Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Кредитные риски банка, причины возникновения и способы их снижения

Содержание:

Введение

В условиях кризисного периода важнейшей проблемой для коммерческих банков является оценка и анализ рисков своих кредитных портфелей, поскольку увеличение доли проблемных кредитов влияет на позиции, занимаемые банком на рынке кредитных ресурсов. Для успешного кредитования банки должны разрабатывать и внедрять эффективные системы управления кредитными рисками. Именно поэтому, тема настоящей работы является актуальной и практически значимой.

Современные исследования всё больше сосредоточиваются на выявление факторов, которые способны оказывать наибольшее влияние на формирование ключевых показателей функционирования банка, такие как прибыль, процентная маржа и собственный капитал. Главной целью любой предпринимательской деятельности, как известно, является максимизация прибыли, которая должна базироваться на тщательной и глубокой оценке всех факторов, которые оказывают на неё влияние. Именно поэтому, проблема анализа рисков приобретает особую значимость.

Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском − ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери. Это определяет актуальность темы работы.

Предметом исследования выступает управление кредитным риском в коммерческом банке.

Объект исследования является Банк ВТБ (ПАО).

Цель работы рассмотреть управление кредитным риском в Банке ВТБ (ПАО).

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Информационной базой являются учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные Банка ВТБ (ПАО).

При написании работы применялись следующие методы: наблюдение, сравнение, анализ.

Глава 1. Сущность и оценка кредитного риска

1.1 Понятие и классификация кредитного риска

Экономическая безопасность банка представляет собой экономическую защищенность его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, негативного влияния внешних и внутренних угроз и дестабилизирующих факторов.

Одна из основных задач стабильной деятельности коммерческого банка является обеспечение экономической безопасности. Она основывается на предотвращения негативных последствий на различные аспекты экономической безопасности банка.

Основная деятельность коммерческого банка связана с риском. На сегодняшний день во всех банковских системах особое внимание уделяется проблеме совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений.[1]

Среди большого разнообразия банковских услуг одним из наиболее важных видов их деятельности являются кредитные операции. В активах коммерческих банков кредиты занимают прочные позиции наиболее объемных и доходных статей. Кредитные операции приносят самый высокий доход в банк.

Кредитный риск представляет собой наиболее существенные составляющие банковских угроз, так как большинство банковских банкротств обусловлено невозвратов заемщиком кредитов и отсутствие научно обоснованной стратегии управления кредитным риском.

Несмотря на широкое признание кредитного риска, существующая множественность его толкований дает основания констатировать отсутствие единой теоретической концепции кредитного риска.

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся толкования кредитного риска.

Во второй редакции проекта новых Базельских соглашений, кредитный риск характеризуется «как риск потерь, возникающих вследствие дефолта, у кредитора или контрагента». Необходимо обратить особое внимание, что Базельский комитет, определяя кредитный риск, увязывает источники его возникновения прежде всего с кредитованием, однако также учитывает риск неисполнения обязательств контрагентом банка по прочим операциям. Таким образом, можно заключить, что в текущем представлении Базельского комитета и, следовательно, большинства национальных органов банковского регулирования и надзора кредитный риск связывается с потерями вследствие дефолта контрагента.[2]

Дефолт в современной его трактовке охватывает события, которые могут произойти с должником и приведут к экономическим потерям для кредиторов. С экономической точки зрения дефолт означает признание момента ухудшения положения кредиторов заемщика по сравнению с ранее заключенными договоренностями либо неизбежность данного ухудшения в будущем.

Определения дефолта существенно различаются. Рейтинговые агентства констатируют наступление дефолта в случае любой задержки в исполнении обязательств, в то время как Базельский комитет допускает наличие задержки в пределах 90 дней в исполнении обязательств по задолженности перед банком, что отражает банковскую практику признания момента дефолта.

Использование различных определений дефолта создает сложности в реализации вероятностно-стоимостной концепции оценки и регулирования кредитного риска, предусматривающей оценку ожидаемых и непредвиденных потерь исходя из:

  • величины задолженности в момент дефолта;
  • вероятности наступления дефолта;
  • потерь в случае дефолта.

Решением данной проблемы на практике должны стать унификация принципов регистрации информации и событий, связанным с дефолтом, и ее максимальная детализация.

В Письме Банка России № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках», кредитный риск трактуется, как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.[3]

В документах МСФО (международные стандарты финансовой отчетности) кредитный риск определяется, как риск неисполнения своих обязательств одной стороной по финансовому инструменту и, вследствие этого, возникновения у другой стороны финансового убытка. Особенность, определение кредитного риски в МСФО - увязка данного риска с фактом неисполнения финансового обязательства контрагентом. Задача стандартов в рассматриваемом контексте - обеспечить максимально объективную картину о возможной величине потерь связанной с реализацией кредитного риска, в виде неисполнения обязательств контрагентом, а также о концентрациях кредитного риска.

Необходимо подчеркнуть, что кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля. Различия в определении кредитного риска индивидуального заемщика и риска портфеля, имеют важное значение для управления кредитным риском. Оценивая риск конкретного банковского актива - обязательства отдельного заемщика, можно действовать двояко: либо рассматривать этот кредит изолированно от других кредитов, либо считать его неотъемлемой частью банковского портфеля. Оценка рисков актива и целесообразности операции с ним при этом могут меняться. Так, актив, имеющий высокий уровень риска, рассматриваемый обособленно, может оказаться практически безрисковым с позиции портфеля при определенном сочетании входящих в этот портфель активов. Можно подобрать ряд ссуд, каждая из которых имеет высокий уровень риска, но которые, будучи объединенными вместе, составят практически безрисковый портфель. Кроме того, увеличение числа включаемых в портфель ссуд, как правило, приводит к снижению риска данного портфеля ссуд.

