Организация кассовой работы в банке (совершения операций с деньгами)

Содержание:

Введение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота).

Выбор клиентом коммерческого банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка.

На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.

1. Общие вопросы организации кассовой работы

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения. Техническая укрепленность должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигается применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами по состоянию на момент проектирования.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России, исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы. По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке.

Кредитная организация может застраховать денежную наличность операционной кассы, находящуюся в хранилищах ценностей самой кредитной организации и ее внутренних структурных подразделениях, программно-технических комплексах, а также жизнь кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями).

К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:

- хранилища ценностей кредитной организации, хранилища ценностей клиентов - специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов;

- операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и другие);

- кассы пересчета;

- вечерние кассы;

- помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;

- помещения клиентов.

Необходимость создания помещений для совершения операций с ценностями определяется руководителем кредитной организации исходя из выполняемых операций с ценностями.

Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации.

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение.

Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации. Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. совершения операций с деньгами

Прием и денежной наличности  ациям

денежной наличности от в приходную кассу по объявлениям на взнос , представляющих комплект документов, из объявления, ордера и . Организация должна денежную в кассу только на банковский счет, в этой кредитной . Бухгалтерский после соответствующей передает объявление на наличными в кассу.

приема кассовый работник сумму, указанную в на взнос наличными, с , фактически при пересчете. При соответствии кассовый работник объявление, квитанцию и , ставит на квитанции и выдает ее денег. Объявление работник оставляет у , ордер соответствующему бухгалтерскому .

От организаций может денежная наличность, в инкассаторские , специальные мешки, , другие средства для денег, обеспечивающие их при доставке и не осуществить их вскрытие без следов нарушения. В организации ведется организаций, денежную наличность в , с указанием в нем наименования , количества и номеров за каждой сумок.

Организации, денежную наличность в , представляют в кассовое кредитной образцы оттисков , которыми будут сумки. Оттиск должен номер и сокращенное организации или ее фирменный .

Выдача наличных организациям с их счетов производится по чекам. Для совершения кассовых операций кассой кассовым работникам касс под отчет сумму денег. Для наличных клиент предъявляет чек бухгалтерскому работнику. соответствующей проверки ему контрольная от денежного чека для в кассу.

Совершение , при которых клиент, не денег, одновременно денежный чек и на взнос наличными, не .

Получатель денег, не от кассы, в кассового работника, деньги, принимает . Клиент имеет по своему пересчитать в кредитной полученные деньги . Доставка денег в для пересчета и пересчет осуществляются в одного из работников подразделения кредитной . На выявленные в пересчета недостачу или денег составляется акт.

денежной наличности для доставки на условиях в организацию по денежному чеку, указанной организацией.

и выдача наличности населению

Для операций по обслуживанию заведующий кассой кассовому под отчет необходимую денег. Прием и денежной наличности лицам по банковского счета (), а также сотрудникам организации производятся по и расходным ордерам. В приходных, кассовых ордерах фамилия, имя, отчество ( его наличии) или персональные данные , позволяющие его идентифицировать и в заключенном с ним договоре счета (). Для подтверждения приема, денежной наличности в , вкладной книжке или документе, у клиента, делается запись.

Прием работником от физического денежной для осуществления операции по денежных средств по физического лица без банковского , в том числе для уплаты , налоговых и других , производится по документу, для представления () физическим лицом при денежных средств без банковского счета. лицу подтверждающий документ о наличных денег, на проставляются подпись работника и печати кассы.

работник для отражения принятой денежной для осуществления денежных средств реестр, содержащий реквизиты: наименование организации, , внутреннего структурного , дату заполнения , наименование операции, принятой наличности. По окончании операций кассовый подписывает реестр и бухгалтерским для оформления приходных ордеров.

При осуществлении по приему, выдаче наличности лицу, находящемуся на , кредитная организация его идентификацию в соответствии с Федерального "О противодействии легализации () доходов, полученных путем, и финансированию ".

Полученные от деньги пересчитываются пересчетом таким , чтобы он мог наблюдать за кассового .

Выдаваемые Банкноты России клиентам, быть обработаны с счетно-сортировальных с функцией распознавания защитных признаков Банка России.

