Правовое регулирование рынка банковских услуг: общая характеристика

Содержание:

Введение

Актуальность темы.

В настоящее время банки являются неотъемлемым элементом хозяйственной жизни экономических субъектов, представляя собой связующее звено между различными отраслями (производственная или торговая сфера, транспорт) и физическими лицами. Именно их деятельность имеет тесную связь со сферой воспроизводства. Кредитуя и являясь посредником при расчетах они способствуют увеличению эффективности производства, а, в конечном итоге, производительности труда.

Роль рынка банковских услуг в рыночной экономике настолько велика, что огромное значение начинает приобретать и его правовое регулирование. Поскольку именно от него зависит стабильность работы рынка банковских услуг и его бесперебойное успешное функционирование.

Грамотная правовая регламентация работы рынка банковских услуг и процессов, сопутствующих такой работе, важна для экономики всей страны и ее экономического развития, как участника международных отношений. При отсутствии доверия к банковской системе невозможно построить устойчивые экономические связи как между хозяйствующими субъектами, так и между странами в целом.

Осуществляя банковскую деятельность посредством совершения различных банковских операций и сделок, предоставляя таким образом банковские услуги на соответствующем рынке, банки играют важнейшую роль в экономике любой страны. От банков, как главных финансовых посредников и рынка банковских услуг зависит устойчивость всей экономики страны. Правовое регулирование банковских услуг не может не оказывать влияние на надежность функционирования кредитных организаций.

Предмет работы – правовое регулирование рынка банковских услуг.

Объект – рынок банковских услуг.

Цель исследования состоит в исследовании аспектов правового регулирования рынка банковских услуг.

К задачам курсовой работы можно отнести:

• Исследование понятия рынка банковских услуг.
• Рассмотрение банковской деятельности, операций и услуг.
• Анализ правовых норм, регулирующих банковские услуги по привлечению и размещению средств.

Источники информации включали нормативно-правовые акты различного уровня, статьи из журналов по теме работы, книги, ресурсы сеи Интернет и справочно-правовую систему.

Структура: введение, две главы, заключение, список использованных источников.

1. Понятие рынка банковских услуг. Банковская деятельность, банковские операции и банковские услуги: понятие и соотношение

Одним из важнейших сегментов рынка в целом и финансового рынка в частности является рынок банковских услуг. Стабильность банковского рынка имеет без преувеличения стратегическое значение для бесперебойного функционирования и эффективного развития экономики любой страны. В условиях рыночной экономики роль банков особенно велика. Выступая в качестве посредников, перераспределяя денежные потоки, принимая на себя многочисленные риски, банки не только являются "кровеносной системой" экономики, но и оказывают существенное влияние на эффективность реализации государственной денежно-кредитной политики.

На рассматриваемом рынке продавец осуществляет реализацию определенных банковских услуг покупателю соответствующей финансовой услуги. При этом предоставлять банковские услуги имеют право только кредитные организации: коммерческие организации, имеющие согласно Закону о банках специальное разрешение (лицензию) Банка России на осуществление банковских операций^[1].

Осуществление банком предпринимательской деятельности в любом случае имеет целью получение прибыли путем реализации одного из основных принципов деятельности банка: получения большей прибыли при наименьших вложениях. Специфика банковского бизнеса, как известно, состоит в том, что банк использует в своей деятельности привлеченные от третьих лиц средства, которые он обязуется вернуть с определенным приростом, а следовательно, заинтересован в их максимально выгодном использовании. При этом, как отмечают экономисты, для кредитной организации большое значение имеет ее собственная доля в общих ресурсах, с помощью которых формируется в итоге доход. Таким образом, эффективность деятельности банка будет тем выше, чем большая прибыль будет достигнута при меньшей его доли в пассивах^[2].

Хотя понятие и границы банковской деятельности достаточно четко определены в банковской практике, в законодательстве отсутствует ее легальное определение. Данное обстоятельство негативно сказывается и на практической деятельности банка, поскольку отсутствие точного легального определения содержания данного понятия, его границ может привести к необоснованному применению мер воздействия со стороны регулятора и даже повлечь необоснованное привлечение к уголовной ответственности за незаконное осуществление банковской деятельности.

Исходя из существующих правовых норм, можно сделать вывод, что банковская деятельность представляет собой исключительный вид деятельности, состоящий в осуществлении кредитными организациями и Банком России банковских операций. Для осуществления коммерческой организацией банковских операций необходимо получить соответствующую лицензию Банка России, без которой банковская деятельность будет считаться незаконной.

При этом, хотя в ст. 5 Закона о банках и ст. 46 Закона о Банке России имеется перечень банковских операций для кредитных организаций и для Банка России, соответственно, в законодательстве отсутствует определение данного понятия, важнейшего для теории банковского права и практики банковского дела.

