Понятие и система обязательного медицинского страхования (Теоретические основы обязательного медицинского страхования )

Содержание:

Введение

Модернизация и развитие системы здравоохранения является одной из первостепенных задач в Российской Федерации. Ключевой целью модернизации здравоохранения является формирование системы, обеспечивающей доступность качественной и бесплатной медицинской помощи и повышения эффективности медицинских услуг населению. Для достижения данной цели выделены три основные задачи: обеспечение государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи в полном объеме, создание эффективной модели формирования финансовых ресурсов программы государственных гарантий, модернизация системы обязательного медицинского страхования. Решение поставленных задач непосредственно связано с показателями здоровья населения страны, демографической ситуацией в целом. 

Необходимо отметить, что обязательное медицинское страхование является фундаментальным институтом социальной защиты населения, поскольку:

• затрагивает интересы всех граждан РФ;
• реализует социальные права граждан (право на жизнь и здоровье);
• связано напрямую с демографической обстановкой в стране;
• обеспечивает экономическое и культурное развитие общества в целом.

Само понятие медицинское страхование для Российской Федерации является совершенно новым явлением и безусловно требует глубокого анализа и детального изучения условий и методов внедрения данной системы в совокупности с другими социально - политическими и экономическими преобразованиями в нашей стране. На данный момент переход к системе обязательного медицинского страхования, произошедший в начале 1990-х гг. в РФ не привел к созданию оптимальных рабочих механизмов обеспечения прав граждан на доступность и бесплатное оказание медицинской помощи.

Также следует отметить, что в настоящее время между населением страны и системой здравоохранения складываются кардинально новые по своему содержанию социально-экономические взаимосвязи. Все чаще встречаются факты замены медицинской помощи на бесплатной основе платными услугами в многочисленных платных клиниках и центрах, что ведет к возрастанию нагрузки на бюджет, так как уровень платных услуг и платежеспособности населения все чаще определяет решение граждан по поводу первичного обращения к врачу. В то же время, в условиях функционирования новой рыночной экономики часть средств государства в финансировании системы здравоохранения будет постоянно сокращаться и не сможет обеспечить не только необходимое развитие, но и выживание системы здравоохранения.

В настоящее время в системе основного медицинского страхования скопилось большое количество проблем и противоречий, которые требуют детального изучения, глубокого профессионального анализа и принятия соответствующих решений для их устранения. Также следует отметить, что социальная эффективность обязательного медицинского страхования носит очень ограниченный характер. Уровень не удовлетворенности населения качеством и доступностью оказания необходимой медицинской помощи нарастает с каждым годом.

Актуальность темы курсового исследования обусловлена тем, что растущее  с каждым годом понимание  взаимозависимости  между здоровьем  и  благосостоянием общества,  значение,  которое  граждане  придают  своему здоровью  и  роли  системы  здравоохранения  в  процессе улучшении  здоровья  населения,  являются  весомыми  аргументами  для кардинального  пересмотра  подходов  к  реализации  существующей в стране  системы  здравоохранения  в  целом  и  социальной  защиты  и  медицинского  страхования  в  частности.

Анализ  существующих  на данный момент социально-экономических  моделей  и  разработка  новых предложений  по  их  улучшению  несомненно позволит  правильно расставить приоритеты  в  политике  предоставления  услуг в сфере здравоохранения населению. 
Степень научной разработанности темы: на тему, посвященную вопросам обязательного медицинского страхования посвящено большое количество работ. Данные вопросы активно изучаются как зарубежными, так и отечественными учеными, но не смотря на это ряд актуальных проблем в финансовой системе обязательного медицинского страхования исследован не достаточно и требует глубокого анализа и детальной проработки.

Цель курсовой работы – исследовать современную практику в РФ, изучить зарубежный опыт в сфере обязательного медицинского страхования, а также рассмотреть состояние и дальнейшие перспективы совершенствования обязательного медицинского страхования в РФ.

Для успешного достижения поставленной цели необходимо решение поставленных задач:

1. Рассмотреть основы обязательного медицинского страхования;
2. Изучить и дать анализ состоянию обязательного медицинского страхования в Российской Федерации и рассмотреть зарубежный опыт;
3. Выявить основные проблемы обязательного медицинского страхования и определить перспективы его развития в России;

Объектом исследования курсовой работы выступает система обязательного медицинского страхования.

Предметом исследования курсовой работы выступает анализ управленческих решений в сфере обязательного медицинского страхования и пути совершенствования системы здравоохранения.

Теоретической основой исследования курсовой работы являются научные труды отечественных ученых по вопросам теории и практики развития системы обязательного медицинского состояния, официальные статистические данные, действующие программы, нормативно-правовая документация и другие материалы по системе обязательного медицинского страхования.

Логика и структура курсовой работы определена целью и задачами исследования.

Курсовая работа состоит из ведения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

1.1 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОНЯТИЯ И СУЩНОСТИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

Путем организации совместной работы Министерства здравоохранения РФ и Федерального фонда обязательного медицинского страхования был разработан и  реализован ряд значительных нововведений и реформ в сисетму обязательного медицинского страхования. Модернизация системы обязательного медицинского страхования и лежащий в ее основе закон об ОМС, принятый в 2010 году, широко приветствовались многими экспертами и представителями государственной власти. По словам Т.А. Голиковой: «Принятие закона об обязательном медицинском страховании - это важный этап в модернизации здравоохранения. Мы переходим к конкурентной модели, в которой на первый план выходит пациент и качество оказываемой медицинской помощи». Но по истечению времени часть экспертов и должностных лиц стали высказывать публичную критику тех базовых принципов современной системы обязательного медицинского страхования в стране и выявлять все больше проблемных зон, которые требуют глубокого анализа и детальной проработки для принятия решений по их устранению.

