Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Основания для досрочного назначения страховых пенсий по старости

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Пенсиoннaя рeфoрмa, oсyщeствляeмaя в нaстoящee время сильно влияет на стaбильнoсть финaнсoвoй систeмы гoсyдaрствa, a тaкжe сбaлaнсирoвaннoсть рeгиoнaльнoгo и фeдeрaльнoгo бюджeтoв. На данный мoмeнт пoтрeбнoсть сoврeмeннoй рoссийскoй прaктики диктyeт тщaтeльнoгo изyчeния экoнoмичeскиx вoпрoсoв рaзвития пeнсиoннoй систeмы. При этом стeпeнь изyчeннoсти этoгo вoпрoсa oтстaeт oт трeбoвaния сoврeмeнныx рeaлий.

Обращение к действующему российскому законодательству позволяет заключить, что оно является социально-ориентированным, и то вполне соответствует Конституции Российской Федерации, провозглашающим Российскую Федерацию социальным государством. Так, часть 1 статьи 7 Конституции говорит: «Российская Федерация – социальное государство, политик которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека».

В числе социальных гарантий можно обозначить налоговые льготы для отдельных категорий граждан, различные виды адресной социальной помощи, дополнительные меры защиты интересов в рамках отраслевого законодательства, например, трудового, когда речь идет о дополнительных гарантиях для женщин, несовершеннолетних и т.д. Статья 39 Конституции Российской Федерации закрепляет право каждого гражданина на социальное по возрасту.

Объектом исследования данной курсовой работы являются общественные отношения, возникающие в сфере пенсионного обеспечения страховыми пенсиями по старости в современной России.

Предметом исследования являются нормативно-правовые акты, регулирующие порядок назначения и выплаты страховой пенсии по старости.

Целью исследования является изучение порядка назначения страховой пенсии по старости в контексте последних изменений действующего законодательства. В связи с установленной целью необходимо решить следующие задачи исследования:

1. рассмотреть общие положения о страховой пенсии по старости;

2. изучить нормативно-правовые акты, регулирующие назначение и исчисление страховой пенсии по старости;

3. более подробно изучить порядок установления и размеры страховой пенсии по старости;

4. установить основания и порядок для досрочного назначения страховых пенсий по старости;

5. определить, как происходить удержание из страховой пенсии по старости.

В данной курсовой работе изучены вопросы назначения страховых пенсиях по старости с использованием действующего законодательства, специальной литературы.

Методологической и теоретической основой исследования послужили общенаучные методы системного анализа, обобщение нормативных материалов, диалектический подход к рассмотрению изучаемых вопросов.

ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ПЕНСИИ ПО СТАРОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Понятие и условия назначения страховой пенсии по старости

На сегодняшний день в российском законодательстве можно выделить два вида пенсий – это государственные и негосударственные пенсии. в соответствии с частью 2 статьи 39 Конституции Российской Федерации право на государственную пенсию и условия ее назначения устанавливаются законом. Негосударственные пенсии – это денежные средства, которые выплачиваются гражданину, которые были установлены требованиями пенсионного договора [1].

Пенсия – это обязательная помесячная денежная выплата. Основная цель пенсий – это обеспечение граждан денежными средствами в старости в случае полной или частичной нетрудоспособности, потери кормильца, а также в связи с достижением установленного стажа работы.

По мнению некоторых специалистов, страховая пенсия – это ежемесячная денежная выплата, которая возмещает гражданину доход, который он получал в период своей трудовой деятельности, а также восполняет доход который утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованного лица в связи с его смертью[33].

Граждане, претендующие на назначение страховой пенсии, должны соответствовать следующим условиям:

1. Должны достичь определенного возраста – мужчины 60 лет, женщины 55 лет;

2. Должен быть определенный страховой стаж – не менее 15 лет;

3. Должны быть 30 индивидуальных пенсионных коэффициентов (баллов)[4].

Одним из условий для назначения страховой пенсии является наличие страхового стажа. Если к 1 январю 2017 года у гражданина минимальный стаж трудовой деятельности составляет 8 лет, то можно говорить о формировании страховой части[14].

Ежемесячно каждый работодатель должен производить страховые отчисления в Пенсионный Фонд Российской Федерации за работников, состоящих в трудовых отношениях.

От выбора способа пенсионного обеспечения в порядке обязательного пенсионного страхования зависит куда будут направляться страховые взносы для формирования страховой пенсии. возможно два варианта.

Первый – все накопленные 16 процентов взносов индивидуального тарифа полностью пойдут на формирование страховой пенсии;

Второй – заключается в разделении страховых взносов - процентов направляются на образование накопительной пенсии, а 10 процентов – на установление страховой пенсии.

Денежные средства, направленные на создание страховой пенсии, непосредственно пересчитываются в пенсионные баллы и направляются на индивидуальный счет гражданина. Сами деньги, который направлял будущий пенсионер не рассчитываются как реальные деньги, а они просто становятся видом пенсионных прав, а эти средства идут на выплату пенсий существующим пенсионерам[15].

Согласно частям, с 9 по 14 статьи 15 Федерального закона «О страховых пенсиях»: «готовой индивидуальный пенсионный коэффициент (пенсионный балл) является показателем, оценивающим каждый календарный год трудовой деятельности гражданина с учетом ежегодных отчислений страховых взносов в Пенсионный Фонд Российской Федерации»[4].

К основным нормативно- правовым актам, регулирующие назначение и исчисление страховой пенсии по старости, относятся:

1. Конституция Российской Федерации, которая закрепляет право каждого гражданина на социальное обеспечение, т.е. предоставление ему средств к существованию[1].

2. Федеральный закон от 28 декабря 2013 года № 400 – ФЗ «О страховых пенсиях»: «определяет основания возникновения и порядок реализации права граждан Российской Федерации на страховые пенсии»[4].

