Несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя

Содержание:

Введение

В настоящее время число разорившихся предпринимателей постоянно растет. Вместе с увеличением числа предпринимателей-банкротов растет количество неплатежей в бюджет, задолженностей по обязательствам перед кредиторами.

Частыми стали правонарушения в области финансовой деятельности предприятий. Наиболее часто с заявлениями о признании должников банкротами обращаются налоговые органы.

Данная ситуация складывается главным образом из-за того, что предприниматели, обязанные заявить о своей несостоятельности, не делают этого, а кредиторы, в свою очередь, не могут получить информацию о платежеспособности своих должников.

«Процедуры, применяемые в отношении должника, – это предусмотренная законодательством совокупность юридических и фактических действий, направленных на восстановление платежеспособности должника или его ликвидацию.

При рассмотрении дел из всех процедур при банкротстве индивидуального предпринимателя применяются наблюдение, мировое соглашение и конкурсное производство. При банкротстве крестьянского (фермерского) хозяйства вводится дополнительная процедура – введение внешнего управления, это, прежде всего, обусловлено спецификой деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства.

Обобщение современной научной литературы по теме «банкротство индивидуального предпринимателя» позволяет констатировать, что существует довольно-таки устоявшийся круг теоретических и практических проблем толкования и применения норм действующего российского законодательства.

Таковыми чаще всего признаются: признаки банкротства индивидуальных предпринимателей; круг возможных процедур, применяемых в деле о банкротстве индивидуальных предпринимателей; пределы распространения норм о банкротстве юридических лиц к процедурам, применяемым в деле о банкротстве индивидуальных предпринимателей; правовая природа имущественно-организационных ограничений, возникающих в связи с банкротством индивидуальных предпринимателей и др.

Индивидуальные предприниматели (далее - ИП) в соответствии с гражданским законодательством, это граждане, зарегистрированные в установленном порядке в качестве таковых. Соответственно, они являются особой категорией субъектов предпринимательской деятельности, и правоотношения в этой области складываются с учетом определенной специфики.

Таким образом, тема курсовой работы является актуальной.

Цель работы – исследование несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1.Изучить законодательство о несостоятельности (банкротстве) индивидуального предпринимателя;

2.Выявить проблемы правового регулирования банкротства индивидуальных предпринимателей;

3.Охарактеризовать процедуру банкротства индивидуального предпринимателя;

4.Рассмотреть правовые последствия банкротства (несостоятельности) индивидуального предпринимателя.

Курсовая работа состоит из следующих элементов: введение, две главы, заключение и список использованных источников.

В первой главе курсовой работы рассмотрено правовое регулирование несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя.

Во второй главе курсовой работы охарактеризованы процедура и правовые последствия несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя.

Нормативно-правовой основой для написания курсовой работы послужили Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) и Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)».

Теоретической основой для написания курсовой работы послужили работы таких авторов, как Артемьев В.В., Белых В.С., Борисов А.Н., Власенко Р.Н., Гартина Ю.А., Григорян А.Г., Дмитренко А.Г., Евтушенко Е.В., Заббарова Й.З., Ленковская Р.Р., Макаренко Г.В, Масленникова Л.В., Нилов К.Н., Пенькова В.В., Романов А.Н., Ручкина Г.Ф., Рябинин В.В., Саяпин С.П., Старицын И.А., Таракин А.В., Токаева О.Н., Туаева С.О., Уханева М.Н., Чугунова А.А. и др.

1.Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) индивидуальных предпринимателей

1.1.Законодательство о несостоятельности (банкротстве) индивидуального предпринимателя

Институт несостоятельности (банкротства) регламентируется нормами гражданского законодательства и нормами Федерального закона от 26.10.2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»^[1]. Данный нормативно-правовой акт является основополагающим законодательным актом специального правового регулирования института несостоятельности (банкротства), как для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а с 1 октября 2015 года и для физических лиц.

Кроме того, с 1 октября 2015 г. нормы о банкротстве индивидуальных предпринимателей также применяются и к должникам, прекратившим предпринимательскую деятельность, если их долги возникли из предпринимательской деятельности^[2].

В соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ индивидуальный предприниматель – это гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством^[3].

Основным критерием для начала процедуры несостоятельности в отношении индивидуального предпринимателя является его неплатежеспособность. Под неплатежеспособностью должника (индивидуального предпринимателя) следует понимать его неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей^[4].

Но одновременно норма Закона указывает, что, если не доказано иное, должник предполагается неплатежеспособным, в том числе при условии, если он прекратил расчеты с кредиторами – то есть перестал исполнять денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил^[5]. Законом предусмотрено, что должник не может быть признан неплатежеспособным, если имеются основания полагать, что с учетом планируемых поступлений денежных средств должник в течение непродолжительного времени сможет исполнить в полном объеме денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил.

Однако данные критерии носят оценочный характер. С учетом нестабильной экономической ситуации доказывание того, что должник сможет расплатиться по своим долгам, становится очень сложной задачей. Особенно в случае, если в своем заявлении он указывает, что дальнейшие платежи по своим обязательствам осуществлять не намерен^[6].

Не так давно суды, рассматривая дела о банкротстве индивидуальных
предпринимателей, руководствовались положениями Федерального закона
№ 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», которые указывали условия:

1) неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

2) требования к должнику должны были составлять не менее десяти тысяч рублей или сумма его обязательств превышать стоимость принадлежащего ему имущества;

3) соответствующие обязательства и (или) обязанность не были исполнены в течение трех месяцев с даты, когда таковые должны были быть исполнены^[7].

На сегодняшний день указанный закон претерпел кардинальные изменения в части, связанной с процедурой банкротства физических лиц.

Значительные изменения связаны с порядком подачи заявления о признании индивидуального предпринимателя банкротом. Что касается круга лиц, имеющих такое право, то он остался неизменным. По новшествам, закрепленным в п. 2.1. ст. 213.3 и абз. 2 п. 2 ст. 213.5, право на подачу заявления в арбитражный суд о признании индивидуального предпринимателя банкротом признается за самим индивидуальным предпринимателем или у конкурсных кредиторов при условии предварительного опубликования о намерении обратиться с таким заявлением, путем включения этого уведомления в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц^[8].

Ранее, как было упомянуто, для права подачи заявления о несостоятельности индивидуального предпринимателя, достаточной была сумма задолженности, превышающая десять тысяч рублей. На сегодняшний день, в соответствии с изменениями, вступившими в силу с октября 2015 года, сумма такой задолженности должна составлять не менее пятисот тысяч рублей. Такая же сумма задолженности установлена и для гражданина, не обладающего статусом индивидуального предпринимателя, в то время как для юридического лица необходима задолженность в триста тысяч рублей^[9].