Для подробного изучения системы обязательного медицинского страхования необходимо рассмотреть ряд основных понятий:

- обязательное медицинское страхование - это вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования; Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: федеральный закон РФ от 29 ноября 2010 г. N 326-ФЗ// СЗ РФ.- 2010.- №49.-ст.6422

- объект обязательного медицинского страхования - страховой риск, связанный с возникновением страхового случая;

- cтраховой риск - предполагаемое событие, при наступлении которого возникает необходимость осуществления расходов на оплату оказываемой застрахованному лицу медицинской помощи;

- страховой случай - совершившееся событие (заболевание, травма, иное состояние здоровья застрахованного лица, профилактические мероприятия), при наступлении которого застрахованному лицу предоставляется страховое обеспечение по обязательному медицинскому страхованию;

- страховое обеспечение по обязательному медицинскому страхованию - исполнение обязательств по предоставлению застрахованному лицу необходимой медицинской помощи при наступлении страхового случая и по ее оплате медицинской организации;

- страховые взносы на обязательное медицинское страхование - обязательные платежи, которые уплачиваются страхователями, обладают обезличенным характером и целевым назначением которых является обеспечение прав застрахованного лица на получение страхового обеспечения;

- страховой полис - это документ, гарантирующий человеку предоставление медицинской помощи в рамках обязательного медицинского страхования. Если человек по какой-либо причине не может получить полис лично, он может быть получен другим лицом по доверенности, заверенной по месту жительства. При утере полиса бесплатно выдается дубликат.

При получении полиса граждан обязаны ознакомить с программой ОМС, ее условиями, обязанностями страховых компаний, медицинских учреждений, их ответственностью, а также с правами и обязанностями граждан по сохранению и укреплению здоровья.

- застрахованное лицо - физическое лицо, на которое распространяется обязательное медицинское страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом;

- базовая программа обязательного медицинского страхования - составная часть программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, определяющая права застрахованных лиц на бесплатное оказание им за счет средств обязательного медицинского страхования на всей территории Российской Федерации медицинской помощи и устанавливающая единые требования к территориальным программам обязательного медицинского страхования;

- территориальная программа обязательного медицинского страхования - составная часть территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, определяющая права застрахованных лиц на бесплатное оказание им медицинской помощи на территории субъекта Российской Федерации и соответствующая единым требованиям базовой программы обязательного медицинского страхования. Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: федеральный закон РФ от 29 ноября 2010 г. N 326-ФЗ// СЗ РФ.- 2010.- №49.-ст.6422

К основным принципам осуществления обязательного медицинского страхования относятся:

- обеспечение за счет средств обязательного медицинского страхования гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи при наступлении страхового случая в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования и базовой программы обязательного медицинского страхования (далее также - программы обязательного медицинского страхования);

- устойчивость финансовой системы обязательного медицинского страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного медицинского страхования;

- обязательность уплаты страхователями страховых взносов на обязательное медицинское страхование в размерах, установленных федеральными законами;

- государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на исполнение обязательств по обязательному медицинскому страхованию в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования независимо от финансового положения страховщика;

- создание условий для обеспечения доступности и качества медицинской помощи, оказываемой в рамках программ обязательного медицинского страхования;

- паритетность представительства субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования в органах управления обязательного медицинского страхования.

Если рассматривать цели медицинского страхования в системе здравоохранения, то основной целью медицинского страхования безусловно является повышение качества и расширение объема предоставляемой населению медицинской помощи посредством: радикального увеличения ассигнований на здравоохранение; децентрализации системы управления фондами здравоохранения; финансовой заинтересованности медицинских работников в конечных результатах; экономической заинтересованности предприятий в сохранении здоровья работающих; экономической заинтересованности каждого человека в сохранении своего здоровья. Цель медицинского страхования – это гарантия гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать необходимые профилактические мероприятия. Такая мера социальной защиты может быть реализована только путем создания в едином порядке специализированного денежного фонда, в формировании которого учавствовал каждый гражданин. В таком случае медицинское страхование принимает форму обязательного. Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что социальный характер обязательного медицинского страхования, который позволяет каждому гражданину получать одинаковую медицинскую помощь, достигается неравным вкладом каждого в создание денежного фонда на оплату необходимой помощи.

На территории Российской Федерации обязательное медицинское страхование считается основным элементом системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. По историческим данным понятие обязательное страхование возникло 110 лет назад в Германии и теперь во многих странах составляет основу финансирования здравоохранения. Обязательная форма медицинского страхования используется, как правило, в тех странах, где большое значение имеет общественная охрана здоровья. Выбор формы медицинского страхования зависит от особенностей развития охраны здоровья и страны в целом. Принцип обязательного медицинского страхования в настоящее время преобладает во Франции, Канаде, Германии, Нидерландах.

1.2. ПРАВОВАЯ ОСНОВА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

Правовая сфера обязательного медицинского страхования основывается на:

1. Конституции Российской Федерации
2. Федеральном законе № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании»;
3. Федеральном законе № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации»;
4. других федеральных законах, законов субъектов Российской Федерации.

В «Декларации прав и свобод человека и гражданина», принятой Верховным Советом Российской Федерации в 1991 году, прописано, что каждый человек имеет право на квалифицированную медицинскую помощь в государственной системе здравоохранения. Государство принимает меры, направленные на развитие всех форм оказания медицинских услуг, включая бесплатное и платное медицинское обслуживание, а также медицинское страхование, поощряет деятельность, способствующую экологическому благополучию, укреплению здоровья каждого, развитию физической культуры и спорта.

Основным документом в системе обязательного медицинского страхования является страховой полис обязательного медицинского страхования граждан, который является юридическим оформлением прав пациента и обязательством системы обязательного медицинского страхования по оказанию медицинской помощи.

Разработка и реализация государственной политики в области обязательного медицинского страхования, увеличивающееся ежегодно количество обращений граждан в территориальные фонды обязательного медицинского страхования, их филиалы, страховые медицинские организации определяют важность и необходимость проведения последовательных действий по обеспечению защиты прав граждан в системе обязательного медицинского страхования, необходимость развития системы вневедомственной экспертизы качества медицинской помощи как важнейшей и основной части защиты прав пациентов.

Вышеуказанные факторы выявили прямую цель создания и функционирования системы обязательного медицинского страхования, которая заключается в обеспечении гарантирования гражданам, при возникновении страхового случая, получения ими медицинской помощи и финансирования необходимых профилактических мероприятий со стороны фонда.

Обязательное медицинское страхование является одной из форм социальной защиты граждан в условиях перехода экономики страны к рыночным отношениям, которой предстоит обеспечить доступную и бесплатную медицинскую помощь гарантированного объема и качества при рациональном использовании имеющихся ресурсов здравоохранения. Средства обязательного медицинского страхования находятся в государственной собственности РФ.