Закон о банках относит к банковским операциям кредитных организаций следующие:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)^[3].

Если в отношении перечня операций, для осуществления которых необходимо получить лицензию Банка России, законодатель высказывается достаточно определенно, то в отношении нормативно неопределенного понятия "банковская операция" дискуссии в теории и на практике идут не первый год. Существует позиция, согласно которой термин "банковская операция" является многозначным, а законодатель использует различные понимания данного понятия в зависимости от контекста и целей, которые перед собой ставит. Поэтому содержание банковской операции должно определяться путем системного толкования соответствующих правовых норм^[4].

Нельзя не признать справедливость указанных мнений относительно позиции законодателя. Однако представляется, что для эффективности регулирования банковской деятельности необходимо выработать и закрепить на законодательном уровне единое понимание банковской операции как основы банковской деятельности.

По мнению Л.Г. Ефимовой, банковские расчетные операции являются сделками, что важно с точки зрения правоприменения, в частности при оспаривании незаконных переводов денежных средств предпринимателей на счета вкладчиков в целях их отнесения к первой группе требований при банкротстве банка^[5].

Как отмечал О.М. Олейник, "понятие банковской операции должно включать в себя как правовое оформление и основание совершаемых действий (договоры или односторонние сделки), так и фактически совершаемые действия по реализации правоотношений, независимо от того, охватываются они договорами и сделками или предусмотрены нормативными актами"^[6].

Можно согласиться с утверждением о публично-правовой природе банковской операции вне зависимости от того, на основании какого договора или иной гражданско-правовой сделки данная операция осуществляется^[7].

Таким образом, можно выделить следующие признаки банковской операции:

1) банковская операция не исчерпывается понятием гражданско-правовой сделки, которой или которыми она оформляется. Сущность банковской операции состоит в осуществлении кредитной организацией специфических фактических и юридических действий;

2) банковская операция имеет публично-правовой характер, порядок осуществления операций согласно законодательству устанавливается Банком России в его нормативных актах;

3) банковские операции имеет право осуществлять лишь установленный законодательством круг субъектов, который по общему правилу ограничивается Банком России и кредитными организациями. Иные субъекты могут осуществлять отдельные банковские операции без получения соответствующей лицензии только по прямому указанию закона (например, платежные агенты, Банк развития и др.);

4) объектом банковских операций могут быть деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, природные драгоценные камни;

5) на банковские операции распространяется режим банковской тайны.

Следует отметить также, что согласно подп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) определенные в данной статье операции. К последним относятся также и банковские операции (за исключением инкассации). Однако НК РФ не дает ссылки на Закон о банках, а перечисляет эти банковские операции самостоятельно, в результате чего перечни банковских операций в НК РФ и Законе не совпадают.

Помимо банковских операций, кредитные организации могут совершать сделки, которые законодатель также перечисляет в ч. 3 ст. 5 Закона о банках. К ним относятся:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг^[8].

Интересен следующий факт. Хотя банковские сделки, перечисленные в ч. 3 ст. 5 Закона о банках, не относятся к категории банковских операций, нередко их осуществление невозможно без наличия соответствующей лицензии.

Следует заметить, что перечень таких сделок в отличие от перечня банковских операций не является исчерпывающим. Кредитная организация с определенными ограничениями вправе осуществлять иные сделки, не перечисленные в ч. 3 ст. 5 Закона о банках. Таким образом, можно выделить три категории осуществляемых банками операций и сделок:

- собственно банковские операции, перечисленные в ч. 1 ст. 5 Закона о банках;

- сделки, перечисленные в ч. 3 ст. 5 Закона о банках;

- иные сделки, осуществляемые кредитными организациями в соответствии с законодательством РФ.

Представляется интересным с точки зрения понимания эволюции вопроса о составляющих понятия банковской деятельности выделение категории так называемых банковских сделок как сделок, не относящихся к банковским операциям, но обладающих признаком исключительности.

До недавнего времени можно было признать справедливой позицию о наличии таких двух банковских сделок как договор факторинга, а также предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей^[9]. Действительно, данные виды деятельности, не являясь банковскими операциями, в то же время могли осуществляться только кредитными организациями.

Однако в течение последних нескольких лет было несколько скорректировано отнесение отдельных сделок кредитных организаций к деятельности, носящей исключительный характер, и выделение категории банковских сделок в рассмотренном выше понимании по существу утратило смысл.

Вместе с тем необходимо заметить, что понятие банковской сделки в ряде случаев отождествляется с банковской операцией в смысле сделки, составляющей предмет основной деятельности банка^[10], и в этом смысле продолжает иметь право на существование. Кроме того, возможно использование термина "банковская сделка" к прямо перечисленным в ч. 3 ст. 5 Закона о банках в целях их выделения из общей массы сделок, заключаемых банками.