для выплаты платы сотрудникам организации сумма определяется согласно ведомостям и кассовому работнику под под роспись в книге принятых и выданных (ценностей) или на срок до трех дней по расходному ордеру. Остаток , полученный для заработной платы кредитной организации, по рабочего дня кассовый вкладывает в средство хранения, на ключ. Индивидуальное хранения принимается кассой на в хранилище ценностей под в книге учета и выданных денег (). По истечении рабочих дней со дня аванса заведующий принимает от кассового неиспользованный аванса по приходному ордеру.

Прием наличности в послеоперационное

Для осуществления обслуживания населения в время кредитной или в выходные, праздничные дни работнику необходимая сумма авансом по расходному ордеру. Остаток и ценностей во время хранится в , который закрывается работником и сдается под . На следующий или в рабочий день выходных, праздничных кассовый работник заведующему неиспользованный остаток по приходному кассовому , а также справку, , приходные и кассовые документы.

денежной наличности от , сумок с денежной и другими от организаций и инкассаторов окончания операционного дня организации производится  кассами . О работы этих вывешивается объявление. работнику вечерней выдается с надписью "Вечерняя ", оттиск которой на принятых им приходных документах.

вечерней кассой наличности от организаций

сдает наличные в вечернюю по объявлению на взнос . По окончании приема наличности кассовый и работники сверку ее фактического с данными приходных документов, кассового по приходу и кассовый журнал по .

Банкноты и монета, , сформированные и упакованные работником кассы соответственно в и мешки, приходные документы, кассовый и печать по операций вечерней хранятся в сейфе. закрывается кассовым и работниками и под охрану в порядке, договором на охрану или документом кредитной .

Утром дня кассовый и бухгалтерский вечерней кассы сейф от охраны и денежную и приходные кассовые заведующему кассой под в кассовом журнале по . Сверив принятой денежной с данными приходных документов и кассового по приходу, кассой при совпадении расписывается в кассовом . Приходные кассовые и кассовый по приходу заведующий передает главному (его заместителю). соответствующей объявления на взнос возвращаются заведующему .

В случае несоответствия принятой наличности данным журнала и приходных заведующий кассой причины и об этом акт.

Прием кассой сумок с наличностью и другими

Прием работником вечерней сумок с денежной и другими ценностями от бригады производится в присутствии или нескольких членов инкассаторов.

Старший инкассаторов бухгалтерскому работнику кассы вторые препроводительных ведомостей - к сумкам с наличностью, явочные и документы, удостоверяющие в соответствии с законодательством Федерации.

работник проверяет записей в накладных и карточках, регистрирует приему от сумки в журнале принятых сумок с и порожних сумок. оформляется в экземплярах.

После бухгалтерский работник соответствие количества сумок в данным справки о инкассаторам сумках и карточках и возвращает карточки .

После приема кассовый и бухгалтерский ( его наличии) работники фактическое принятых сумок с , указанным в журнале принятых сумок с и порожних , и вместе с представителем , доставившим сумки ( или несколькими членами инкассаторов), журнал (два журнала). Второй журнала учета сумок с и порожних сумок старшему бригады .

Об общем количестве вечерней сумок составляется о принятых сумках с наличностью и порожних .

Кассовый и работники производят количества принятых , сверяют их с количеством, в справке о сумках с денежной и порожних сумках, и в сейф. Документы, на которых прием сумок, вместе с денежной и другими ценностями. закрывается и бухгалтерским работниками и под охрану в порядке, договором на охрану или документом организации.

Утром дня кассовый и бухгалтерский сдают сумки с наличностью и ценностями и накладные к ним.

По руководителя кредитной передача ценностей из кассы в кассу кредитной может быть без явки работников кассы.

наличность вместе с утром следующего дня заведующему кассой под в кассовом по приходу.

Пересчет с денежной наличностью

В кассе может пересчет наличности, поступившей в .

Пересчет денег из , принятых в кассы организации, кассовыми работниками в контролирующего работника.

работник принимает от приходной или кассы журнал принятых сумок с и порожних сумок, о выданных сумках и явочных , порожние сумки, соответствие номера сумки , указанному в журнале принятых сумок с и порожних сумок, чего сумки с денежной и сопроводительные документы к ним.