Можно определить риск кредитного портфеля банка как средневзвешенную величину рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля, где рычагами выступают части сумм соглашений в общей сумме кредитного портфеля.[4]

Следовательно, оценка риска кредитного портфеля банка представляет собой натурально - вещественный и стоимостной анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих средний уровень кредитного риска относительно всех соглашений, составляющий кредитный портфель банка.

Фактическая величина уровня совокупного кредитного риска не зависит от «желания» банка, однако с учетом основных особенностей управления рискованностью кредитного портфеля банк может контролировать ее. Поэтому возникает необходимость регулирования уровня риска с использованием различных методов и методик, при помощи которых можно более точно спрогнозировать, учесть эти риски и в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результат деятельности банка.

Проанализировав вышеизложенные определения можно прийти к выводу том, что кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие неисполнения должником своих обязательств в соответствии с договором.

Кредитный риск можно классифицировать по следующим признакам:

  1. В зависимости от уровня анализа:
  • совокупный (общий) тип предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиции качества всего кредитного портфеля. Анализ совокупного кредитного риска проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд;
  • индивидуальный тип характеризует величину риска, присущего отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов;
  1. В зависимости от сферы возникновения:
  • риск заемщика, возникающий в сфере деятельности клиента банка;
  • риск кредитного продукта, связанный с функционированием самого банка;
  • риск изменения внешней среды банка и заемщика. 
  1. По типу:
  • риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании;
  • риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны;
  • риск кредитования физических лиц, возникший при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны. 
  1. По характеру проявления риска:
  • моральный риск - присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией;
  • деловой риск - оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию;
  • финансовый риск - обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц;
  • риск обеспечения - характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества в случае необходимости из-за низкой его ликвидности или завышенной залоговой стоимости. 
  1. По виду операций кредитный риск делится на риски, возникающие при проведении ссудных, лизинговых, факторинговых операций, предоставлении банковских гарантий и поручительств, заключении сделок с использованием векселей. 
  2. По характеру действий заемщика существуют риски отказа заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевого использования кредита, препятствования банковском контролю. 
  3. По степени риска, риск ранжируется на высокий, средний, низкий. При необходимости более точной оценки каждый уровень может быть детализирован на подуровни. 
  4. По степени управляемости риском различают:
  • локальные - выявленные и контролируемые;
  • нелокализованные риски, те которые недооценивают и возможность управления которыми ограничена.[5] 

1.2 Методы оценки кредитного риска

Организация системы управления кредитными рисками в кредитных организациях особенна важна. Эффективная организация системы оценки кредитоспособности позволяет снизить уровень кредитных рисков банка, и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Об ограничении степени рискованной деятельности банков думает и Центральный банк РФ, устанавливая для них соответствующие обязательные нормативы. Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций, а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для «проштрафившегося» банка.[6]

Сейчас регулятор предписывает соблюдать три норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной.

Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня (например, текущие и расчетные счета клиентов, депозиты до востребования, однодневные межбанковские займы). Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Минимальное значение Н2, установленное ЦБ – 15%.

Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Минимальное значение, установленное ЦБ – 50%.[7]

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год.

Обязательства эти корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Максимальное значение, установленное ЦБ – 120%.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка:[8]

≤ 25%, (1.1)

где Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка:[9]

≤ 800, (1.2)

где – i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.[10]

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка:

≤ 50%, (1.3)

где– величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 % и более долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.[11]

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив H10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка:

≤ 3%, (1.4)

где – величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.[12]

Таким образом, у Центрального банка РФ было и есть право применять весь законодательно установленный арсенал экономических нормативов для решения всего комплекса проблем, которые могут встретиться в деятельности банковского сектора в целом, но в то же время право и обязанность применять те или иные нормативы дифференцированно в зависимости от особенностей деятельности разных групп банков и даже отдельных банков. В этом последнем случае он должен целенаправленно выбирать и применять те и только те отдельные нормативы, которые отвечают специфике данных конкретных банков.

Глава 2. Комплексный анализ кредитного риска в деятельности Банка ВТБ (ПАО)

2.1 Анализ кредитного риска Банка ВТБ (ПАО)

(ПАО) Банк ВТБ – это коммерческий банк, который является главным звеном банковской группы ВТБ и одним из крупнейших банков России. Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала.

История создания Банка начинается с октября 1990 года, когда Государственный банк РСФСР совместно с министерством финансов РСФСР учредили Банк внешней торговли (Внешторгбанк). Внешторбанк был создан для внешнеэкономических операций России и содействия объединения страны в мировое хозяйство.

Организационно-правовая форма ВТБ - ПАО. Банк является кредитной организацией, имеет полное фирменное наименование на русском языке Банк ВТБ (публичное акционерное общество) и так же фирменное наименование на английском языке –VTB Bank (Public Joint-Stock Company).

Банк ВТБ является головной структурой Группы ВТБ. Группа ВТБ является уникальной в России по величине международной сети, содействуя развитию международного сотрудничества и продвижению российских предприятий на мировой рынок. Группа имеет дочерние и ассоциированные банки в Германии, Великобритании, на Кипре, в Сербии, Грузии и Анголе, а также по одному филиалу банка ВТБ в Китае и Индии, два филиала ВТБ Капитал в Сингапуре и Дубае.