Средствами обязательного медицинского страхования управляют Федеральный фонд ОМС и территориальные фонды ОМС, которые созданы на основании «Положения о Федеральном фонде обязательного медицинского страхования» и «Положения о территориальном фонде обязательного медицинского страхования», утвержденных Постановлением Верховного Совета Российской Федерации № 4543-1 от 24.02.93 г.

В основе положении о фондах обязательного медицинского страхования лежит правовая конструкция, учитывающая мировой опыт наиболее эффективной защиты общественных средств от нецелевого их использования. Создание фондов ОМС позволяет обеспечить финансовые условия для сохранения бесплатной для граждан медицинской помощи.

Для неработающего населения при обязательном медицинском страховании выступает государство, при обязательном медицинском страховании работающего населения - предприятия, учреждения, организации независимо от формы собственности и хозяйственно-правового статуса, лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, и лица свободных профессий. Под лицами свободных профессий подразумеваются лица творческих профессий, не объединенные в творческие союзы.^[1]

Договор медицинского страхования заключается между страхователем и страховой медицинской организацией (страховщиком).

Договор заключается в интересах граждан и предусматривает обязательства страховой медицинской организации (страховщика) по организации и финансированию медицинского помощи. Виды и объем медицинской помощи, за организацию и финансирование которой несет ответственность страховщик, определяются территориальной программой обязательного медицинского страхования.

Согласно ст. 9 Закона РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» страхователь обязан заключить договор обязательного медицинского страхования со страховой медицинской организацией, вносить страховые взносы (платежи) в порядке, установленном законом и договором медицинского страхования. За отказ предприятий, учреждений, организаций и иных хозяйственных субъектов независимо от форм собственности от регистрации в качестве плательщиков страховых взносов, за сокрытие или занижение сумм, с которых должны начисляться страховые взносы, за нарушение установленных сроков их уплаты к плательщикам страховых взносов применяются финансовые санкции.

Страхователь несет ответственность за уклонение от страхования согласно ст. 27 Закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации». Исполнения обязанности по заключению договоров обязательного медицинского страхования могут требовать:

- гражданин, в пользу которого должен быть заключен договор обязательного медицинского страхования;

- органы государства (прокуратура, органы здравоохранения, фонды ОМС и др.), в функции которых входят общий надзор за соблюдением законности или обязанности по защите интересов населения в области охраны здоровья и по обеспечению реализации Закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».

Ст. 9 Закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» предусматривает право выбора страхователем страховой медицинской организации. В таком случае страхователю необходимо прежде всего проверить, имеет ли страховая медицинская организация государственную лицензию на право осуществления страховой деятельности по обязательному медицинскому страхованию на данной территории, а также показатели ее финансового состояния и платежеспособность.

Право страхователя на осуществление контроля за выполнением условий договора обязательного медицинского страхования может быть реализовано им путем организации и осуществления собственных проверок исполнения условий договора. Страхователь может поручить проведение проверки компетентной независимой экспертной организации.

Требования к видам, объему и условиям оказания медицинской помощи устанавливаются территориальной программой обязательного медицинского страхования, которая является приложением к договору обязательного медицинского страхования.

1.3. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДОВ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

Внебюджетные фонды как специфический общественный институт и как финансовая категория возникли в РФ в начале 90-х годов XX в. Одновременно с началом радикальных рыночных преобразований, с одной стороны, в процессе создания новой бюджетной системы, с другой – в рамках реформы социальной защиты населения. Создание их было обусловлено необходимостью скорейшего решения отдельных жизненно важных для общества задач как социального, так и экономического характера. В частности, речь шла о создании более устойчивой системы государственного медицинского и социального страхования, пенсионного обеспечения и т.п.

Государственный внебюджетный фонд - это, с одной стороны, фонд денежных средств, созданный государством отдельной от бюджета для финансового обеспечения выполнения определенных задач, а с другой стороны, организация, осуществляющая управление этим денежным фондом.

Все внебюджетные фонды всегда имеют строго целевое назначение. Средства фондов находятся в государственной или муниципальной собственности. При превышении доходов над расходами фондов средства этих фондов зачастую используются многими странами на возвратной основе для покрытия бюджетного дефицита.

Использование средств государственных внебюджетных фондов РФ осуществляется исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации. Согласно Бюджетному кодексу РФ за счет средств государственных социальных внебюджетных фондов РФ финансируются расходы, связанные с реализацией конституционных прав граждан на: социальное обеспечение по возрасту, по болезни, инвалидности, в случае потери кормильца, рождения и воспитания детей и в других случаях; охрану здоровья и получение бесплатной медицинской помощи.

Одним из крупнейших внебюджетных фондов России является Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования является самостоятельным государственным некоммерческим финансово-кредитным учреждением. По объему аккумулируемых средств он занимает третье место среди фондов социального назначения. С 1993 г. фонд функционируют в режиме формирования и расходования средств в соответствии с Положением о федеральном фонде ОМС и Положением о территориальных фондах ОМС.^[2]

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования является юридическим лицом, подотчетным Правительству Российской Федерации. Его финансовые средства находятся в федеральной собственности, являются целевыми, не входят в состав бюджета других фондов и изъятию не подлежат.

Финансовые средства Федерального фонда ОМС формируются за счет:

• · обязательных страховых взносов работодателей в виде отчислений;
• · взносов территориальных фондов ОМС на реализацию совместных программ, выполняемых на договорных началах;
• · ассигнований из федерального бюджета на выполнение республиканских программ обязательного медицинского страхования;
• · нормированного страхового запаса финансовых средств федерального фонда (резервируется на случай критических ситуаций с финансированием программ ОМС; расходование этих средств определяется Правлением фонда);
• · доходов от использования временно свободных финансовых средств федерального фонда;
• · добровольных взносов юридических и физических лиц и иных поступлений, не запрещенных законодательством РФ.

Имущество Федерального фонда ОМС является федеральной собственностью и закрепляется за ним на праве оперативного управления. Фонд вправе осуществлять приносящую доходы деятельность. Доходы от такой деятельности, а также доходы от использования имущества фонда поступают в распоряжение фонда и используются для реализации возложенных на него задач.