денежной наличности, в вечернюю , производится не позднее рабочего дня.

Сумки с наличностью, доставленные , сдаются работнику приходной или контролирующему работнику.

работник в течение дня хранит сумки с денежной в индивидуальном средстве .

Контролирующий работник кассовому для пересчета сумку, отражая ее номер в ведомости.

При недостаче или выявлении , сомнительных денежных пломба со шпагатом от сумки и акт предъявляются денег на , если он этого . В этих случаях от сумки не обезличивается и у контролирующего в течение 10 календарных .

После вскрытия сумок и пересчета контролирующий выводит суммы денежной наличности по кассовому работнику в ведомостях и препроводительные ведомости и к сумкам заведующему . Накладные к сумкам с наличностью бухгалтерским работникам для результатов пересчета в учете.

Обработанную наличность работники передают под в контрольных листах работнику, который принятую денег с данными ведомости и контрольного . Контрольные листы у кассовых в течение 10 календарных .

Общую сумму по контрольным ведомостям с излишков и контролирующий работник с объявленной суммой денег в сумки, для вскрытия и , и с фактической суммой денежной наличности и денежную наличность и по пересчету, кассой под роспись в о принятых сумках с наличностью и порожних .

Возможна работа по пересчету наличности бригадным . Передача ценностей членами производится без расписок. В обработки денежной члены бригады оказывать другу необходимую , переключаясь с одной на другую.

3. Внутреннее подразделение

кредитной организации режим работы структурного подразделения и передачи о совершенных внутренним подразделением операциях. операции во внутреннем подразделении осуществляться одним или кассовыми работниками, из которых в соответствии с документом организации выполняет заведующего кассой.

В с распорядительным документом организации наличность и ценности по работы внутреннего подразделения ежедневно в кассу организации или хранятся во структурном подразделении. денежной наличности и внутреннего подразделения осуществляется в ценностей или в сейфе, закрывается кассовым внутреннего подразделения и сдается под в порядке, установленном на охрану или распорядительным кредитной .

В случае хранения наличности и ценностей во структурном подразделении организация документом устанавливает внутреннему структурному сумму минимально остатка денег в пределах допустимого остатка денег, установленного организации.

В операционного дня кассовый внутреннего структурного сверяет имеющийся у остаток наличности с суммами, в приходных и расходных документах по произведенным , и авансом или остатком наличных в кассе на начало дня, составляет сводную о кассовых и подписывает ее. Если наличность хранится во структурном подразделении, работник структурного подразделения книгу учета наличности и других .

Доставка наличности и других из кредитной организации во структурное подразделение, из структурного в кредитную организацию подразделением инкассации или работником внутреннего подразделения в специально выделенных , обеспечивающих безопасность работника и сохранность .

4. Организация при использовании банкоматов

по загрузке и изъятию наличности из банкомата кассовыми инкассаторскими работниками организации или подразделения в количестве не менее человек - , ответственные за обслуживание , на одного из которых контрольные функции. необходимой для банкомата, электронного денежной наличности и денежной наличности, из банкомата, кассира, автоматического , производятся в кассе организации, установившей . Банкоматы обеспечивать возможность на бумажный носитель о проведенных операциях.

банкомата наличностью производится по необходимости на основании заявки кассового , ответственного за банкомата, или руководителя кредитной организации, с помощью программных контроль за банкомата денежной .

Заведующий кассой по кассовому ордеру кассовому или работнику необходимую денег для загрузки .

Кассовый или инкассаторский выводит из распечатку о сумме наличности, выданной на карточек и находящейся в на момент , и изымает кассеты из . Загружает подготовленные в банкомат и выводит из распечатку, факт вложения .

На основании распечатки бухгалтерским работником организации приходный кассовый на сдаваемую в кассу наличность.

Заведующий принимает от или инкассаторского работника наличность, изъятую из , производит сверку изъятых из денег с данными и расписывается в приходном ордере.

5. Заключение кассы

В дня кассовый работник сумму денег, ему под отчет, с суммами, в приходных и документах, и суммой , имеющейся у него в , составляет справку о принятой и денежной наличности ее. Приведенные в справке обороты сверяются с в кассовых бухгалтерских работников и подписями кассового и работников.