Видится неразумным устанавливать такую большую сумму для граждан, в то время как для юридических лиц установлена существенно меньшая сумма. Кроме того, говоря о процедурах, применяемых в отношении индивидуального предпринимателя в рамках дела о признании его банкротом, ранее законодателем не был прописан четкий перечень процедур^[10].

На сегодняшний день, после вступивших в силу с октября 2015 г. изменений, в зависимости от результатов рассмотрения судом обоснованности заявления о признании индивидуального предпринимателя банкротом, может быть вынесено одно из трех определений: о признании обоснованным указанного заявления и введении реструктуризации долгов гражданина, о признании такого заявления необоснованным и об оставлении его без рассмотрения или определение о признании необоснованным указанного заявления и прекращения производства по делу о банкротстве гражданина^[11].

Соответственно, исходя из того, какое определение будет вынесено, в отношении должника может быть введена одна из следующих процедур:

- реструктуризация долгов гражданина;

- реализация имущества;

- мировое соглашение.

Следует отметить, что данное положение ст. 213.2 главы X Закона о
банкротстве общее как для граждан, обладающих статусом индивидуального
предпринимателя, так и не относящимся к таковым.

Серьезные изменения связаны с ожесточением срока, в течение которого индивидуальный предприниматель, признанный банкротом в установленном законодательством порядке, не имеет права снова быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя. Срок изменился с одного года на пять лет^[12].

Более того, законодатель запретил в указанный срок такому лицу занимать руководящие должности в управлении юридическим лицом^[13].

Стоит также обратить внимание на такое нововведение, как аннулирование выданных индивидуальному предпринимателю лицензий на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.

Указанные лицензии должны быть аннулированы с момента, когда их обладатель признан в судебном порядке банкротом. По этому вопросу развернуты серьезные споры, где спорящие делятся на два лагеря. Одни говорят, что данное ограничение существенно нарушает конституционные права человека, закрепленные в ст. 34 Конституции Российской Федерации, в которой говорится о праве каждого на свободное использование своих способностей и имущества для занятия предпринимательской деятельностью^[14].

Другие же утверждают, что норма об ограничении обанкротившегося предпринимателя в возможности заниматься предпринимательской деятельностью не противоречит Конституции Российской Федерации и, более того, она дополняет положение ч.3 ст. 55 о том, что права и свободы человека могут быть ограничены законом в той мере, в какой это необходимо в целях защиты прав и законных интересов других лиц.

Что касается тенденций развития и изменения законодательства о
банкротстве граждан, в том числе граждан – индивидуальных предпринимателей, то на сегодняшний день Комитетом Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации по вопросам собственности рассматривается законопроект в части изменения подсудности дел о банкротстве граждан^[15].

В рамках процедуры банкротства гражданина ряд вопросов (в том числе, вопросов об имуществе гражданина-должника, принадлежащем ему на праве общей собственности с супругом (супругой), имуществе, полученном им в порядке наследования и т.д.) логично было бы отнести к подсудности судов общей юрисдикции^[16].

В связи с изложенным предлагается абзац третий пункта 2 статьи 213.11 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции Федерального закона № 154-ФЗ) изложить в новой редакции, согласно которой с даты вынесения судом определения о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации его долгов только в деле о банкротстве могут быть рассмотрены требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением текущих платежей и требований о признании права собственности, о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными сделок и о применении последствий недействительности ничтожных сделок.

Дальнейшие изменения в законодательстве, регулирующем правоотношения, возникающие при банкротстве индивидуального предпринимателя, на наш взгляд состоятся в скором времени^[17].

В первую очередь, говоря об изменениях нынешних условий и требований процедуры банкротства, имеется в виду необходимость рассмотрения соразмерности суммы долга статусу индивидуального лица. Как отмечалось ранее, сумма долга, уставленная для индивидуальных предпринимателей и физических лиц в целом, по отношению к сумме долга юридического лица вызывает много вопросов^[18].

Кроме того, установленный срок, в течение которого в следствие признания судом индивидуального предпринимателя банкротом запрещено регистрироваться в таком качестве, занимать руководящие позиции в управлении юридических лиц и аннулирование имеющихся лицензий на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности также видится слишком суровым ограничением, которое, ко всему прочему, нарушает, в первую очередь, конституционные права граждан. В связи с этим, в научной литературе ведутся споры, которые, очевидно, приведут к смягчению таких последствий, которые, возможно, будут связаны с уменьшением такого срока^[19].

Стоит отметить также момент, связанный с нежеланием финансовых
управляющих заниматься банкротными делами индивидуальных предпринимателей.

Как показывает практика, такое нежелание вызвано процессуальными проблемами, связанными с алгоритмом подачи необходимых документов в суд, а самое главное, вопрос вознаграждения финансового управляющего.

Законодательно установлена фиксируемая сумма вознаграждения за работу финансового управляющего, равная десяти тысячам рублей. Также законодатель прописывает процентную сумму в качестве дополнительного поощрения, но четкая сумма процентов не прописана^[20].

Таким образом, на сегодняшний день актуальными вопросами процедуры банкротства индивидуальных предпринимателей являются:

1) вопрос подсудности;

2) вопрос о последствиях, возникающих после признания индивидуального предпринимателя банкротом;

3) вопрос о вознаграждении финансового управляющего.

1.2. Проблемы правового регулирования банкротства индивидуальных предпринимателей

Анализ современной научной литературы по проблематике правового регулирования при признании банкротства индивидуального предпринимателя на территории Российской Федерации позволяет сделать вывод, что на сегодняшний день, в рамках действующего законодательства, существует в достаточной мере четко очерченный круг проблемных вопросов, как теоретической, так и практической направленности, направленный на разрешение проблематики толкования и применения норм действующего в Российской Федерации законодательства^[21].

В качестве основных вопросов при изучении проблематики правового регулирования при признании банкротства индивидуального предпринимателя на территории Российской Федерации можно выделить следующие^[22]:

- признаки банкротства индивидуальных предпринимателей;

- спектр процедур, которые применяются в делах о банкротстве индивидуальных предпринимателей;

- возможные пределы допустимости действия норм о банкротстве юридических лиц к процедурам, которые применяются в деле о банкротстве индивидуальных предпринимателей;

- правовая природа имущественно-организационных ограничений, которые возникают в связи с банкротством индивидуальных предпринимателей;

- другие, не менее актуальные вопросы^[23].

Современные научные разработки и научные труды предлагают различные варианты решения выше обозначенных вопросов, но, тем не менее, необходимо отметить тот факт, что феномен правового регулирования при признании банкротства индивидуального предпринимателя в правовой науке не изучен в достаточной мере. Объясняется это рядом объективных причин.

Во-первых, в рамках действующего законодательства достаточно часто происходят различные изменения, затрагивающие, в том числе, вопросы правового регулирования при признании банкротства индивидуальных предпринимателей.