Контроль за деятельностью федерального фонда осуществляет ревизионная комиссия. Правление ФФОМС по мере необходимости, но не реже одного раза в год назначает аудиторскую проверку деятельности фонда.

Основная функция Федерального фонда обязательного медицинского страхования состоит в выравнивании условий деятельности территориальных фондов по финансированию программ обязательного медицинского страхования путем перераспределения средств в форме субвенций Вид денежного пособия местным органам власти со стороны государства, выделяемого на определенный срок на конкретные цели; они подлежат возврату в случае нецелевого использования или использования не в установленные сроки. территориальным фондам, у которых собственные доходы не покрывают расходы по программе ОМС.

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования - как и федеральный, фонд социального назначения, призванный обеспечить конституционные права граждан Российской Федерации в вопросе охраны здоровья и медицинской помощи, создан для реализации государственной политики в области обязательного медицинского страхования.

Территориальные фонды ОМС являются юридическими лицами, создаются органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации и осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о ТФОМС, утвержденным постановление Верховного Совета Российской Федерации от 24.02.1993 №4543-1 «О порядке финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 год».

Территориальные фонды ОМС предназначены для:

• · финансирования обязательного медицинского страхования, проводимого страховыми медицинскими организациями, имеющими соответствующие лицензии и заключившие договор ОМС;
• · финансово-кредитной деятельности по обеспечению системы обязательного медицинского страхования;
• · выравнивания финансовых ресурсов городов и районов, направляемых на проведение ОМС;
• · предоставления кредитов, в том числе льготных, страховщикам при обоснованной нехватке у них финансовых средств;
• · накопления финансовых резервов для обеспечения устойчивости системы обязательного медицинского страхования;
• · контроля за рациональным использованием финансовых ресурсов, направляемых на ОМС граждан.

Финансовые средства территориальных фондов находятся в федеральной собственности Российской Федерации, не входят в состав бюджетов и других фондов и изъятию не подлежат. Источниками доходов этих средств являются:

• · обязательные страховые взносы работодателей в виде отчислений;
• · страховые платежи на неработающее населения из бюджетов субъектов РФ;
• · доходы от использования временно свободных финансовых средств фонда;
• · нормированные страховые запасы финансовых средств территориального фонда;
• · финансовые средства, взыскиваемые со страхователей, медицинских учреждений и других лиц в виде штрафных санкций;
• · добровольные взносы юридических и физических лиц;
• · поступления из Пенсионного фонда Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающих пенсионеров (с 2003 г.);
• · другие поступления, не запрещенные законодательством.

Одним из важнейших критериев эффективности деятельности территориальных фондов ОМС является обеспеченность территориальной программы собственными источниками финансирования.

Главными статьями доходов ТФОМС являются страховые взносы работодателей и страховые платежи на неработающее население. В совокупности они составляют до 90% доходов территориальных фондов. Соотношение между этими элементами доходов зависит от доли неработающего населения и финансовых возможностей бюджетов субъектов Российской Федерации. В ряде регионов доля этих средств, поступающих из бюджетов, не превышает 30% страховых взносов работодателей. При этом, как правило, в таких регионах доля неработающего населения наиболее высока.

Временно свободные финансовые средства территориального фонда в целях их защиты от инфляции используются для размещения банковских депозитов и приобретения высоколиквидных государственных ценных бумаг.

Для выполнения своих функций территориальный фонд может создавать в городах и районах филиалы. Эти филиалы осуществляют контроль за объемом страховых взносов на данной территории, передают финансовые средства в соответствии с дифференцированным среднедушевым нормативом страховщикам (страховым медицинским организациям), осуществляющим медицинское страхование местных граждан, в установленном порядке отчисляют финансовые средства в территориальный фонд.

Контроль за деятельностью ТФОМС осуществляет ревизионная комиссия. Правление территориального фонда по мере необходимости, но не реже одного раза в год назначает аудиторскую проверку. Отчет о доходах и расходах территориального фонда, а также о результатах его деятельности ежегодно заслушивается соответствующими органами законодательной и исполнительной власти.

В 2009 году система обязательного медицинского страхования пережила серьезные испытания, связанные с экономическими трудностями, которые сказались на ее доходах. Но благодаря своевременно принятым решениям Правительства РФ по оказанию финансовой поддержки Федеральному фонду ОМС все территориальные фонды получили предусмотренные Федеральным законом о бюджете ФФОМС дотации, составляющие 85,7 млрд. рублей. Кроме того, территориальные фонды получили из федерального бюджета компенсацию в связи с сокращением их доходов. Все эти шаги направлены на то, чтобы не снижать социальные гарантии гражданам России.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ

2.1.МОДЕЛИ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

Сама по себе система обязательного медицинского страхования очень разнообразна и имеет достаточно сложную структуру, так как включает в себя большой спектр экономических, социальных и политических проблем, и каждая их которых может иметь большое количество путей реализации, напрямую зависящих от вариантов финансового взаимодействия всех подсистем, которые входят в систему обязательного медицинского страхования, наличие всевозможных связей между ними, а также их влияния на обеспечение государственной политики в процессе внедрения обязательного медицинского страхования. Основой каждой системы обязательного медицинского страхования безусловно является порядок движения финансовых средств от страхователя в медицинские учреждения для обеспечения возмещения затрат медицинских учреждений за оказанную медицинскую помощь при наступлении страхового случая.

Есть три варианта движения финансовых средств, которые предусмотрены законодательной базой:

- движение средств от ТФОМС (территориального фонда обязательного медицинского страхования) через страховые медицинские организации в медицинские учреждения;

- финансирование медицинских учреждений осуществляется через страховые медицинские организации и непосредственно территориальным фондом. Всеобщность страхования обеспечивается филиалами территориальных фондов;

- финансирование медицинских учреждений осуществляется только территориальным фондом. Функции страховщика выполняют филиалы территориальных фондов ОМС.

Такое различие в схемах движения финансовых потоков обусловлено многими факторами, в том числе:

• разным уровнем готовности территорий к процессу внедрения системы обязательного медицинского страхования;
• разными финансовыми возможностями регионов;
• национально-территориальными особенностями регионов;
• политическими аспектами регионов.