Остаток и принятая в операционного дня денежная , справку о суммах и выданной денежной , реестр, и расходные кассовые кассовый работник заведующему кассой.

кассой по справок о суммах и выданной денежной , о принятых сумках с наличностью и сумках, приходных и кассовых ордеров сводную справку о оборотах. ее итогов с данными учета оформляется главного бухгалтера ( заместителя) на справке о кассовых , которая вместе с справками кассовых , журналом принятых сумок с и порожних сумок, банкоматов, электронных , автоматических , реестрами, актами приходными и расходными ордерами и документами помещается в документы дня.

Заведующий с учетом данных справки о кассовых выводит в (книгах) учета наличности и других остатки денежной и других в хранилище ценностей на следующего дня.

Должностные , ответственные за сохранность , осуществляют фактического наличия наличности и других , находящихся в хранилище, с , выведенными в (книгах) учета наличности и других , и заверяют записи в (книгах) подписями. Оговорки и в книге (книгах) денежной наличности и ценностей заверяются подписями должностных лиц.

Остатки наличности и других в хранилище на начало следующего дня, в книге (книгах) денежной наличности и ценностей, соответствовать данным учета и быть подписью главного (его ) в книге (книгах) денежной наличности и ценностей. В случае данных меры по выявлению и их причин.

После кассы заведующий передает документы вместе с для формирования и брошюровки из кассовых работников. документы быть сформированы не следующего рабочего дня в папки за каждый . Хранение документов за последние месяцев осуществляется кассой.

6. Кассовое кредитных

Кассовое обслуживание организаций, имеющих счета (субсчета) в центрах

обслуживание кредитной в расчетно-кассовом центре в течение операционного дня. урегулирования по выявленным недостачам, , неплатежным и поддельным знакам, а также платы, за повторный пересчет в центре сформированных работниками кредитной пачек , мешков с монетой при недостачи, излишка знака определяются договором. по приему денежной от кредитных организаций, ее и сортировке, экспертизе знаков, денежной наличности организациям производятся центром без взимания .

денежный кассовый банкомат

организация представляет в центр заверенные и главным кредитной организации , проставляемые на накладках, , ярлыках, пломбах и швах. О изменениях реквизитов организация сообщает в центр.

Заведующий кредитной согласовывает с руководителем центра дату и сдачи денег, а сообщает денежной наличности, сдаче.

Сдача в приходную кассу центра по объявлению на взнос . Представитель кредитной для сдачи наличных в приходную заполняет объявление на наличными и передает его работнику расчетно-кассового .

При соответствии принятой суммы сумме, указанной в на взнос наличными, приходной подписывает квитанцию, на взнос наличными и к нему, ставит на квитанции и вносителю денег.

наличность, принятая центрами от кредитных , подлежит , сортировке, формированию и .

На обнаруженные при пересчете банкнот, мешков с в упаковке организации излишек, и сомнительный денежный в расчетно-кассовом центре акт 0402145 в экземплярах.

Для подкрепления кассы кредитная получает в расчетно-кассовом по денежному наличные деньги в упаковке учреждений России или предприятий - банкнот и Банка России.

кредитной организации денежный чек бухгалтерскому расчетно-кассового , который после проверки выдает , получающему деньги, марку от чека для предъявления в расчетно-кассового центра.

денег может по предварительной кредитной организации на денежного чека ( марка от чека у представителя организации), полученного работником расчетно-кассового от кредитной организации дня выдачи.

кредитной организации о полученных в расчетно-кассовом денег не подлежит , если не были пересчитаны кредитной организации в центре.

Полученная в центре наличность принимается кассой кредитной . Принятая заведующим кредитной денежная наличность в кассу кредитной на основании приходного ордера.

денежной наличностью  организаций другими организациями

Кредитная может денежную наличность в другой кредитной для зачисления на свой счет, в этой кредитной , а также получать с счета денежную для подкрепления операционной кассы на договора, заключенного кредитными организациями.

денежной представителем кредитной в кассу другой организации производится по на взнос .

Выдача денежной из кассы кредитной представителю другой организации по денежному чеку.