3. Федеральный закон от 16 июля 1999 года № 165 – ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»: «определяет правовое положение субъектов обязательного социального страхования, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность регулирования обязательного социального страхования»[5].

4. Федеральный закон от 15 декабря 2001 года № 167 – ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»: «координирует правоотношения в системе обязательного пенсионного страхования, а также определяет правовое положение субъектов обязательного пенсионного страхования, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность субъектов обязательного пенсионного страхования»[5].

5. Федеральный закон от 1 апреля 1996 года № 27 – ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»: «устанавливает правовую основу и принципы организации индивидуального (персонифицированного) учета сведений о гражданах, на которых распространяется действие законодательства Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании, лицах, имеющих право на получение государственной социальной помощи»[8].

6. Федеральный закон от 28 декабря 2013 года № 424 – ФЗ «О накопительной пенсии»: «устанавливает основания приобретения и порядок реализации права застрахованных лиц на накопительную пенсию»[7].

7. Федеральный закон от 28 декабря 2013 года № 422 – ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений»: «устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы гарантирования прав застрахованных лиц, регулирует отношения между участниками системы гарантирования прав застрахованных лиц, определяет порядок и условия осуществления гарантийного восполнения и выплаты гарантийного возмещения».

8. Федеральный закон от 30 апреля 2008 года № 56 – ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»: «определяет порядок добровольного вступления в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, устанавливает порядок и условия дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, а также предоставления государственной поддержки формирования пенсионных накоплений»

9. Федеральный закон от 27 июля 2004 года № 79 – ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»: «устанавливает правовые, организационные и финансово-экономические основы государственной гражданской службы Российской Федерации»

10. Федеральный закон от 24 июля 2004 года № 111 – ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»: «определяет особенности правового положения, права, обязанности и ответственность субъектов и участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также устанавливает основы государственного регулирования контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений».

1.2 Порядок установления и размеры страховых пенсий по старости в Ростовской области

Одной из основных задач Отделения и территориальных органов Пенсионного фонда Российской Федерации по Ростовской области является своевременное и качественное установление пенсий[15].

В области ежегодно назначается свыше 40 тысяч пенсий, производятся сотни тысяч перерасчетов пенсий (в индивидуальном и массовом порядке).

За 2018 год в области назначено 42 141 пенсия,  из них страховых – 37 335, государственных – 4 058, (кроме того, в беззаявительном порядке инвалидам по достижении пенсионного возраста установлено 3  527 пенсий), Установлено 28 767 компенсационных выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами (в размере 1200 рублей), 1 578 ежемесячных выплат лицам, осуществляющим уход за детьми-инвалидами и инвалидами с детства 1 группы (в размере 5500 рублей).  

Произведено 25 215 перерасчетов по заявлениям  пенсионеров  и 1 036 184 перерасчета в беззаявительном порядке.

Пенсионерам, которые работали в 2017 году, с 1 августа 2018 года были увеличены 168 313 страховых пенсий (беззаявительный перерасчет) исходя из начисленных за 2017 год пенсионных баллов. Максимальная сумма баллов при перерасчете для работающих пенсионеров составила – 3. Средний размер увеличения пенсии составил 163,04 руб.

С введением в действие с 01.01.2015 года Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» все страховые пенсии исчисляются путем умножения  величины индивидуального пенсионного коэффициента на стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на день, с которого устанавливается страховая пенсия[4].

Гарантией для пенсионеров являются предусмотренные законодательством нормы об индексации (увеличении) размеров пенсий с учетом темпов роста цен и среднемесячной зарплаты в Российской Федерации.

Стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на 1 января 2015 года составляла 64,10 руб.

За прошедшее время она неоднократно увеличивалась:

-  c  1 февраля 2015  года  до 71,41 руб.;

-  c  1 февраля 2016  года  до 74,27 руб.;

-  c  1 февраля 2017  года  до 78,28 руб.;

-  c  1  апреля 2017  года  до 78,58 руб.;

 -  c  1  января  2018  года  до 81,49 руб.;

-  c  1  января  2019  года  до 87,24 руб.

Соответственно, с указанных дат осуществлены перерасчеты страховых пенсий в связи с их увеличением.

Кроме того, осуществлялась индексация фиксированной выплаты на следующие индексы:

-  c  1 февраля 2015  года  в 1,114 раза;

-  c  1 февраля 2016  года  в 1,04 раза;

-  c  1 февраля 2017  года  в 1,054 раза;

-  c  1  января  2018  года  в 1,037 раза;

-  c  1  января  2019  года  в 1,0705 раза.

Размер фиксированной выплаты с 1 января 2019 года составляет для основного большинства пенсионеров  5334,19 руб.

В результате проведенных в 2015 - 2019 годах мероприятий по увеличению пенсий (перерасчетов, индексаций) средний размер пенсии в области с 1 января 2019 года составил 13137,28 руб.

За 2018 год установлено 16 197 выплат за счет средств пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», из них решений о назначении единовременной выплаты – 16 008,  накопительной пенсии – 131, срочной пенсионной выплаты – 58[6].

Средняя сумма выплат за счет СПН составила:  накопительная пенсия – 622,95 руб., срочная пенсионная выплата – 1 343,53 руб., единовременная выплата – 7 961,79 руб.

 В Отделении ПФР по Ростовской области по состоянию на 1 января 2019 состоит на учете 124 623 страхователя, в том числе 62 807 страхователей-работодателей и 61 816 страхователей, уплачивающих страховые взносы в фиксированном размере.

На территории Ростовской области на 01.01.2019 года открыто 2419 тыс. лицевых счетов застрахованных лиц. В течение 2018 года зарегистрировано в системе обязательного пенсионного страхования 43,5 тыс. человек.