Во-вторых, как уже указывалось ранее, существуют определенные возможные пределы допустимости действия норм о банкротстве юридических лиц к процедурам, которые применяются в деле о банкротстве индивидуальных предпринимателей.

В-третьих, решение по вопросам правового регулирования при признании банкротства индивидуальных предпринимателей зачастую в научных кругах находит несколько различных решений, а, следовательно, и несколько в достаточной степени отличающихся друг от друга научных мнений, точек зрения^[24].

Представляется верным, что в рамках теоретического дискуссионного обсуждения в научных кругах данные точки зрения обладают определенным весом. Но с точки зрения правоприменительной практики, такой большой разброс мнений порождает некоторую неопределенность используемых методологических подходов, снижая тем самым эффективность применения, казалось бы, единых, на первый взгляд, правовых норм, и служит катализатором допуска определенных правоприменительных ошибок^[25].

В соответствии с п. 1 ст. 25 ГК РФ индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда.

Отдельные проблемные вопросы банкротства индивидуальных предпринимателей освещены и получили свое решение в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июня 2011 г. № 51, которое, несомненно, способствует обеспечению единства правоприменительной практики в контексте разрешения вопросов банкротства индивидуальных предпринимателей^[26].

Согласно разъяснению, данному в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан», сказано, что при наличии у должника статуса индивидуального предпринимателя возможно возбуждение и рассмотрение только одного дела о его банкротстве. Возбуждение и рассмотрение одновременно двух дел о банкротстве такого лица - как гражданина и как индивидуального предпринимателя - не допускается^[27].

Ряд определенных обстоятельств, в частности, малое количество специальных норм, необходимость субсидарного применения, особый статус индивидуального предпринимателя, имеющий определенные различия со статусом юридического лица,- все это в полной мере обуславливает объективную необходимость распространительного судебного толкования отдельных норм законодательства о банкротстве индивидуальных предпринимателей^[28].

Тем не менее, необходимо отметить и тот факт, что распространительное судебное толкование не должно способствовать появлению новых норм права, не предусмотренных действующим ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»^[29].

Как отмечает Л.В. Масленникова в статье «Цели и задачи института несостоятельности (банкротства): сравнительная характеристика российского и зарубежного законодательства», в контексте российского действующего законодательства центральное место в системе правового регулирования несостоятельности (банкротства) отводится Федеральному закону от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». По мнению автора, действующее законодательство о банкротстве опосредовано необходимостью определения приоритетных целей определенных процедур несостоятельности. В частности, цели процедуры наблюдения прямо предусматриваются ст. 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»; к ним относятся необходимость обеспечения сохранности имущества должника; процедура анализа финансового состояния должника, а также составление реестра требований кредиторов и проведение первого собрания кредиторов^[30].

В случае, когда результатом процедуры наблюдения будет являться получение информации о возможности восстановления платежеспособности должника, арбитражным судом вводится процедура финансового оздоровления или внешнего управления. Цель данных процедур представляется единой и служит восстановлению платежеспособности должника. Другие цели определяются процессом конкурсного производства, где законодатель исходит из необходимости соразмерного удовлетворения требований кредитора^[31].

Также, согласно точке зрения Л.В. Масленниковой, к основным целям несостоятельности (банкротства) необходимо относить также соразмерное удовлетворение требований кредиторов и обязательное восстановление
платежеспособности должников, утративших способность исполнять свои обязательства. Данные цели могут быть достигнуты только в случае решения следующих задач: установление требования кредиторов, имущества должника и факта его несостоятельности (банкротства) ^[32].

Необходимо также отметить, что на сегодняшний день правовое регулирование при признании банкротства индивидуального предпринимателя осуществляется не только с помощью правил, которые содержатся в параграфах 2 и 3 Х главы Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»; в субсидиарном порядке также подлежат применению положения § 1 главы X, далее - правила глав I–VII^[33].

Таким образом, из вышесказанного можно сделать вывод, что правовое регулирование при признании банкротства индивидуального предпринимателя предполагает применение сначала специальных норм о банкротстве этих субъектов, и лишь затем – норм о банкротстве граждан непредпринимателей, и только после этого возможно применение общих положений, а также правил о банкротстве юридических лиц.

В научной литературе, освещающей проблематику правового регулирования при признании банкротства индивидуального предпринимателя, присутствует также точка зрения, согласно которой допускается приоритетное применение норм о банкротстве юридических лиц по сравнению с нормами о банкротстве граждан непредпринимателей при отсутствии специальной нормы о банкротстве индивидуальных предпринимателей в силу п. 3 ст. 23 ГК РФ, который гласит, что к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, должны быть в обязательном порядке применены правила ГК РФ, регулирующие деятельность юридических лиц-коммерческих организаций^[34].

Также необходимо отметить, что в данном контексте речь идет о субсидарном применении норм, используемых в силу прямого указания закона с целью исключения дублирования одного и того же нормативного материала в разных частях нормативного правового акта. Таким образом, при субсидиарном применении норм действующие правила о банкротстве индивидуальных предпринимателей будут дополнены применением других норм о банкротстве, а п. 3 ст. 23 ГК РФ подлежит применению лишь в том случае, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения^[35].

Существующие различия в контексте возможного выбора системы правовых норм, безусловно, в полной мере способствуют и возникновению различных вариантов толкования и применения норм, направленных на регулирование обширного комплекса частных вопросов банкротства индивидуальных предпринимателей.

2.Процедура и правовые последствия несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя

2.1.Процедура банкротства индивидуального предпринимателя

В гражданском законодательстве предусмотрено два основания введения процедур банкротства: неплатежеспособность и недостаточность
имущества. Признаком несостоятельности (банкротства) гражданина является недостаточность имущества, то есть превышение суммы обязательств над стоимостью принадлежащего гражданину имущества (п. 1 ст. 3 ФЗ О несостоятельности (банкротстве))^[36].

Дискуссионным является вопрос об основании введения процедур несостоятельности для индивидуального предпринимателя без образования юридического лица. В.А. Химичев и С.М. Корнеев считают, что для индивидуального предпринимателя должен быть использован признак недостаточности имущества^[37].

Аргументируя свою точку зрения, они ссылаются на Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», где в п. 1 ст. 3 указывается на применение этого принципа по отношению к гражданину. В.С. Белых, А.А. Дубинчин, М.Л. Скуратовский, В.В. Витрянский, М.В. Телюкина считают, что для индивидуального предпринимателя должен применяться признак неплатежеспособности^[38].

Интересную точку зрения на основание признания индивидуального предпринимателя банкротом предлагает О.В. Петрова. Она считает
признаком банкротства индивидуального предпринимателя неплатежеспособность. Однако О.В. Петрова проводит разграничение понятий «несостоятельность» и «банкротство»: «если у индивидуального предпринимателя нет возможности рассчитаться с кредиторами, то он становится несостоятельным». Банкротом индивидуальный предприниматель становится только по решению арбитражного суда.

