Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Понятие и признаки несостоятельности (банкротства) (Становление и развитие правового регулирования института банкротства)

Содержание:

Введение

Актуальность темы: Всем известно, что благополучие страны зависит от состояния ее экономики, и определить возникновение кризисного явления на первом этапе можно по неплатежеспособности крупных предприятий, компаний, простых жителей и индивидуальных предпринимателей. Для уменьшения ущерба, который наносит стране экономический кризис, нужно улучшить процедуры банкротства, сделать некоторые процессы этой процедуры проще на законодательно-нормативном уровне.

Построение эффективной модели управления в системе регулирования института банкротства является одной из насущных задач законодательства в сфере несостоятельности (банкротства). Модификация управления, обусловленная ориентирами законодателя на сбалансированность интересов в целях обеспечения устойчивости экономического оборота и развития свободной конкуренции, исключении из оборота неплатежеспособных хозяйствующих субъектов и поддержании тех, для которых финансовые трудности являются временным явлением, стала определяющим фактором в процессе совершенствования законодательства о несостоятельности (банкротстве). Методология данного исследования основывается на комплексном анализе понятия, признаков и методов правового регулирования несостоятельности (банкротства) юридических лиц. Результаты данного исследования позволят выявить ряд проблем, встречающихся в практике при рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц.

Институт банкротства гражданина является одним из важнейших элементов воздействия на экономическую систему страны, а также на отдельные сферы жизни общества. Банкротство гражданина представляет собой систему формальных и неформальных норм, которые обеспечивают баланс интересов и взаимодействие кредиторов, должника и государства и позволяют исполнить обязательство перед кредиторами по денежным обязательствам посредством реструктуризации долга, реализации имущества или заключения мирового соглашения. Несмотря на детальную регламентацию банкротства гражданина в действующем законодательстве, его практическое применение вызывает множество споров у правоприменителей, порождает противоречивую судебную практику и неясность толкования правовых норм. Устранение пробелов законодательства о банкротстве гражданина обуславливается судебной практикой и возможностью использования зарубежного опыта.

Целью работы является уточнение сущности несостоятельности (банкротства).

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- раскрыть основные положения о банкротстве;

- рассмотреть порядок процедуры банкротства;

- изучить последствия процедуры банкротства.

Объект исследования – общественные взаимоотношения, связанные с процедурой несостоятельности (банкротства).

Предметом исследования являются особенности нормативно-правового регулирования процедуры банкротства.

Теоретическая основа исследования: проблема банкротства разработана такими учеными-правоведами как: Кулиева Л.Ч., Юсупова В.И., Подымова И.С., Ерохина Е.В., Стешенцев П.С., Мельник Е.А., Матвеева Е.В., Глухова О.Ю., Шевяков А.Ю., Абдуллаев А.З., Магомедова М.А., Долина Т.Е., Александрова М.Ю., Полякова Е.А., Мухутдинов М.Х., Матвеев Е.В., Воронина Я.В., Андрюшечкина Н.А., Фатеева Н.Б., Петрова Л.Н., Абдулина А.А., Киселева Д.А., Загоруйко И.Ю., Стешенцев П.С., Морозов А.А., Дембицкая А.Д. и другими.

Методология исследования. Автор использовал такие научные методы как анализ, синтез, обобщение.

Структурно работа включает введение, две главы, заключение, список использованной литературы.

1. Основные положения института банкротства

1.1. Становление и развитие правового регулирования института банкротства

Рассматривая исторический аспект регламентирующий отношения, связанные с невозвратом долгов, можно обнаружить их возникновение еще в римском праве. Изначально, ответственность должника предусматривалась вне зависимости от его вины. Целью такого конкурса являлось не равномерное распределение имущественных средств должника между лицами, имеющими право на них, а «удовлетворение чувств мести, которое питал неразвитой человек к неисправному должнику» [14, с. 72]. Обеспечением долга служило не имущество, а сам должник. В этом было проявление идеи, присущей древнему миру: за долги отвечает тело должника. Постепенно виновная несостоятельность стала отделяться от «несчастной». В 326 г. В Риме был издан закон, запрещающий налагать личные взыскания в случае, когда должник давал клятву, что он ничего не скрывает и все имущество передает кредитору. Имущественная ответственность должника стала вытеснять личную ответственность. Однако отношения несостоятельности преимущественно сводились к отношениям «должник-кредиторы» [17, с. 243].

В средние века банкротство воспринималось как противообщественное преступление. Характеристика виновности была по-прежнему неотделима от понятия несостоятельности. Неисправный должник воспринимался как ослушник государственной власти, а цель производства о несостоятельности состояла в наказании гражданина. «Магистральным» направлением в отношениях несостоятельности являлись отношения «должник-государство» [5, с. 39]. Производство открывалось по полной инициативе суда, который забирал в свои руки все имущество должника, превращал его в деньги и распределял между кредиторами, действуя в силу своей публичной власти. Этот порядок развился, главным образом, в Испании, откуда в XVII веке проник в Германию [14, с. 72].

С развитием капиталистических отношений и идей политической экономии государство все более уступало свои позиции рынку. Произошли изменения и «центр тяжести» в реализации конкурсного производства снова переместился — «должник-кредиторы». Полная инициатива суда была заменена «принципом самодеятельности кредиторов»: имущество оставалось в собственности должника, но кредиторы приобретали на него вещное право. Изменялась и основная цель конкурса. Теперь она состояла не в наказании гражданина, а в «равномерности распределения ценности», то есть справедливом распределении имущества должника между всеми кредиторами [7, с. 166].

Изменение цели конкурсного производства неизбежно вело к тому, что гражданская вина должника постепенно уходила на «второй» план, интерес к личности правонарушения сменялся интересом к его имуществу, а характеристика виновности стала отделяться от понятия несостоятельности. Вследствие этого виновная несостоятельность стала рассматриваться как один из видов несостоятельности. Вместе с тем, на рубеже XIX-XX веков процедура несостоятельности в общем случае сводилась к ликвидации предприятия как имущественного комплекса – распродаже его по частям. Недостатки такого подхода стали осознаваться еще в XIX веке, и в законодательствах развитых стран появились нормы, предотвращающие открытие конкурса. В Голландии, Бельгии, Италии предусматривалась рассрочка платежей. Часто при рассрочке платежей кредиторы призывались к участию в делах должника. В Англии существовало предшествующее соглашение о скидке, по которому специально назначенное судом лицо собирало сведения о личности и имуществе должника, созывало кредиторов, и только при не успешности предложенной мировой сделки должник объявлялся несостоятельным [5, с. 40].

В России институтом, предотвращающим конкурс, были администрации. Администрация возникла по добровольному соглашению должника с кредитором. Целью администрации было восстановление бизнеса и предоставление возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. Заметим, однако, что администрация допускалась только для крупных торговых предприятий в городах, где есть биржа, и при условии, что дефицит баланса не превышал 50 % [17, с. 243].