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ДОСРОЧНОГО НАЗНАЧЕНИЯ СТРАХОВОЙ ПЕНСИИ ПО СТАРОСТИ

2.1 Основания для досрочного назначения страховых пенсий по старости

Досочная трудовая пенсия, как и любая другая пенсия, оформляется в территориальном отделе Пенсионного фонда Российской Федерации[12].

Гражданам, которые претендуют на досрочную пенсию по старости необходимо предоставить в орган, который осуществляет пенсионное обеспечение обязательный пакет документов:

- оригинал паспорта, который подтверждает личность заявителя;

- СНИЛС, который способе подтвердить факт наличия необходимого стажа;

- оригинал трудовой книжки, которая подтверждает факт осуществления трудовой деятельности.

Помимо этого, в зависимости от оснований, по которым происходит досрочный выход на пенсию, данный орган может потребовать дополнительные документы, связанные с местом работы[32].

Помимо вышеперечисленных документов кандидату на получение досрочной пенсии по старости необходимо написать заявление. Донное заявление должно быть не произвольным, а написанное по специальной форме. Пенсионный фонд Российской Федерации может и отказать в установлении данной пенсии. причин может быть множество, такие как:

- отсутствие документального подтверждения о наличии необходимого стажа работы;

- по каким-либо причинам нет возможности проверить достоверность факта о полной занятости на занимаемой должности;

- невозможно узнать об условиях труда;

- невозможно узнать, действительно ли было официальное трудоустройство на том или ином предприятии[34].

День обращения за назначением досрочной страховой пенсии по старости считается день приема территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации заявления со всеми необходимыми документами.

Для того чтобы гражданин смог в любой момент проконтролировать свою пенсию, он может производить подсчет. Для этого он может использовать пенсионный калькулятор на официальном сайте Пенсионного фонда Российской Федерации.

2.2 Порядок назначения досрочной страховой пенсии по старости

Как известно страховая пенсия по старости накачается при достижении пенсионного возраста – 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Досрочную пенсию по старости могут получать не все граждане, а только определенная категория лиц[31].

Страховая пенсия по старости устанавливается раньше установленного возраста при наличии величины индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 30, следующим категориям граждан.

1. Правом на получение досрочной пенсии в образовательной сфере могут воспользоваться педагоги, которые имею непрерывный стаж работы от 25 лет.

Согласно подпункте 19 пункта 1 статьи 30 Федерального закона «О страховых пенсиях», льготная пенсия для педагогов назначается при условия осуществления ими педагогической деятельности в течении 25 и более лет.

Также в стаж работы, включаются такие периоды как:

- периоды временной нетрудоспособности;

- время ежегодных отпусков.

С 2015 года в стаж также могут быть включены и периоды учебы в педагогических учебных заведениях в том случае, если периоду учебы непосредственно предшествовала и за ним следовала педагогическая деятельность.

2. Медицинские работники в соответствии со статьей 30 Федерального закона № 400 –ФЗ «О страховых пенсиях» имеют основания на установление страховой пенсии по старости ранее достижения общего возраста, установленного этим законом.

В соответствии с частью 2 статьи 30 Закона № 400 – ФЗ для досрочного обеспечения пенсией по старости медработнику необходимо проработать в том учреждении и на той работе, должности, которые указаны в списках работ, производств, профессий, должностей, специальностей и учреждений (организаций) утвержденных Правительством Российской Федерации определенный период, то есть приобрести специальный стаж.

Как правило, стаж медработников исчисляется в календарном порядке. Исключением является льготный порядок, предусмотренный законодательством. Так, работа в сельской местности или в поселке городского типа (рабочем поселке), засчитывается в стаж работы как год и 3 месяца, а также в случае, если лицо, работало в структурных подразделениях учреждений здравоохранения в должностях по перечню, то год работы засчитывается как год и 6 месяцев.

Необходимо помнить о том, что работ в частных медицинских учреждениях не может быть зачислена в льготный трудовой стаж.

3. Правом до досрочную пенсию наделены также лица, осуществляющие творческую деятельность на сцене в театрах или театрально-зрелищных организациях, могут реализовывать право на досрочную трудовую пенсию по старости при соблюдении следующих условий:

- наличие стажа от 15 до 20 лет, в зависимости от занимаемой должности;

- наличие 50-летнего возраста.

Стоит отметить, что эти условия являются обязательными для оформления досрочного пенсионного обеспечения.

4. Досрочно пенсию могут также получать многодетные матери, для которых пенсионный возраст уменьшается на пять лет.

Неработающие женщины, которые воспитывали детей получают определенные баллы вне зависимости осуществляли ли они трудовую деятельность и уплачивали они страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Если же у многодетной матери есть ребенок, но она лишена в отношении него родительских прав, то это не принимается во внимание при назначении досрочной пенсии.

5. Лица, пострадавшие во время взрыва в Чернобыле и получившие значительный ущерб здоровью, имеют право на дополнительные льготы от государства, им могут назначаться ежемесячные выплаты в целях компенсации вреда или же они имеют право на досрочно выйти на пенсию.

Законодательством выделено несколько категорий чернобыльцев:

- перенесшие лучевую болезнь вследствие аварии и на ЧАЭС;

- получившие инвалидность из-за облучения во время ликвидации последствий;

- военные руководящего и рядового состава, участвовавшие в ликвидации последствий аварии;

- население, эвакуированное из опасной зоны;

- доноры костного мозга для оказания помощи, пострадавшим от получения в Чернобыле;

- сотрудники АЭС и предприятий, находящихся в опасной зоне, работавшие в 1986-1987 годах;

-население, выехавшее с опасной местности для проживания в другом месте.

«Чернобыльцы» могут досрочно выйти на пенсию при соблюдении следующих условий:

- трудовой стаж – от 5 лет; - возраст выхода на заслуженный отдых – не ранее 50 лет для мужской части населения и не меньше 45 лет – для женщин;

- количество накопленных баллов – не меньше 30.

