Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Коммерческие риски и способы их уменьшения (на примере конкретной организации )

Содержание:

Введение

Переход к рыночной системе хозяйствования – это переход к экономике предпринимательского типа. Предпринимательство – это инициативная, связанная с хозяйственным риском и направленная на поиск наилучших способов использования ресурсов деятельность, ведущая с целью извлечения дохода и приумножения собственности.

Предпринимательство в России - цивилизованный вид деятельности. Основой современной экономики является мелкий и средний бизнес. Мелкий и средний бизнес создает отношение в обществе, прививая гражданам умение действовать самостоятельно на свой страх и риск. Основой современного общества является средний класс. В России средний класс составляет 20%, в развитых странах – более 80%.

Хорошо известно, что предприниматели являются двигателем любой современной развитой экономики, поскольку именно они создают большинство рабочих мест, внедряют новшества, стимулируют рост благосостояния среднего класса и закладывают основу гражданского общества и политической свободы. Именно поэтому развитие предпринимательства является насущной экономической задачей постсоветской России. Однако причины того, что предпринимательство и предприниматели пока не играют существенной роли в российской экономике, не чисто экономического характера. Прочное решение вопроса развития предпринимательства предполагает не только создание благоприятной внешней среды. Не менее важно воссоздать разорванную связь между личностью и экономической жизнью, связь, которая была нарушена во времена советского правления. Цели и результаты предпринимательской деятельности переплетаются с личными целями и представлениями предпринимателя. В то время как целью советской системы было систематическое подавление всех проявлений личной свободы, включая свободу экономическую и политическую, истинная природа экономической деятельности индивидуалистичная и предполагает свободное приложение частных сил и талантов в экономической сфере.

Развитие предпринимательства - важная проблема. Пожалуй, никем в России уже не оспаривается истина, что стабильность в обществе зависит от того, располагает ли оно мощным средним классом. Однако до сих пор эта политика остается декларативной. Необходима целостная системная методология развития предпринимательства.

Все вышесказанное подчеркивает актуальность темы данной работы.

Предмет работы - современное состояние коммерческих рисков предпринимательства в России.

Объектом курсовой работы явилось – «Росбанк».

Целью работы является анализ коммерческих рисков и способов их уменьшения.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-провести теоретическое обобщение подходов к определению сущности предпринимательства;

-исследовать условия развития предпринимательства;

-провести анализ коммерческих рисков предпринимательства в России;

- на примере «Росбанк» рассмотреть финансовые риски на предприятии.

Теоретической базой исследований послужили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, аналитические материалы специализированных периодических изданий. При выполнении исследования использовались данные официальной статистики (Госкомстат РФ), информация открытых источников (периодические издания).

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Глава 1 Теоретические основы предпринимательства. Понятие и виды коммерческих рисков

1.1 Сущность предпринимательской деятельности

Предпринимательская деятельность – это осуществляемая на свой страх и риск деятельность, целью которой является систематическое получение прибыли за счет продажи работ, товаров, услуг, использования имущества. При этом гражданин, осуществляющий подобную деятельность, должен быть зарегистрирован в установленном законом порядке. В настоящее время в России существует специальный перечень видов экономической деятельности (ОКВЭД). Таким образом, все виды деятельности, которые ведет предприниматель, можно осуществлять в рамках какого-либо вида экономической деятельности.

Один очень важный момент – предпринимательская деятельность может осуществляться только в случае успешного прохождения государственной регистрации, результатом которой будет являться получение свидетельства о регистрации. Только такое свидетельство дает разрешение на ведение предпринимательской деятельности на территории РФ и за ее пределами. Так же следует обратить внимание на то, что многие виды предпринимательской деятельности требуют обязательной сертификации или лицензирования. Еще одним существенным моментом является то, что предпринимательская деятельность может осуществляться только самостоятельно физическим лицом, получившим регистрацию индивидуального предпринимателя и имеющим соответствующее свидетельство, а так же юридическим лицом, участником которого может являться гражданин (физическое лицо). Все принимаемые решения о том, как ведется деятельность, как расходуется прибыль, как привлекаются клиенты и выстраиваются бизнес-процессы, принимаются непосредственно самим индивидуальным предпринимателем или всеми участниками сообщества. Именно этот круг лиц несет полную ответственность за принятые решения.[1]

Принимая решения в процессе реализации предпринимательской деятельности, собственник не всегда имеет возможность видеть всю картину целиком и не придает значения тем или иным влияющим факторам. В этой связи появляются решения, которые могут нанести определенный ущерб деятельности, так называемые риски в предпринимательской деятельности. Среди рисков выделяются внешние, которые связаны с внешней экономической средой, рыночными процессами и государственными решениями, и внутренние, появляющиеся от действий самого индивидуального предпринимателя, качества бизнес-процессов, работы персонала и многого другого.

Предпринимательская деятельность - это организация труда, сопряженная с высоким уровнем риска, ведь, как правило, осуществляется исключительно за счет собственных средств. Главной задачей такого предприятия считается извлечение максимальной выгоды от произведенных вложений. Конечно, предпринимательская деятельность – это процесс, предполагающий оказание услуг или выполнение работ, а также выпуск каких-либо товаров. Действующим законодательством предусмотрена процедура регистрации любого предприятия в специализированных органах государственной власти. Для этого необходимо подать заявку с указанием конкретного вида деятельности. Допускается выделение нескольких направлений, чтобы в дальнейшем при расширении бизнеса не пришлось собирать документы для внесения соответствующих изменений. Для того чтобы руководителю было легче определиться с выбором, составлен общероссийский классификатор, разделяющий производство на виды по экономическому признаку.

Предпринимательская деятельность – это работа, направленная на преумножение собственных вложений в процессе реализации товаров или определенных услуг. Ее может выполнять как отдельный гражданин, так и юридическое лицо. В первом случае осуществляется регистрация индивидуального предпринимателя, а во втором – отмечается конкретная организационно-правовая форма. Собственник организации берет на себя полную ответственность по возможным потерям, ведь высокий уровень риска определяет вероятность невыполнения своих обязательств перед контрагентами. Тогда руководитель может потерять не только сумму вложенных им средств в бизнес, но и часть личного имущества.

Существуют различные виды и формы предпринимательской деятельности, которые в обязательном порядке указываются при получении свидетельства о регистрации предприятия в государственной службе. Правительство активно регулирует деятельность тех или иных организаций, принимая новые законодательные акты и вводя определенные поправки к уже существующим законам. Наиболее наглядно представить влияние государства на сферу бизнеса можно через налоговую систему. Действительно, когда определенные объекты предпринимательской деятельности требуют развития и совершенствования, правительство снижает налоговое бремя на данную отрасль, что значительно облегчает жизнь организациям, функционирующим в рассматриваемой области. Предпринимательская деятельность – это деятельность, подчиняющаяся определенным признакам и принципам. В первую очередь, для старта любой организации необходимо наличие имущественной самостоятельности, то есть, зданий и оборудования, находящихся в собственности или арендованных. В то же время принцип самостоятельности проявляется в возможности самостоятельного принятия решений по поводу развития бизнеса. Ну и, конечно, такая деятельность характеризуется рискованностью. Причем стоит понимать, что чем выше уровень риска, тем большую  прибыль можно получить в будущем.

В рыночной экономике предпринимательская деятельность выполнят ряд функций: ресурсная, общеэкономическая, инновационная, социальная и организаторская.