Возникновение реабилитационных процедур явилось следствием развития законодательной концепции, возникшей в английском законодательстве в начале XVIII века и американском законодательстве в XIX веке. Данная концепция исключала неимущественную ответственность должника (личные взыскания) при несчастной или неосторожной несостоятельности.

Развитие реабилитационных процедур стало причиной возникновения института арбитражного управления, а в XX веке отношения «должник-арбитражный управляющий» заняли центральное место при реализации процедур несостоятельности [7, с. 166].

Истоки института арбитражного управления можно проследить в законодательстве многих стран. В качестве примера следует привести английское доверенное лицо, которое было призвано ликвидировать имущество, переданное ему в собственность должником, с целью получения вознаграждения в пользу кредитора. Другим примером может быть — администратор в дореволюционной России. Их привлекали к «направлению дела должника» и являлись де-факто лидерами предприятия. Должник находился под их опекой, при том, что он не мог войти в новый бизнес, а кредиторы, в свою очередь, не имели право предъявить свои требования в обход администрации [14, с. 73].

Система арбитражного управления принципиально отличалась и от судебного, и от кредиторского управления имуществом, характеризуясь как более эффективная для должника кредиторов, общества в целом, что и обусловило её дальнейшее развитие и распространение. Привлечение арбитражного управляющего для решения различных задач (ликвидации имущества в Англии, реабилитации должника в России), но с одной целью (повышение эффективности управления) выявило значимость такого фактора несостоятельности как неадекватный уровень управления.

Постепенно формируется подход, благодаря которому, процедура банкротства была воспринята как прощение ошибок управления компанией, с привязкой к тому, что она всегда связанна с неизбежным риском ведения бизнеса. Можно сказать, что характеристика вины была окончательно отделена от концепции несостоятельности, в результате чего это привело к ряду логических следствий [7, с. 167].

Во-первых, особое значение в процедуре банкротства приобрели способы защиты прав и интересов должника, восстановление платежеспособность которого признана в качестве одной из основных задач по делу о несостоятельности. Во-вторых, отказ виновного стал определяться не как форма несостоятельности, а также в качестве конкретного преступления в этой сфере.

Следовательно, понятие преднамеренного банкротства, фиктивного банкротства и неправомерных действий при банкротстве в значении специфического правонарушения в сфере несостоятельности (криминального банкротства) оформились в XX веке [5, с. 41].

Следует отметить, что развитие национальных институтов прогрессивна и характеризуется специфическими особенностями. В частности, своего рода эволюции института несостоятельности ведет разработку национального законодательства.

Первым документом, регулирующим данные отношения, была Русская правда (XIII в.). Как отмечал В.О. Ключеский, «имущественная безопасность, целостность капитала, неприкосновенность собственности обеспечивалась в законе личностью человека. Купец, торговавший в кредит и ставший несостоятельным по своей вине мог быть продан кредиторам в рабство» [17, с. 244].

Судебник 1550 г. Также предусматривал два вида торговой несостоятельности – «бесхитростную», когда товар «истонет или сгорит, или рать, или разбой возьмет» и «без напрасньства», если виновный «пропьет или иным каким безумием свой тот товар погубит».

В 1649 г. устанавливалась торговая и неторговая несостоятельность; та и другая подразделялась на нечастную и злостную. При этом лица торгового звания, уличенные в злостном банкротстве, подлежали более высокой мере ответственности. Дальнейшее развитие отечтественного института несостоятельности было связано с отделением умышленной вины – от вины неосторожной. Данная классификация свойств несостоятельности, по котрой виновная (несчастная и неосторожная) несостоятельность рассматривалась как вид несостоятельности, была зимствована из французского права. Следует отметить, что в этот период в России преднамеренное банкротство не рассматривали в качестве самостоятельного вида. Некоторые его признаки прослеживаются в понятии злостной несостоятельности, а также должное объявление несостоятельности (соответствует таким понятиям, как «неправомерные действия при банкротстве» и «фиктивное банкротство») [14, с. 73].

Восприняв в XIX в. Нормы западного конкурсного права, российское законодательство в некоторой мере наследовало и историю его развития. Например, несмотря на то, что наиболее существенным моментом банкротства считалось злоупотребление доверием кредиторов, о банкротстве говорилось в Уложении о наказаниях уголовных и исправительных в разделе «О преступлениях и проступках против общественного благоустройства и благочиния» [5, с. 41].

Построение ликвидации на принципах равенства, заинтересованности и самодеятельности кредиторов признавалось невозможным, и последние были отстранены от участия в конкурсе. Конец 80-х годов ознаменовался переходом к рыночной системе. Переломной точкой преобразований стало 1 января 1992 года – начало радикальных рыночных реформ. Первый закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» также был принят в 1992 году [17, с. 244].

Таким образом, можно отметить, что эволюционное развитие института банкротства в России сегодня в первую очередь связано с глубокими историческими изменениями и тем фактом, что многие эксперты в области несостоятельности работали на основе разработок западных экспертов в вопросах банкротства. Таким образом, решение проблем несостоятельности в современной практике всегда должно равняться на опыт иных стран в этом вопросе, также как и на опыт, заложенный в многовековой летописи банкротных дел.

1.2. Понятие и признаки несостоятельности (банкротства)

В условиях роста количества несостоятельных предприятий, индивидуальных предпринимателей, а с недавних пор и граждан, остро встает вопрос об определении понятий «несостоятельность» и «банкротство». Ведь если раньше эти понятия непосредственно касались лишь предпринимателей, то теперь это относится и к обычным гражданам [15, с. 51].

В статье 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» [1] законодатель под несостоятельностью (банкротством) понимает признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Законодательство Российской Федерации не разделяет понятия «несостоятельность» и «банкротство», а наоборот акцентирует внимание на их одинаковом значении. В Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» термин «банкротство» употребляется после термина «несостоятельность» в скобках [16, с. 55]. Таким образом, законодатель ставит знак равенства между «несостоятельностью» и «банкротством». Но такой точки зрения придерживаются не все, ряд ученых-цивилистов считают, что данные понятия не являются тождественными и ставить знак равенства между ними нецелесообразно [11, с. 94].

П. Д. Баренбойм и Е.Ю. Попов считают, что «несостоятельность» и «банкротство» являются синонимами по отношению друг к другу. Они подчеркивают, что законодательство России поступило верно, указав на тождественность понятий и не проводя между ними различий, так как они имеют одинаковую правовую природу [6, с. 64].

Г. Ф. Шершеневич давал следующее определение несостоятельности - это состояние недостаточности имущества должника для удовлетворения требования кредиторов. Банкротство в его понимании - это неосторожное или умышленное причинение несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества. Исходя из этих определений, можно сделать вывод, что Г.Ф. Шершеневич банкротство рассматривал через уголовно-правовую призму. Несостоятельность для него является фактом недостатка имущества, а банкротство - это действия должника, направленные на причинение ущерба кредиторам [16, с. 55].

А.Н. Трайнин писал, что «банкротство - это своеобразный деликт: он слагается из двух элементов, один из которых - несостоятельность, другой - банкротское деяние». При этом ученый акцентировал внимание на том, что несостоятельность - это гражданско-правовое понятие, а банкротское деяние будет являться уголовно-правовым понятием.