Право на одновременное получение двух пенсий имеют военнослужащие и военнообязанные лица, призванные на специальные и поверочные сборы, которые были привлечены для осуществления работ, которые связанны с ликвидацией последствий чернобыльской катастрофы в пределах зоны отчуждения, при этом исполнявшие обязанности военной службы, признанные инвалидами вследствие чернобыльской катастрофы.

6. Граждане, которые являются ветеранами либо участниками вооруженных конфликтов, могут получить досрочную пенсию при условии достижения определенного возраста и наличия требуемого стажа, а именно:

- 50 лет минимального возраста;

- наличия от 20 лет стажа, при этом на «гражданке» нужно проработать не меньше 10 лет.

К участникам боевых действий в России относятся не только ветераны Великой Отечественной войны, но и те соотечественники, которые принимали участия в вооруженных конфликтах на территории следующих государств и республик:

- Таджикистан;

- Чеченская республика;

- Южная Осетия и Абхазия;

- бывшая Югославия, которая в результате конфликтов распалась на несколько независимых государств;

- Афганистан, войска в которой были введены еще при СССР, 1979 году;

- Северная Осетия и прочее.

7. Гражданам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также гражданам, ранее работавшим в таких районах, независимо от места нынешнего проживания, представлено право и досрочное назначение страховой пенсии по старости.

Оформление досрочной пенсии возможно при таких условиях:

- проживание в районе КС или работа (в регионе, который приравнивается к Крайнему Северу);

- наличие соответствующей возрастной категории;

- наличие соответствующего стажа работы;

- наличие необходимых минимальных лет страхового стажа.

8. Граждане, оказавшиеся сокращёнными или лишившиеся работы в связи с ликвидацией организации или прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, и при невозможности трудоустройства вновь и достигшие возраста – не более двух лет до достижения пенсионного возраста в 2017 году могут рассчитывать на досрочную страховую пенсию. Правила выхода на досрочное пенсионное обеспечение закреплены в статье 31 Закон РФ № 1032 – ФЗ от 19 апреля 1991 года «О занятости населения Российской Федерации»:

«Гражданам, не достигшим возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин и имеющим страховой стаж продолжительностью не менее 25 и 20 лет для мужчин и женщин соответственно, а также необходимый стаж на соответствующих видах работ, дающий им право на досрочное назначение страховой пенсии по старости, продолжительность периода выплаты пособия по безработице увеличивается сверх установленных 12 месяцев на две недели за каждый год работы, превышающий страховой стаж указанной продолжительности. При этом в страховой стаж включаются периоды работы и иной деятельности. Порядок продления сроков выплаты пособия по безработице устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти».

Для оформления досрочной пенсии гражданину необходимо получить статус безработного и предложение центра занятости, после чего он имеет право обратиться в Пенсионный фонд Российской Федерации для установления пенсионного обеспечения.

Оформление такой выплаты возможно при наличии определенных условий:

- достижение требуемого возраста (для безработных мужчин – 58 лет, для женщин – 53 года);

- наличие страхового стажа 20 лет для женщин и 25 для мужчин;

- наличие минимального количества индивидуальных баллов (в 2017 году это значение не может быть меньше 11,4);

- обоснование причины увольнения только в связи с сокращением или ликвидацией;

- отсутствие возможности трудоустройства со стороны службы занятости».

9. К профессиональным категориям, имеющие право на досрочное назначение страховой пенсии по старости, относятся работники летного состава гражданской авиации: члены экипажей воздушных судов, летно- инструкторской состав, командно- летный состав, парашютисты всех наименований.

Право на досрочную пенсию по старости предоставляется мужчинам, проработавшим не менее 25 лет в летном составе гражданской авиации, и женщинам, которые проработали не менее 20 лет в должностях данной категории. При оставлении летной работы по состоянию здоровья необходимый стаж составляет для мужчин – не менее 20 лет, для женщин – 15 лет.

При расчете стажа для установления пенсий сотрудникам летного состава считается:

- 20 часов налета на самолетах – за 1 календарный месяц;

- 12 часов налета на вертолетах – за 1 календарный месяц;

- 1 год работы в составе летного экипажа воздушного судна в аварийно – спасательных (поисково- спасательных) подразделениях – за 1,5 года.

При наличии необходимой выслуги лет в должностях членов летных экипажей судов гражданской авиации к пенсии предусмотрена ежемесячная доплата.

2.3. Удержание из страховой пенсии по старости

Удержание из пенсии является одним из способов возврата переплаченных денежных средств.

В зависимости от обстоятельств сумма ежемесячного удержания и порядок удержания может быть различным, но выплачивать все равно необходимо.

Должник в установленные законом сроки решает, будет ли он выплачивать, или же из его пенсии будут удерживать денежные средства, пока он полностью не погасит долг. Взыскание производится через Федеральную службу судебных приставов и ее территориальные органы, в Самарской области это приволжский федеральный округ.

Удержание из пенсии – это принудительная мера невыплаты гражданином присужденных ему к уплате денежных сумм в добровольном порядке.

В соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» удержания из пенсии производится по трем основаниям:

Первое основание – это удержание на основе исполнительных документов.

В статье 12 Федерального закона «Об исполнительном производстве» № 229 – ФЗ установлен перечень исполнительных документов, на основании которых могут осуществляться удержания из пенсий, к ним отнесены:

- исполнительные листы;

- судебные приказы;

- нотариально удостоверенные соглашения об уплате алиментов;

- судебные акты, акты других органов и должностных лиц по делам об административных правонарушениях;

- постановления судебного пристава- исполнителя;

- акты, документы иных органов в случаях, предусмотренных федеральным законом.