Основополагающей функцией предпринимателя И. Шумпетер считал новаторство, то есть деятельность новой комбинации факторов производства и социальных факторов с целью получения реальной экономической выгоды, в том числе и в виде увеличения прибыли акционерного общества. Предпринимательская функция основывается на особой интеллектуально-психологической основе, главными чертами которой Шумпетер считал:[2]

1) ненасыщаемую энергию приобретательства, не связанную с чувством непосредственного удовлетворения от потребления благ и мотивированную желанием утвердить свое господство, влияние, успех как таковой (его показателем может быть и прибыль);

2) изобретательный интеллект;

3) «чутье», восполнение интуицией неизбежного в новом деле недостатка информации;

4) сильную волю, способную преодолеть и инерцию собственного поведения, и сопротивление среды, позволяющую вести за собой других людей. Для осуществления новых комбинаций факторов производства необходимо разрушить старые, изъяв из них нужные для осуществления новшеств. В условиях крупнокапиталистической конкуренции это можно сделать только за счет свободных денежных средств, предоставляемых кредитом. Но никакой кредит не приведет к экономическому развитию, если нет главного - динамичного предпринимателя - новатора, берущегося за осуществление новых комбинаций.

Предприниматель - это не изобретатель, или собственник капитала как таковой, а тот, кто вводит новые комбинации в экономическую реальность. Подобная инновационная деятельность предпринимателей и является, по Шумпетеру, двигателем экономического развития.

Общеэкономическая функция обуславливается ведением самой предпринимательской деятельности, направленной на производство товаров, услуг, что и является основой проявления этой функции.

Ресурсная функция реализуется через эффективное использование как возобновляемых, так и ограниченных ресурсов. Предприниматель может добиться высоких результатов, если сможет эффективно объединить использование «капитала», «земли», «труда» и «предпринимательского таланта».

Инновационная функция означает возможность предпринимателями использовать в процессе своей деятельности не только новые идеи, но и вырабатывать новые средства достижения поставленных задач.

Социальная функция вытекает из возможности каждого гражданина вести собственное дело. Она проявляется в формировании людей способных вести самостоятельную экономическую деятельность, способных преодолевать сопротивление внешних факторов и достигать эффективных результатов деятельности.

Организаторская функция осуществляется через принятие собственниками самостоятельных решений по вопросам организации ведения собственного дела, формировании управления, изменения стратегии поведения фирмы и создания экономических структур.

Таким образом, предпринимательская деятельность и ее сущность объективно появляется в сочетании всех названых функций.

1.2 Условия развития предпринимательской деятельности

Любое предприятие либо фирму нужно рассматривать как целостную систему в единстве всех составляющих её частей и в связи с внешним миром.

Фирма или иная организация получает от окружающей среды материалы, сырьё, человеческие ресурсы, информацию и др. Затем организация обрабатывает данные компоненты и преобразует их в продукцию или услуги. Эта продукция и услуги организация выносит в окружающую среду.

Если конструкция функционирования фирмы результативна, то в ходе процесса преобразования увеличивается стоимость на компоненты полученные от окружающей среды. Вследствие чего появляются дополнительные возможности: прибыль, увеличение товара и продаж, реализация социальной ответственности, удовлетворение работников, рост организации и т. п.

Таким образом, фирма должна быть в состоянии эффективно реагировать и приспосабливаться к изменениям внешнего окружения, чтобы обеспечить выживание и достижение назначенных целей. Это особенно актуально в нестабильных российских условиях, где недооценка внешних условий деятельности может привести к неудачному бизнесу вообще.

Факторы воздействия внешней среды, оказывающие непосредственное влияние на функционирование фирмы и действующие за её пределами, причисляются к среде прямого воздействия, а все другие можно причислить к среде косвенного воздействия. Отсюда следует, что факторы различают два уровня внешней среды, проявляющих различное влияние на функционирование фирмы.

К основным факторам относятся: поставщики, потребители, конкуренты и, разумеется, контактные аудитории.[3]

Поставщиками для фирмы являются организации или другие фирмы, обеспечивающие её различными ресурсами.

Для роста и процветания необходимы также поставщики капитала, а поставщиками могут быть банки, частные лица, акционеры, государственные учреждения, предоставляющие взаймы.

Подбор рабочей силы – особое место в решении всех поставленных перед фирмой задач. Так как без людей, способных использовать материалы, невозможно эффективное функционирование фирмы.

Конкуренты тоже причисляются к внешнему фактору, действие которых нельзя оспаривать. И в условиях рынка руководители фирм и предприятий понимают, что если не удовлетворять потребности потребителей так же эффективно, как это делают конкуренты, то и результаты их деятельности могут быть плачевными. Зачастую именно конкуренты, а не покупатели определяют, какие продукты можно реализовать и какую установить цену.

Помимо конкуренции за потребителей ведётся ещё борьба за трудовые ресурсы, материалы, капитал и право применять установленные технические новшества.

Контактные аудитории относятся к внешним силам, которые оказывают непосредственное воздействие на принятие решений фирмы из-за различного рода интересов к её деятельности. Контактные аудитории классифицируются следующим образом:

1.Государственные учреждения надзора и регулирования производственной деятельности играют важнейшую роль, например установление правового статуса организации, влечёт за собой определенный порядок уплаты налогов. Различные органы государственного регулирования являются уполномоченными устанавливать порядок ведения финансовой отчётности, выдавать лицензии, устанавливать нормативы и условия работы и т.д.

2.Средства массовой информации, в частности рекламные агентства, газеты, журналы, теле и радио эфиры и т.д.

3.Общественные организации: профсоюзы, гражданские группы общественного мнения и др.

4.Местные контактные аудитории: общины, религиозные организации и др.

5.Собственные служащие и рабочие фирмы. Они имеют конкретные суждения о её деятельности и, безусловно, могут как позитивно, так и негативно подействовать на достижения намеченных фирмой цели.

Среда косвенного воздействия включает в себя факторы: экономические, государственно-политические, научно-технологические, правовые, социально-демографические, международные.

Данные факторы не оказывают прямого незамедлительного воздействия на функционирование фирмы, но, тем не менее, отражаются на нём.

Число экономических факторов столь велико и многообразно, что в полном объёме их не перечислишь, приведу лишь некоторые: инфляция, которая сокращает покупательную способность потребителей; новые налоги, которые изменяют распределение доходов, приводят к переменам покупательной способности; уровень процентных ставок на капитал - может сделать выгодными инвестиции в новые предприятия; уровень занятости – определяет наличие свободных рабочих мест и, следовательно, избыток или недостаток рабочей силы, что влияет на уровень заработной платы работника при заключении трудового соглашения.

Фирмы, стремящиеся к успеху, должны эффективно приспосабливаться к технологическим изменениям и использовать их для получения преимуществ на конкурентном рынке.

Особое влияние на деятельность фирмы оказывают демографические факторы, хотя они не всегда берутся в расчёт. Любая производственная система должна учитывать структурные изменения демографического развития.

Государственное регулирование предпринимательской деятельности выполняет некоторые задачи. Они заключаются в следующем:

- в обеспечении достаточного уровня занятости;

- в защите как здоровья, так и жизни граждан;

- в охране окружающей среды;

- в поддержке деятельности предпринимательства;

- в специальных мероприятиях, направленных на защиту прав предпринимательского сектора.