В филиале Банка ВТБ, действует линейно-штабная система управления, согласно которой управление осуществляется посредством создания групп специалистов, то есть штабов. Специалисты занимаются общими проблемами, а в подразделениях решают специфические задачи.

Предоставление кредитов – основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса, физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков – решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так и кредиты – существенный источник финансирования основного и оборотного капитала. Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики. Невозврат кредита – один из решающих факторов, ухудшающих финансовое положение банков. Качество кредитного портфеля банка и взвешенность его кредитной политики существенно влияют на его имидж и рейтинг. Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по баланс коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Управление качеством кредитного портфеля банка – важнейшая составляющая банковских руководителей, влияющая на его ликвидность и надежность.

Проведем анализ кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО) (табл. 1).

Таблица 1.

Анализ кредитов по видам ссудозаемщиков в Банке ВТБ (ПАО)

Вид ссудозаемщика

2019 год

2020 год

Абсол.

изм-е, млн. руб.

Тпр,

%

млн. руб.

уд. вес, %

млн. руб.

уд. вес, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

116503,5

22,07

122800,8

16,82

6297,3

5,4

Кредиты бизнесу:

Кредиты, предоставленные негосударственным КО

35481,9

6,7

42902,2

5,8

7420,2

20,9

Кредиты, предоставленные негосударственным НКО

58,0

0,011

103,8

0,014

45,8

79,9

Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям

3845,6

0,729

27690,4

3,8

23844,8

620,5

Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

0

0,000

4,0

0,001

4,0

-

Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной собственности

2,7

0,001

0

0,000

-2,7

-100

Всего бизнесу

39388,3

7,46

70700,3

9,68

31312,0

79,5

В т. ч. ИП

19083,1

3,615

20192,2

2,7

1109,1

5,8

Кредиты физ. лицам – резидентам

352544,4

66,79

515635,8

70,66

163091,4

46,3

Кредиты физ. лицам – нерезидентам

308,6

0,058

429,8

0,06

121,2

39,3

Всего физ. лицам

352853,1

66,85

516065,6

70,7

163212,6

46,3

ИТОГО:

525828,0

100,0

729758,9

100,0

201930,9

38,3

Кредитный портфель Банка ВТБ (ПАО) за 2019-2020 гг. увеличился с 527828027 тыс. рублей до 729758916 тыс. рублей, т.е. увеличился на 201930889 тыс. рублей (темп прироста составил 38,35%).

Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются кредиты, выданные физическим лицам. Их размер составил на 2019 год 352853064 тыс. руб. (66,85%), на 2020 год - 516065638 тыс. руб. (70,71%). Темп прироста составил 46,25%, т.е. за год сумма выданных кредитов физическим лицам увеличилась на 163212574 тыс. руб.

Также значимую роль в кредитном портфеле составляют межбанковские кредиты, их удельный вес в 2019 и 2020 году составляет 22,07% и 16,82% соответственно. Сумма выданных кредитов увеличилась на 6297258 тыс. рублей (5,4%).

Следующую по значимости роль играют кредиты бизнесу. На 2019 год их сумма составила 39388323 тыс. руб., а в 2020 году – 70700330 тыс. рублей. Соответственно произошло существенное увеличение выданных кредитов бизнесу на 31312007 тыс. рублей (темп прироста составил 79,89%). Менее значимую часть в структуре кредитного портфеля играют кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям. Их удельный вес составил 3,6% и 2,7% на 2019 и 2020 год соответственно.

Далее проведем анализ кредитного портфеля, путем анализа выданных Банком ВТБ (ПАО) кредитов по срокам предоставленных кредитов (табл. 2).

Таблица 2.

Анализ кредитов по срокам в Банке ВТБ (ПАО)

Срок

2019 год

2020 год

Абсол.

измен-е, %

млн. руб.

уд. вес, %

млн. руб.

уд. вес, %

Кредит предоставленный при недостатке средств на расчетном счете «овердрафт»

26223,2

4,97

37511,1

5,14

11287,9

На срок от 7 до 3 дней

5000,0

0,95

1345,1

0,18

- 3654,9

На срок от 31 до 90 дней

95,5

0,02

106974,4

14,66

106878,9

На срок от 91 до 180 дней

762,2

0,14

16848,9

2,31

16086,7

На срок от 181 дня до 1 года

14340,7

2,72

8289,9

1,14

- 6050,7

На срок от 1 года до 3 лет

132899,9

25,18

67451,2

9,24

-65448,7

На срок свыше 3 лет

348506,5

66,03

491319,1

67,33

142812,6

Итого:

527828,0

100

729758,9

100

201930,9

Как видно из таблицы наибольший удельный вес в структуре выданных Банком кредитов занимают кредиты, выданные на срок свыше 3 лет. За 2019 год банком было выдано таких кредитов на сумму 348506549 тыс. руб. (66,03% в структуре предоставленных банком кредитов), а за 2020 год уже 491319119 тыс. руб. (67,33% в структуре предоставленных банком кредитов). Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные на срок от 31 до 90 дней и кредиты. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля составила соответственно 14,66% (106974359 тыс. руб.) в 2020 году и 25,18% (132899961 тыс. руб.) за 2019 год. Если же рассматривать эти показатели в динамике, то кредиты, выданные банком на срок от 31 до 90 дней в 2019 году, составляли лишь 0,02% и только в 2020 году стали занимать значительную часть в структуре кредитного портфеля, увеличившись на 106878905 тыс. рублей. Выданные же банком кредиты на срок от 1 года до 3 лет наоборот сократились с 25,18% до 9,24%, уменьшившись на 65448747 тыс. рублей. Доля кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете «овердрафт», составляет на 2019 год 4,97%, а в 2020 году – 5,14%.

Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у банка за рассматриваемый период времени не было. Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды. Далее проведем анализ выдаваемых кредитов по видам (табл. 3).

Таблица 3.

Структура кредитов по видам в Банке ВТБ (ПАО), млрд. руб.

Показатель

2020 г.

Уд. вес, %

2019 г.

Уд. вес, %

Абсол.

измен-е

Тпр,

%

Потребительский кредит

288420

43,13

203721

42,14

84699

41,58

Ипотека

247900

37,07

178074

36,83

69826

39,21

Кредиты на покупку автомобиля

69830

10,44

50482

10,44

19348

38,33

Кредитные карты

37964

5,68

27799

5,75

10165

36,57

Итого кредиты физическим лицам

644114

96,33

460076

95,17

184038

40,00

Кредиты малому и среднему бизнесу

68720

10,28

64204

13,28

4516

7,03

Договоры обратного РЕПО

3971

0,59

4294

0,89

-323

-7,52

Долговые ценные бумаги

1212

0,18

1382

0,29

-170

-12,30

Кредиты корпоративным клиентам

3359

0,50

927

0,19

2432

262,35

Итого:

721376

530883

190493

35,88

Минус - резерв на обеспечение

- 52701

- 47435

- 5266

11,10

Кредиты и авансы клиентам

668675

100,00

483448

100,00

185227

38,31

Потребительские кредиты занимают первый по величине удельный вес в кредитном портфеле населения – если по состоянию на 2019 год они составляли 203721 млн. руб., то за 2020 год эта цифра выросла и составила 288420 млн. руб. (темп прироста составил 41,58%).

Не менее значимую роль в кредитном портфеле играет ипотека. Ее удельный вес составляет 37,07% (в 2019 – 36,83%). Прирост составил 69826 млн. руб. (темп прироста 39,21%). Кредиты на покупку автомобиля в удельном весе кредитного портфеля составили 10,44% (69830 млн. руб. за 2020 год). В динамике данный показатель так же увеличился, и темп прироста составил 38,33%. Кредитные карты составляют лишь 5,68% в кредитном портфеле. Что касается кредитов малому и среднему бизнесу, то на 2020 год они составили 68720 млн. руб. (10,28%) и существенно не изменились в динамике – темп прироста составил 7,03%. Самый высокий темп прироста наблюдается по кредитам корпоративным клиентам (262,35%). Тем не менее, кредиты корпоративным клиентам не занимают значимый удельный вес в кредитном портфеле.

По состоянию на 31 декабря 2020 и 2019 годов на 10 крупнейших заемщиков приходилось 9107 млн. руб. и 6733 млн. руб. соответственно, что составляет 1,26% и 1,27% от общей величины кредитов и авансов клиентам, соответственно. По состоянию на 31 декабря 2020 и 2019 годов Группа заключила договоры обратного РЕПО с российскими физическими лицами на сумму 3241 млн. руб. и 3145 млн. руб. соответственно, и с российскими юридическими лицами на сумму 730 млн. руб. и 1149 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями. Наблюдается снижение задолженности по ссудам на 1,4%. Но вот объем просроченной ссудной задолженности увеличился за период на 11 %, что негативно влияет на платежеспособность Банка. Так же возможные резервы на потери не способны покрыть ссудную просроченную задолженность. Как можно видеть динамика у них положительная, наблюдается рост в 16 % за анализируемый период.

Далее рассмотрим кредиты по категориям качества табл. 4.

Таблица 4.

Кредиты категории качества в Банке ВТБ (ПАО) за 2020 год, млн. руб.

Показатель

Высокого качества

Стандарт

ные

Субста

ндартные

Просро

ченные

Потребительские кредиты

111618

8194

20731

147877

Ипотека

213206

114

50

34530

Автокредиты

72009

139

641

12693

Кредитные карты

59282

3066

19231

15667

Кредиты малому и среднему бизнесу

11803

16035

5550

35332

Итого кредитов клиентам

467918

27548

46203

246099

Представленные категории качества определены в соответствии с политикой Группы оценки кредитного качества. В рамках данной политики в отношении кредитного портфеля рассматриваются платежеспособности заемщика, а также прочие факторы риска. Заемщики с высокой оценкой платежеспособности попадают в категорию высокого качества. Заемщики, имеющие среднюю оценку платежеспособности или наличие признаков умеренного риска, относятся в стандартную категорию. Заемщики с признаками серьезного ухудшения платежеспособности или наличием очевидных факторов риска, относятся в субстандартную категорию.

Можно сделать вывод, что в 2020 году было больше кредитов с высокой оценкой платежеспособности (467918 млн. руб.), но просроченных кредитов достаточно много (246099 млн. руб.).

2.2 Основные инструменты по минимизации кредитного риска в Банке ВТБ (ПАО)

Главной целью формирования системы управления рисками в коммерческом банке является своевременное устранение и предотвращение возможности появления отрицательных событий, которые препятствуют процессу выполнения оперативных задач и достижения глобальных стратегических целей. Управление риском проводится поэтапно. Общая схема процесса управления рисками в Банке ВТБ представлена на рисунке 1.