Таким образом, принудительное исполнение наложенного на должника взыскания – это и есть добровольный порядок исполнения данного взыскания. То есть, если исполнительный лист оказывается в Пенсионном фонде Российской Федерации и это означает, что гражданин по собственной воле не признал себя должником. Если орган все- таки получил исполнительный документ, то орган на данном основании и в обязательном порядке может удерживать у должника пенсию

Второе основание – на основании решения органов, которые осуществляют пенсионное обеспечение, в случаях излишне выплаченных пенсионеру выплат, в связи с нарушением обстоятельства в срочном порядке сообщить органу, осуществляющий пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, которые влекут за собой изменение размера пенсии или прекращение ее выплаты.

Третье основание – это решение судов о взыскании сумм пенсий вследствие злоупотреблений со стороны пенсионера, установленных в судебном порядке.

Как правило, на основании решений территориальных органов Пенсионного фонда Российской Федерации и Федерального закона «О страховых пенсиях»: «удержания производятся в размере, не превышающие 20 процентов страховой пенсии по старости».

На основании иного исполнительного листа может быть удержано не более 50 процентов пенсии. Такие удержания в согласно статье 99 Федерального закона «Об исполнительном производстве» могут производится из заработной платы или от других источников дохода.

Размер удержания может увеличиться и до 70 процентов, но не более. Такие случаи как, необходимость взыскать алименты на детей, которые не достигли 18-ти летнего возраста; также случаи по возмещению вреда здоровью, или же, когда необходимо возместить ущерб от совершенного преступления.

В случае если пенсионер предоставит документы, содержащие сомнительные сведения, недонесение или несвоевременное сообщение о наступлении обстоятельств, которые повлекли за собой изменение размера пенсии или прекращение ее выплаты, то выплаты, которые являются излишне выплаченные, подлежат возмещению.

Согласно пункту 2 статьи 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации: «излишне выплаченные суммы являются неосновательным обогащением», и пенсионер обязан вернуть.

Но если пенсионер докажет, что данные выплаты выдавались без его ведома, то есть ошибся Пенсионный фонд Российской Федерации при начислении, то эти денежные средства не подлежат возврату в Пенсионный фонд РФ. На Пенсионный фонд Российской Федерации возлагается бремя доказывания, то есть доказывать факт недобросовестности обязан сам фонд.

ГЛАВА 3. ПЕНСИОННЫЙ ВОЗРАСТ В РОССИИ: ДЕМОГРАФИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ И МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОГРАНИЧЕНИЯ

Резервы стабилизации пенсионной системы, находящиеся за ее рамками и требующие изменения экономической политики (например, борьба со скрытой зарплатой и теневой занятостью), как правило, не учитываются, а крайне ограниченные возможности пенсионной системы к саморегулированию сокращают пространство для маневра, и потому требуются радикальные институциональные реформы.

Первая задача, которую решает повышение пенсионного возраста в государственной страховой пенсионной системе, — финансовое обеспечение пенсионных обязательств перед каждым из застрахованным лиц, причем эти обязательства должны быть адекватны пенсионным правам, т. е. страховые пенсии должны соответствовать вкладу человека в пенсионную систему в трудоспособный период жизни.

Вторая задача — это гарантирование населению возможности реализовать достойный уровень жизни в нетрудоспособный период.

Третья задача — долгосрочная финансовая устойчивость пенсионной системы, которая позволит реализовать решение обеих социальных задач.

Для решения указанных выше задач в Пенсионной стратегии [1, с. 32] в качестве целей развития пенсионной системы до 2030 года определены:

— гарантирование социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения;

— обеспечение сбалансированности и долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы.

Заявленные цели Стратегии могут считаться достигнутыми, если к концу периода ее действия целевые ориентиры будут доведены до следующих количественных значений:

— коэффициент замещения трудовой пенсией по старости — до 40 процентов утраченного заработка при нормативном страховом стаже и средней заработной плате;

— средний размер трудовой пенсии по старости — не менее 2,5–3 прожиточных минимумов пенсионера.

Определив задачи, которые должно решить повышение пенсионного возраста, отметим ограниченность возможностей влияния каким-либо одним параметром на решение ключевых проблем пенсионной системы, поскольку они кроются не только в ее собственных недостатках, но и в сложившейся конфигурации внешних (демографических и макроэкономических) факторов. Иными словами, изменяя один параметр, пусть даже такой существенный, как пенсионный возраст, нельзя рассчитывать на то, что он позволит решить все накопившиеся проблемы и достичь поставленных целей.

Для того, чтобы ответить на второй из поставленных вопросов — какие потери, связанные с повышением пенсионного возраста, будут считаться допустимыми, рассмотрим влияние на застрахованных лиц, реализующих пенсионные права (пенсионеров) или еще только формирующих их, а также на бюджет ПФР и федеральный бюджет, несущий субсидиарную ответственность по обязательствам Фонда.

Наиболее ожидаемым эффектом от повышения пенсионного возраста — положительным с точки зрения наполнения доходной части бюджета ПФР — является увеличение соотношения численности лиц, за которых начисляются (уплачиваются) страховые взносы (далее — плательщики взносов), и численности получателей страховых пенсий. Оно может достигаться по двум направлениям: через рост численности плательщиков взносов и через сокращение численности пенсионеров.

Однако в сложившихся макроэкономических условиях функционирования пенсионной системы этот эффект превращается в потерю. Поясним причины такого вывода. Предельно возможная величина соотношения между плательщиками взносов и получателями пенсий зависит исключительно от демографических факторов, точнее, от соотношения численности населения в трудоспособном возрасте и возрасте старше трудоспособного. Если на начало 1991 г. на 1000 человек трудоспособного возраста приходилось 335 человек в возрасте старше трудоспособного, то на начало 2019 г. — в 1,27 раза больше — 427 человек. Обратный коэффициент — поддержки — составлял в начале периода 2,985 (т. е. 2985 человек трудоспособного возраста на 1000 лиц в возрасте старше трудоспособного), в конце — 2,340 (84,20 млн чел. к 35,99 млн чел.), что выше предельного, по мнению некоторых экспертов [2], соотношения 2:1, при котором распределительная пенсионная система может функционировать относительно стабильно.