Государственная поддержка осуществляется в отношении как конкретных направлений или видов предпринимательской деятельности (например, инновационной деятельности), так и определенных субъектов такой деятельности (например, субъектов малого предпринимательства). Разумеется, такое деление является условным, так как в конечном счете государство должно стимулировать деловую активность предпринимательства. Целью государственной поддержки охватывается, в частности, создание благоприятных правовых, организационных и экономических условий для развития предпринимательской деятельности.

В отличие от других форм государственного регулирования предпринимательской деятельности, посредством которых, как правило, устанавливаются определенные рамки, границы деятельности хозяйствующих субъектов, государственная поддержка предпринимательской деятельности направлена на расширение их возможностей.

В научной юридической литературе имеют место и другие теоретические подходы к определению понятия «государственная поддержка», отграничивающие «государственное нормативное регулирование» от «системы государственной поддержки малого предпринимательства». В первом случае имеется в виду создание на федеральном и региональном уровне законодательной базы для бизнеса, а во втором – о разработке федеральных, региональных, отраслевых, муниципальных программ, методах и направлениях государственной поддержки предприятий, о создании благоприятных условий для их функционирования. Государственная поддержка в таком понимании (более узком, чем приводится выше) в основном сводится к экономическим формам, хотя она может осуществляться также посредством правовых и организационных форм.

Государственную поддержку предпринимательской деятельности необходимо отличать от защиты прав предпринимателей. Цель государственной поддержки – стимулирование хозяйствующих субъектов к рациональному хозяйствованию в объективном смысле, включая реализацию всех его составляющих (производственно

й, инновационной, экологической и социальной). Целью же защиты прав предпринимателей является восстановление или признание их нарушенных или оспариваемых прав. Кроме того, следует учитывать то, что термин «защита», употребляемый в законодательстве и юридической литературе, часто обозначает именно поддержку, например, когда речь идет о «защите отечественного производителя».

Государственное регулирование экономики реализуется с помощью мер макроэкономического регулирования, а процесс государственного воздействия на предпринимательство – преимущественно мерами, направленными на деятельность субъектов микроэкономики. Следовательно, понятие государственного регулирования экономики является более широким, чем понятие государственного регулирования предпринимательской деятельности.

Государственное воздействие на предпринимательскую деятельность может принимать различные формы в зависимости от масштаба, инструментов, содержания и характера регулирующих мер.

1.3 Определение предпринимательского риска

Прежде чем переходить к описанию сущность коммерческого риска, проведем теоретический экскурс в описании предпринимательского риска, который является базовым по отношению к коммерческому риску.

Понятие «риск» известно с давних времен. В отечественной экономике исследование вопросов теории риска было в определенной степени востребовано лишь до конца двадцатых годов ХХ века. В дальнейшем усиливалась роль командно-административных методов управления. Все это в соединении с устранением рыночной мотивации экономики привело к отрицанию проблемы хозяйственного и социального риска. Отдельные же разработки по вопросам производственных, хозяйственных рисков не могли претендовать на право считаться научным направлением.

Организации монетарного сектора экономики с его динамичной конъюнктурой, со спецификой работы с высоколиквидными активами, с высокой степенью окупаемости и краткосрочностью проектов быстро смогли

накопить достаточно ресурсов для инвестиций в разработку риск-менеджмента для своего сектора экономики. Все это позволило им в кратчайшие сроки внедрить некоторые базовые принципы минимизации рисков, а также получить обоснованную выгоду от принятых решений.

В реальном же секторе экономики длительные сроки реализации проектов, недостаточный объем инвестиций, низкая оборачиваемость и окупаемость средств, относительно низкий уровень экономической грамотности административно-управленческого персонала препятствуют объективной оценке преимуществ концепции снижения рисков в деятельности предприятия. В свою очередь, это ведет к неэффективному управлению финансовыми потоками, отсутствию прогнозирования результатов финансово-хозяйственной деятельности, ошибочному стратегическому планированию развития предприятия.[4]

В современной экономической теории и практике риск является одной из основополагающих категорий. Экономический риск классики рассматривают либо как возмещение возможного дохода вследствие принятого решения, либо как получение убытков (наступления неблагоприятных последствий) вследствие реализации неудачного решения.

В условиях полной неопределенности субъекты предпринимательской деятельности полностью лишены возможности, каким бы то ни было способом прогнозировать как перспективы своего собственного развития, так и рынка в целом.

В соответствии с определением, данным в ст. 2 ГК РФ, предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Из данного определения вытекает такой признак предпринимательской деятельности, как рисковый характер деятельности, или риск. Современный экономический словарь трактует слово "риск" так: риск - опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, других ресурсов в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь. Наиболее опасны риски с осязаемой вероятностью уровня потерь, превосходящих величину ожидаемой прибыли[5].

Отсутствие общепринятого определения понятия "риск" прежде всего обусловливается многообразием самих рисков, различной степенью их влияния на развитие бизнеса и разной степенью чувствительности к этим рискам. Риск объективно присутствует в любой области человеческой деятельности, в том числе и в процессе реализации стратегических планов развития предприятий. В данной сфере деятельности под риском следует понимать возможность недостижения значения оценочных критериев в процессе реализации базовой и (или) функциональной стратегии развития предприятия.[6]

Общественные отношения, связанные с имущественным оборотом, составляют большую часть общественных отношений, подверженных правовому регулированию. В свою очередь, свобода экономических отношений сама по себе таит в себе долю неопределенности, а следовательно - риска.[7]

Отношение к риску в нашей стране всегда было противоречивым и неоднозначным. В 20-е годы прошлого века принимается ряд законодательных актов, нормативно определивших содержание понятия "риск" применительно к производственной и рационализаторской деятельности. Однако уже к середине 30-х годов категория "риск" была объявлена "буржуазным понятием", чужеродным новому строю. Становление командно-административной системы управления неизбежно способствовало формированию стереотипа о постепенном отмирании риска по мере развития планового характера хозяйствования. Считалось, что социалистическая экономика и риск - явления несовместимые. Здесь и скрыты истоки того, что слово "риск" на многие десятилетия выпало из поля зрения высшей науки и практики управления . Командная экономика и "риск-тейкеры" (люди, склонные к риску, легко идущие на риск), как правило, были несовместимы.[8]

Во второй половине XX в. человечество вступило в новую фазу развития - в фазу риска. Риск выступает ныне как серьезная общественная проблема. В передовых странах бурно развивается рисковый и предпринимательский бизнес. В повседневный обиход вошли словосочетания: "рисковый капитал", "коммерческий риск", "риск-тейкер" и т.д. Популярными стали пословицы и поговорки: "Риск - благородное дело", "Кто не рискует - тот не пьет шампанское" и т.п.

Многогранность предпринимательского риска, его различное этимологическое значение вызывает обилие многочисленных и зачастую противоречивых его толкований. В массовом сознании преобладают два противоположных взгляда на сущность предпринимательского риска. С одной стороны, риск представляется в виде возможной опасности материальных или других потерь, которые могут наступить в результате претворения в жизнь выбранного рискованного решения. С другой стороны, риск отождествляется с предполагаемой удачей, благоприятным исходом.