Таким образом, движение финансовых потоков предопределяется функционально-организационной структурой системы. Изменение организационной подсистемы ОМС (территориального фонда в дальнейшем) предопределяет движение финансовых средств по двум вариантам: страховые взносы могут перечисляться страхователем на:

• счет исполнительной дирекции ТФ
• счета филиалов фонда.

Сложившийся на различных территориях многообразный порядок финансового взаимодействия в системе ОМС определяет основу модели системы ОМС.

В части субъектов РФ в настоящее время созданы модели системы ОМС, которые целесообразно подразделяют на две группы:

1. модели, в структуре которых нет филиалов ТФ;
2. модели, в структуре которых филиалы ТФ имеются.

Денежные средства от территориальных фондов на финансирование территориальной программы ОМС могут перечисляться на счет головной СМО или на счета филиалов.

Первостепенная роль в формировании модели системы ОМС принадлежит месту, занимаемому территориальным фондом в системе ОМС. Иногда фонд теряет свою самостоятельность, уступая бразды правления страховой медицинской организации или органу управления здравоохранением.

В таких условиях формирование модели системы ОМС происходит по типу:

1. фонд
2. орган управления здравоохранением
3. страховая медицинская организация

Осуществляется это через прямую сильную вертикальную связь, идущую от органов власти (администрации) территории правления территориального фонда, т.е. органов уполномоченных управлять территориальным фондом.

Наименьшей финансовой устойчивостью обладает модель «Орган управления здравоохранения», т.к. за счет средств ОМС решаются зачастую проблемы бюджетного финансирования: включение в территориальную программу объемов и видов медицинской помощи, которые должны финансироваться из бюджета, приобретение дорогостоящего оборудования, транспорта, обеспечение целевых программ, включение в себестоимость медицинских услуг, оказываемых в рамках программы ОМС практически всех затрат по статьям сметы.

В 1997 году на территориях 29 субъектов РФ ОМС полностью соответствовало законодательной модели. Цепочка финансового обеспечения субъектов выстраивалась от территориального фонда ОМС через СМО. СМО финансировались территориальных фондом по числу застрахованных граждан в соответствии с дифференцируемыми подушевыми нормативами. СМО, в свою очередь, производило расчет с медицинскими учреждениями, используя различные способы оплаты, контролировало качество медицинской помощи и защиту прав застрахованных.

21 субъект РФ использовал смешанную модель ОМС. При недостаточности СМО филиалы ТФ также проводит обязательное медицинское страхование. При этом обеспечение всеобщности страхования остается за филиалами территориальных фондов, которые также финансируют оказание медицинской помощи населения.

В 24 субъектах РФ функции страховщика выполняли только филиалы территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

Иногда на территориях сочетаются элементы той или другой модели, формируются другие типы системы ОМС, легитимность в существовании которых вызывает сомнения. Так в отдельных территориях Мурманской области наблюдалось раздельное поступление страховых взносов за работающее население на счета ТФ, а платежей на ОМС неработающего населения на счета органов управления здравоохранением, минуя ТФ и СМО.

Поэтому для стабильного функционирования системы ОМС необходима разработка мер, направленных на усиление влияния Федерального фонда, на соблюдение законодательной базы ОМС при формировании различных моделей системы ОМС в ходе реализации Закона «О медицинском страховании граждан в РФ», а на территориях необходим пересмотр взаимосвязей системы ОМС и реорганизация сформированных моделей в соответствии с законодательной базой.

2.2. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ

Источники финансирования ОМС бывают внешними и внутренними. Около 95% средств, имеющихся у фондов, составляют страховые взносы граждан. Система ОМС построена таким образом, чтобы привлекать новые источники финансирования и расширять границы для стабильного поступления денежных средств.

Обслуживание граждан по полису обязательного медицинского страхования выполняется бесплатно. Финансирование медицинского страхования населения РФ производится из нескольких источников, в числе которых государственное субсидирование, страховые отчисления из фонда заработной платы, а также дополнительные ресурсы.

Страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования за каждого отдельно взятого гражданина вносятся по-разному. Это зависит от того, трудоустроен человек или имеет другой статус. В зависимости от этого критерия различаются субъекты выплат страховых отчислений в фонд обязательного медицинского страхования. Таким образом:

• За трудоустроенного гражданина платит его работодатель;
• За нетрудоустроенного (ребенка, безработного, пенсионера, инвалида) производятся отчисления из бюджета данного региона;
• Граждане, осуществляющие трудовую деятельность в статусе ИП и самозанятые физические лица выплачивает взносы самостоятельно.

Процентная ставка страховых взносов

Страховые отчисления в фонд ОМС в 2018 году составляют 5,1% от фонда заработной платы. Для некоторых организаций предоставляется льготная ставка, это обусловлено заботой государства о некоторых группах лиц и стимулированием благотворительной деятельности. Пониженная ставка страховых взносов имеется у следующих налогоплательщиков:

• Инвалидов по здоровью всех групп (2,9%);
• Общественных и благотворительных организаций (0%);
• Организаций, уставным капиталом которых являются вклады (2,4%);
• Компаний, занимающихся информационными технологиями и внедрением технических инноваций (4%);
• Организаций и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) или патенте (0%);
• Аптек на системе единого налога на вмененный доход (0%);
• Организаций и ИП Крыма (0,1%).

Вовремя перечисленные страховые взносы на обязательное медицинское страхование – гарантия того, что каждый гражданин, нуждающийся в медицинской помощи, получит ее бесплатно. Зная тарифные ставки, по которым производится расчет, можно без труда рассчитать необходимую к перечислению сумму.

Кроме взносов самих застрахованных лиц существуют и иные источники финансирования обязательного медицинского страхования. Во-первых, это средства федерального бюджета, которые по распределению попадают в бюджет ФФОМС. Их расходование регулируется федеральным законодательством и чаще всего идет на компенсацию недополученных доходов из-за сниженных тарифов на взносы для некоторых категорий лиц. ОМС пополняется также из бюджета регионального, средства из которого отправляются в ТФОМС по такой же схеме, как и из федерального бюджета в ФФОМС.