Таким образом, О.В. Петрова говорит о двух основаниях банкротства: неплатежеспособности и несостоятельности^[39].

В статье 214 Закона о банкротстве предусмотрен признак банкротства индивидуального предпринимателя – неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. В ст. 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) предусмотрена такая же формулировка нормы в отношении юридического лица. Соответственно, для индивидуального предпринимателя должен быть использован признак неплатежеспособности^[40].

Банкротство индивидуального предпринимателя проходит по правилам, предусмотренным для банкротства юридических лиц. На данный момент процедура банкротства не применяется к гражданам не являющимися
индивидуальным предпринимателем.

Заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом
могут подать:

1) Должник (Индивидуальный предприниматель)

2) Лицо выдавшее кредит, требования которого связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

3) Уполномоченный орган^[41].

При применении процедуры банкротства кредиторы, требования которых не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности и
кредиторы, требования которых неразрывно связанно с их личностью,
имеют право предъявить свои требования. Например, кредиторы по требованию возмещения вреда причиненного жизни и здоровью, взыскание
алиментов^[42].

Как только арбитражный суд вынесет решение о признании индивидуального предпринимателя банкротом, утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, так же аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель признанный банкротом не может быть вновь зарегистрирован в течение года с момента объявления его банкротом^[43].

В соответствии с законом при банкротстве индивидуального предпринимателя не применятся процедуры финансового оздоровления и внешнего управления.

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом если он не способен удовлетворять требования кредитора по денежным обязательствам или исполнять обязанности по оплате обязательных платежей^[44].

Арбитражный суд принимает заявление о банкротстве индивидуального предпринимателя, если требования к нему совокупности составляют не менее 10 тыс. рублей у прописанные требования не исполняются в течение трех месяцев.

Арбитражный суд при возбуждении дела о банкротстве налагает на
имущество гражданина арест. Исключение составляет имущество, на которое по закону не может быть обращено взыскание.

Арбитражный суд может освободить имущество или его часть из под
ареста, если должник предъявит документы о поручительстве или иного
документа доказывающего что обязанности должника исполняются третьими лицами^[45].

Арбитражный суд может приостановить дело о банкротстве при появлении сведений об открытии имущества в пользу должника, до момента разрешения дела о наследстве.

Если в период одного месяца должник не удовлетворил потребности
всех кредиторов и не было заключено мировое соглашение, то арбитражный суд принимает решение о признании гражданина банкротом и объявляет об открытии конкурсного производства^[46].

Существует ряд последствий после признания арбитражным судом индивидуального предпринимателя банкротом и открытия конкурсного производства:

1) Наступление сроков исполнения обязательств гражданина

2) Прекращения начисления неустоек и иных финансовых санкций по
всем обязательствам гражданина

3) Прекращение взыскания с гражданина по всем исполнительным документов, кроме документов о взыскании алиментов и взысканий о возмещении вреда здоровью.

4) Прекращение регистрации гражданина в качестве индивидуального
предпринимателя

5) Аннулируется лицензия на осуществление отдельных видов деятельности^[47].

Конкурсный управляющий направляет всем кредиторам с предъявлением требований в течение двух месяцев. После объявления гражданина банкротом его имущество выставляется на продажу, включенное в конкурсную массу^[48].

В случае, если должник скрыл свое имущество, либо передал его третьим лицам, кредитор, чьи требования не были выполнены в ходе банкротства, имеет право предъявить требование на взыскание этого имущества.

Порядок удовлетворения требований кредиторов и расчетов при банкротстве индивидуального предпринимателя прописан в Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве)" № 127-ФЗ^[49].

После того как гражданин рассчитается со всеми кредиторами, он освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов.

2.2.Правовые последствия банкротства (несостоятельности) индивидуального предпринимателя

Двойственная природа правового положения индивидуального
предпринимателя, сочетающая элементы правового статуса гражданина и субъекта предпринимательской деятельности, предопределяет особенности правовых последствий в случае признания индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом)^[50].

В отличие от признанной банкротом коммерческой организации,
утрачивающей правосубъектность по завершении конкурсного производства, индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, хотя и исключается из реестра индивидуальных предпринимателей, не теряет статус субъекта права после завершения реализации имущества гражданина, и это предопределяет особенности установленных законодательством правовых последствий его банкротства.

Соответствующим образом указанные правовые последствия признания банкротами граждан в целом и индивидуальных предпринимателей в частности дифференцированы и закреплены в разных статьях федерального закона от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». После введения в действие положений о возможности признания граждан банкротами правовые последствия банкротства индивидуальных предпринимателей были существенно изменены^[51].

Схематично нормы о правовых последствиях банкротства
индивидуальных предпринимателей включены в разные параграфы
гл. Х «Банкротство гражданина» федерального закона о банкротстве в
соответствующей последовательности. Статья 213.30 излагает общие
последствия признания банкротом гражданина. В ст. 216 закона речь идет
о последствиях банкротства индивидуального предпринимателя, а ст. 223
отдельно предусматривает последствия банкротства главы крестьянского
(фермерского) хозяйства - индивидуального предпринимателя. Однако
вряд ли можно говорить о безупречности и должной четкости в полном
объеме такой дифференциации правовых последствий^[52].

Правовые последствия при признании индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом) включают, с одной стороны,
все те общие последствия, которые установлены законодательством в
отношении любых граждан, признанных банкротами, а с другой -
специальные правила, предусмотренные для названной категории хозяйствующих субъектов^[53].

Кроме того, по продолжительности действия правовые последствия банкротства индивидуального предпринимателя подразделяются на две группы, которые условно можно обозначить как краткосрочные и долгосрочные последствия. Первые рассчитаны на период реализации имущества гражданина, признанного судом банкротом, с момента признания его банкротом и до завершения производства по делу о банкротстве. Вторые продолжают действовать и в период после завершения процедуры банкротства. Именно они и представляют собой сущность банкротства, те неблагоприятные последствия, которые установлены для должника, не способного рассчитаться по обязательствам.

С момента принятия решения арбитражным судом о признании
индивидуального предпринимателя банкротом и о введении реализации имущества гражданина государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу. Кроме того, выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательства аннулируются (ст. 216 закона о банкротстве)^[54].

Указанные последствия носят необратимый характер, не ограничены сроком проведения процедуры банкротства, следовательно, могут быть отнесены к долгосрочным правовым последствиям банкротства индивидуального предпринимателя^[55].