По сфере возникновения предпринимательские риски можно подразделить на внешние и внутренние. Источником возникновения внешних рисков является внешняя среда по отношению к предпринимательской фирме. Предприниматель не может оказывать на них влияние, он может только предвидеть и учитывать их в своей деятельности. Таким образом, к внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о непредвиденных изменениях законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность; неустойчивости политического режима в стране, и других ситуациях, а соответственно и о потерях предпринимателей, возникающих в результате начавшейся войны, национализации, забастовок, введения эмбарго. Источником внутренних рисков является сама предпринимательская фирма. Эти риски возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутрифирменных злоупотреблений. Основными среди внутренних рисков являются кадровые риски, связанные с профессиональным уровнем и чертами характера сотрудников фирмы.[9]

Неправомерно отождествлять предпринимательский риск либо только с возможными негативными последствиями, потерями, опасностью, неудачей, либо только с предполагаемыми удачными исходами, которые могут наступить в ходе реализации выбранной в условиях неопределенности альтернативы. Альтернативность связана с тем, что предполагается необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов, решений, направлений, действий. Отсутствие возможности выбора снимает разговор о риске. Там, где нет выбора, нет рискованной ситуации и, следовательно, нет риска. Напротив, чем больше альтернативных подходов принимается во внимание, тем лучше. У фирмы Soni, например, было десять различных вариантов проекта видеомагнитофонов, каждый из которых, в свою очередь, включал 2 - 3 разновидности, отличающиеся набором компонентов. В результате такого подхода неопределенность ситуации становилась столь малой, что, в сущности, ущерб от риска почти исключался.

Предпринимательский риск есть вероятностная категория. Известно, что в большинстве случаев человеческая деятельность носит вероятностный характер, т.е. связана с неопределенностью, случайностью, стихийностью. Это позволяет рассматривать риск как деятельность, осуществляемую субъектами хозяйствования в ситуации неизбежного выбора в условиях внедрения инноваций. Предпринимательский риск, с одной стороны, ориентирован на получение общественно значимых результатов неординарными, новыми способами. Тем самым он позволяет преодолевать консерватизм, догматизм, косность, психологические барьеры, препятствующие внедрению новых, перспективных видов деятельности, направленных на достижение цели предпринимательской деятельности - систематического получения прибыли. С другой стороны, предпринимательский риск может вести и к авантюризму, волюнтаризму, субъективизму, к тем или иным издержкам, если в условиях неполной исходной информации, ситуации риска альтернатива выбирается без должного учета объективных закономерностей развития явления, по отношению к которому принимается решение. В этом случае риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора и представляет собой сомнительное мероприятие.

Следовательно, хотя предпринимательский риск и "благородное дело", отнюдь не любые рискованные решения целесообразно выбирать и реализовывать на практике. Существуют два типа предпринимательского риска - рациональный (обоснованный) и нерациональный (необоснованный). Разумеется, риск должен носить разумный, взвешенный характер, поскольку жесткий механизм конкуренции или разорит "волюнтариста", или не даст ему возможности продолжить дело.

Проблема риска имеет вполне самостоятельное значение как важная составная часть теории и практики хозяйствования. Поскольку многие решения хозяйствующего субъекта реализуются в условиях неопределенности, носят вероятный характер, для повышения их эффективности важна выработка рекомендаций по принятию, осуществлению решений в ситуации риска и внедрению их в практику.

Процесс хозяйствования состоит из ряда стадий: поиск новой идеи и ее оценка; составление бизнес-плана; реализация плана действий. При этом предпринимательский риск существует как на стадии выбора решения (идеи и плана действий), так и на стадии его реализации.

В условиях рыночной экономики предпринимателю приходится каждый раз вновь стоять перед разнообразным выбором. Формирование предпринимательской идеи - это всегда риск и преодоление сопротивления, неизбежно возникающего при рождении чего-нибудь нового. Тут могут быть различные варианты, из которых необходимо выбрать наиболее эффективную идею для данной конкретной ситуации. При этом надо помнить, что существуют различные степени предпринимательского риска - минимальный риск, средняя степень риска, высокая степень риска и максимальный риск.

Экономический эффект предпринимательского риска можно оценить через соотношение затрат и результатов, при этом оценки носят количественный характер. Существует множество количественных методик, ориентированных на поиск оптимальных вариантов в условиях неопределенности. Своеобразие оценки предпринимательского риска обусловливается и типом прогноза, который может быть определен временным интервалом. Обычно выделяют три основные формы таких прогнозов: краткосрочные (до 5 - 7 лет), среднесрочные (до 15 - 20 лет) и долгосрочные (до 50 лет и более). В зависимости от типа прогноза меняется степень неопределенности и риска. С увеличением периода долгосрочного прогнозирования снижается степень его достоверности и уменьшается поле количественных характеристик, увеличивается поле качественных оценок.

Выявление степени предпринимательского риска может осуществляться различными способами: от сложного вероятного анализа в моделях исследования операций до чисто интуитивных догадок. На практике обычно преобладают интуиция и предыдущий опыт. Лишь незначительный процент предпринимателей способен учитывать риск с применением математических методов, остальные этого вообще не делают. Существует простейшая методика определения коэффициента риска при краткосрочных прогнозах. Если, например, вероятность достоверности конкретного прогноза составляет 95%, то вероятность того, что он не оправдается, - 5%. Соответственно и коэффициент риска будет равен 5%.

На протяжении весьма длительного времени (измеряемого во многих случаях годами) новаторские начинания не дают прибыли, а только потребляют ресурсы. Затем нововведение в течение длительного времени должно быстро разрастаться и возвращать вложенные в его разработку средства, по меньшей мере, в пяти-, десятикратном размере, иначе его можно рассматривать как неудачное.

1.4 Понятие и классификация коммерческих рисков в современных экономических условиях

Основополагающим свойством бизнеса является его неустойчивость.
Бизнес не может оставаться неизменным в течении длительного времени.
Это обусловлено постоянным и непрерывным изменением объектов бизнеса, среды собственный малый бизнес и средств и инструментов самого бизнеса.

Данные изменения обусловлены научно - техническим и общественно - социальным прогрессом. Постоянно появляются новые технологии, новые товары и новые рынки, и так же постоянно уходят в прошлое старые технологии, старые товары и старые рынки. Чтобы выжить, бизнес вынужден постоянно совершать новые шаги, причем каждый шаг всегда совершается впервые.

Чем кардинальнее новый поворот, тем большую выгоду он может принести. Естественно, что он привносит с собой и новые риски, однако, не совершая этот шаг бизнес уменьшает размер выигрыша, уменьшая размер выигрыша, уменьшает рентабельность, уменьшая рентабельность снижает устойчивость к неожиданным изменениям, а снижая устойчивость сам становится рискованным. По этой причине, самым неустойчивым бизнесом является бизнес не изменяющийся.

При осуществлении коммерческой деятельности риск возникает на различных стадиях продвижения товаров и услуг как собственно внутри страны, где работает предприниматель, так и за ее пределами, если ведется международная коммерция.

Коммерческий риск могут вызывать разные обстоятельства. Например, потери или убытки могут возникнуть из-за снижения объемов реализации товаров или услуг по сравнению с запланированными, из-за отклонения реального объема прибыли от расчетного вследствие неблагоприятного течения процесса формирования цен, из-за возможного мошенничества при покупке товаров в кредит, из-за опоздания со сроками поставок или даже непоставки каких-то уже оплаченных товаров, из-за отказов в обслуживании, из-за потерь в процессе обращения товара через посредников.

Цена — один из наиболее важных факторов коммерческой деятельности. От того, каким будет значение цены в момент продажи потребителю товара или услуги, какой окажется в этот же момент платежеспособность потребителя, зависит исход «встречи» продавца и покупателя того или иного товара, той или иной услуги.