Кроме того, источниками финансирования могут выступать личные денежные средства граждан, благотворительные взносы, доходы от инвестиций и ценных бумаг, средства, предоставленные банками и иными кредиторами. Финансы, находящиеся в распоряжении фондов ОМС, не подлежат передаче в другие организации и фонды, а также не могут быть изъяты для каких-либо целей государства.

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

В последние годы в системе обязательного медицинского страхования в России выявилось немало проблем. Для того чтобы рассмотреть все проблемные вопросы и выявить пути решения, необходимо изучить опыт прошлых лет.

Принятие в 1991 году Федерального закона «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» и его введение в 1993 году в части обязательного медицинского страхования на территории всей страны видилось на тот момент своевременным и единственно правильным политическим ходом. Замена бюджетной сферы финансирования здравоохранения на бюджетно-страховую модель для первого десятилетия развития новой России имела значение фактора сохранения национального здравоохранения в качестве практически единственного источника финансирования бесплатной медицинской помощи для граждан страны.

При данной модели средства системы обязательного медицинского страхования при всех издержках постоянно, целенаправленно и стабильно поступали на счета медицинских учреждений для выплаты заработной платы медицинским работникам, оплаты лекарственных препаратов и питания пациентов. Опыт прошедших лет подтвердил правильность выбора страховой модели в качестве альтернативы неэффективному бюджетному финансированию здравоохранения по мощности сети лечебно-профилактических учреждений.

Несмотря на успешное внедрение «смешанной» модели финансирования здравоохранения за прошедшие годы накопилось множество проблем, которые требуют своего разрешения в новом Федеральном Законе об обязательном медицинском страховании. Существующая «Бюджетно-страховая» модель финансирования здравоохранения свою историческую миссию выполнила. Сегодня требуется переход к более прогрессивной «страховой» модели обязательного медицинского страхования.

В новой идеальной модели страховой медицины предусматрено использование преимущества «накопительного принципа» и за счет своих источников финансирования она всегда способна оказать качественную медицинскую помощь застрахованному лицу.

В старой бюджетной структуре государственных расходов на здравоохранение средства федерального бюджета составляют около 8%, средства бюджетов субъектов РФ - около 50%, средства обязательного медицинского страхования - 42%. В итоге ситуация только ухудшилась: эклектическое сочетание бюджетной и страховой систем породило новую «болезнь» системы здравоохранения России – стабильно снижающийся уровень ответственности за ее финансирование. Государственные гарантии бесплатной медицинской помощи практически на универсальной основе превратились в пустые декларации.

Оказываемые населению медицинские услуги все более часто становятся платными. Результаты исследований личных расходов населения на медицинскую помощь, за последние годы, показывают, что объем этих расходов составляет 40-45% от совокупных затрат на медицинскую помощь (государственных и личных).

Более 50% пациентов платят за лечение в стационарах, 30% - за амбулаторно-поликлиническую помощь, 65% - за стоматологические услуги.

К наиболее значимым финансовым проблемам можно отнести следующие:

- Катастрофическая нехватка денежных средств в связи с отсутствием ощутимого экономического роста в стране и сохраняющимся остаточным принципом финансирования системы здравоохранения.

- Низкий тариф ЕСН в части средств на обязательное медицинское страхование работающего населения, так как величина этих отчислений не увязана со стоимостью «страхового года» работающего населения.

- Слабое финансирование системы обязательного медицинского страхования на страхование неработающего населения, которое имеет три основные причины:

- неисполнение закона о медицинском страховании администрациями субъектов РФ в части страховых взносов на неработающее население;

- отсутствие законодательной основы по размеру страхового взноса на неработающее население;

- непогашение сформировавшейся большой финансовой задолженности по страховым взносам на неработающее население в ряде субъектов РФ.

В результате доля средств, поступающих на страхование неработающего населения, составляет немногим более 30%, тогда как неработающее население составляет 55% всей численности населения РФ.

- Многоканальность финансирования медицинских организаций. Многоканальность финансирования (ОМС, добровольное (дополнительное) медицинское страхование (ДМС), бюджет, платные медицинские услуги и т.д.) существенно снижает возможности контроля за использованием средств в лечебно-профилактических учреждениях и создает предпосылки для сговора. В такой ситуации личный интерес «медицинского руководителя» начинает превалировать над интересами отрасли, а коммерческие интересы страховщика, работающего в сфере обязательного медицинского страхования и добровольного медицинского страхования одновременно, над социальной значимостью «бесплатного» здравоохранения. В результате вышеуказанных факторов граждане остаются абсолютно бесправными перед лечебным учреждением и одинаково заинтересованными в получении «живых» денег. Данные нарушения очень распространены по всей стране.

- Также одним из проблемных вопросов считается низкий тариф оплаты медицинских услуг. Структура тарифов в системе обязательного медицинского страхования формируется исходя из планируемого объема и выделяемого финансирования, а не расчетной стоимости лечения законченного случая.

- Отсутствие повышения оплаты труда медицинских работников является наиболее острой проблемой, что влечет за собой катастрофическую нехватку профессиональных медицинских кадров по всей стране. Поступления от платных услуг в лечебные учреждения часто распределяются не на основе ясных схем материального поощрения, а в зависимости от личных пристрастий главных врачей. Врач оказывается в полной зависимости от руководителя. Данные факты ограничивают мотивацию к оказанию качественной медицинской помощи, даже на платной основе.

В итоге по мнению большинства специалистов, существующая система финансирования здравоохранения в полной мере доказала свою несостоятельность, а основные принципы обязательного медицинского страхования так и не заработали на должном уровне. Как и раньше граждане по своему желанию не могут выбрать страховую компанию и медицинское учреждение, в котором они хотели бы получать медицинскую помощь, действует разделение застрахованных по территориальному признаку, а о защите их прав никто и не вспоминает. Поэтому неудивительно, что люди, желающие получать качественную медицинскую помощь и имеющие для этого хотя бы минимальные возможности, предпочитают платные услуги. Один из распространенных вариантов получения платной медицинской помощи - непосредственная оплата лечения по факту оказания услуг.

Реализованная в России модель, "система обязательного медицинского страхования", по сути, не является истинной моделью страхования, она скорее выглядит как своеобразная форма финансирования системы здравоохранения.