Краткосрочные же правовые последствия в рамках завершения
производства по делу о банкротстве включают в себя следующие:

— арбитражный суд назначает финансового управляющего с достаточно широкими полномочиями, участие которого в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя является обязательным;

— из имущества гражданина, на которое может быть обращено
взыскание, финансовым управляющим формируется конкурсная масса, за счет которой будут в установленной законом очередности удовлетворяться требования кредиторов^[56].

Новым в законодательстве при проведении процедуры банкротства
индивидуального предпринимателя является право арбитражного суда
вынести определение о временном ограничении права на выезд гражданина (в том числе бывшего индивидуального предпринимателя) из Российской Федерации. Указанная мера действует до вынесения арбитражным судом определения о завершении или прекращении производства по делу о его банкротстве.

С даты признания гражданина банкротом:

1) распоряжаться имуществом, составляющим конкурсную массу,
может исключительно финансовый управляющий от имени гражданина, а гражданин лично распоряжаться таким имуществом уже не вправе;

2) сделки, совершенные гражданином лично (без участия финансового управляющего) в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, ничтожны;

3) осуществить регистрацию перехода или обременения прав гражданина на имущество возможно только на основании заявления финансового управляющего. Подобные заявления, ранее поданные гражданином, не подлежат исполнению;

4) выполнение обязательств перед лицом, признанным банкротом,
по передаче ему имущества третьими лицами возможно только в отношении финансового управляющего, в отношении гражданина лично такие действия запрещаются;

5) должник не вправе лично открывать банковские счета и вклады в
кредитных организациях, а также получать по ним денежные средства^[57].

Все перечисленные правовые последствия актуальны для периода
реализации имущества индивидуального предпринимателя-банкрота
и прекращают свое действие с момента завершения процедуры банкротства^[58].

Но на этом неблагоприятные правовые последствия признания его банкротом не заканчиваются, поскольку ряд ограничений и запретов продолжает действовать и после завершения процедуры банкротства на протяжении нескольких лет^[59].

К долгосрочным последствиям признания гражданина банкротом
следует отнести:

— необходимость указания на факт банкротства при заключении
кредитных договоров и договоров займа в течение 5 лет после признания банкротом;

— невозможность обратиться в течение 5 лет с заявлением о признании банкротом по собственной инициативе;

— неприменение в течение 5 лет правил об освобождении от обязательств при банкротстве, если банкротство проводится по инициативе
конкурсных кредиторов и уполномоченных органов^[60].

По отношению к индивидуальным предпринимателям эти последствия дополнены, поскольку ст. 216 содержится в параграфе 2, который
говорит об особенностях банкротства индивидуальных предпринимателей и применяется субсидиарно. Как и по ранее действовавшему законодательству, при признании индивидуального предпринимателя банкротом вступает в силу правило о прекращении государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а также об аннулировании ранее выданных лицензий на осуществление отдельных видов предпринимательства. Такое лицо не может быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя в течение 5 лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина.

Кроме того, если для граждан, признанных банкротами, установлен
трехлетний срок, в течение которого запрещено занимать должности в
органах управления юридического лица, то для индивидуального
предпринимателя этот срок увеличен до 5 лет, как и срок, в течение
которого он не вправе заниматься предпринимательской деятельностью^[61].

Встречающееся в юридической литературе утверждение, что в
законе о банкротстве законодателем установлено расширительное толкование предпринимательской деятельности, не представляется убедительным. Просто в законе в отношении бывших предпринимателей наряду с ограничениями, связанными с осуществлением предпринимательской деятельности, установлены и другие ограничения, не относящиеся к предпринимательству как таковому^[62].

Сложнее обстоят дела с пониманием последствий банкротства индивидуального предпринимателя - главы крестьянского (фермерского) хозяйства. Согласно п. 2 ст. 213.1 к отношениям, связанным с банкротством этих субъектов, не применяются положения параграфа 1.1, в котором как раз и содержится ст. 213.30 закона о банкротстве, определяющая последствия признания гражданина банкротом. А ст. 223 закона о банкротстве, закрепляющая последствия банкротства главы крестьянского (фермерского) хозяйства, говорит лишь о том, что с момента принятия решения о признании крестьянского (фермерского) хозяйства банкротом и об открытии конкурсного производства государственная регистрация главы крестьянского (фермерского) хозяйства в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу^[63].

Формально получается, что никаких других правовых последствий признание такого предпринимателя банкротом не влечет, что выглядит крайне нелогично.

По общему правилу при банкротстве требования кредиторов, неудовлетворенные в связи с недостаточностью у гражданина имущества,
считаются погашенными. При этом важной особенностью правовых
последствий банкротства индивидуальных предпринимателей является дифференциация правил погашения неудовлетворенных в результате недостаточности имущества требований^[64].

Законодательно установлен перечень денежных обязательств гражданина, которые не погашаются ни при каких обстоятельствах, и введена возможность неприменения к гражданину при определенных условиях правил об освобождении от обязательств^[65].

Обязательства личного характера при признании индивидуального
предпринимателя банкротом как ранее, так и теперь не подлежат погашению, поскольку, в отличие от ликвидируемого юридического лица, индивидуальный предприниматель лишь утрачивает предпринимательский статус, но остается субъектом права. Если признание банкротом юридического лица во всех случаях приводит к погашению требований, неудовлетворенных в результате недостаточности у должника имущества, то в отношении индивидуальных предпринимателей дела обстоят иначе.

В дополнение к непогашаемым обязательствам личного характера (перечень которых расширен) в ряде случаев, перечисленных в законе (п. 4 ст. 213.28 закона о банкротстве), при совершении должником неправомерных действий либо невыполнении возложенных на него законом обязанностей даже при недостаточности имущества для удовлетворения долговых обязательств освобождение гражданина от обязательств не допускается в принципе. Это относится и к индивидуальным предпринимателям.

Сохраняется также обязанность должника погасить судебные расходы по делу о банкротстве, если их за должника понес арбитражный управляющий или иное лицо, а также оставшиеся непогашенными другие текущие платежи^[66].

Такой подход подтверждается и судебной практикой.

Анализ изменений в законодательстве о банкротстве индивидуальных предпринимателей позволяет сделать вывод об увеличении количества ограничений в правовом статусе предпринимателя, признанного банкротом, и удлинении сроков их действия по сравнению с прежним законодательством.

Расширение круга обязательств, по которым не применяется освобождение от долгов индивидуального предпринимателя, признанного банкротом, ставит его в худшее положение по сравнению с другими видами хозяйствующих субъектов, признаваемых несостоятельными (банкротами).

Заключение

На основании изложенного можно сделать следующие выводы.