Увеличение пенсионного возраста может не просто приблизить соотношение плательщиков взносов и пенсионеров к пределу, обусловленному демографическими характеристиками населения, а сделать последний выше существующего за счет изменения возрастных границ трудоспособного и нетрудоспособного возрастов. Так, если единовременно повысить пенсионный возраст до 65 лет мужчинам и женщинам, то соотношение населения трудоспособного и старше трудоспособного возрастов выросло бы в 2,1 раза — до 4,906 (численность лиц в новом трудоспособном возрасте 16–64 года составила бы 99,84 млн чел., в возрасте старше трудоспособного — 20,35 млн чел.). Такое соотношение — если бы оно рассчитывалось из численности плательщиков взносов и пенсионеров — позволило бы стабилизировать финансовое состояние ПФР и повысить уровень пенсий на длительный период.

Однако на соотношение плательщиков взносов и пенсионеров помимо демографических ограничителей серьезно влияют макроэкономические факторы, состояние рынка труда и правовые нормы, регулирующие регистрацию населения в качестве плательщиков налогов и взносов (это высокий уровень незанятости, широкое распространение неформальной и теневой занятости, возможности осуществлять деятельность, приносящую прибыль, без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и уплаты страховых взносов и т. п.).

Вследствие их влияния численность плательщиков взносов (тех, за кого хотя бы за один рабочий день в году уплачивались страховые взносы) по итогам 2018 г. составила 63,7 млн чел., т. е. даже с учетом занятых лиц пенсионного возраста она была ниже численности населения трудоспособного возраста на 24 %.

Численность получателей страховых пенсий, наоборот, была выше численности населения в возрасте старше трудоспособного на 8,8 % и составляла 39,15 млн чел. Таким образом, на 1000 пенсионеров приходилось1627 плательщиков (коэффициент поддержки), а на 1000 плательщиков — 615 пенсионеров (коэффициент нагрузки).

Разница между двумя коэффициентами поддержки, исчисленными: первый — на основе данных о населении, второй — на основе данных о плательщиках и пенсионерах, составляет 1,44 раза.

Следующий фактор, понижающий численность плательщиков взносов, — нормы, регулирующие размеры страховых взносов, уплачиваемых самозанятыми категориями плательщиков.

Наконец, последний фактор, понижающий численность населения трудоспособного возраста до численности плательщиков взносов, — это продолжительность занятости наемных работников в течение года.

Таким образом, под влиянием различных факторов разница между коэффициентами, исчисленными на основе данных о населении трудоспособного и старше трудоспособного возрастов и на основе соотношения между наемными работниками трудоспособного возраста и получателями страховых пенсий, достигла 2,4 раза. Следовательно, рассмотренный выше эффект от единовременного повышения пенсионного возраста до 65 лет, в расчете на 01.01.2019 составивший 4,906 (4906 человек трудоспособного возраста на 1000 лиц старше трудоспособного возраста), понизится до 2044 (4906/2,4). Это даже ниже коэффициента поддержки, существующего в настоящее время.

Повышение пенсионного возраста в отсутствие для этого условий и только для того, чтобы достичь соотношения плательщиков и пенсионеров на уровне сегодняшнего демографического предела, который мог бы быть обеспечен путем совершенствования макроэкономической политики и политики занятости, — это прямая и значительная (200 %-ная) потеря эффекта, которая, по нашему мнению, не может считаться приемлемым результатом. Более того, в связи с развитием цифровой экономики есть все основания предполагать, что уровень занятости населения будет иметь тенденцию к снижению. А это дополнительный риск уменьшения соотношения численности плательщиков и пенсионеров, не учтенный в приведенных выше оценках.

Следующий вид потерь от повышения пенсионного возраста — это изменение удельного веса лиц, доживающих до возможности реализовать свои пенсионные права, накопленные в пенсионной системе за трудовую жизнь. Для застрахованных лиц эти потери должны быть минимизированы, а точнее, компенсированы дополнительными выгодами. Причем выгода должна обеспечиваться тем же людям, которые потенциально могут понести потери.

Поэтому повышение пенсионного возраста в идеале должно проводиться так, чтобы вероятность для застрахованных лиц дожить до момента начала реализации своих пенсионных прав либо не уменьшалась по сравнению с достигнутым уровнем, либо росла. В условиях роста ожидаемой продолжительности жизни последний вариант не является невозможным, но для его реализации следует четко согласовывать темпы повышения пенсионного возраста с изменением вероятности дожить до него.

Если же допустить возможность сокращения доли доживающих до нового пенсионного возраста, то следует установить минимальный предел, ниже которого ее снижение будет считаться неприемлемым. Нормативов в отношении такого ограничения не существует, поэтому руководствоваться можно только международными нормами, например Конвенциями МОТ, регулирующими уровень охвата населения минимальными нормами соцобеспечения, а также Конституцией России, провозглашающей ее социальным государством.

Целевой ориентир Стратегии — индивидуальный коэффициент замещения для трудовой пенсии по старости не менее 40 % для работника, выработавшего нормативную продолжительность страхового стажа и имевшего заработную плату на уровне средней зарплаты в экономике. Для его достижения без роста уровня занятости в предпенсионных возрастах искомый пенсионный возраст составляет: в 2020 г. — 57 лет, в 2030 г. — 61 год, что близко к существующему в настоящее время. Если устанавливать пенсионный возраст с учетом гендерных различий, то возраст мужчин будет на 3 года выше возраста женщин.