В немалой степени успех будущей сделки зависит и от самой возможности продать товар или оказать услугу. Совершенно понятно, например, что в случае неустойчивого спроса на какой-то товар любая попытка даже ненамного увеличить цену этого товара может немедленно привести к резкому падению спроса. Снижение спроса может также произойти в случаях неожиданного появления альтернативного продукта или снижения цены на аналогичный товар у конкурента и, конечно, в случае снижения платежеспособности потребителей.

Совершенно очевидно, что «нельзя быть сильным везде» — ресурсы любого коммерсанта небезграничны, поэтому он принципиально не способен обеспечить любой возможный уровень спроса на товар или услугу. Значит, если случайный уровень спроса будет ниже уровня запаса товара или уровня предложения услуг, то часть товара (услуг), за приобретение которой у производителя коммерсант уже заплатил, не будет востребована, и коммерсант понесет убытки. Его деньги «заморожены» в товаре, они не работают, не приносят прибыль. [10]

Если же уровень спроса превысит уровень предложения, то товар будет быстро раскуплен. В таком случае коммерсант также может понести убытки из-за того, что он не успел скорректировать (увеличить) цену товара, на который возник ажиотажный спрос. Есть и другие, не менее важные обстоятельства, которые следует принимать во внимание, анализируя ажиотажный спрос.

Коммерческая деятельность, прежде всего, связанна с возникновением большого количества рисков. Коммерческими рисками принято считать возможность возникновения неблагоприятной ситуации, которая может привести к определенным потерям в бизнесе.

Существует огромное количество различных факторов, которые влияют на возникновение рисков в коммерческой деятельности. Для стабильного функционирования каждой коммерческой организации стоит выявлять и анализировать факторы, которые влияют на уровень рисков. Факторы, влияющие на уровень коммерческого риска, можно условно разделить на две основные категории - внешние и внутренние.

К внешним факторам принято относить те, на которые бизнесмен-коммерсант не в состоянии повлиять, но которые должен обязательно учитывать при оценке рисков своего предприятия.

К внешним факторам риска относят:

- Общую политическую и экономическую ситуацию в стране.

- Положение рынка, на котором ведет деятельность конкретное предприятие.

- Международную ситуацию.

- Законодательную базу государства, и ее изменения, которые влияют на ведение коммерческой деятельности.

- Коррупцию и прочие действия со стороны чиновников и гос. служб.

- Действия конкурентов.

- Действия контрагентов и партнеров.

- Форс-мажор.

Внутренние факторы, влияющие на уровень риска, зависят в основном от структуры и возможностей предприятия, а так же от решений, которые принимаются его руководителем.

К внутренним факторам относят:

- Наличие финансовых средств, как собственных, так и заемных, их соотношение, размер запасов, возможность получения дополнительного финансирования и тому подобное.

- Уровень и квалификация персонала. Низкий уровень управления и деловой активности, недобросовестный, небрежный и/или  неквалифицированный персонал могут привести любое предприятие на грань банкротства.

- Организация процессов купли продажи, в частности соблюдение договорной дисциплины и правильный подбор контрагентов.

В зависимости от влияния различных факторов у коммерческого предприятия могут возникнуть такие виды рисков:[11]

Валютный риск характерен для предприятий - участников ВЭД. Представляет собой возможность получения убытков из-за изменения обменного курса одной валюты на другую. На этот вид риска, как правило, влияют такие факторы, как международная ситуация и политико-экономическая ситуация в стране.

Маркетинговый риск. Фактически, это возможность снижения доходов, или даже получения убытков, в результате неправильной маркетинговой политики предприятия. Ошибочная маркетинговая политика может выражаться в неправильной ориентации на потребителя/покупателя, неправильном выборе сегмента или неверной оценке конкурентов и прочем.

На этот вид риска влияют такие факторы, как положение на рынке и уровень управления предприятием.

Инфляционный риск - это возможность того, что при росте инфляции получаемые доходы предприятия будут быстрее обесцениваться, чем расти. Этот риск напрямую зависит от такого фактора, как общая политическая и экономическая ситуация в стране.

Инвестиционный риск – это возможность финансовых потерь от вложения средств в другие предприятия, ценные бумаги или расширение собственного предприятия.

Такие потери могут произойти только в результате неверно принятого управленческого решения об инвестировании. Соответственно, низкий уровень управления - это единственный фактор, который влияет на данный вид риска.

Риск неплатежеспособности считается одним из самых больших рисков. Он представляет собой возможность возникновения такой ситуации, когда коммерческая фирма не в состоянии выполнять свои обязательства.

На данный вид риска могут повлиять практически все факторы, начиная от нестабильной экономической ситуации и заканчивая форс-мажорными обстоятельствами.

Транспортный риск – связан с возможной потерей груза или прочими убытками в результате транспортировки. На данный вид риска сильно влияют такие факторы, как коррупция и прочие действия со стороны чиновников и гос. служб, а так же международная ситуация, изменения в законодательной базе и форс-мажоры.

Экономический риск – один из часто возникающих в коммерческой деятельности, представляет собой возможность того, что предприятие не достигнет выполнения определенных показателей, например, необходимого объема реализации или уровня прибыли. На данный вид риска влияют все из возможных факторов.

Риск невыполнения обязательств контрагентами – заключается в возможном сотрудничестве с недобросовестными контрагентами. Каждая коммерческая фирма рискует связаться с ненадежной фирмой или мошеннической фирмой, и от уровня квалификации персонала и уровня руководства зависит возможность выявления таких рисков.

Каким образом можно минимизировать коммерческие риски

Каждое предприятие старается избежать рисков, предотвратить их либо минимизировать последствия. Сразу стоит отметить, что предотвратить риски, вызванные внешними факторами предотвратить невозможно, так как коммерческая фирма не может влиять на такие факторы, как международная и политическая ситуации, и на действия других лиц.

Однако, коммерческая фирма может избежать, либо минимизировать свои потери от таких рисков. Для этого коммерческому предприятию необходимо придерживаться следующих принципов в работе:

Диверсификация. Это разнообразие в видах деятельности фирмы. Предприятие, которое работает сразу в нескольких областях или направлениях, меньше подвержено влиянию таких факторов, как положение конкретного рынка, воздействие гос. органов и действия конкурентов. Как правило, в каждой отдельной отрасли эти факторы влияют по-разному.

Так же нужно диверсифицировать ассортимент, это позволяет снижать экономический риск. Например, диверсифицировать ассортимент и летом торговать мороженным, а зимой горячим чаем.

Кроме того, диверсифицировать необходимо контрагентов. Разнообразие поставщиков и покупателей делает коммерческое предприятие независящим от какого-то одного контрагента и минимизирует последствия от работы с недобросовестными контрагентами.

Страхование. Страхование позволяет покрыть убытки в случае, когда риска избежать не удалось. Застраховать можно как имущество фирмы, например, от пожара или кражи, так и само предприятие от нежелательных последствий деятельности, например, от банкротства или от убытков в результате действия третьих лиц. Среди вышеперечисленных рисков есть и такой который можно предотвратить или, по крайней мере, минимизировать - это риск связаться с недобросовестным контрагентом. Для того чтобы не столкнутся с мошенниками, необходимо тщательно проверять контрагентов до того, как начать совместную деятельность.

Почерпнуть полную информацию о фирме можно сделав выписку из Единого Государственного Реестра Юридических Лиц. Из базы ЕГРЮЛ можно узнать о том, что интересующая вас фирма действительно существует, и прошла гос. регистрацию, имеет необходимые лицензии.