Процедура банкротства индивидуального предпринимателя значительно отличается от процедуры банкротства юридического лица. К отношениям, связанным с банкротством индивидуального предпринимателя, применяются правила, установленные для рассмотрения дел о несостоятельности граждан». Отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные главой X Закона о банкротстве, регулируются положениями иных глав данного Закона. Таким образом, законодатель фактически приравнял процедуру банкротства индивидуального предпринимателя к процедуре банкротства физического лица (гражданина). В связи с этим очень часто возникает вопрос, о соотношении процедур несостоятельности физического лица и индивидуального предпринимателя. Но даже при соотношении данных процедур, нельзя предполагать, что в отношении одного и того же субъекта, можно дважды провести процедуру банкротства.

Дела о банкротстве индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Анализ норм о банкротстве, позволяет определить, что при банкротстве индивидуальных предпринимателей применяются следующие процедуры: реструктуризации долгов; реализации имущества; мировое соглашение.

Возбуждение арбитражным судом производства по делу о банкротстве возможно при подаче соответствующего заявления.

В соответствии с п. 1 ст. 213.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании гражданина, а значит, и индивидуального предпринимателя банкротом обладают сам гражданин, в том числе являющийся индивидуальным предпринимателем, конкурсный кредитор и уполномоченный орган. Заявление конкурсного кредитора или уполномоченного органа о признании должника банкротом принимается арбитражным судом, если требования к должнику составляют в совокупности не менее 500000 руб. и указанные требования не исполнены в течение трех месяцев со дня, когда они должны были быть исполнены.

Банкротство индивидуального предпринимателя имеет свои особенности в условиях современной экономической ситуации в России. Так, согласно статье 214 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» причина, по которой предприниматель становится банкротом – это его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Соответственно, если ИП не исполнил требования на общую сумму не менее 500 тысяч рублей, он, может быть, подвергнут процедуре банкротства.

В статье 216 Закона о банкротстве, раскрываются основные последствия признания индивидуального предпринимателя несостоятельным (банкротом): утрата силы государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя; аннулирование выданных индивидуальному предпринимателю лицензий; ограничение правоспособности гражданина в виде невозможности его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве, в виде запрета на осуществление предпринимательской деятельности, а также в виде запрета занятия должностей в органах управления юридических лиц или иного участия в управлении ими в течение этого пятилетнего срока.

Анализ норм действующего законодательства позволяет определить, что в целом процедура банкротства индивидуального предпринимателя совпадает с процедурой несостоятельности физического лица (гражданина), хотя отдельные специфические черты есть. Необходима более детальная регламентация правовых норм, касающихся процедуры банкротства индивидуального предпринимателя, во избежание спорных вопросов в судебной практике, целесообразно было бы разграничить процедуры банкротства физического лица и индивидуального предпринимателя.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994. № 51-. ФЗ // СЗ РФ. - 05.12.1994. - № 32. - ст. 3301.
2. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. - 2002. - № 43. - Ст. 4190.
3. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан» // Российская газета. - 2015. - № 235.
4. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июня 2011 г. № 51 «О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей» // СПС «КонсультантПлюс»
5. Артемьев В.В. Особенности правового регулирования банкротства крестьянских (фермерских) хозяйств и их глав – индивидуальных предпринимателей // Современная экономика. Актуальные вопросы, достижения и инновации: сборник статей победителей VIII Международной научно-практической конференции: в 2 частях. - 2017. - С. 117-121.
6. Банкротство хозяйствующих субъектов / под ред. И.В. Ершова, Е.Е. Енькова. – М.: Проспект, 2016. – С. 215.
7. Белых В.С. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России. - М.: Проспект, 2016.
8. Борисов А.Н., Игнатов С.Л., Ушаков А.А. Комментарий к главе 3 части первой Гражданского кодекса РФ «Граждане (физические лица)» (постатейный). – М.: Деловой двор, 2016.
9. Власенко Р.Н., Иванов А.А. К вопросу о некоторых процессуальных особенностях банкротства физических лиц // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. - 2017. - № 6. - С. 37-41.
10. Гартина Ю.А. Особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 186-190.
11. Григорян А.Г., Сарнаков И.В. Современное состояние и перспективы развития законодательства, регулирующего отношения в сфере банкротства индивидуальных предпринимателей // Современное предпринимательство как зеркало реформ Российского законодательства Вестник юридического факультета. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации: сборник. - 2016. - С. 50-53.
12. Дмитренко А.Г. Правовое регулирование при признании банкротства индивидуального предпринимателя // Молодой ученый. - 2017. - № 14 (148). - С. 506-509.
13. Евтушенко Е.В. Процессуально-правовые аспекты банкротства физических лиц // Административное и муниципальное право. - 2015. - № 6. - С. 538-541.
14. Заббарова Й.З., Ющенко Н.А. Сравнительная характеристика несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя, физического лица и юридического лица // Государство и право в условиях гражданского общества: сборник статей международной научно-практической конференции: в 2 частях. – М., 2016. - С. 138-140.
15. Ленковская Р.Р. Прекращение деятельности и банкротство индивидуального предпринимателя // Актуальные проблемы российского законодательства. - 2016. - № 14. - С. 94-98.
16. Макаренко Г.В., Мешков Д.Н. Банкротство индивидуального предпринимателя // Управление социально-экономическим развитием регионов: проблемы и пути их решения: сборник научных статей 6-ой Международной научно-практической конференции. - 2016. - С. 154-156.
17. Масленникова Л. В., Залесная Д. С. Цели и задачи института несостоятельности (банкротства): сравнительная характеристика российского и зарубежного законодательства // Молодой ученый. - 2016. - № 29. - С. 453-455.
18. Нилов К.Н. Правовые последствия банкротства индивидуального предпринимателя // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. Гуманитарные и общественные науки. - 2016. - № 2. - С. 51-56.
19. Пенькова В.В. Особенности гражданско-правовой ответственности индивидуального предпринимателя // Полиматис. - 2017. - № 4. - С. 41-45.
20. Романов А.Н., Слукин С.В. Особенности применения процедур банкротства к несостоятельному индивидуальному предпринимателю // Евразийская адвокатура. - 2017. - № 3 (28). - С. 108-110.
21. Российское предпринимательское право / под ред. И.В. Ершова, Г.Д.
    Отнюкова. – М.: Проспект, 2014.
22. Ручкина Г.Ф. Государственное регулирование предпринимательской деятельности: монография. – М., 2015. – 280 с.
23. Рябинин В.В. Процедура банкротства индивидуального предпринимателя: новые правила // Налоговая проверка. – 2015. - № 2. – С. 17-19.
24. Саяпин С.П. Банкротство, как один из способов утраты статуса индивидуального предпринимателя в Российской Федерации // Advances in Science and Technology: сборник статей IX международной научно-практической конференции. – М., 2017. - С. 282-283.
25. Старицын И.А. Особенности банкротства индивидуального предпринимателя // Банкротство в системе рыночных отношений: актуальные проблемы нормотворчества и правоприменения. - 2015. – С. 165-167.
26. Таракин А.В., Логинов А.В. Актуальные проблемы правового регулирования банкротства физических лиц // Актуальные проблемы российского частного права: материалы Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 132-136.
27. Токаева О.Н. Особенности института несостоятельности (банкротства) в аспекте недобросовестного поведения лиц в процедурах банкротства гражданина / Экономика и предпринимательство. - 2017. - № 4-2 (81-2). - С. 542-545.
28. Туаева С.О., Каркусова А.В. Банкротство индивидуального предпринимателя // Перспективы развития АПК в современных условиях: материалы 6-й международной научно-практической конференции. - 2016. - С. 401-402.
29. Уханева М.Н. Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом в свете изменений, внесенных в закон о несостоятельности (банкротстве) // Современные тенденции развития науки и технологий. - 2015. - № 8-6. - С:130-132.
30. Чугунова А.А. Правовая природа и сущность банкротства индивидуальных предпринимателей // Актуальные проблемы современности: наука и общество. - 2016. - № 3 (12). - С. 44-48.

1. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. - 2002. - № 43. - Ст. 4190. ↑

2. Власенко Р.Н., Иванов А.А. К вопросу о некоторых процессуальных особенностях банкротства физических лиц // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. - 2017. - № 6. - С. 37. ↑

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994. № 51-. ФЗ // СЗ РФ. - 05.12.1994. - № 32. - ст. 3301. ↑

4. Гартина Ю.А. Особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 188. ↑

5. Таракин А.В., Логинов А.В. Актуальные проблемы правового регулирования банкротства физических лиц // Актуальные проблемы российского частного права: материалы Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 132. ↑

6. Власенко Р.Н., Иванов А.А. К вопросу о некоторых процессуальных особенностях банкротства физических лиц // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. - 2017. - № 6. - С. 39. ↑

7. Дмитренко А.Г. Правовое регулирование при признании банкротства индивидуального предпринимателя // Молодой ученый. - 2017. - № 14 (148). - С. 507. ↑

8. Гартина Ю.А. Особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 188. ↑

9. Таракин А.В., Логинов А.В. Актуальные проблемы правового регулирования банкротства физических лиц // Актуальные проблемы российского частного права: материалы Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 135. ↑

10. Григорян А.Г., Сарнаков И.В. Современное состояние и перспективы развития законодательства, регулирующего отношения в сфере банкротства индивидуальных предпринимателей // Современное предпринимательство как зеркало реформ Российского законодательства Вестник юридического факультета. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации: сборник. - 2016. - С. 50. ↑

11. Гартина Ю.А. Особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 188. ↑

12. Борисов А.Н., Игнатов С.Л., Ушаков А.А. Комментарий к главе 3 части первой Гражданского кодекса РФ «Граждане (физические лица)» (постатейный). – М.: Деловой двор, 2016. – с. 33. ↑

13. Григорян А.Г., Сарнаков И.В. Современное состояние и перспективы развития законодательства, регулирующего отношения в сфере банкротства индивидуальных предпринимателей // Современное предпринимательство как зеркало реформ Российского законодательства Вестник юридического факультета. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации: сборник. - 2016. - С. 52. ↑

14. Борисов А.Н., Игнатов С.Л., Ушаков А.А. Комментарий к главе 3 части первой Гражданского кодекса РФ «Граждане (физические лица)» (постатейный). – М.: Деловой двор, 2016. – с. 33. ↑

15. Гартина Ю.А. Особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 188. ↑

16. Заббарова Й.З., Ющенко Н.А. Сравнительная характеристика несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя, физического лица и юридического лица // Государство и право в условиях гражданского общества: сборник статей международной научно-практической конференции. – М., 2016. - С. 139. ↑

17. Туаева С.О., Каркусова А.В. Банкротство индивидуального предпринимателя // Перспективы развития АПК в современных условиях: материалы 6-й международной научно-практической конференции. - 2016. - С. 401. ↑

18. Григорян А.Г., Сарнаков И.В. Современное состояние и перспективы развития законодательства, регулирующего отношения в сфере банкротства индивидуальных предпринимателей // Современное предпринимательство как зеркало реформ Российского законодательства Вестник юридического факультета. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации: сборник. - 2016. - С. 50. ↑

19. Уханева М.Н. Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом в свете изменений, внесенных в закон о несостоятельности (банкротстве) // Современные тенденции развития науки и технологий. - 2015. - № 8-6. - С:130. ↑

20. Туаева С.О., Каркусова А.В. Банкротство индивидуального предпринимателя // Перспективы развития АПК в современных условиях: материалы 6-й международной научно-практической конференции. - 2016. - С. 402. ↑

21. Банкротство хозяйствующих субъектов / под ред. И.В. Ершова, Е.Е. Енькова. – М.: Проспект, 2016. – С. 215. ↑

22. Гартина Ю.А. Особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 186. ↑

23. Гартина Ю.А. Особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 188. ↑

24. Григорян А.Г., Сарнаков И.В. Современное состояние и перспективы развития законодательства, регулирующего отношения в сфере банкротства индивидуальных предпринимателей // Современное предпринимательство как зеркало реформ Российского законодательства Вестник юридического факультета. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации: сборник. - 2016. - С. 50. ↑

25. Белых В.С. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России. - М.: Проспект, 2016. – с. 54. ↑

26. Постановление Пленума ВАС РФ от 30 июня 2011 г. № 51 «О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей» // СПС «КонсультантПлюс» ↑

27. Постановление ПВС РФ от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан» // Российская газета. - 2015. - № 235. ↑

28. Григорян А.Г., Сарнаков И.В. Современное состояние и перспективы развития законодательства, регулирующего отношения в сфере банкротства индивидуальных предпринимателей // Современное предпринимательство как зеркало реформ Российского законодательства Вестник юридического факультета. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации: сборник. - 2016. - С. 50. ↑

29. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. - 2002. - № 43. - Ст. 4190. ↑

30. Масленникова Л.В., Залесная Д.С. Цели и задачи института несостоятельности (банкротства): сравнительная характеристика российского и зарубежного законодательства // Молодой ученый. - 2016.- № 29. - С. 453. ↑

31. Григорян А.Г., Сарнаков И.В. Современное состояние и перспективы развития законодательства, регулирующего отношения в сфере банкротства индивидуальных предпринимателей // Современное предпринимательство как зеркало реформ Российского законодательства Вестник юридического факультета. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации: сборник. - 2016. - С. 50. ↑

32. Масленникова Л.В., Залесная Д.С. Цели и задачи института несостоятельности (банкротства): сравнительная характеристика российского и зарубежного законодательства // Молодой ученый. - 2016.- № 29. - С. 454. ↑

33. Ленковская Р.Р. Прекращение деятельности и банкротство индивидуального предпринимателя // Актуальные проблемы российского законодательства. - 2016. - № 14. - С. 94. ↑