7. денежной наличности и ценностей

Операции по и инкассации и других ценностей бригадами инкассаторов. состав бригады определяется в от объема работы и выполнения указанных . Один из членов назначается бригады.

Для доставки старший бригады доверенность на прием и ценностей или на получение ценностей и карточку. При доставке и наличных денег и ценностей из , внутренних структурных кредитной организации карточки не оформляются.

денежной и другими ценностями  и внутренних структурных

Подкрепление кредитными денежной и другими ценностями , а также одним кредитной организации филиала кредитной организации на основании письма за руководителя филиала, бухгалтера и кассой, заверенными филиала.

Внутреннее подразделение кредитной подкрепляется на заявки кассового этого внутреннего подразделения.

В кредитной на необходимую подкрепления выписывается ордер.

Выдача наличности и других инкассаторам, работнику внутреннего подразделения производится кассой или специально кассовым .

При получении денег и инкассаторы предъявляют , удостоверяющие личность, и .

На денежную и ценности, отправляемые инкассаторов, составляются описи, которые заведующим кредитной организации, и его скрепляется печатью

составляются в трех . Первый описи отправляется в организацию-получатель, внутреннее подразделение, второй остается в организации-отправителе, третий после выполнения инкассаторами передается инкассации.

наличность и ценности в отдельные сумки. принимают сумки по на ярлыках с их целости, наличия и четких оттисков .

В приеме денежной и ценностей бригады инкассаторов в расходном кассовом и ордерах и на втором описи, работник внутреннего подразделения расписывается в кассовом и мемориальном .

Прием и других ценностей, инкассаторами, осуществляется кассой кредитной , кассовым внутреннего структурного .

Прием денежной и ценностей, выданных в организации-отправителе упакованными в сумки, заведующим кассой организации-получателя, кассовым внутреннего подразделения по надписям на к сумкам с проверкой сумок, наличия и четких пломб, соответствия сумки номеру, в описи.

Заведующий кредитной , кассовый работник структурного подразделения и бригады инкассаторов в приеме с денежной наличностью (), наличных денег и на первом и третьем описи. экземпляр описи в кассовые документы организации-получателя, внутреннего подразделения, экземпляр описи подразделению инкассации.

Для принятых денег в в кредитной , внутреннем структурном выписывается приходный .

Сумки с денежной (ценностями), для подкрепления филиалов, структурных подразделений, а кассеты с денежной для загрузки , электронных кассиров выдаваться инкассаторам на накануне доставки в , внутренние подразделения, загрузки , электронных кассиров.

денежной наличности и ценностей

В инкассации для работы с ведется список , предприятий, учреждений, подразделением .

Организации представляют в инкассации образцы пломбиров, которыми опломбировываться . Оттиск пломбы номер и сокращенное организации или ее фирменный . Образцы пломбиров заверяются подразделения инкассации. экземпляр заверенного пломбы организации для предъявления при получении ими сумок с , второй экземпляр - в подразделение организации для осуществления при приеме денег от .

На каждую организацию для денежной ежемесячно выписывается карточка с присвоением ей , указанного в списке.

подразделения составляет маршруты и заездов инкассаторов в . Время заезда и обслуживания кредитной организацией по с клиентом.

Кассир к каждой сдаваемой сумке с наличностью выписывает ведомость.

Первый препроводительной ведомости в сумку; экземпляр - накладная к - передается инкассатору при им сумки; третий - копия ведомости - остается у .

Сумка с денежной пломбируется кассиром таким , чтобы предотвратить ее .

Перед получением инкассатор-сборщик предъявляет организации , удостоверяющий личность, на получение ценностей, карточку и порожнюю . Кассир предъявляет образец пломбиров, сумку с и два экземпляра препроводительной .

Инкассатор-сборщик сумку с ценностями с целости упаковки, целых и четких пломб, их имеющемуся образцу, правильность заполнения ведомости и передает организации сумку и явочную для заполнения. Затем проверяет соответствие , указанной в карточке кассиром, в накладной и копии ведомости, сумм и прописью, сумки, указанного в карточке и сопроводительных , номеру принимаемой , после на копии препроводительной расписывается, ставит и дату приема .

Исправления при явочной карточки не . Неправильно произведенная зачеркивается, на свободном явочной делается новая , заверенная подписью организации. Производить в явочной инкассатору не разрешается.