Глава 2 Особенности финансовых рисков на примере КБ ОАО «Росбанк»

2.1 Общая характеристика банка ОАО «Росбанк»

Росбанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Росбанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

На сегодняшний день Росбанк является одним из крупнейших банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

В качестве объекта дипломной работы рассмотрим более подробно одно из структурных подразделений Росбанка. В качестве такого примера выступает Центральное отделение Росбанка г. Москвы.

Центральное отделение Росбанка не является самостоятельным юридическим лицом, а входит в структурное подразделение Росбанка.

Основное направление в деятельности Центрального отделения Росбанка состоит в оказании населению разнообразных услуг. Центральное отделение Росбанка осуществляет прием и выдачу вкладов; кредитно - расчетное обслуживание клиентов; новые виды услуг - выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; покупку и продажу организациям и населению иностранной валюты и др.

Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.

ОАО «РОСБАНК» получил генеральную лицензию на право совершения в Российской Федерации всех кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:

  • привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
  • осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
  • открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
  • финансировать капвложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
  • выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации), осуществлять иные операции с ними;
  • выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
  • приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
  • привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (трастовые операции);
  • оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.

ОАО «РОСБАНК» создал свою систему денежных переводов «ЮНИСТРИМ», которая в настоящее время преобразована в самостоятельный банк. Оборот системы в 2014г. составил 0,5 млрд. долларов США. При непосредственном участии системы денежных переводов «ЮНИСТРИМ» создана Международная Ассоциация Систем Денежных Переводов (IAMTN), объединившая ведущих участников этого рынка со всего мира.

ОАО «РОСБАНК» является уполномоченным банком Правительства г. Санкт - Петербурга. Банк осуществляет аналогичное сотрудничество с Государственным Таможенным Комитетом РФ, который с июня 2001 года включил ОАО «РОСБАНК» в реестр организаций, выступающих в качестве гаранта перед таможенными органами.

2.2 Оценка кредитного портфеля ОАО «Росбанк»

Кредитная политика банка базируется на трех основных принципах: максимальное удовлетво­рение потребностей кли­ентов в заемных средствах при самом широком выбо­ре форм и методов предо­ставления ссуд; обеспечение высокой на­дежности кредитных вло­жений при максимальном проценте собираемости дохода по предоставлен­ным ссудам; безопасность, взвешенный подход к рассмотрению проектов и форм кредито­вания.

Этим принципам банк не­укоснительно следовал на протяжении всех лет. При этом изменялись подхо­ды к реализации поставлен­ных целей. А именно: на каж­дый год определялись виды предоставляемых кредитов, производилась диверсифи­кация портфеля по отраслям, сегментам рынка, размерам ссуд и рисков, срокам предоставления, обеспеченности.

Основным направлением использования привлеченных отделением Банком средств являлось наращивание кредитного портфеля. Как видно из таблицы 8 в целом портфель потребительских кредитов увеличился за анализируемый период с 48 535 до 90 431 млн. руб. Это обусловлено лидирующим положением кредитования среди розничных услуг Банка, а также его динамичным развитием на рынке.

Таблица 2.1 - Динамика кредитования физических лиц Центрального отделения Росбанка по видам

Динамика потребительских кредитов банка по видам Наименование статьи актива

За 2013

тыс.руб.

За 2014

тыс.руб.

Абсолют.

изменение, тыс.руб.

Относит.

изменение,

%

1. «Автокредит»

8 625

12 956

4 331

150,2

2.Кредиты «Просто деньги»

23 126

42 569

19443

184

3. Кредиты по генеральным соглашениям

5 236

10 236

5000

195,5

4. Просто кредиты

2 201

3 407

1 206

154,7

5. Ипотечное кредитование

2 921

5 956

3035

203,9

6. Кредиты сотрудникам

1 705

1602

-103

94

7. Овердрафты по пластиковым картам

5 553

10 501

4 948

189,7

8. Просроченная задолженность

163

203

40

124,5

9. Просроченные проценты

5

4

-1

80

Итого:

48 535

90 434

41 899

186,3

В частности можно отметить рост выдачи кредитов «Просто деньги», их доля увеличилась на 184 % или на 19443 тыс. руб. А так же увеличилась выдача кредитов: «Автокредит», кредиты по генеральным соглашениям, просто кредит, овердрафты по пластиковым картам.

Но наблюдается снижение выдачи кредитов сотрудникам, они снизились на 103 тыс. руб. или на 6 %. Это снижение может быть связано с тем, что в отделении Росбанка незначительные льготы на кредиты сотрудникам банка. Например, в других банках кредиты на покупку жилья сотрудникам дают без процентов. А в Росбанке предоставляют лишь незначительные скидки льготы при предоставлении кредита.

Сумма просроченных процентов в Банке снизилась на 1 тыс. руб. или на 20% по сравнению с прошлым годом, а просроченная задолженность увеличилась на 40 тыс. руб. или на 124,5 %. Это обусловлено тем, что при зачислении средств на счет клиентов в первую очередь погашаются просроченные проценты, а уже затем основной долг.

Увеличение просроченной задолженности произошло за счет роста выдачи кредитов, но в целом ее уровень не превышает 1% кредитного портфеля отделения Росбанка (при норме – до 5%).

Наибольшую долю в портфеле потребительских кредитов отделения Росбанка занимают кредиты «Просто деньги» . Клиенты предпочитают брать кредит «Просто деньги», так как многоцелевой кредит. Его берут как на строительство и ремонт жилья, покупку подержанного автомобиля, так и на поездки на отдых, лечение зубов, подарки близким, наращивание волос и на многое другое.

Кредит «Заслуженный» берут уже постоянные клиенты банка, которые уже имеют положительную кредитную историю.

«Автокредит» тоже занимает значительную часть в общем портфеле потребительских кредитов, так как приобретение гражданами автомобилей растет в геометрической прогрессии. Ведь автомобиль в наше время “не роскошь, а средство передвижения”.

Однако в России преобладает средний класс населения, и общество в большинстве случаев приобретает автомобили “с рук”, поэтому кредит «На неотложные нужды» занимает лидирующую позицию (70% этого кредита берут именно на покупку подержанного автомобиля). Ведь как изложено в пункте 3 данной главы «Автокредит» дается лишь на покупку автомобилей только у автосалонов.

Также можно отметить и долю овердрафтов по пластиковым картам (рост 189,7%). Данный вид кредита в настоящее время является актуальным, востребованным клиентами и привлекательным для банков.

Овердрафт привлекает клиента своей относительной дешевизной (процентная ставка по овердрафту ниже ставок по срочным кредитам) и свойством неограниченной возобновляемости лимита предоставления ресурсов. Перечисление денежных средств, при данном виде кредитования производится при возникновении потребности в кредитных ресурсах максимально оперативно, перечисляемая сумма представляет собой величину, ровно необходимую клиенту (в рамках лимита овердрафта).

Так же некоторые клиенты предпочитают брать кредиты по генеральным соглашениям (рост 195,5%), то есть заемщиком является сотрудник предприятия, а в роли поручителя выступает само предприятие.

Далее проведем анализ портфеля кредитов физических лиц по срокам предоставления (таблица 2.2).

Как видно из таблицы 4 люди предпочитают брать кредиты сроком от 1 года до 3 лет, относительное изменение этих кредитов составило 171,5%, а абсолютное 34132,5 тыс.руб. Данная динамика прослеживалась еще в начале 2010 года. К этой группе относятся кредиты, которые берут на ремонт квартиры, поездки на отдых, бытовые нужды.