В связи с вышеизложенными проблемами Министерство здравоохранения и медицинской промышленности РФ считает, что для их решения необходимо:

1) исполнение Закона РФ « О медицинском страховании граждан» органами исполнительной власти субъектов РФ должно быть безусловным;

2) в связи с обеспеченностью финансовыми средствами территориальных программ обязательного медицинского страхования, составляющей в среднем по России 40%, а в некоторых территориях 10 - 20%, целесообразно рассмотреть об увеличении тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование;

3) разработать адаптированную систему подготовки медицинских кадров к работе в условиях медицинского страхования.

Перспективы развития обязательного медицинского страхования планируется реализовать по нескольким основным направлениям:

1) Увеличение финансирования отрасли здравоохранения. В сценарии инновационного развития в условиях высоких темпов экономического роста ожидается значительное повышение не только государственных, но и частных расходов на здравоохранение. Расходы государства на здравоохранение к 2020 году увеличатся до 4,8% ВВП, частные расходы - до 1,1-1,5% ВВП. При этом дифференциация регионов по уровню финансирования здравоохранения из бюджетов всех уровней на душу населения сократится с 4-5 раз до 2 раз;

2) Пересмотр законодательства в области тарифов отчислений в социальные фонды в сторону увеличения тарифа на обязательное медицинское страхование;

3) Формирование кардинально новых подходов для планирующегося значительного взноса денег в систему обязательного медицинского страхования (увеличение % ВВП на здравоохранение, трансформация национальных проектов в долгосрочные программы, введение одноканального финансирования) и как один из наиболее реальных путей - введение накопительных счетов граждан России;

4) Принятие закона о государственных гарантиях оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи. При этом ответственность за финансовое обеспечение финансовых обязательств государства в сфере здравоохранения возлагается на систему обязательного медицинского страхования, в которой концентрируется большая часть финансовых ресурсов.

Также необходимо повысить роль застрахованного в системе обязательного медицинского страхования. Он должен реально выбирать страховщика и обеспечивать обратную связь в этой системе - по результатам своего лечения давать оценки страховщикам, какие медицинские организации и какие врачи пользуются его доверием. Только так можно поддержать наиболее эффективные звенья оказания медицинской помощи.

Не менее важно развитие общественных организаций, способных участвовать в определении приоритетных направлений развития местного здравоохранения, защите прав пациентов, информировании граждан по вопросам обязательного медицинского страхования. Эти и многие другие функции могут выполнять различные общества, в том числе, организации, объединяющие больных с определенными заболеваниями (например, общества больных астмой, диабетом; общества больных, ожидающих плановую операцию), а также волонтерскими движениями. За рубежом подобные организации уже давно и успешно функционируют.

Идеальная модель страховой медицины предусматривает использования преимущества «накопительного принципа» и за счет своих источников финансирования всегда способна оказать качественную медицинскую помощь застрахованному лицу.

На сегодняшний день лечебное учреждение получает деньги из нескольких источников. Основные - бюджет и система обязательного медицинского страхования. Обязательное медицинское страхование - это заработная плата медицинского персонала, оплата питания пациентов, закупка медикаментов и расходных материалов. Бюджет финансирует все остальное: коммунальные услуги, транспорт, связь, ремонт, оборудование и т.д. Если сегодня система обязательного медицинского страхования оплачивает медицинскому учреждению 50 процентов затрат, а остальное оплачивает бюджет, то медицинское учреждение, которое не является муниципальным или субъектовым, не может получить вторую половину денег, которая идет из бюджета.

Если рассматривать вопрос сбалансированности базовой системы обязательного медицинского страхования с финансовыми ресурсами, учитывая все вышеуказанные проблемные точки, следует предложить следующие решения по вопросу модернизации системы обязательного медицинского страхования:

- накапливать в системе обязательного медицинского страхования не менее 60% всех государственных средств на здравоохранение;

- увеличить наличие кодов экономической классификации, по которым производится финансирование медицинских организаций за счет средств ОМС.

В настоящее время за счет средств ОМС финансируются расходы медицинских организаций только по 5-6 кодам экономической классификации, отражающим расходы на выплату заработной платы медицинским работникам, закупку медикаментов и перевязочных средств, продуктов питания, мягкого инвентаря и обмундирования, а также оплата услуг лабораторий. Если таковые отсутствуют в учреждении. Расходы на коммунальные услуги, услуги по содержанию имущества, а также расходы на увеличение стоимости основных средств системой ОМС не финансируются и оплачиваются бюджетами здравоохранения соответствующего уровня;

- стандартизовать систему ценообразования на медицинские услуги в системе обязательного медицинского страхования;

Если же рассматривать проблемные зоны с целью повышения управляемости системы обязательного медицинского страхования, то в первую очередь необходимо:

- сконструировать устойчивую вертикаль управления с подчиненностью территориальных фондов ОМС ФФОМС и отработкой единых норм и правил построения системы обязательного медицинского страхования для всех субъектов РФ;

- утвердить институт социального партнерства в управлении системой ОМС в виде Наблюдательного совета, который будет осуществлять непосредственный надзор за исполнением бюджета фондов ОМС;

- утвердить единый регистр застрахованных граждан;

- разработать федеральные правила оценки качества медицинской помощи;

- вести подробный статистический учет дефектов оказания медицинской помощи;

Что касается изменения роли страховых медицинских организаций в системе ОМС, то в данном вопросе следует:

- укрепить статус медицинского страховщика как защитника независимого права гражданина на качественную и своевременную медицинскую помощь;

- реализовать переход к одноканальному финансированию оказания медицинской помощи через систему страховых медицинских организаций по полному тарифу стоимости медицинских услуг;

- ликвидировать конкурсный законодательный порядок в сфере осуществления ОМС неработающего населения, который лишает застрахованного права на выбор страховой компании;

- организовать библиотечные электронные ресурсы на базе государственной страховой медицинской компании;

- утвердить организационные мероприятия, заменяющие разрозненную деятельность учреждений и организаций по контролю качества медицинской помощи, системой управления качеством медицинской помощи, обеспечивающей получение и предъявление медицинскими учреждениями фактов целенаправленного улучшения состояния медицинской помощи в процессе реализации национального проекта "Здоровье";