34. Пенькова В.В. Особенности гражданско-правовой ответственности индивидуального предпринимателя // Полиматис. - 2017. - № 4. - С. 41. ↑

35. Гартина Ю.А. Особенности правового регулирования несостоятельности (банкротства) индивидуального предпринимателя // Инновационное развитие современной науки: проблемы, закономерности, перспективы: сборник статей III Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 190. ↑

36. Евтушенко Е.В. Процессуально-правовые аспекты банкротства физических лиц // Административное и муниципальное право. - 2015. - № 6. - С. 538. ↑

37. Ленковская Р.Р. Прекращение деятельности и банкротство индивидуального предпринимателя // Актуальные проблемы российского законодательства. - 2016. - № 14. - С. 95. ↑

38. Туаева С.О., Каркусова А.В. Банкротство индивидуального предпринимателя // Перспективы развития АПК в современных условиях: материалы 6-й международной научно-практической конференции. - 2016. - С. 402. ↑

39. Ручкина Г.Ф. Государственное регулирование предпринимательской деятельности: монография. – М., 2015. – с. 40. ↑

40. Уханева М.Н. Последствия признания индивидуального предпринимателя банкротом в свете изменений, внесенных в закон о несостоятельности (банкротстве) // Современные тенденции развития науки и технологий. - 2015. - № 8-6. - С:132. ↑

41. Евтушенко Е.В. Процессуально-правовые аспекты банкротства физических лиц // Административное и муниципальное право. - 2015. - № 6. - С. 540. ↑

42. Рябинин В.В. Процедура банкротства индивидуального предпринимателя: новые правила // Налоговая проверка. – 2015. - № 2. – С. 17. ↑

43. Ручкина Г.Ф. Государственное регулирование предпринимательской деятельности: монография. – М., 2015. – с. 43. ↑

44. Макаренко Г.В., Мешков Д.Н. Банкротство индивидуального предпринимателя // Управление социально-экономическим развитием регионов: проблемы и пути их решения: сборник научных статей 6-ой Международной научно-практической конференции. - 2016. - С. 154. ↑

45. Российское предпринимательское право / под ред. И.В. Ершова, Г.Д. Отнюкова. – М.: Проспект, 2014. – с. 89. ↑

46. Рябинин В.В. Процедура банкротства индивидуального предпринимателя: новые правила // Налоговая проверка. – 2015. - № 2. – С. 18. ↑

47. Токаева О.Н. Особенности института несостоятельности (банкротства) в аспекте недобросовестного поведения лиц в процедурах банкротства гражданина / Экономика и предпринимательство. - 2017. - № 4-2 (81-2). - С. 543. ↑

48. Старицын И.А. Особенности банкротства индивидуального предпринимателя // Банкротство в системе рыночных отношений: актуальные проблемы нормотворчества и правоприменения. - 2015. – С. 165. ↑

49. Макаренко Г.В., Мешков Д.Н. Банкротство индивидуального предпринимателя // Управление социально-экономическим развитием регионов: проблемы и пути их решения: сборник научных статей 6-ой Международной научно-практической конференции. - 2016. - С. 156. ↑

50. Ленковская Р.Р. Прекращение деятельности и банкротство индивидуального предпринимателя // Актуальные проблемы российского законодательства. - 2016. - № 14. - С. 94. ↑

51. Нилов К.Н. Правовые последствия банкротства индивидуального предпринимателя // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. Гуманитарные и общественные науки. - 2016. - № 2. - С. 52. ↑

52. Артемьев В.В. Особенности правового регулирования банкротства крестьянских (фермерских) хозяйств и их глав – индивидуальных предпринимателей // Современная экономика. Актуальные вопросы, достижения и инновации: сборник статей победителей VIII Международной научно-практической конференции: в 2 частях. - 2017. - С. 117. ↑

53. Романов А.Н., Слукин С.В. Особенности применения процедур банкротства к несостоятельному индивидуальному предпринимателю // Евразийская адвокатура. - 2017. - № 3 (28). - С. 108. ↑

54. Старицын И.А. Особенности банкротства индивидуального предпринимателя // Банкротство в системе рыночных отношений: актуальные проблемы нормотворчества и правоприменения. - 2015. – С. 167. ↑

55. Ленковская Р.Р. Прекращение деятельности и банкротство индивидуального предпринимателя // Актуальные проблемы российского законодательства. - 2016. - № 14. - С. 95. ↑

56. Нилов К.Н. Правовые последствия банкротства индивидуального предпринимателя // Вестник Балтийского федерального университета им. И. Канта. Гуманитарные и общественные науки. - 2016. - № 2. - С. 55. ↑

57. Ленковская Р.Р. Прекращение деятельности и банкротство индивидуального предпринимателя // Актуальные проблемы российского законодательства. - 2016. - № 14. - С. 96. ↑

58. Романов А.Н., Слукин С.В. Особенности применения процедур банкротства к несостоятельному индивидуальному предпринимателю // Евразийская адвокатура. - 2017. - № 3 (28). - С. 110. ↑

59. Таракин А.В., Логинов А.В. Актуальные проблемы правового регулирования банкротства физических лиц // Актуальные проблемы российского частного права: материалы Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 132. ↑

60. Ленковская Р.Р. Прекращение деятельности и банкротство индивидуального предпринимателя // Актуальные проблемы российского законодательства. - 2016. - № 14. - С. 96. ↑

61. Саяпин С.П. Банкротство, как один из способов утраты статуса индивидуального предпринимателя в Российской Федерации // Advances in Science and Technology: сборник статей IX международной научно-практической конференции. – М., 2017. - С. 282. ↑

62. Ленковская Р.Р. Прекращение деятельности и банкротство индивидуального предпринимателя // Актуальные проблемы российского законодательства. - 2016. - № 14. - С. 96. ↑

63. Артемьев В.В. Особенности правового регулирования банкротства крестьянских (фермерских) хозяйств и их глав – индивидуальных предпринимателей // Современная экономика. Актуальные вопросы, достижения и инновации: сборник статей победителей VIII Международной научно-практической конференции: в 2 частях. - 2017. - С. 118. ↑

64. Чугунова А.А. Правовая природа и сущность банкротства индивидуальных предпринимателей // Актуальные проблемы современности: наука и общество. - 2016. - № 3 (12). - С. 48. ↑

65. Ленковская Р.Р. Прекращение деятельности и банкротство индивидуального предпринимателя // Актуальные проблемы российского законодательства. - 2016. - № 14. - С. 96. ↑

66. Саяпин С.П. Банкротство, как один из способов утраты статуса индивидуального предпринимателя в Российской Федерации // Advances in Science and Technology: сборник статей IX международной научно-практической конференции. – М., 2017. - С. 283. ↑