Этапы управления рисками

2. Определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска

3. Выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска

1. Выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением банковской деятельности

4. Выбор или разработка способа страхования риска

5. Ретроспективный анализ результатов управления

риском и осуществление необходимой коррекции по

предыдущим пунктам данной схемы

Рисунок 1. Схема управления рисками в Банке ВТБ (ПАО)

Рассмотрим основные способы управления рисками в Банке ВТБ (ПАО).

Диверсификацию источников получения и использования финансов полагают самым распространенным способом сокращения риска.

Банк ВТБ (ПАО) использует диверсификацию обеспечения кредитов: в одном случае кредиты выдают под обеспечение товарно-материальных ценностей (залог товаров в обороте, оборудования, недвижимости, залог прав требования), в другом случае – под залог ценных бумаг, в третьем случае – под поручительство 3-его юридического лица.

В обстоятельствах нестабильной экономической ситуации, изменяющегося уровня инфляции Банк ВТБ (ПАО) для сокращения кредитного рисков в своей деятельности применяет плавающие проценты, величина которых связана с состоянием финансового рынка на данный момент. Это гарантирует Банку ВТБ (ПАО) при росте инфляции установить более высокий процент и получить гораздо больший доход, минимизирующий потери от инфляции.

Наиболее распространенным методом управления рисками Банка ВТБ (ПАО) становится лимитирование операций, представляющее собой ограничение количественных свойств отдельных групп операций, выделенных по их типу, или по лицам, которые несут ответственность за операции, или контрагентам.

Причины для установления лимита в Банке ВТБ (ПАО) указаны на рисунке 2.

Причины лимита

Недостаточная заинтересованность сотрудников в следовании выбранной стратегии управления рисками, например, «конфликт интересов» между акционерами и сотрудниками

Техническая невозможность оценивать риски непосредственно при проведении операций

Рисунок 2. Причины для установления лимита в Банке ВТБ (ПАО)

Материальное положение, физическое состояние и личностные качества кредитополучателя оказывают большое влияние на кредитный риск банка при кредитовании заемщика. В настоящий момент для получения кредита физическое лицо должно предоставить в банк необходимые документы, а к ним относятся: паспорт, справки с места работы заемщика и его поручителей, согласие на получение кредитного отчета и заявление.

Осуществляя анализ кредитоспособности заемщика, большое значение имеет экспертная оценка службы безопасности банка. Данные службы безопасности в настоящее время имеют доступ к сведениям о местожительстве заемщика, о судимостях, о возможном наличии положительной или негативной кредитной истории (посредством обращения в Бюро кредитных историй).

В мировой практике в анкетах, применяемых для оценки кредитного риска заемщика, основным пунктом является величина его доходов. Однако не меньшее влияние в отечественной практике при кредитовании физических лиц уделяется и наличию обеспечения, то есть чаще всего это залог или поручительство.

Глава 3. Мероприятия по снижению кредитного риска Банка ВТБ (ПАО)

3.1 Предложения по снижению кредитного риска

Без основательной модернизации системы управления рисками банка невозможно успешно реализовать его коммерческие задачи. Наиболее существенных изменений требует область управления кредитными рисками физических и юридических лиц. Однако следует учитывать, что развитие систем управления процентными, рыночными и операционными рисками, риском ликвидности, также является главной задачей банка.

Совершенствование систем управления рисками коммерческого банка должно быть нацелено на существенный рост привлекательности кредитных продуктов для каждой категории клиентов. Этого можно достичь путём упрощения процедур выдачи кредита: сокращение времени принятия решений и повышение их предсказуемости, снижение требований по залогам и прочему обеспечению, особенно в рознице, использование большей дифференциации ставок и условий согласно присвоенному уровню риска клиента.

На основе анализа полученных данных можно сделать вывод, что Банку ВТБ (ПАО) нужно создать условия для более агрессивной коммерческой политики. Для выполнения этой стратегии банку следует повысить прозрачность принимаемых решений в области кредитных рисков, принять меры, позволившие предотвратить внутреннее и внешнее мошенничество и коррупцию при выдаче кредитов.

Решение этих задач требует внедрения существенных изменений в системах и процессах, которые связанны с кредитным риском:

  1. Создание систем формализованной оценки кредитного риска коммерческого банка. Для каждого клиента будь он физическим или юридическим лицом банк должен быть способен корректно и в явном виде оценивать ожидаемый уровень кредитного риска, который в свою очередь основывается на оценке риска клиента, то есть вероятности его дефолта, и риска транзакции - потери в случае дефолта. В Банке ВТБ (ПАО) уже существуют многие элементы данного подхода, в том числе и методика рейтингования клиентов — юридических лиц, которые могут послужить хорошим основанием для дальнейшей работы.
  2. Согласованность ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и нормой возврата. Количественная оценка ожидаемых потерь должна представлять минимальную «цену риска», включаемую в стоимость кредитных ресурсов, предоставляемых заемщикам. Она также позволит согласовать понятие риска с коммерческими приоритетами банка и его направленностью. Например, выделение характеристик кредитного риска для отдельного элемента портфеля или определение размеров лимитов на выдачу кредитов и доли общей задолженности клиента, которую банк готов учесть на своём балансе.
  3. Увеличение роли функции, занимающейся управлением рисками при процессе подготовки и принятия решения по кредиту. Основными принципиальными изменениями следует выделить разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы, то есть принцип «четырех глаз», когда вне зависимости от масштабов банка ключевые решения должны принимаются более чем одним человеком. Такое разделение можно осуществить, например, с помощью географической консолидации функции рисков, что повысит ее независимость и в большинстве случаев улучшит управляемость и качество анализа.
  4. Оптимизация кредитной процедуры и применение электронного документооборота для всех типов кредитных заявок. Эти факторы необходимы не только для успешного и эффективного функционирования кредитного процесса внутри Банка ВТБ (ПАО), но и с целью обеспечить прозрачность принятия кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией, занимающейся управлением рисками, и клиентскими подразделениями банка. Разделения функций клиентской работы, кредитного анализа, оформления и сопровождения кредитных договоров является одним из главных элементов изменения кредитного процесса банка.
  5. Построение отдельной и консолидированной службы мониторинга, которая бы определяла качество кредитного портфеля банка и работала с просроченной задолженностью. Основная задача в данном случае заключается в максимально раннем выявлении потенциально проблемной задолженности и профессиональной работе с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию будут наиболее эффективными.
  6. Формализация кредитной стратегии банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.