Если повышение возраста будет сопровождаться увеличением уровня занятости и, соответственно, численности занятых, параллельно будет увеличиваться и продолжительность стажа застрахованных лиц, что приведет к росту объема их пенсионных прав. В этой связи для достижения коэффициентом замещения в 2030 году уровня 40 % при стаже 35 лет и зарплате, равной средней в экономике, пенсионный возраст должен быть не ниже 63 лет для мужчин и женщин, т. е. на два года выше, чем при повышении возраста, не сопровождающемся ростом уровня занятости.

Повышение пенсионного возраста может привести к росту коэффициента замещения по Стратегии при условии, что пенсионные права каждого застрахованного лица расти не будут. Чем больше пенсионные права будут увеличиваться при повышении пенсионного возраста, тем меньше такое повышение будет влиять на увеличение размера пенсии получателя с нормативным стажем и средней заработной платой. Таким образом, повышение пенсионного возраста может не стать прямым регулятором уровня коэффициента замещения, определенного Стратегией.

Для нахождения компромиссного решения, которое позволит приблизиться к достижению целевых ориентиров, необходимо определить: предельное значение, до которого возможно повысить пенсионный возраст, темпы (шаг) и правила повышения (по году рождения или по году назначения). Верхний предел пенсионного возраста должен определяться, в первую очередь, демографическими характеристиками населения, отражающими остающуюся ОПЖ и возрастные характеристики смертности, т. е. удельный вес мужчин и женщин, которые смогут воспользоваться правом на пенсию. Выбор верхнего предела пенсионного возраста осложняется отсутствием в российском законодательстве определения понятия «старость» для назначения пенсии.

Таким образом, обеспечить достижение целевых ориентиров Стратегии одновременно по уровню пенсионного обеспечения, сбалансированности пенсионных прав и обязательств и бюджета ПФР только за счет изменения общеустановленного пенсионного возраста невозможно.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Пенсионное обеспечение является неотъемлемой частью системы социальной защиты населения Российской Федерации. От состояния пенсионной системы зависит жизнь огромного числа нетрудоспособных людей, одними из которых являются лица пожилого возраста. На 2018 год по данным государственной статистики численность пенсионеров, состоящих на учете в Пенсионном фонде Российской Федерации по старости, составляет 40 миллионов человек.

Новый виток в реформировании пенсионной системы России начался в 2014 – 2015 году со вступление в силу законов – «О накопительной пенсии» и «О страховой пенсии».

С 2015 года пенсия стала делиться на две составляющие – страховую и накопительную и включать фиксированную выплату к пенсии. Также законодательно введена бальная система исчисления пенсии, то есть пенсионные баллы должны начисляется работникам ежегодно, также ежегодно определяется стоимость одного балла. Следовательно, с большей долей достоверности можно утверждать, что средний размер будущих пенсий в дальнейшем будет зависеть от доходов бюджета Пенсионного фонда РФ.

В Российской Федерации государственное пенсионное страхование является обязательным для всех граждан. Различают трудовые и социальные пенсии. Если у гражданина в наличие имеется страховой стаж, то у него возникает право на страховую пенсию.

Федеральный закон №400 – ФЗ «О страховых пенсиях» учитывает страховой стаж, когда пенсионер обратился за назначением права на социальную пенсию и ее размер итоговой продолжительности периодов работы и (или) иной деятельности, за которую начислялись и уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

В определении стажа заложены две категории периодов – периоды работы и (или) иной деятельности, в течении которых уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и периоды, не являющиеся страховыми, но в силу социальной значимости засчитываемые в страховой стаж.

В сфере пенсионного обеспечения «нестраховые» периоды являются широко применяемыми, в частности к «нестраховым» периодам, согласно статье 12 Федерального закона №400 ФЗ «О страховых пенсиях» относят:

1.период получения пособия по обязательному социальному страхованию в период временной нетрудоспособности;

2.период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности;

3.период получения пособия по безработице, период участия в оплачиваемых общественных работах и период переезда или переселения по направлению государственной службы занятости в другую местность для трудоустройства;

4.период содержания под стражей лиц, необоснованно привлечённых к уголовной ответственности, необоснованно репрессированных и впоследствии реабилитированных, и период отбывания наказания этими лицами в местах лишения свободы;

5.период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком- инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

6.период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу о контракту, вместе с супругами в мутностях, где они не могли трудится в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности».

Из федерального бюджета Пенсионному фонду выделяются денежные средства на возмещение расходов, которые связаны с выплатой пенсий в связи с зачетом «нестраховых» периодов в страховой стаж.

Анализируя, все позитивные изменения, произошедшие в сфере пенсионного обеспечения, можно отметить, что Федеральный закон №400 ФЗ «О страховых пенсиях» установил не только новый порядок формирования страхового стажа, а вместе с ним и состав иных периодов, засчитываемых в состав страхового стажа.

Для того чтобы усовершенствовать пенсионное законодательство предлагается несколько решений:

- детализировать подходы к реформированию системы льготных пенсий, составляющих существенную часть финансовой нагрузки на действующую пенсионную систему;

- внедрить эффективные стимулы, для того чтобы граждане выходили на пенсию позднее установленного возраста;