- корректировать имеющуюся и создать новую нормативную базу, соответствующую принципам и правилам документирования, рекомендуемым концепцией непрерывного улучшения качества и международными стандартами;

- организовать непрерывное обучение и повышение квалификации специалистов здравоохранения и ОМС по вопросам экспертизы и управления качеством медицинской помощи;

- ввести в работу подразделений здравоохранения современные информационные технологии для мониторирования качества медицинской помощи, предупреждения и планового устранения причин его ненадлежащего состояния;

- подготовить и утвердить комплекс мер, направленных на исключение возможности нерационального использования имеющихся и выделяемых ресурсов для улучшения качества медицинской помощи;

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящий момент на территории РФ развитие системы страховой медицины напрямую сдерживается Программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи, которая ежегодно утверждается Правительством РФ. Данная программа определяет несколько источников финансирования здравоохранения, в т.ч. средства обязательного медицинского страхования, которые направляются на реализацию составной части базовой программы обязательного медицинского страхования. Данная финансовая несогласованность делает невозможным обеспечение единства управления процессом реализации Программы и установление четкой ответственности за его недостатки и ошибки. В Программе отсутствуют конкретные обязательства государства, субъекта РФ или муниципального образования по заказу объемов медицинской помощи, а также единые условия ее оказания. Программа не предусматривает критерии качества и доступности медицинской помощи. Все это создает большие трудности для ее реализации, в т.ч. медицинским страховщиком.

В условиях кризисного состояния системы здравоохранения огромное значение должно уделяться социальной значимости медицинского страхования, изысканию дополнительных возможностей поддержания и восстановления здоровья граждан.

Система медицинского страхования, как один из секторов рыночной экономики, формирует собственную структуру финансовых ресурсов и затрат, вступает в финансовые отношения с другими субъектами финансового рынка. Формирование страхового рынка медицинских услуг должно основываться на универсальной правовой базе. В этом случае необходимо выработать экономические и правовые требования, предъявляемые к созданию любых страховых организаций, критерии оценки возможной сферы страховых операций, размера основного капитала, запасных фондов. Задачей страховых организаций является придание медицинскому страхованию более гибкой, удобной и выгодной формы.

Одним из главных аспектов развития обязательного медицинского страхования является разработка четкой схемы взаимодействия между страховой медицинской организацией и лечебно-профилактическим учреждением. Данное взаимодействие в условиях рыночных отношений может быть основано либо на договоре о подряде, либо на договоре о совместной деятельности. При этом страховая медицинская организация выступает в роли заказчика, лечебно – профилактическое учреждение – исполнителя. Такой механизм реализации обязательного медицинского страхования будет способствовать развитию рыночных отношений в здравоохранении, обеспечит экономическую устойчивость данной формы медицинского страхования.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс РФ принятый Государственной Думой от 21 октября 1994 года, с изменениями данного документа от 28.11.2011.

2. Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации (с изменениями на 1 декабря 2014 года) (редакция, действующая с 1 января 2015 года)

3. Алехина Елена Сергеевна  Страхование: краткий курс лекций / Е. С. Алехина Москва: Юрайт, 2011

4.  Андреева О., Тэгай Н. Контроль качества медицинской помощи – основа защиты прав пациентов // Медцинский вестник 2007 № 34.

5. Архангельская, Т. А. Страхование: учебник : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению "Экономика" (квалификация "Бакалавр") / [Т. А. Архангельская и др.] ; под ред. И. П. Хоминич ; Российский экономический ун-т им. Г. В. Плеханова Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2011

6. Архипов А.П., Резников А.А. Трансформация рынка обязательного медицинского страхования /А.П.Архипов., А.А.Резников // Финансы. – 2006. - №6. – С.46-50.

7. Богоявленский Сергей Борисович Страхование: учебник для бакалавров : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям : учебник для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / [Богоявленский С. Б. и др.] ; под ред. Л. А. Ор Москва: Юрайт, 2011

8. Буянова М.О. Социальное обслуживание. М., 2002

19. Григорьев И.В. Право социального обеспечения. М., 2012

10. Гусов К.Н. Право социального обеспечения. М., 2012

Гришин В.В. Система ОМС работает без сбоев уже 15 лет. //Медицинский вестник №16 (443), 2 мая 2008 г. стр. 4.

11. Галаганов Владимир Петрович  Страховое дело: учебник для студентов образовательных учреждений средних профессионального образования / В. П. Галаганов Москва: Академия, 2011

12. Ермасов Сергей Викторович  Страхование: учебник для бакалавров : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова Москва: Юрайт, 2011.

13. Мачульская Е.Е. Право социального обеспечения: Перспективы развития. М., 2012

14.  Махов В.В. Страхование: учебник для вузов. – М.:Юнити, 2000. – 311с.

15. Общественная палата Российской Федерации. Решения комиссии Общественной палаты по вопросам здравоохранения. 2006 г. 72 стр.

16. Право социального обеспечения России: Учебник. / Под ред. К. Н. Гусова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 488 с.

Решетников А.В., Алексеева В.М., Е.Б. Галкин и др. Экономика здравоохранения. Учебное пособие для вузов. М., ООО «Издательская группа «ГЭОТАР-Медиа», 2007, 271 с.

17. Федорова М.Ю. Социальное страхование как организационно-правовая форма социальной защиты населения: проблемы правового регулирования. Омск, 2000.

18. Фёдорова Т.А. Медицинское страхование и защита здоровья населения /Т.А.Фёдорова // Финансы. – 2008. - №10. – С.48-51.

19. Четыркин Е. «Медицинское страхование на западе и в
России»//Мировая экономика и международные отношения, 2000, № 12, с.93

20. Якушев Л.П. Современные проблемы развития системы социальной защиты населения и пенсионного обеспечения в России: Учебное пособие. М., 2001

1. Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации (с изменениями на 1 декабря 2014 года) (редакция, действующая с 1 января 2015 года) ↑

2. . Алехина Елена Сергеевна  Страхование: краткий курс лекций / Е. С. Алехина Москва: Юрайт, 2011

   2 . Андреева О., Тэгай Н. Контроль качества медицинской помощи – основа защиты прав пациентов // Медцинский вестник 2007 № 34. ↑