Реализация указанных направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Так, в кредитовании физических лиц можно предложить построить централизованную «Кредитную фабрику» на основе 1—3 кредитных центров, которые будут обслуживать все кредитующие подразделения Банка ВТБ (ПАО). Также необходима значительная степень автоматизации аналитической обработки информации о клиентах не только на этапе принятия кредитного решения (скоринг), но и на более ранних этапах, которые призваны предотвратить мошенничество.

Процесс кредитования для наиболее массовых клиентов малого бизнеса, то есть выдача микрокредитов, должна быть построена по технологии, схожей с «Кредитной фабрикой» для физических лиц. Для наиболее крупных корпоративных клиентов кредитный анализ лучше всего проводить, сочетая элементы качественной оценки и статистического анализа. Также необходимо совершенствование оценки залогов и их сопровождение, за счет создания соответствующего отдельного подразделения и усовершенствования регламентов работы. И наконец, необходимо оптимизировать процедуру принятия решений для крупнейшей клиентуры и сложных нестандартных кредитных продуктов.

3.2 Рекомендации по улучшению управления кредитным риском в Банке ВТБ (ПАО)

Управление рисками Группы ВТБ включает в себя идентификацию, оценку и мониторинг рисков, контроль их объема, структуры и концентрации, выработку эффективных мер по оптимизации и снижению рисков, составление регулярной отчетности о рисках.

В целях управления розничными кредитными рисками в Банке в составе Департамента рисков было создано специализированное подразделение – Управление кредитными рисками. Основной целью деятельности данного структурного подразделения является обеспечение эффективного функционирования и развития системы управления кредитными рисками в Банке.

Кредитный риск, которому подвергается группа ВТБ, обусловлен наличием кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг, гарантий, аккредитивов, портфеля производных финансовых инструментов и иных договорных обязательств кредитного характера.

Управление кредитным риском в группе ВТБ осуществляется одновременно на локальном уровне компаний группы ВТБ и на групповом (консолидированном) уровне.

В рамках системы локального управления кредитным риском компании группы ВТБ самостоятельно принимают кредитные риски и управляют ими (в том числе путем страхования и хеджирования рисков) в пределах установленных полномочий и лимитов (индикаторов риска) в соответствии с национальным законодательством и на уровне Группы. Компании группы ВТБ несут ответственность за результаты деятельности по кредитованию, качество своих кредитных портфелей, а также мониторинг и контроль кредитного риска применительно к их портфелям.

К области консолидированного управления кредитными рисками Группы относятся, в частности:

  • гармонизация кредитных политик (политик управления кредитным риском) компаний Группы;
  • разработка и утверждение единых стандартов, касающихся процедур, моделей, методов управления кредитным риском и предназначенных для применения в масштабах Группы (в том числе методологии оценки контрагентов, ценообразования по кредитным операциям, обеспечения, мониторинга, резервирования, стресс-тестирования);
  • установление консолидированных лимитов и иных ограничений в рамках Группы (в том числе на общих контрагентов/группы связанных контрагентов, крупные сделки, страны, отрасли);
  • оценка размера экономического капитала, необходимого для покрытия кредитных рисков Группы;
  • ведение централизованных списков групповых заемщиков, в том числе требующих повышенного внимания;
  • подготовка и вынесение на рассмотрение руководящих органов регулярной консолидированной отчетности по кредитным рискам Группы.

Управление консолидированным кредитным риском охватывает основные типы активов и внебалансовых операций компаний Группы, несущих кредитный риск и требующих контроля с точки зрения их концентрации по группе ВТБ в целом. Для целей консолидированного контроля и отчетности объем, и спектр таких операций определяются координирующими органами Группы.

Вопросами выявления, мониторинга и урегулирования проблемной задолженности на уровне Группы занимаются профильные структурные подразделения банка ВТБ, не входящие в структуру Департамента рисков банка ВТБ, в том числе Департамент непрофильных и проблемных активов и Департамент проблемных активов ВТБ (ПАО).