В старший бригады принимает от инкассатора-сборщика с ценностями, ему накладную, явочную и выдает порожнюю следующей обслуживаемой . Сумка с вкладывается в сейф, ящик или при их отсутствии в на все время работы на и хранится под старшего бригады . По окончании заезда сдают сумки с наличностью в подразделение кредитной . После сдачи старший бригады передает подразделения инкассации ( инкассатору) второй журнала учета сумок с наличностью и порожних .

Доставленные в кредитную в течение операционного дня наличность и ценности сдаются кассой. На сумму денег или ценностей приходный .

8. Хранение денег и ценностей

Хранение в подразделении инкассации

с проинкассированной наличностью (ценностями), с денежной наличностью, из банкоматов, электронных , автоматических , а также сумки и с денежной наличностью, для подкрепления филиалов и структурных кредитной организации, банкоматов, электронных могут храниться в инкассации.

подразделения инкассации ( инкассатор) перед работы бригады выдает бригады и инкассатору-сборщику от сейфа под роспись в учета выдачи и явочных , печатей, ключей и .

Сумки с денежной и другими ценностями инкассаторами в вместе с сопроводительными , печатью и доверенностью. закрывается старшим инкассаторов и на ключи и сдается под в порядке, установленном на охрану или распорядительным кредитной (подразделения инкассации), под в контрольном журнале под охрану и сдачи охраны ценностей. Указанный хранится у старшего инкассаторов. Перед вложением с денежной наличностью и ценностями в сейф сверяют фактическое сумок с сопроводительных документов. производят закрытие и сдачу их под охрану доставки с каждого заезда ().

Вложение сумок в , вскрытие сейфов для вложения , изъятие сумок для в кассовое подразделение организации осуществляется в всех бригады, о чем производится в контрольном журнале под охрану и сдачи охраны ценностей за подписями и представителя охраны.

с ценностями, доставленные бригадами , хранятся в отдельных .

Доверенность, явочные и ключи от сейфа руководителю инкассации (дежурному ) под роспись в журнале выдачи и приема карточек, , ключей и доверенностей.

денег и других в хранилище ценностей

деньги кассы и другие кредитной организации в хранилищах ценностей. в хранилище оборудуется бронированной специальной конструкции, не менее чем на два ключа.

от хранилища находятся у должностных лиц, за сохранность ценностей.

лица, ответственные за ценностей, опечатывание (опломбирование) ценностей.

Перед хранилища ценностей лица, за сохранность ценностей, в представителя охраны , не имеют ли повреждений , замки, чего расписываются в журнале приема под и сдачи из-под хранилища .

В течение рабочего дня ценностей закрывается лицами, ответственными за ценностей, на . Во время совершения операций из скважин дверей хранилища, , металлических , тележек ключи .

В хранилище деньги и ценности хранятся в металлических , стеллажах, сейфах, , которые закрываются на заведующим кассой.

на хранении разложенными по датам в поступления, а внутри даты - в порядке ценностей. К с ценностями по каждому прикрепляется ярлык к ордеру по приему () ценностей с указанием в нем: владельца , рода и номера , даты зачисления на и суммы. металлы, принятые в в качестве обеспечения кредитов, хранятся в порядке в инкассаторские сумки, , ящики, контейнеры и т.д. бумаги и бланки бумаг упакованными в пачки и по наименованиям, а также и достоинствам (где они ). Бланки упакованными по их видам в .

Банкноты, монета и ценности в хранилище в книге () учета денежной и других ценностей.

закрывается должностными , ответственными за ценностей, в присутствии охраны, который в контрольном журнале под охрану и из-под охраны ценностей в приеме под охрану. Контрольный хранится у кассой.

Необходимость представителя охраны при и закрытии хранилища , оборудованного охраны на базе , определяется руководителем организации совместно с , осуществляющей кредитной организации.

9. ценностей и проверка кассовой работы

банкнот, и других ценностей в кассе кредитной (филиала) производится:

- не одного в год , а также ежегодно по на 1 января;

- при смене или смене должностных лиц, за сохранность ;

- в других случаях по руководителя кредитной .

По распорядительному документу организации банкнот, монеты и ценностей филиалов производиться самой организацией.