Востребованы кредиты и со сроком погашения свыше 3 лет, их изменение составило 10547 тыс.руб. или 143,8%. К этой группе кредитов относят в основном кредиты на покупку, ремонт и строительство жилья, покупку автомобиля.

Таблица 2.2 - Динамика кредитов физических лиц по срокам предоставления

Наименование статьи актива

За 2013 тыс.руб.

За 2014 тыс.руб.

Абсолют.

изменение, тыс.руб.

Относит.

изм-ние, %

1.Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок до 30 дней

375,5

635

-259,5

59,1

2.Кредиты, предоставленные

физическим лицам на срок от 31 до 90 дней

625

739

-114

84,6

3. Кредиты, предоставленные

физическим лицам на срок от 91 до 180 дней

206

245

-39

84

4. Кредиты, предоставленные

физическим лицам на срок от 181 до 1 года

1784,5

1 569

-215,5

87,9

5. Кредиты, предоставленные

физическим лицам на срок от

1 года до 3 лет

32 356,5

66498

34132,5

171,5

6. Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет

7 334,5

10 547

3212,5

143,8

7. Кредиты, предоставленные

физическим лицам при

недостатке средств на

депозитном счете (“овердрафт”)

5553

10501

4948

189,1

Итого:

48535

90434

1 951 378

143,8

Выдача кредитов по пластиковым картам (овердрафты) увеличилась в денежном выражении на 3212,5 тыс. руб., а темп роста составил %. Для сравнения в 2013 году данный показатель составлял всего лишь 5553 тыс.руб. Данная статистика еще раз подтверждает, что овердрафты по пластиковым картам в настоящее время становятся все более востребованным видом кредита.

Так же можно проследить динамику выдачи кредитов со сроком предоставления от 181 дня до 1 года. За 2013 год выдача данных кредитов уменьшилась на 112,1 %, а на начало 2013 года кредиты с таким сроком выдачи стояли на втором месте по востребованности.

Кредиты со сроком предоставления до 181 дня в настоящее время не пользуются большим спросом, здесь наблюдается снижение, кроме кредитов от 31 до 90 дней. Но это увеличение не так значительно. Сюда можно отнести кредиты на “мелкие” нужды, такие как: наращивание ногтей, наращивание волос и т.д. Хотя до 2013 года потребители пользовались данными видами кредитов намного чаще.

Таким образом, можно сделать вывод, что население за последний год стало отдавать большее предпочтение кредитам со сроком предоставления от 1 года до 3 лет.

В кредитовании физических лиц можно отметить и такую особенность как сезонность востребования кредитов. Больше всего обращаются за кредитами в банк весной. Кредиты берут на отдых, на покупку автомобиля, на строительство дачи, на ремонт квартиры, на установку пластиковых окон, на свадьбу и многое другое. Так же обостряется востребованность кредитов в декабре месяце, в это время берут кредиты абсолютно на разные цели, от покупки подарков до покупки квартир. А вот после “новогодних” праздников (январь месяц) востребованность в кредитах снижается.

Также отметим, что в условиях кризиса развития банковской системы исследуемое отделение Росбанка столкнулось со следующими проблемами, которые мы постараемся решить:

- отсутствие эффективной системы скоринга по оценке платежеспособности клиентов Центрального отделения Росбанка, что приводит к возрастанию степени кредитного риска, особенно в условиях мирового финансового кризиса;

- отсутствие альтернативных ипотечных продуктов и схем расчёта платежей по такому кредиту, что иной раз отпугивает клиента и не позволяет взять кредит на более выгодных условиях.

Что касается перспектив развития кредитного на­правления, Банк планирует не только постоянное по­вышение качества, скорости обслуживания, но и расширение ассортимента и масштабов предлагаемых услуг. Благодаря разнообразию имеющихся в настоя­щее время видов и форм кредитования, банк осуще­ствляет индивидуальный подход к каждому заемщи­ку, предлагая оптимальную для него схему кредитования.

Ближайшие планы Банка в сфере кредитования является разработка про­граммы потребительского кредитования как сотрудников предприятий — клиентов банка по овердрафтному кредитованию под заработную плату с использованием пластиковых карт, так и населения на покупку жилья, автотранспорта и дорогостоящей бытовой техники.

Таким образом, для успешного развития системы кредитования населения необходимы мероприятия, которые заключаются: в разработке новых и усовершенствовании стандартизированных банковских продуктов (ипотечные кредиты, кредиты на образование, автокредиты, кредитные карты, кредиты на строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости, кредиты молодым семьям на хозяйственное обзаведение и т.п); в развитии организационных аспектов (создание специализированных структур), в совершенствовании механизма кредитования населения (дифференциации условий предоставления кредита в зависимости от вида кредита, срока использования, уровня дохода заемщиков); в проведении маркетинговых мероприятий; в расширении ресурсного потенциала банков; в повышении качества обслуживания и доступности услуг для клиентов.

2.3 Анализ финансового риска в банке

Анализ рискованности деятельности банка проведем по трем видам риска: кредитному, процентному и валютному.

Кредитный риск - вероятность потерь, возникающих при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения) клиентами, контрагентами или эмитентами своих обязательств перед банком либо обязательств по сделкам, гарантированным банком. В данную категорию попадают риски, связанные как с осуществлением прямого кредитования заемщиков и оказанием им услуг кредитного характера, так и риски, связанные с нарушениями условий расчетов по сделкам, заключаемым банком на открытом рынке.

Произведем оценку кредитного риска коммерческого банка ОАО «РОСБАНК» экспертным методом. Для этого рассмотрим и оценим следующие группы факторов кредитного риска:

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся следующие:

  1. значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;
  2. большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
  3. концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
  4. внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
  5. удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
  6. либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
  7. неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
  8. значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;
  9. нестабильная экономическая и политическая ситуация;
  10. другие факторы.

Далее пятью экспертами значения каждой из групп факторов ранжируются по степени вероятности риска и нормируются, т.е. каждой группе присваивается определенный балл (Bi) – от 1 до 5 – по следующей шкале:

1 – слабовероятная;

2 – маловероятная;

3 – вероятная;

4 – весьма вероятная;

5 – почти возможная.

Также экспертами для каждой группы факторов присваивается свой вес (wi), который отражает долю влияния фактора в общей величине риска. При этом сумма весов приравнивается к 1.

Величина кредитного риска (R) для каждого эксперта определяется по следующей формуле:

R = Σ (Bi × wi).

Рассмотрим экспертные оценки баллов и весов факторов, а также величину кредитного риска по каждому из экспертов (таблицы 2.3-2.7).