А.Ф. Клейнман считал, что «сама по себе несостоятельность не рассматривается как банкротство, т. е. социально опасное действие, влекущее применение мер социальной защиты, но если в процессе ликвидации выявятся такие моменты в деятельности несостоятельного, которые свидетельствуют о злоупотреблении доверием, либо обмане со стороны должника с целью получения имущественных выгод, то суд должен будет возбудить против виновного уголовное преследование». К. И. Малышев, проанализировав определения, данные учеными в дореволюционном периоде, пришел к выводу, что несостоятельность, как понимали ее в дореволюционной России, является подобием современного банкротства [15, с. 52].

Против отождествления понятий «несостоятельность» и «банкротство» также выступают Е. В. Смирнова, М. И. Кулагин, Е. А. Васильев и другие цивилисты [6, с. 65].

Е. В. Смирнова считает, что банкротство - это умышленное деяние, имеющее своей целью причинить вред кредиторам, которое должно наказываться в соответствии с уголовным правом, т. е. должник должен подлежать уголовной ответственности. М. И. Кулагин высказывал мнение о том, что несостоятельность нередко в юридической литературе отождествляют с банкротством. В строго юридическом значении банкротство - одно из возможных последствий, проявлений несостоятельности. Он считал, что банкротство рассматривается как уголовно наказуемое деяние, а несостоятельность как институт частного права. В свою очередь, Е. А. Васильев писал о том, что банкротство имеет специальное значение, описывающее частный случай несостоятельности, когда неплатежеспособный должник виновно совершает уголовно-наказуемые деяния, наносящие ущерб кредиторам.

Таким образом, мы видим, что мнения вышеперечисленных авторов абсолютно схожи, они рассматривали «банкротство» как уголовно-правовой элемент, который является последствием несостоятельности. Данные мнения обусловлены тем, что УК РФ предусматривает составы преступления, в которых фигурирует термин «банкротство» [11, с. 95].

Ле Хоа под несостоятельностью подразумевает неплатежеспособность должника. Для Ле Хоа неплатежеспособность представляет собой ситуацию, в которой должник не способен своевременно и надлежащим образом исполнять свои обязательства перед кредиторами. Если лицо постоянно и длительный срок не исполняет свои обязательства, то это приводит к абсолютной неплатежеспособности. В такой ситуации должник не способен восстановить свое финансовое положение и его дальнейшая деятельность становится невозможной и нецелесообразной [6, с. 65].

А. Васильев под несостоятельностью подразумевает неспособность должника, относительно которого арбитражным судом возбуждено и находится в рассмотрении дело о банкротстве, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов. А под банкротством он понимает признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов и исполнить обязанности по уплате обязательных платежей. А. Васильев видит отличие данных понятий в том, что первая неспособность рассчитаться с кредиторами только допускается и требует доказательств, но в ходе судебного разбирательства может не подтвердиться. Вторая неспособность считается доказанной и поэтому признается судом как истина [16, с. 56].

В науке гражданского права термины «несостоятельность» и «банкротство» разграничиваются по разным основаниям: по принадлежности к отрасли права (банкротство относится к уголовному праву, несостоятельность регулируется гражданским правом), по платежеспособности. Проанализировав разные точки зрения ученых, автор пришел к выводу, что термины «несостоятельность» и «банкротство» не стоит разделять. Автор считает, что «несостоятельность» и «банкротство» синонимичны, т. е. они имеют одинаковое значение и юридическую природу. Законодатель пошел по правильному пути, не проводя различий между данными терминами [11, с. 95].

Итак, понятие и признаки несостоятельности (банкротства) для юридических лиц и граждан, включая индивидуальных предпринимателей, приведены в Законе N 127-ФЗ. В соответствии с ним несостоятельность – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и/или об оплате труда лиц по трудовым договорам, а также уплатить обязательные платежи (ст. 2 Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ – далее Закона N 127-ФЗ) [16, с. 57].

Исходя из указанного определения можно выделить два основных признака несостоятельности – банкротства. Первый – это невозможность исполнить требования кредиторов, работников, уполномоченных органов, второй – удостоверение данного факта судом.

Вместе с тем неспособность должника исполнить требования кредиторов и иных лиц вытекает из его неплатежеспособности и недостаточности имущества.

Именно понятия неплатежеспособность (или платежная неспособность), а также недостаточность имущества (или неоплатность) нередко рассматриваются в научной литературе как критерии банкротства. В соответствии с Законом N 127-ФЗ неплатежеспособность является признаком несостоятельности как для юридических, так и для физических лиц. Она определяется по сумме долга и длительности неисполнения должником своих обязательств (п. 2 ст. 3, п. 2 ст. 6, п. 2 ст. 213.3 Закона N 127-ФЗ) [6, с. 65].

Вообще, под неплатежеспособностью понимается прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. То есть при прочих равных условиях предполагается, что причиной неуплаты является недостаточность денег (ст. 2 Закона N 127-ФЗ) [16, с. 58].

При этом неплатежеспособность не означает обязательную несостоятельность должника. Проведение санационных мероприятий может помочь должнику справиться со сложившейся ситуацией и расплатиться по долгам. В противном случае должник, действительно, будет признан несостоятельным. Тогда в отношении организации-должника вводится процедура конкурсного производства, а в отношении индивидуального предпринимателя – процедура реализации имущества [15, с. 53].

Что касается других признаков несостоятельности (банкротства) предприятия, упоминаемых в академической литературе, то среди них авторы также выделяют внутренние и внешние признаки. Внутренний признак – это та же неплатежеспособность лица. А внешние признаки несостоятельности организации – это наличие самой суммы задолженности и приостановление должником внесения платежей [6, с. 66].

Вывод: По нашему мнению, в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) следует внести поправки. Поскольку термин «несостоятельность» в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» употребляется только два раза: в названии Федерального закона и в определении банкротства, данном в ст. 2 этого Федерального закона, предлагается исключить термин «несостоятельность» из Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», а оставить термин «банкротство», так как данные термина являются синонимами.

2. Особенности несостоятельности юридических и физических лиц

2.1. Банкротство юридических лиц

В условиях сложившейся рыночной экономики в законодательстве России нашел свое отражение принцип свободы предпринимательства, основывающийся на том, что каждый член общества вправе иметь не только частную собственность, но и самостоятельно распределять свои ресурсы в соответствии с личными интересами, а также самостоятельно организовывать процессы производства и извлекать из них доход [2, с. 33].

Данный принцип нашел отражение во всех отраслях экономики. Особенностью предпринимательской деятельности явилось то, что создание юридического лица требует не только денежных вложений, но и происходит на свой страх и риск, что порой ведет к его ликвидации как субъекта права.

Одной из форм ликвидации юридического лица является банкротство. На законодательном уровне понятие банкротства закреплено в ст. 2 ФЗ от 26.10.2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон), который устанавливает, что несостоятельность (банкротство) – признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [9, с. 98].