- увеличить заинтересованность работодателей и работников в увлечении взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6– ФКЗ, от 30.12.2008 № 7– ФКЗ, от 05.02.2014 № 2– ФКЗ) //Собрание законодательства РФ. – 14.04.2014.
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2) от 26 января 1996 года N 14-ФЗ
  3. Федеральный закон от 15.12.2001 N 166–ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) – Режим доступа www.consultant.ru
  4. Федеральный закон от 28.12.2013 N 400–ФЗ (ред. от 19.12.2016) «О страховых пенсиях» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) – Режим доступа www.consultant.ru
  5. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167– ФЗ (ред. от 19.12.2016) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) – Режим доступа www.consultant.ru
  6. Федеральный закон от 15.12.2001 N 166-ФЗ (ред. От 21.07.2014) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» // «Собрание законодательства РФ». - 2001. - № 51. - ст.4831; «Российская газета».
  7. Федеральный закон «О накопительной пенсии». Федеральный закон «О страховых пенсиях». – М.: Рипол Классик, Омега-Л, 2015. – 64 с.2001
  8. Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ (ред. От 01.12.2014) «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» //Собрание законодательства РФ. - 1996. - №14. - Ст.1401; «Российская газета». – 1996
  9. Постановление Правительства РФ от 23.01.2015 N 39 «Об утверждении индекса роста потребительских цен за 2014 год для установления стоимости одного пенсионного коэффициента с 1 февраля 2015 года» //Российская газета. - 2015. - № 19; «Собрание законодательства РФ». - 2015. - № 5. - ст.819.
  10. Постановление Правительства РФ от 23.01.2015 N 40 «Об утверждении коэффициента индексации с 1 февраля 2015 г. размера фиксированной выплаты к страховой пенсии» //Российская газета. - 2015. - № 19 «Собрание законодательства РФ». - 2015. - № 5. - ст.820
  11. Приказ Минтруда России от 28.11.2014 N 958н «Об утверждении перечня документов, необходимых для установления страховой пенсии, установления и перерасчета размера фиксированной выплаты к страховой пенсии с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии, назначения накопительной пенсии, установления пенсии по государственному пенсионному обеспечению» // «Российская газета». -2015. - № 6
  12. Ахметзянова В. А. Готовимся к пенсии. Осваиваем Интернет / В.А. Ахметзянова. - М.: БХВ-Петербург, 2015. - 208 c.
  13. Барщевский М.Ю. Все о пенсиях и льготах / М.Ю. Барщевский. - М.: АСТ, Астрель, АСТ Москва, ВКТ, 2015. - 192 c.
  14. Беликова, Т.Н. Все о пенсиях / Т.Н. Беликова, Л.Н. Минаева. - М.: СПб: Питер, 2016. - 224 c
  15. Белянинова Ю.В. Ваша будущая пенсия [Электронный ресурс]: пошаговое руководство по формированию пенсии/ Белянинова Ю.В., Захарова Н.А., Удалова Н.М.— Электрон. текстовые данные.— М.: Эксмо, 2012.— 320 c.— Режим доступа: /19212.— ЭБС «IPRbooks»
  16. елянинова Ю.В. Ваша пенсия [Электронный ресурс]: ответы на все вопросы/ Белянинова Ю.В.— Электрон. текстовые данные.— М.: Эксмо, 2010.— 207 c.— Режим доступа: 1526.— ЭБС «IPRbooks»
  17. Галаганов В. П. Организация работы органов социального обеспечения / В.П. Галаганов. - М.: Академия, 2016. - 192 c.
  18. Грин Дэвид Возвращение в гражданское общество. Социальное обеспечение без участия государства / Дэвид Грин. - М.: Новое издательство, 2015. - 220 c.
  19. Захаров М.Л., Тучкова Э.Г.. Право социального обеспечения России: Учебник. — 2-е изд., испр. и перераб. — М.: Издательство БЕК,2015. — 560 с.. 2015.
  20. Захаров М.Л. Социальное страхование в России: прошлое, настоящее и перспективы развития. - М.: Проспект, 2015. - 310 с.
  21. Кийк Хейно Арве Йомм. Годы зрелости. Перед пенсией / Хейно Кийк. - М.: Ээсти раамат, 2015. - 304 c.
  22. Комарова Е.В. Проблемы формирования пенсионной системы РФ на современном этапе: концептуальный, инструментальный, прикладной уровни // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. - 2013. - № 7. - С. 71 - 79.
  23. Курикалова Р.А., Кононова О.В. Проблемы пенсионной системы Российской Федерации // Научно-техническое и экономическое сотрудничество стран АТР в XXI веке. - 2014. - С. 278 - 282.
  24. Кузнецова О. В. Пенсия. Порядок расчета и выплаты. – М.: КноРус, 2015. – 208 с.
  25. Лушников А. М. Договоры в сфере семьи, труда и социального обеспечения / А.М. Лушников, М.В. Лушникова, Н.Н. Тарусина. - М.: Проспект, 2016. - 207 c.
  26. Лушникова М. В. Курс права социального обеспечения / М.В. Лушникова, А.М. Лушников. - М.: Юстицинформ, 2016. - 656 c.
  27. Cидоров В. Е. Право социального обеспечения. Учебное пособие. – М.: РИОР, Инфра-М, 2016. – 312 с.
  28. Соколов В. А. Пенсия военным и госслужащим. – М.: Эксмо, 2015. – 176 с.
  29. Cтепанов А. Г. Все о пенсиях. Виды, условия назначения, размер. – М.: Омега-Л, 2015. – 144 с.
  30. Cкамай Л. Г. Страховое дело. – М.: Инфра-М, 2016. – 304 с.
  31. Сулейманова, Г. В. Право социального обеспечения / Г.В. Сулейманова. - М.: Дашков и Ко, 2016. - 464 c.
  32. Роик В.Д. Социальное страхование. - М.: Юрайт, 2015. - 510 с.
  33. Удалова Н. М. Досрочные пенсии. Кто имеет право, как оформить. Ответы на все вопросы / Н.М. Удалова. - М.: Эксмо, 2015. - 160 c.
  34. Удалова Н.М. Досрочные пенсии. Кто имеет право? Как оформить? [Электронный ресурс]: ответы на все вопросы/ Удалова Н.М.— Электрон. текстовые данные.— М.: Эксмо, 2011.— 153 c.— Режим доступа.— ЭБС «IPRbooks»
  35. Харитонова Ю.Н. Реформирование пенсионной системы РФ // Экономика, социология и право. - 2015. - № 1. - С. 158 – 16.