Таблица 2.3 - Оценка факторов кредитного риска (эксперт 1)

Фактор

Балл (Bi)

Вес (wi)

Индекс риска

А

Б

В

Г = Б × В

1

4

0,15

0,6

2

4

0,15

0,6

3

3

0,13

0,39

4

2

0,13

0,26

5

2

0,1

0,2

6

2

0,1

0,2

7

2

0,07

0,14

8

1

0,07

0,07

9

1

0,05

0,05

10

1

0,05

0,05

Сумма

1

2,56

Таблица 2.4 - Оценка факторов кредитного риска (эксперт 2)

Фактор

Балл (Bi)

Вес (wi)

Индекс риска

А

Б

В

Г = Б × В

1

3

0,13

0,39

2

4

0,13

0,52

3

3

0,11

0,33

4

3

0,11

0,33

5

2

0,1

0,2

6

2

0,1

0,2

7

2

0,09

0,18

8

2

0,08

0,16

9

1

0,08

0,08

10

1

0,07

0,07

Сумма

1

2,46

Таблица 2.5 - Оценка факторов кредитного риска (эксперт 3)

Фактор

Балл (Bi)

Вес (wi)

Индекс риска

А

Б

В

Г = Б × В

1

4

0,15

0,6

2

3

0,12

0,36

3

3

0,12

0,36

4

3

0,12

0,36

2

0,11

0,22

6

2

0,11

0,22

7

2

0,08

0,16

8

1

0,07

0,07

9

1

0,06

0,06

10

1

0,06

0,06

Сумма

1

2,47

Таблица 2.6 - Оценка факторов кредитного риска (эксперт 4)

Фактор

Балл (Bi)

Вес (wi)

Индекс риска

А

Б

В

Г = Б × В

1

4

0,15

0,6

2

4

0,14

0,56

3

3

0,13

0,39

4

2

0,13

0,26

5

2

0,12

0,24

6

2

0,1

0,2

7

2

0,07

0,14

8

2

0,06

0,12

9

1

0,05

0,05

10

1

0,05

0,05

Сумма

1

2,61

Таблица 2. 7 - Оценка факторов кредитного риска (эксперт 5)

Фактор

Балл (Bi)

Вес (wi)

Индекс риска

А

Б

В

Г = Б × В

1

3

0,12

0,36

2

3

0,12

0,36

3

3

0,11

0,33

4

3

0,11

0,33

5

3

0,1

0,3

6

2

0,1

0,2

7

2

0,09

0,18

8

1

0,09

0,09

9

1

0,08

0,08

10

1

0,08

0,08

Сумма

1

2,31

Далее находим среднее значение риска по пяти экспертам:

Rсред = (2,56+2,46+2,47+2,61+2,31)/5 = 2,48.

Чем ближе Rсред к 1, тем меньше риск, чем ближе к 5, тем выше. При оценке величины риска можно использовать следующую шкалу зон риска (рисунок 2.1 ).

границы зон риска

0

0,1–1,25

1,26–2,5

2,6 – 3,75

3,76 – 5

зоны риска

безриско-вая

минималь-ная

приемлемая

критичес-кая

катастро-фическая

Рисунок 2.1 Шкала зон риска

Таким образом, среднее значение риска, найденное нами методом экспертных оценок, позволяет нам сделать вывод о том, что уровень кредитного риска анализируемого банка находится в зоне приемлемого риска.

Другой вид риска, которому должно уделяться внимание в процессе управления банковскими рисками, процентный. Увеличившиеся колебания рыночных процентных ставок и валютных курсов, а также отмена регулирования ставки процента по депозитам привели к тому, что управление процентным риском стало одной из ключевых задач финансового управления деятельностью банка и рассматривается сегодня как элемент концепции управления активами и пассивами финансового посредника.

Таким образом, оценка процентного риска коммерческого банка на основе статистических методов позволяет нам сделать следующие выводы:

1) риск потерь банка вследствие изменения ставки рефинансирования Центрального Банка России не велик;

2) риск потерь банка вследствие изменения ставки банков-конкурентов по кредитам нефинансовым организациям (отвлечение части клиентов к конкурентам) – не велик;

3) риск потерь банка вследствие изменения ставки банков-конкурентов по кредитам населениям (отвлечение части клиентов к конкурентам) – не велик.

Заключение

Росбанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Росбанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

На сегодняшний день Росбанк является одним из крупнейших банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.

В качестве объекта дипломной работы рассмотрим более подробно одно из структурных подразделений Росбанка.

В качестве такого примера выступает Центральное отделение Росбанка г. Москвы.

Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.

ОАО «РОСБАНК» является уполномоченным банком Правительства г. Санкт - Петербурга. Банк осуществляет аналогичное сотрудничество с Государственным Таможенным Комитетом РФ, который с июня 2001 года включил ОАО «РОСБАНК» в реестр организаций, выступающих в качестве гаранта перед таможенными органами.

Кредитная политика банка базируется на трех основных принципах: максимальное удовлетво­рение потребностей кли­ентов в заемных средствах при самом широком выбо­ре форм и методов предо­ставления ссуд; обеспечение высокой на­дежности кредитных вло­жений при максимальном проценте собираемости дохода по предоставлен­ным ссудам; безопасность, взвешенный подход к рассмотрению проектов и форм кредито­вания.

Таким образом, для успешного развития системы кредитования населения необходимы мероприятия, которые заключаются: в разработке новых и усовершенствовании стандартизированных банковских продуктов (ипотечные кредиты, кредиты на образование, автокредиты, кредитные карты, кредиты на строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости, кредиты молодым семьям на хозяйственное обзаведение и т.п); в развитии организационных аспектов (создание специализированных структур), в совершенствовании механизма кредитования населения (дифференциации условий предоставления кредита в зависимости от вида кредита, срока использования, уровня дохода заемщиков); в проведении маркетинговых мероприятий; в расширении ресурсного потенциала банков; в повышении качества обслуживания и доступности услуг для клиентов.

Список использованной литературы

  1. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2015.
  2. Архипов А.П., Прокопович О.П. О страховании рисков внешнеторговой деятельности // Финансы. 2014. N 2. С. 38 - 43.
  3. Ахвледиани Ю.Т. Страхование внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
  4. Гусева И. Проблемы становления и развития контроллинга в России // Проблемы теории и практики управления. - 2015. - N 6.
  5. Карякин М.Ю. Страхование политических рисков внешнеторговых операций и международных инвестиций (вопросы теории и методологии). М.: Авуар консалтинг, 2012.
  6. Малюгина М., Спицын С., Иванов Е. Нормативное регулирование финансовой деятельности // Финансовый директор. - 2007. - N 12(66).
  7. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков: Учеб. пособие для вузов. СПб.: Питер, 2012.
  8. Поздняева Е.В. Научные концепции бухгалтерской учетно-аналитической системы // Финансовый учет, элементы налогообложения. - 2010. - N 8.
  9. Страхование: Учебник / Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой. М.: Юрайт; Высшее образование, 2015.
  10. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. 3-е изд. М.: Магистр, 2014.
  11. Стрижакова Е.Н., Стрижаков Д.В. Внедрение интегрированного управления рисками на промышленном предприятии // Менеджмент в России и за рубежом. - 2006. - N 3.
  1. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2015.

  2. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2015.

  3. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2015.

  4. Пикфорд Дж. Управление рисками. – М.: ООО «Вершина», 2014. – 52с.

  5. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2006. 495 с. (Библиотека словарей "ИНФРА-М").

  6. Петров А.П. Стратегический менеджмент. СПб.: Питер, 2016.

  7. Агарков М.М. Учение о ценных бумагах. М., 1927.

  8. См.: Смольков В.Г. Риск. Личная тектология руководителя. Технологический практикум. М., 1994; Смольков В.Г. Риск как фактор общественной жизни // Проблемы теории и практики управления. 1994. N 1.

  9. Шевченко И.К. Организация предпринимательской деятельности: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2014.

  10. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс: Учебник. 2-е изд. М.: Финансы и статистика, 2015.

  11. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков: Учеб. пособие для вузов. СПб.: Питер, 2002