Анализ законодательства о банкротстве позволяет выделить следующие признаки, позволяющие охарактеризовать несостоятельность (банкротство) юридического лица. Во-первых, это неспособность должника – юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по своим денежным обязательствам, вытекающими из гражданско-правовой сделки или по другому основанию, предусмотренному законом [3, с. 90].

Следующим признаком является неспособность должника – юридического лица, в связи с тяжелой финансовой ситуацией должника, а именно с недостаточностью собственных средств, уплатить обязательные платежи, такие как: налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, а также задолженность перед работниками [4, с. 398].

В-третьих, тяжелая финансовая ситуация должника может быть признана несостоятельностью (банкротством) только после того, как арбитражный суд установит наличие признаков (несостоятельности) банкротства, которые послужат достаточным основанием для применения к нему мер, предусмотренных Законом.

В-четвертых, обязательства не были исполнены должником в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены [9, с. 98].

В данном случае, критерии несостоятельности представляют собой ту меру, с помощью которой необходимо оценивать степень несостоятельности должника. Критерии несостоятельности должны носить объективный характер и не отражать в себе субъективные элементы [3, с. 90].

Согласно п. 2 ст. 4 Закона, для определения признаков банкротства должника – юридического лица также должно учитываться следующее:

- размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником, размер задолженности, возникшей вследствие неосновательного обогащения, и размер задолженности, возникшей вследствие причинения вреда имуществу кредиторов, за исключением обязательств перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, обязательств по выплате компенсации сверх возмещения вреда, обязательств по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также обязательств перед учредителями (участниками) должника, вытекающих из такого участия, размер трудовой задолженности. Минимальный размер задолженности должен составлять 300 000 рублей 00 коп.;

- размер обязательных платежей без учета установленных законодательством Российской Федерации штрафов (пеней) и иных финансовых санкций.

- срок просрочки исполнения обязательств должен составлять не менее 3 месяцев;

- соответствующая сумма задолженности должна подтверждаться вступившим в законную силу судебным решением [2, с. 34].

Закон о несостоятельности во всех статьях придерживается строго денежного характера обязательств должника, неденежные обязательства (обязанность поставить товар, передать вещь, выполнить работу, оказать услугу) во внимание суда не принимаются.

Для отдельных категорий должников – стратегических предприятий, Закон устанавливает несколько иные признаки несостоятельности (банкротства):

- срок неисполнения обязательств должником – стратегическим предприятием увеличен до 6 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены;

- сумма требований для должников – стратегических предприятий увеличена и составляет не менее 500 тыс. рублей [3, с. 91].

Размер денежных обязательств должника считается установленным, если он определен судом в порядке, предусмотренном в законодательстве:

1) доказательства кредитора, подтверждающие обоснованность и объем требований (вступившее в законную силу решение суда; документы, свидетельствующие о признании должником своих требований, например ответ на претензию и др.);

2) определения суда, в случае, если имеются возражения от должника;

3) отказ должника от возражений по поводу предъявленных требований [9, с. 99].

Требование уполномоченных органов об уплате обязательных платежей принимаются во внимание для возбуждения дела о банкротстве, если они подтверждены решением налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника.

Итак, с юридической точки зрения, банкротство представляет собой особую правовую ситуацию юридического лица, при которой оно больше не способно в полном объеме отвечать по своим денежным обязательствам перед кредиторами [4, с. 399].

Несостоятельность или банкротство обязательно должны быть доказаны и подтверждены в арбитражном суде. Именно наличие непогашенных денежных обязательств является законным поводом для обращения кредиторов в суд. Состав и размер задолженности указывается с учетом числа, когда заинтересованное лицо подает иск [2, с. 34].

Законодательство РФ устанавливает необходимость прохождения нескольких процедур банкротства.

- Процедура наблюдения.

Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, наблюдение вводится по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности заявления о признании должника банкротом (п.1 ст. 62 №127-ФЗ).

Цель наблюдения – анализ ситуации в компании, принятие решения о действительности финансовых затруднений. Выбор дальнейшей стратегии поведения: ликвидация или вывод из долгов.

- Назначение арбитражного управляющего.

Для проведения необходимых мероприятий назначается арбитражный управляющий, который несет ответственность за правильное проведение всех необходимых мероприятий. Указывается заявителем при подаче ходатайства и утверждается судьей. Данное назначение должно быть указано в судебном постановлении.

- Конкурсный управляющий.

По результатам проведенного анализа ситуации, назначается временный конкурсный управляющий, который будет проводить необходимые процедуры для решения ситуации. Конкурсный управляющий избирается на собрании кредиторов, при этом, чаще всего на эту должность назначается арбитражный управляющий, выбранный раньше. Разница между этими двумя видами управления в том, что арбитражный управляющий назначается судом, а конкурсный – большинством голосов на собрании кредиторов [6, с. 64].

- Финансовое оздоровление.

Если на стадии наблюдения выявлена возможность восстановления прежнего статуса компании, начинается процесс финансового оздоровления. На нее отводится 2 года, в течение которых проводятся мероприятия по изменению варианта работы компании. В данный период все действия руководителя должны быть согласованы с арбитражным управляющим.

Финансовое оздоровление начинается после собрания кредиторов, где принимается решение о возможности вывода компании из кризиса. С момента принятия данного решения и подписания его судом для предприятия наступают определенные последствия:

  • Отмена всех досудебных методов покрытия долгов.
  • Аннулирование изданных ранее приказов о взыскании.
  • Приостановление начисления штрафов и пени на долги.
  • Запрет на выплату процентов и проведение иных платежей по акциям.
  • Аннулирование любых взаимозачетов и бартеров, влияющих на общую сумму долгов.
  • Запрет на любые операции с долями предприятия.

Если в течение установленного срока решить финансовые проблемы компании не получится, будет принято решение о введении внешнего управления либо реализации имущества.

- Внешнее управление.

Внешнее управление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом (п.1 ст. 93 №127-ФЗ).

Внешний управляющий получает все полномочия руководителя и может не только менять политику предприятия, но и проводить изменения в штате сотрудников.

Все планы и действия внешнего управляющего должны быть согласованы с судьей и советом кредиторов. Ежемесячно должен представляться отчет о проделанной работе.

На данный этап отводится 1,5 года, но срок может быть продлен еще на 6 месяцев, в зависимости от конкретных особенностей дела (п.2 ст. 93 №127-ФЗ).

Если по итогам проведенной работы не выявлено улучшения ситуации, судья принимает решение о признании юрлица банкротом и реализации принадлежащего ему имущества.

- Конкурсное производство и торги.

  1. Принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.
  2. Конкурсное производство вводится на срок до шести месяцев. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев (ст. 124 №127-ФЗ).

На данной стадии принимаются все меря по удовлетворению требований кредиторов. О попытках спасти саму компанию речь больше не идет.

Правовые последствия данного этапа:

  • Наступление срока погашения всех долгов и претензий.
  • Прекращение начисления штрафных санкций.
  • Потеря признаков коммерческой тайны сведений о деятельности фирмы.
  • Снятие ареста на имущество для последующей его продажи.