банкнот, монеты и ценностей во внутреннем подразделении в случае ценностей в внутреннем структурном , производится кредитной (филиалом) ежеквартально; по на 1 января; при или временной смене работника внутреннего подразделения; в других по распорядительному кредитной организации (). Во внутреннем структурном по решению руководителя организации () ежеквартальная ревизия и по состоянию на 1 января производиться работниками внутреннего подразделения. Акт ревизии за производивших ее работников в кредитную организацию () для сверки с бухгалтерского учета. банкнот, монеты и ценностей производится по документу организации (филиала) , состав которой указанным распорядительным . Один из комиссии назначается ее .

Ревизия проводится с всех ценностей по на одну и ту же и в такой последовательности, исключала бы возможность хищений и недостач и ценностей.

с ревизией ценностей в кассе кредитной (филиала), а также во структурном могут производиться организации кассовой .

Необходимость осуществления организации работы, их периодичность, комиссий, создаваемых для проверок, определяются кредитной .

Проведение ревизий и не должно нарушать кассового обслуживания кредитной .

Порядок проверки наличия денежной и ценностей в хранилище определяется кредитной организации.

О ревизии ценностей акт за подписями всех , участвовавших в , и должностных лиц, ответственных за ценностей.

Причины выявленных расхождений наличия с данными учета немедленно и указываются в или оформляются объяснительными . Принимаются к устранению этих . На сумму выявленного (недостачи) оформляется (расходный) ордер. Во всех принимаются меры к выявленной недостачи.

документов, не по бухгалтерскому учету, в остатка кассы не и считаются недостачей

проведенной или проверки рассматриваются кредитной организации, и указания должностным , ответственным за ценностей, по устранению недостатков. Материалы и проверок хранятся у кредитной в отдельном деле.

10. с наличной иностранной

Прием и выдача иностранной организациям производятся в , предусмотренных нормативными Банка России.

по приему и наличной иностранной при обслуживании физических и лиц осуществляются по приходным и кассовым .

Кассовый ордер в трех экземплярах. экземпляр кассового остается у работника, второй с оттиском печати выдается вносителю () наличной валюты, третий передается бухгалтерскому .

На каждый вид наличной валюты отдельные приходные и кассовые ордера.

В и расходных кассовых , справках работников и других о проведенных операциях за , книге (книгах) денежной и других ценностей, учета принятых и денег (ценностей), ведомостях по денежной наличности, листах, описях, ведомостях наличная валюта по каждому наименованию () по номиналу.

Сумки, кредитными организациями и для инкассации и наличной иностранной , имеют надпись "" или другие отличительные и символы.

Для наличной иностранной используется явочная с надписью "Валютная". В "Сумма (ценностей), вложенных в " указываются суммы иностранной валюты по наименованию () по номиналу.

При подкреплении () кредитной организацией иностранной валютой , внутреннего подразделения, а также филиалом кредитной другого филиала кредитной на иностранную валюту, через инкассаторов, опись, в которой : номер , наименования (коды) и валют, сумма по наименованию (коду) и наличной валюты.

При формировании документов по операциям с иностранной валютой по номеру счета кассовые подбираются в порядке цифровых кодов согласно классификатору валют.

В ценностей иностранная хранится отдельно от знаков России и других .

При приеме и пересчете знаков иностранных (группы ) кассовые работники на справочных материалов и информации, получаемой от учреждений России, осуществляют оформления и внешнего денежных знаков и , являются ли денежные знаки платежа на территории иностранного государства ( государств).

организация (за исключением пунктов) может проверку подлинности банкнот государств (группы ) по инициативе клиента. подлинности сомнительных иностранных (группы государств) по клиента производится работником на основании , составленного . В заявлении должны указаны: наименование , номиналы и количество на проверку иностранных государств ( государств) по каждому валюты и номиналу. подлинности иностранных государств ( государств) должна под визуальным наблюдением . Не допускается проверку банкнот государств (группы ) только с использованием детекторов.

иностранных государств ( государств), подлинность подтверждена кассовым , выдаются полистным пересчетом.

клиента направляется в документы.