Банк ВТБ осуществляет управление кредитными рисками по следующим направлениям:

  • ограничение кредитного риска за счет действующей системы лимитов, которые соответствуют обязательным нормативам и иным требованиям Банка России, регулярно пересматриваются Департаментом рисков и утверждаются уполномоченным коллегиальным органом банка ВТБ;
  • покрытие кредитных рисков посредством принимаемого обеспечения и его страхования, взимания адекватной платы за кредитный риск и формирования резервов на возможные потери по ссудам. Данное направление не совсем работает, ведь при взятии суммы основного кредиты с ней вместе выдается страховая сумма зависящая от суммы основного кредита и на которую начисляется проценты. Чаще всего клиенты не хотят брать кредиты со страховым пакетом, потому что не хотят переплачивать и тут приходится сотрудникам или давать кредиты без данного пакета, что приведет к снижению резервов на возможное покрытие ссуды или отказать клиенту.
  • контроль уровня кредитных рисков за счет оценки кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента, а также в рамках регулярного мониторинга состояния кредитного портфеля, отдельных клиентов, сделок и залогового имущества (в том числе с использованием системы ранжирования заемщиков);
  • предупреждение кредитного риска на стадии рассмотрения кредитных заявок, а также за счет принятия своевременных мер при выявлении факторов кредитного риска в ходе мониторинга. Процедура идентификации заемщика, работает не эффективно, потому что в полной мере невозможно оценить и быть уверенным, что данный клиент будет исправно платить кредит. На сегодняшний день, чтобы получить кредит нужно принести справку о состоянии доходов, паспорт и СНИЛС. Данных документов не достаточно, для более тщательного рассмотрения заявки заемщика. Но Банк ВТБ постоянно меняет условия и ужесточает требования. На сегодняшний день, кредиты например военнослужащим могут одобрить, только после согласования с их командиром и положительной характеристикой и конечно не обходится без страховки. Так же банк принял решение не кредитовать лиц, не достигших возраста 21 года, не зависимо какой доход они получают.

Ключевые направления управления кредитным риском в банке ВТБ определяются в политике управления кредитным риском. Основным инструментом ограничения кредитных рисков и контроля за их уровнем является система кредитных лимитов.

Основные виды лимитов кредитного риска:

  • лимиты на совокупный уровень кредитного риска в целом по кредитному портфелю и отдельным сегментам;
  • лимиты на совокупный уровень кредитного риска в целом по кредитному портфелю и отдельным сегментам;
  • лимиты, ограничивающие уровень риска по конкретному клиенту. К данным лимитам относятся лимиты на проведение операций с клиентом (группой связанных клиентов), включая сублимиты по различным видам операций с кредитным риском/целевому назначению (кредитные, документарные лимиты, лимиты по торговым операциям, лимиты на проведение операций с долговыми ценными бумагами и др.);
  • лимиты, ограничивающие концентрацию кредитных рисков (по отраслям, странам, крупным контрагентам, кредитным продуктам);
  • кредитно-депозитные лимиты на кредитные организации (включая сублимиты овердрафт, ностро, предоставление средств), лимиты по торговым операциям, лимиты на проведение операций с долговыми ценными бумагами, а также лимиты условных обязательств;
  • лимиты в соответствии с требованиями (обязательными нормативами) Банка России.

В целях снижения принимаемого кредитного риска Банк использует обеспечение. Необходимость принятия обеспечения и объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Для покрытия ожидаемых от реализации кредитного риска потерь по активам, подверженным кредитному риску, Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам.

Заключение

В ходе данной работы выяснили, что кредитный риск – это риск возникновения убытков вследствие неисполнения должником своих обязательств в соответствии с договором. Он классифицируется по множеству признаков: в зависимости от уровня анализа, в зависимости от сферы возникновения, по характеру проявления риска, по виду операций, по характеру действий заемщика.

Главными регуляторами кредитного риска являются:

  • Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
  • Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);
  • Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);
  • Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1).

Возникновение угроз кредитного риска обусловлено многообразием факторов, которые в целом могут оказывать разнонаправленное влияние на состояние экономической безопасности банка.

Можно сделать вывод, что в данный момент кредитный портфель Банка ВТБ (ПАО) характеризуется:

  • высоким темпом роста, по многим показателям наблюдаются темпы роста;
  • в кредитном портфеле 70% занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты – это большой процент, который свидетельствует о положительной тенденции в развитии Банка;
  • 66% кредитов предоставляются физическим лицам;
  • осуществляет выдачу кредитов по двум основным направлениям: торговля и коммерция и финансы.

Увеличение доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля свидетельствует, во-первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), а во-вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.

Чтобы минимизировать кредитный риск следует внедрять существенные изменения в системы и процессы, связанные с кредитным риском:

  1. Создание систем формализованной оценки кредитного риска коммерческого банка.
  2. Согласованность ценообразования и коммерческих приоритетов в сфере кредитования с оценкой уровня кредитного риска клиента и нормой возврата.
  3. Увеличение роли функции, занимающейся управлением рисками при процессе подготовки и принятия решения по кредиту.
  4. Оптимизация кредитной процедуры и применение электронного документооборота для всех типов кредитных заявок.
  5. Построение отдельной и консолидированной службы мониторинга, которая бы определяла качество кредитного портфеля банка и работала с просроченной задолженностью.
  6. Формализация кредитной стратегии банка и формирование эффективных механизмов мониторинга и управления различными параметрами кредитного риска банка на уровне портфеля.

Банк ВТБ осуществляет управление кредитными рисками по следующим направлениям:

  • ограничение кредитного риска за счет действующей системы лимитов;
  • покрытие кредитных рисков посредством принимаемого обеспечения и его страхования, взимания адекватной платы за кредитный риск и формирования резервов на возможные потери по ссудам.
  • контроль уровня кредитных рисков за счет оценки кредитного риска, принимаемого Банком на контрагента;
  • предупреждение кредитного риска на стадии рассмотрения кредитных заявок, а также за счет принятия своевременных мер при выявлении факторов кредитного риска в ходе мониторинга.