Создается специальная конкурсная масса, которая выставляется на торги. Вырученная сумма направляется на погашение долгов в порядке очередности, установленной законом и пропорционально сумме долга [3, с. 91];

- мировое соглашение. Оно представляет собой процедуру банкротства юридического лица, при которой производство дела о банкротстве может быть прекращено, если причиной этому послужило мировое соглашение между кредитором и должником. Мировое соглашение заключается по взаимному желанию сторон. Юридическая природа мирового соглашения выделяет его как особый документ, который может являться главным и единственным основанием для отмены судебного производства [9, с. 99].

Обратиться в суд и подать иск о банкротстве могут любые заинтересованные лица. Чаще всего ими являются кредиторы должника. Но для открытия дела в суде необходимо подтвердить два основания: наличие у юридического лица долгов на сумму не менее 500 МРОТ и срок давности этих долгов – не менее 3-х месяцев.

Исковое заявление, подаваемое кредитором, должно быть подписано не только самим кредитором, но и представителем. Суд рассматривает иск в течение 3-х дней. После рассмотрения он принимает его и открывает дело, при отсутствии каких-либо проблем [4, с. 399].

После начала рассмотрения, суд выясняет наличие возражений должника на требования кредитора. При наличии таких возражений – в арбитражном суде проверяется их обоснованность. Уже на данной, начальной стадии, между сторонами может быть заключено мировое соглашение.

Установленный порядок судопроизводства и его принципы предполагают, что процедура рассмотрения по существу любого дела о банкротстве должна пройти в течение 3-х месяцев с даты открытия судебного производства [2, с. 34].

В данный срок судья может принять одно из нескольких решений:

  • о признании банкротом указанного должника и о дальнейшем открытии процедуры конкурсного производства;
  • об отказе в признании организации банкротом, если имеются обоснованные причины;
  • о введении и назначении конкурсного управляющего;
  • о прекращении судебного производства о банкротстве организации [2, с. 35].

Факт признания должника банкротом в арбитражном суде обязательно должен быть обнародован в соответствующих печатных изданиях за счет должника.

В том случае, если у него не имеется денежных средств – публикация осуществляется за счет кредиторов.

На любых стадиях рассмотрения дела сторонами может быть заключено мировое соглашение.

Процедура наблюдения вводится на самом начальном этапе банкротства – как только в арбитражный суд поступило письменное заявление о признании несостоятельности юридического лица. Длительность данной процедуры составляет 3 месяца [9, с. 100].

Начало процедуры наблюдения несет за собой введение определенных изменений. С этого момента кредиторы не должны обращаться к должнику в индивидуальном порядке.

Теперь все требования должны предъявляться временному управляющему в письменном виде. Они могут быть предъявлены в течение одного месяца.

Если кредитор пропустил установленный срок и не предъявил официальных требований, он не сможет принять участие в первом собрании кредиторов [3, с. 92].

В этот момент происходит приостановление исполнения документов по судебным решениям о взысканиях задолженностей по заработной плате, по авторским договорам, по алиментам и т.д.

В тех случаях, когда в арбитражном суде будет вынесено решение об отказе в признании юридического лица банкротом, процедура исполнения указанных документов вновь начнется с данного момента.

Временный управляющий всегда должен представлять собой физическое лицо, обладающее соответствующей компетенцией и знаниями, которое не обладает заинтересованностью в конечном результате дела о признании экономической несостоятельности [4, с. 400].

Заключительным этапом процедуры наблюдения становится принятие решения арбитражным судом после проведения первого собрания кредиторов.

Данное решение может заключаться либо в признании должника банкротом и дальнейшем открытии конкурсного производства, либо в введении внешнего управления. Также здесь может быть заключено и мировое соглашение между сторонами.

Юридическая процедура банкротства предприятия включает в себя такие этапы и виды, как внешнее управление и финансовое оздоровление.

Сущность и цель внешнего управления заключаются в восстановлении экономической несостоятельности должника, насколько это представляется возможным. При этом происходит передача полномочий по управлению делами организации временному управляющему [2, с. 35].

Решение о введении данной процедуры, как правило, выносится после первого собрания кредиторов и по окончанию процедуры наблюдения.

Основными последствиями этой процедуры можно назвать отстранение руководителя-должника от всех текущих дел. Вместе с этим полномочия прекращаются и у органов управления имуществом должника. В течение трех дней руководители обязаны передать всю необходимую документацию и информацию [3, с. 92].

Финансовое оздоровление как процедура банкротства представляет собой определенные действия, цель и сущность которых направлены на восстановление платёжеспособности должника и поправке текущего финансового положения организации.

Инициатива проведения данной процедуры может исходить от унитарного предприятия, являющегося собственником имущества должника, учредителей, либо третьих лиц.

Определение о введении процедуры оздоровления выносит арбитражный суд, одновременно назначая административного управляющего. В судебном определении обязательно указывается срок, в течение которого проводится данная процедура [9, с. 100].

Административный управляющий должен составить план оздоровления, в котором указывается его сущность и дополнительные особенности данного дела об экономической несостоятельности.

Процедура финансового оздоровления может быть прекращена досрочно по причине определенных обстоятельств, например, из-за неоднократных нарушений графика удовлетворения требований кредиторов.

Конкурсное производство является неотъемлемой процедурой банкротства. Суть конкурсного производства заключается в удовлетворении требований кредиторов, после того, как лицо окончательно было признано банкротом.

Важные особенности конкурсного производства заключаются в том, что оно должно быть проведено в определенный срок – 1 год основой и 6 месяцев дополнительный. В случае необходимости конкурсное производство может быть продлено по судебному решению [2, с. 35].

Такая важная процедура как конкурсное производство, должна быть начата сразу же после завершения рассмотрения судебного дела и признания лица банкротом. Конкурсное производство содержит определенный порядок по выплатам денежных средств кредиторам, например, установленную очередность [3, с. 92].

При рассмотрении судебного дела о несостоятельности, стороны всегда имеют возможность заключить мировое соглашение при банкротстве, путем установления взаимных уступок. Природа мирового соглашения направлена, прежде всего, на досрочное урегулирование финансового конфликта.

Мировое соглашение всегда является взаимным решением сторон. Решение о заключении мирового соглашения может быть принято на общем собрании кредиторов, при рассмотрении судебного дела.

Помимо должника и кредитора, оно может содержать и данные о третьих лицах, например, о поручителях [9, с. 101].

2.2. Процедура банкротства физических лиц

В ряде случаев происходит разделение бизнеса, и физическое лицо отделяется от юридического, в результате чего физическому лицу может грозить банкротство.

Ещё в 2015 году начали действовать нормы закона «О несостоятельности (банкротстве)» в отношении физических лиц в РФ, согласно которым банкротом могло стать не только предприятие, но и физическое лицо - гражданин, не являющийся индивидуальным предпринимателем. Данный момент был очень важен для многих граждан [13, с. 32]. Появление такого закона во многом было связано ещё и с тем, что судебные приставы безуспешно пытались взыскать долги с практически полностью неплатёжеспособных лиц. Принятые изменения устанавливали порядок проведения деятельности по реабилитации в отношении граждан, имеющих долги, но не имеющих возможности их погасить. Помимо этого, в законе подробно описывался порядок рассмотрения подобных дел судами, анализировались условия и сама процедура по реструктуризации долга. При этом учитывалась возможность реализации имущества должника как уплата долга и предполагаемые последствия для физического лица [8, с. 100].

