 2, 3, 5
  22. Финансы предприятия/ Учебное пособие. Под ред. М.В. Романовского. - СПб.: «Изд. Дом. «Бизнесс-Пресса», 2017. - 183с.
  1. Гринберг А.С., Информационные технологии управления. - М.: Юнити- Дана, 2014. С. 88.

  2. Медынский В.Г. Инновационный менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2015. С. 164.

  3. Волков А.С. Оценка эффективности проектов / А.С. Волков, А. А. Марченко. - М.: Риор, 2017. С. 88.

  4. Слиньков В.Н. Бизнес-план и организация финансово- хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие - 2.изд., стер - К.: Алерта, 2017. С. 74.

  5. Уткин Э.А., Морозова Н.И., Морозова Г.И. Инновационный менеджмент.// Деловая информация. - 2017. № 2. С. 63.

  6. Анализ эффективности инновационной деятельности: учеб. пособие / С. Н. Яшин, Е. В. Кошелев, С. А. Макаров. - СПб.: БХВ-Петербург, 2018. С. 93.

  7. Алетдинова А. А. Информационное обеспечение инновационного развития организаций: монография / А.А. Алетдинова. - Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2013. - С. 9-19.