Список использованной литературы

  1. Андрианова Е. П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке // Политематический сетевой электронный научный журнал КГАУ. – 2017. – № 4. – С. 21-26.
  2. Бадалова Л. А. Становление рынка потребительского кредитования в России и его современное состояние // Банковские услуги. – 2020. – № 2. – С. 23–27.
  3. Бадалова Л. А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях // Банковские услуги. – 2017. – № 6. – С.40–43.
  4. Воеводская П. О. Теоретические аспекты банковских рисков // Вестник аграрной науки. – 2018. – № 12. – С. 21-25.
  5. Даниленко С. А. Банковские риски // Банковское дело. – 2020. – № 6. – С. 49–53.
  6. Джаксыбекова Г. Н. Банковский риск-менеджмент // Universum: экономика и юриспруденция. – 2020. – № 5. – С. 112-116.
  7. Забежайло И. М. Построение карты рисков как метод управления банковскими рисками // Вестник аграрной науки. – 2018. – № 12. – С. 21-25.
  8. Каврук Е. С. Экономическая сущность банковских рисков // Научный журнал КубГАУ. – 2017. – № 30 (6). – С. 2–9.
  9. Коноплицкая М. А. Банковские риски / М. А. Коноплицкая. – М.: Вышэйшая школа, 2020. – 315 с.
  10. Кузнецов С. В. Банковские риски и оценка их качества // Банковские услуги. – 2018. – № 12. – С. 29–37.
  11. Кузьмичева И. А. Система управления банковскими рисками // Фундаментальные исследования. – 2020. – № 2. – С. 56-58. - URL: http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=38478.
  12. Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. – 2018. – № 10. – С. 324-326. - URL https://moluch.ru/archive/57/7938/.
  13. Кучиев А. З. Организация и методы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов // TerraEconomicus. – 2018. – № 3. – С. 54-59.
  14. Лаврушин О. И. Банковские риски: тенденции и скрытые угрозы // Промышленник России. – 2018. – № 12. – С. 46–48.
  15. Ли В. О. Об оценке банковских рисков // Деньги и кредит. – 2017. – № 2. – С. 45–48.
  16. Лобач Л. С. Банковские риски: теория и сущностные характеристики // Новые технологии. – 2017. – № 11. – С. 32-37.
  17. Малеев Д. В. Потребительский кредит как форма банковского кредита // Сборник научных трудов СевКавГТУ. – 2017. – № 6. – С. 15–19.
  18. Найт Ф. Вопросы оценки банковских рисков в современных условиях // Банковские услуги. – 2018. – № 2. – С. 11–17.
  19. Полищук А. И. Точная модель банковских рисков // Финансы и кредит. – 2017. – № 5. – С. 22–32.
  20. Прошкина И. С. Практика оценки банковских рисков // Банковские услуги. – 2020. – № 4. – С. 2–19.
  21. Русановская E. B. Банковские риски в условиях текущего финансового кризиса // Вестник СГСЭУ. – 2017. – № 4. – С. 54-58.
  22. Савинова В. А. Методологические подходы к определению банковских рисков // Финансы и кредит. – 2017. – № 46 (334). – С. 31–37.
  23. Сафронов А. С. Текущее состояние банковской системы и перспективы оценки банковских рисков. – М.: Посткриптум, 2020. –211 с.
  24. Севриновский В. Коэффициентный анализ финансового состояния банков. Про­блемы и перспективы // RS‑Club. – 2017. – № 2(21). – С. 32-36.
  25. Тавасиев А. М. Банковские риски. Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2020. – 668 с.
  26. Трофимов М. В. Банковские риски. – М.: КноРус, 2020. – 490 с.
  27. Финаев В. И. Основные этапы управления банковскими рисками // Известия ЮФУ. Технические науки. – 2017. – № 4. – С. 115-120.
  28. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковских рисков. – М.: Вершина, 2018. – 464 с.
  1. Тавасиев А. М. Банковские риски. Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2020. – 668 с.

  2. Прошкина И. С. Практика оценки банковских рисков // Банковские услуги. – 2020. – № 4. – С. 2–19.

  3. Найт Ф. Вопросы оценки банковских рисков в современных условиях // Банковские услуги. – 2018. – № 2. – С. 11–17.

  4. Лаврушин О. И. Банковские риски: тенденции и скрытые угрозы // Промышленник России. – 2018. – № 12. – С. 46–48.

  5. Кутафьева Л. В. Классификация банковских рисков // Молодой ученый. – 2018. – № 10. – С. 324-326. - URL https://moluch.ru/archive/57/7938/.

  6. Кузнецов С. В. Банковские риски и оценка их качества // Банковские услуги. – 2018. – № 12. – С. 29–37.

  7. Каврук Е. С. Экономическая сущность банковских рисков // Научный журнал КубГАУ. – 2017. – № 30 (6). – С. 2–9.

  8. Джаксыбекова Г. Н. Банковский риск-менеджмент // Universum: экономика и юриспруденция. – 2020. – № 5. – С. 112-116.

  9. Воеводская П. О. Теоретические аспекты банковских рисков // Вестник аграрной науки. – 2018. – № 12. – С. 21-25.

  10. Кузнецов С. В. Банковские риски и оценка их качества // Банковские услуги. – 2018. – № 12. – С. 29–37.

  11. Сафронов А. С. Текущее состояние банковской системы и перспективы оценки банковских рисков. – М.: Посткриптум, 2020. –211 с.

  12. Русановская E. B. Банковские риски в условиях текущего финансового кризиса // Вестник СГСЭУ. – 2017. – № 4. – С. 54-58.