Банкротство физического лица - это неспособность гражданина в полном объёме удовлетворять требованиям кредиторов по денежным обязательствам и выполнять обязанность по уплате обязательных платежей.

Физическому лицу Закон о банкротстве помогает получить специальный правовой статус, который помогает решить вопрос с долгами, с которыми он не может рассчитаться. При личном банкротстве, после завершения всех этапов процедуры и издания арбитражным судом постановления о завершении реализации имущества и признания физического лица банкротом, ни один кредитор больше не имеет права требовать с вас возврата задолженности [12, с. 53].

Однако это не значит, что Закон может с лёгкостью избавить вас от всех кредиторов. Процедура банкротства имеет серьёзные последствия.

Чтобы получить статус банкрота, физическое лицо должно соответствовать обязательным условиям закона о банкротстве и подать заявление в суд.

В законодательстве чётко выделено 3 признака, при которых осуществляется процедура банкротства физического лица:

  1. Сумма задолженности должна быть больше 500 000 рублей. В данную цифру входят как все займы, кредиты и проценты по ним, так и остальные виды долгов перед физическими и юридическими лицами.
  2. Просрочка выплаты долга или очередного платежа по нему составляет 3 месяца и более.
  3. Невозможность выплаты долга в дальнейшем. По данному пункту признаётся неплатежеспособность физического лица, которую доказывают с приведением перечня необходимых критериев [8, с. 100].

Начать процедуру банкротства можно несколькими способами. Первый - это когда сам гражданин сообщает о своём банкротстве. Он обязан это сделать не позднее месяца с момента появления признаков банкротства, так как при просрочке суд примет заявление, но назначит штраф в размере от 1000 до 3000 рублей. Второй вариант - это сообщение кредитора [10, с. 26]. В силу сложившейся практики этот вариант применяется, когда у должника есть имущество, а кредитор надеется быстро вернуть свои деньги. Ещё есть вариант инициации банкротства физического лица при подаче заявления Федеральной налоговой службой, когда задолженность физического лица по налоговым платежам превышает 500 тысяч рублей. Рассмотрим ситуацию банкротства физического лица, когда инициатором банкротства выступает сам должник. Большинство процедур сейчас начинаются именно так.

Первый шаг - это выбор финансового управляющего через саморегулируемую организацию для ведения дела о банкротстве. Физическое лицо, выступившее в качестве инициатора банкротства, имеет право обратиться в любую аккредитованную саморегулируемую организацию (СРО), которая сама назначает из своего состава управляющего. Следует отметить, что специалиста для ведения дела будет найти очень сложно, если должник не имеет внушительного объёма имущества, с продажи которого финансовый управляющий получает 7 % [13, с. 33].

Второй шаг - это составление заявления в арбитражном суде. Его можно составить как самостоятельно, так и воспользоваться готовым бланком. В обоих случаях должны быть указаны сведения:

  1. Данные о заявителе.
  2. Информация о долгах потенциального банкрота.
  3. Информация об имуществе потенциального банкрота.
  4. Описание причин, в силу которых банкрот не может удовлетворить требованиям кредиторов по выплате долгов.
  5. Название саморегулируемой организации, которая назначает финансового управляющего [8, с. 101].

Третий шаг - это сбор необходимых документов, которые можно собирать как самостоятельно, так и поручить это дело какой-либо юридической фирме, специализирующейся на банкротствах. В пакет документов могут входить различные сведения, которые подтверждают заявление о необходимости признать физическое лицо банкротом [10, с. 26].

Четвёртый шаг - это подача собранных документов в арбитражный суд по месту жительства должника и их рассмотрение. Существует 3 варианта решения при рассмотрении заявления в арбитражном суде:

  1. Когда заявление признаётся необоснованным после проверки изложенной в нём информации.
  2. Заявление остаётся без рассмотрения. Причиной этого является то, что другой субъект взаимоотношений кредитора и должника уже подал в суд заявление о признании физического лица банкротом.
  3. Суд признаёт заявление обоснованным. В дальнейшем финансовый управляющий всю информацию о событиях, происходящих с должником, заносит в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. Здесь публикуются все документы по делам о банкротствах [13, с. 33].

Пятый шаг - это реструктуризация долга, под которой понимают попытку восстановления платёжеспособности физического лица. Это стадия, которая ещё позволяет избежать банкротства и выплатить все долги кредиторам. Кредиторы же устанавливают более лояльный режим выплаты долгов, а гражданин погашает задолженность в зависимости от уровня своих доходов в соответствии с планом, утверждённым арбитражным судом.

Решение о реструктуризации долга потенциального банкрота суд выносит, если физическое лицо имеет источник постоянного дохода; при отсутствии неснятой судимости по экономическим преступлениям. А также если гражданин за последние 5 лет не признавался банкротом и в предшествующие 8 лет не подавал план реструктуризации [10, с. 27].

Обычно реструктуризация происходит формально, так как желание заниматься проблемой так называемого «вытаскивания» должника из финансовой ямы отсутствует в большинстве случаев как у него самого, так и у финансового управляющего. Должника в данный момент интересует, как быстрее избавиться от долгов [12, с. 54].

Процедура реструктуризации долга имеет как положительные, так и отрицательные стороны. Среди плюсов данного процесса можно назвать то, что должник может договариваться с кредиторами об уменьшении размера задолженности или увеличения срока выплаты, вместо банковских процентов на сумму невыплаченного кредита начисляются проценты в размере ставки рефинансирования ЦБ. Не происходит начисления штрафов, пеней и неустоек на прочие платежи. Имеющееся имущество остаётся у должника.

Среди минусов реструктуризации долга выделяют то, что данная процедура является достаточно долгой и затратной. Очень сложно найти финансового управляющего, который бы долгие месяцы уделил процедуре при общем вознаграждении в 25 тысяч рублей [12, с. 54].

Шестым шагом процедуры банкротства физического лица является реализация имущества банкрота. Данная стадия происходит: 1) При отклонении арбитражным судом плана реструктуризации долгов из-за не возможности его осуществления; 2) При неэффективном осуществлении плана реструктуризации. Началом процедуры реализации имущества банкрота становится решение суда об объявлении должника банкротом и распродаже его имущества с торгов [10, с. 27]. Всю процедуру по реализации имущества ведёт финансовый управляющий. Он распоряжается средствами банкрота, ценными бумагами, долями в ООО и т.д. Должник же практически не имеет никаких прав. Торги имуществом банкрота следует провести в течение полугода. Срок может быть увеличен по требованию кредиторов или Федеральной налоговой службы. В конкурсную массу обязано войти всё имущество должника за исключением:

  1. единственного жилья должника;
  2. земельных участков под единственным жильём;
  3. вещей индивидуального пользования и предметов обихода;
  4. имущества, необходимого для профессиональной деятельности;
  5. скота и прочей живности; семян для посадки на участке;
  6. продуктов питания и денег в сумме до величины прожиточного минимума на каждого члена семьи;
  7. топлива для индивидуального жилья и приготовления пищи;

личных наград;

  1. транспортных средств (для инвалидов) [8, с. 102].