Кредитная обязана от клиентов сомнительные иностранных государств ( государств) для их передачи на . В этом клиент указывает в дополнительные реквизиты банкнот иностранных .

Банкноты валют, официальный которых по отношению к устанавливается Банком , подлинность не подтверждена, кредитная может направить на в головной расчетно-кассовый территориального Банка России, экспертизу денежных иностранных государств ( государств). сомнительных банкнот государств (группы ) на экспертизу осуществляется в пяти дней со дня их приема или в кассах кредитной .

Банкноты иностранных государств (группы государств), признанные по результатам экспертизы, проведенной в головном расчетно-кассовом центре территориального учреждения Банка России, подлинными, возвращаются клиенту, либо по желанию клиента их сумма может быть выплачена в эквиваленте в наличной валюте Российской Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату, установленному кредитной организацией, либо зачислена на счет клиента в кредитной организации в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату, установленному кредитной организацией.

Направление на экспертизу сомнительных банкнот иностранных государств (группы государств), выявленных кассовыми работниками, принятых для направления на экспертизу по заявлению клиента, а также выдача клиенту результатов экспертизы осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного вознаграждения.

11. Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками

При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники кредитных организаций осуществляют контроль за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании Указания Банка России N 1778-У и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России. Для осуществления указанного контроля кассовые работники используют технические средства.

В случае выявления сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при приеме от клиента наличных денег полистным (поштучным) пересчетом кассовый работник оформляет справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании денежных знаков, имеющих явные признаки подделки) в двух экземплярах. Кредитная организация сдает сомнительные денежные знаки на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России, в котором ведется ее корреспондентский счет.

Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в расчетно-кассовый центр.

По результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы. Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.

Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиенту, от которого поступил указанный денежный знак.

По просьбе клиента кредитная организация сообщает ему о том, сотрудникам какого органа внутренних дел расчетно-кассовым центром передан указанный денежный знак.

В случае, если сомнительный денежный знак признан подлинным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации. На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом "В обмене отказано", наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и подпись эксперта.

Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы, выданный расчетно-кассовым центром, является основанием для зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу и признанных платежеспособными, возвращается указанным в заявлении способом. В случае затруднения в определении платежеспособности денежных знаков, сданных кредитной организацией на экспертизу в расчетно-кассовый центр, они направляются в головной расчетно-кассовый центр. Кредитной организации передается акт экспертизы, в котором указано, что денежные знаки требуют дополнительных исследований.

Заключение

Кассовые операции коммерческих банков заключаются не только в приеме и выдаче наличных денег. Как известно, коммерческие банки являются основным звеном банковской системы государства. Под руководством ЦБ банки организуют и регулируют денежный оборот. При этом первичной является организация безналичного денежного оборота. Однако на уровне расчетов предприятий с населением, а также отдельных физических лиц между собой главенствующую роль, в силу своей распространенности, приобретают расчеты наличными деньгами. Большинство из них совершается без посредничества коммерческих банков, но в итоге конечным пунктом движения денежной наличности является касса банка.

Таким образом банк связывает наличный денежный оборот с безналичным и осуществляет контроль за кассовой работой своих клиентов. Это способствует упорядочиванию налично-денежного оборота. Кроме того, через систему коммерческих банков осуществляется налично-денежная эмиссия и обратный процесс – изъятие денег из обращения. В результате основной функцией кассовых операций банков является помощь Центральному Банку в осуществлении денежно-кредитной политики государства.

Список используемой литературы

1. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ

О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (с изменениями на 24 июля 2007 года)

2. Положение Банка России от 24.04.2008. N 318-П “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации”

3. Инструкция Банка России от 26.08.2003 N 106-И

О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России

4. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. №17–ФЗ (с изменениями и дополнениями).

5. Положение Банка России от 19.08.2004 N 262-П

Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (с изменениями на 14 сентября 2006 года)

6. Банковское дело: Учебник / Под ред Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. 5-ое изд., перер. и доп.: - М.: Финансы и статистика, 2005

7. Банковское дело: Учебник / Под ред О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2002.

8 .“Банковское дело” учебное пособие под ред Мотовилов О.В. Спб 2007 г.

9. Указание Банка России № 1778-У. «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»

10. « Вестник Банка России» от 31.01.2007. №5