Кроме классической схемы банкротства физических лиц, законодательство предусматривает и несколько специальных вариантов осуществления процедуры банкротства. Это мировое соглашение, банкротство физических лиц без имущества и банкротство умершего гражданина.

Первый вариант - мировое соглашение - осуществляется, когда кредиторы чувствуют, что лучше с физического лица получить хоть что-то, чем ждать, пока его имущество продадут за копейки и к тому же большая доля денег уйдёт при оплате услуг финансового управляющего и судебных издержек. Ещё один вариантом является появление третьего лица, готового оплатить долги физического лица [10, с. 27]. При согласии должника финансовый управляющий составляет текст соглашения и предоставляет его в суд. В документе прописываются условия, на которых кредиторы готовы к снижению своих требований, а гражданин - к их выполнению. При утверждении мирового соглашения арбитражным судом происходит немедленная отмена действия плана реструктуризации долгов и прекращения полномочий финансового управляющего. Дальше гражданин принимает решения самостоятельно. При нарушении условий данного соглашения процедура банкротства возобновляется [13, с. 34].

Второй специальный вариант развития ситуации с финансово несостоятельными гражданами - это банкротство физических лиц без имущества. Если у должника нет денег на погашение долгов, а также имущества для продажи, то он всё равно может стать банкротом на общих основаниях. При этом используется сокращённая процедура: по хозяйству должника при подаче заявления о банкротстве осуществляется процедура реализации имущества. Так как имущество отсутствует, то финансовый управляющий обращается в арбитражный суд с ходатайством о завершении дела о банкротстве, и если суд соглашается, то долги списываются [12, с. 55].

Третий специальный вариант - это банкротство умершего гражданина. Если гражданин умер и оставил за собой существенные долги, то списать их можно в рамках процедуры банкротства. То же самое касается смерти человека уже в процессе личного банкротства. И в том, и в том случаях все права и обязанности умершего физического лица переходят вначале к нотариусу, а потом к наследникам, которые становятся субъектом по делу о банкротстве. Причём наследник может выполнять возложенные на него судом обязанности только после вступления в права наследования. Когда завершается процесс реализации имущества, суд выносит решение о завершении процедуры банкротства [8, с. 102].

Во всех случаях процедура банкротства физического лица несёт за собой ряд последствий, ограничивающих действия граждан. Во-первых, со дня завершения процедуры банкротства и в течение следующих 5 лет физическое лицо при заявке на кредит обязано указывать факт банкротства, что, как известно, не позволяет таким заявителям получать кредит. Во- вторых, если гражданин каким-то образом снова набрал долгов, то подать заявление на личное банкротство он не может в течение 5 лет. В-третьих, в последующие 3 года гражданин-банкрот не может управлять юридическим лицом как самостоятельно, так и в составе коллективного органа [10, с. 28].

Процедура банкротства физического лица в среднем может длиться в течение 6-8 месяцев со дня обращения инициатора банкротства в суд. А если проводилась процедура реструктуризации, и она осуществилась эффективно, то процесс может растянуться и на несколько лет.

Одним из главных факторов, сдерживающих граждан для банкротства, является его высокая стоимость. С 1 января 2017 года государство снизило госпошлину с 6000 до 300 рублей, но остальные расходы так и остались на прежнем уровне. Рассмотрим их по порядку [12, с. 55].

Это госпошлина и обязательный депозит в размере 25 300 рублей. В эту сумму, помимо обязательного платежа за подачу заявления в суд, входят средства, которые должник должен заплатить финансовому управляющему за первую часть процедуры банкротства. А всего может быть 3 варианта процедур (реструктуризация задолженности, продажа имущества, мировое соглашение между должником и кредитором). Осуществление каждой из процедуры стоит 25 000 рублей [13, с. 34].

Следующий вид расходов - это обязательные расходы на информирование о банкротстве физического лица - от 14 000 рублей. Информация о банкротстве публикуется в газете «Коммерсант». Причём стоимость зависит от количества публикаций и объёма. Кроме того, требуется публикация сведения в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

Существуют и прочие затраты по делу банкротства физического лица - от 2 000 рублей. Сюда относят оплату заказных почтовых отправлений в арбитражный суд, а также кредиторам, оплата услуг банка и расходов в процессе ведения торгов.

Итак, в сумме, при осуществлении одного этапа банкротства, минимальные затраты составят не менее 42 000 рублей. На практике эта цифра оказывается намного больше. А если процедура банкротства проводится в полном объёме с реструктуризацией долгов и с распродажей имущества, то надо прибавить ещё 25 000 рублей [12, с. 55].

Таким образом, на сегодняшний день процедура банкротства физического лица является довольно дорогостоящей. Поэтому большая часть должников не может ей воспользоваться. Серьезной проблемой становится и незаинтересованность финансовых управляющих в предлагаемом им уровне оплаты каждой стадии банкротства - это 25 000 рублей. Зачастую должникам приходится финансово «стимулировать» управляющих, что значительно повышает стоимость банкротства [13, с. 35].

Государство стремится расширить сферу применения законодательных норм о банкротстве физических лиц на возможно большее количество должников. В представительные органы власти периодически вносятся нормативные акты, которые удешевляют цену утверждения финансовой несостоятельности гражданина. Однако, в настоящее время начинать процедуру банкротства физического лица, не имея в запасе как минимум 100150 тысяч рублей, не имеет смысла.

Можно сформулировать основные преимущества процедуры банкротства для граждан:

1) банкротство предполагает использование многих способов погашения задолженности, применяя различные процедуры, предоставляя возможность в добровольном порядке удовлетворить требования всех кредиторов;

2) банкротство предоставляет должнику отсрочку от удовлетворения требований кредиторов, что отсутствует при взыскании задолженности в рамках исполнительного производства, когда имущество должника подлежит реализации в краткие сроки;

3) банкротство предоставляет должнику наиболее эффективные способы распоряжения имуществом, чем продажа имущества должника по экономически невыгодной цене приставами-исполнителями на торгах.

4) с момента признания обоснованности заявления о банкротстве судом все начисления пеней, штрафов и процентов по просроченным кредитам прекращаются.

5) невозможность признания банкротом повторно не ранее 5 лет после признания лица банкротом в первый раз [8, с. 103].

Изложенное позволяет определить проблемы банкротства физического лица в России.

Первая проблема сводится к правовому нигилизму физических лиц, обремененных банкротным состоянием. Это выражается в незнании законов, непонимании признаков банкротства и его последствий, негативном отношении к конкурсному процессу, незнанию юридических границ права и обязанности должника на самостоятельную подачу заявления в арбитражный суд о своем банкротстве [12, с. 56].

Вторая проблема - это большое количество доказательств, которые должник обязан собрать для своего банкротства. Должник сталкивается с трудностями, а в ряде случаев с невозможностью выяснить, кто является его кредитором на момент обращения в суд, продан ли его долг новым кредиторам, как взять оригиналы необходимых документов [13, с. 35].

Третья проблема - отношения с арбитражным управляющим. Не всегда арбитражный управляющий готов к такому процессу, и у должника могут отсутствовать деньги на оплату его услуг. Это противоречие частое, осложненное отсутствием денег у должников [10, с. 28].

Четвертая проблема - связь долга и личности физического лица. Бывает неясно, какие долги остаются до смерти, какие подлежат прекращению, а какие неразрывны с бывшим статусом предпринимателя. Смешаны и семейные правоотношения в плане совместных долгов бывших и нынешних супругов должника. Трудно вычленить цели кредитов и объем долга, приходящегося исключительно на "банкротного" супруга [13, с. 36].

Проблемы института банкротства физического лица - это первые шаги практики.

Вывод: Таким образом, анализ действующего российского законодательства позволяет сделать вывод о том, что для трансформации неплатежеспособности в несостоятельность (банкротство) необходимо наличие целой совокупности признаков, кроме того, целесообразно использовать дифференцированный подход при выборе критериев несостоятельности с учетом экономического положения, правового статуса и сферы направленности деятельности субъекта.

В ближайшие годы институт банкротства физических лиц будет формироваться дальше, возможны дополнительные изменения в законе, которые помогут большему числу граждан, попавших в долговые проблемы пройти процедуру банкротства и списать свои долги, для чтобы начать жизнь с чистого листа. Возможно, вступит в законную силу закон об упрощенной процедуре банкротства для граждан без имущества и с суммой долгов до 700 тысяч рублей, сократят расходы по оплате публикаций, например, отменят дорогостоящую публикацию в официальном издании газете Коммерсант.

Заключение

Понятия и признаки банкротства в соответствии с Федеральным законом №127 «О несостоятельности (банкротстве)» включают в себя совершенно конкретный ряд признаков, по которым Арбитражный суд может вынести положительное или отрицательное решение о присвоении данного статуса.

На сегодняшний день в Российской Федерации закрыты по причине банкротства тысячи предприятий и субъектов индивидуальных предпринимательств. С одной стороны, это негативно сказывается на общем экономическом положении страны, с другой, даёт владельцам собственного бизнеса шанс избавиться от долговой кабалы совершенно законными методами, ведь признание юридического лица банкротом автоматически запускает процесс конкурсного производства, которым занимается арбитражный управляющий.

Его главная задача – распределить зафиксированные активы должника между представителями пострадавшей стороны (кредиторами) таким образом, чтобы максимально удовлетворить их требования. После окончания данного мероприятия оставшиеся долги банкрота аннулируются, а сам он более не преследуется законом и кредиторами.

Существует список основных признаков несостоятельности физического и юридического лица, определяемый положениями законодательства Российской Федерации:

- Наличие задолженности перед кредиторами в размере 10 тысяч рублей для граждан и 100 тысяч рублей – для юридических лиц.

- Непогашение задолженности более 3 месяцев.

- Решение арбитражного суда о признании непогашенных долговых обязательств.

- Признание Арбитражным судом в отношении лица статуса банкрота.

Для физических лиц существует ещё один пункт, о котором важно помнить. Гражданин может быть признан банкротом в том случае, если сумма его задолженности, непогашенной в течение трёх месяцев, превышает общую стоимость его имущества. На юридических лиц это положение не распространяется.

В качестве задолженности могут учитываться самые разные факторы: кредитные обязательства перед банками, фактические займы у физических лиц, долги перед государственными органами (ФНС и т.д.), несущественное обогащение за счёт кредитора и многое другое. Единственным исключением являются финансовые обязательства перед лицами, которым неплательщик нанёс ущерб здоровью или жизни.

Библиография

  1. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 01.07.2018) "О несостоятельности (банкротстве)" // Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, N 43, ст. 4190/
  2. Банкротство юридических лиц / Кулиева Л.Ч. // Новый юридический вестник. - 2018. - № 4 (6). - С. 33-36.
  3. Банкротство юридических лиц в России / Юсупова В.И. // Международный академический вестник. - 2018. - № 1-2 (21). - С. 90-92.
  4. Банкротство юридических лиц / Подымова И.С., Ерохина Е.В. // Наука среди нас. - 2017. - № 4 (4). - С. 398-405.
  5. Исторический обзор правового регулирования отношений несостоятельности (банкротства) в России / Стешенцев П.С. // News of Science and Education. - 2018. - Т. 2. - № 2. - С. 039-046.
  6. К вопросу о соотношении понятий "несостоятельность" и "банкротство" / Мельник Е.А., Матвеева Е.В. // Вестник государственного и муниципального управления. - 2017. - № 1 (24). - С. 64-68.
  7. Несостоятельность (банкротство) как правовая и экономическая категории / Глухова О.Ю., Шевяков А.Ю. // Социально-экономические явления и процессы. - 2017. - Т. 12. - № 5. - С. 166-172.
  8. Несостоятельность (банкротство) физического лица по российскому законодательству / Абдуллаев А.З., Магомедова М.А. // Государственная служба и кадры. - 2017. - № 4. - С. 100-103.
  9. Об отечественной процедуре банкротства юридического лица / Долина Т.Е. // Скиф. Вопросы студенческой науки. - 2017. - № 8 (8). - С. 98-101.
  10. Особенности несостоятельности (банкротства) физических лиц / Александрова М.Ю. // Актуальные проблемы правоведения. - 2017. - № 2 (54). - С. 26-28.
  11. Проблема соотношения понятий "несостоятельность" и "банкротство" граждан в Российской Федерации / Полякова Е.А. // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. - 2017. - № 20-2. - С. 94-97.
  12. Понятие, виды и основания введения процедур несостоятельности / Мухутдинов М.Х. // Студенческий форум. - 2018. - № 11-3 (32). - С. 53-56.
  13. Правовые аспекты реализации несостоятельности (банкротства) / Матвеев Е.В., Воронина Я.В., Андрюшечкина Н.А., Фатеева Н.Б., Петрова Л.Н., Абдулина А.А. // Молодежь и наука. - 2017. - № 5. - С. 32.
  14. Российское законодательство о несостоятельности: история и современность / Киселева Д.А. // Вестник Политеха. - 2018. - № 1 (1). - С. 72-74.
  15. Современные подходы к определению и разграничению понятий "несостоятельность" и "банкротство" / Загоруйко И.Ю. // Успехи современной науки и образования. - 2017. - Т. 8. - № 4. - С. 51-53.
  16. Соотношение понятий несостоятельности и банкротства / Стешенцев П.С. // News of Science and Education. - 2018. - Т. 2. - № 2. - С. 055-060.
  17. Этапы развития законодательства о несостоятельности (банкротстве), его понятие и признаки / Морозов А.А., Дембицкая А.Д. // Молодой ученый. - 2018. - № 22 (208). - С. 243-245.