Кроме собственно банковской, а также деятельности при совершении сделок, прямо предусмотренных ст. 5 Закона о банках, кредитные организации осуществляют и иные виды разрешенной им предпринимательской деятельности (например, на рынке ценных бумаг, кроме страхования торговли, производства)^[11].

При этом существуют исключения и из данного запрета, в основном касающиеся торговой деятельности. Дело в том, что "опасность" осуществления банком торговой деятельности кроется в его обычной предпринимательской деятельности и даже может возникнуть в рамках основной банковской деятельности. В частности, фактически осуществлять торговую деятельность кредитная организация начнет в случае неоднократной продажи имущества, возвращенного, например, после использования его лизингополучателем в качестве предмета лизинга. Хотя лизинг прямо относится к категории "разрешенных сделок", тем не менее такая деятельность может быть расценена как торговая и к банку могут быть применены меры воздействия со стороны Банка России. До недавнего времени такая ситуация возникала и при реализации кредитными организациями предмета залога, в то время как последний является классическим и наиболее часто используемым видом обеспечения банковского кредитования. В изменениях в Закон о банках на законодательном уровне было наконец-то закреплено исключение из правила о запрете заниматься банкам торговой деятельностью - в части реализации предмета залога или имущества, полученного в качестве отступного.

Можно заметить, что законодатель идет по пути установления отдельных исключений из общего правила о запрете торговли банками. Так, помимо рассмотренного выше случая, несколько ранее в ст. 5 Закона о банках также были внесены изменения, снявшие для банков запрет на осуществление торговой деятельности в рамках осуществления ими срочных сделок. Нельзя не отметить также традиционно существующее исключение, касающееся возможности осуществления банками торговли монетами, лотерейными билетами, телефонными картами^[12]. Следует согласиться с О.А. Тарасенко, по мнению которой путь постоянного внесения изменений в законодательство не является наиболее удачным^[13].

Подводя итог рассмотрению соотношения банковской и предпринимательской деятельности кредитных организаций, можно сделать вывод о том, что предпринимательская деятельность кредитных организаций шире понятия банковской, так как включает предпринимательскую деятельность кредитных организаций, не являющуюся банковской (например, их профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг) (схема на рис.1).

Как было отмечено, банковской деятельности присущ признак исключительности, означающий, что только кредитные организации и Банк России имеют право осуществлять банковскую деятельность.

Что касается Банка России, то он осуществляет банковскую деятельность в первую очередь в целях защиты и обеспечения устойчивости рубля, развития и укрепления банковской системы России, а также обеспечения стабильности и развития национальной платежной системы и в целом финансового рынка.

Рис.1. Виды деятельности, разрешенной и запрещенной банкам предпринимательским правом^[14]

Это означает, что на рынке банковских услуг предоставлять соответствующие услуги всем субъектам могут только специальные субъекты - кредитные организации.

Банковские услуги представляют собой банковские операции кредитных организаций, направленные на привлечение и (или) размещение средств юридических и физических лиц, а также осуществление расчетов между ними^[15].

Привязка банковской услуги к категории банковской операции позволяет отделить банковские и иные финансовые услуги, которые имеют право предоставлять кредитные организации, а значит, не только идентифицировать и отграничить банковские риски, установить требования к их минимизации, но и выявить особенности и определить границы банковского регулирования по сравнению с иными видами государственного регулирования деятельности кредитных организаций.

Рынок банковских услуг как объект правового регулирования можно определить как совокупность общественных отношений, связанных с оказанием кредитными организациями банковских услуг путем осуществления ими банковских операций как исключительного вида деятельности.

Банковские услуги осуществляются в трех основных направлениях: привлечение и (или) размещение средств (денежных средств и иных ценностей) юридических и физических лиц, а также осуществление расчетов между ними. Указанные направления соответствуют трем функциям банковской системы: сберегательной, кредитной и расчетной. Наличие данных важнейших функций банков и банковской системы в целом позволило в свое время исследователям вывести классификацию банковских операций и сделок, основываясь на данных функциональных критериях^[16]. Так, банковские услуги можно подразделить следующим образом:

1) банковские услуги, связанные с привлечением средств юридических и физических лиц (пассивные операции);

2) банковские услуги, направленные на размещение средств физических и юридических лиц (активные операции);

3) банковские услуги, опосредующие осуществление расчетов;

4) прочие услуги банков, не являющиеся банковскими и носящие вспомогательный характер.

Сегодня указанная классификация является уже классической, активно используемой не только в рамках научных исследований, но и в банковской практике. Ее положения изложены в следующих параграфах настоящей главы.

Вывод

Рынок банковских услуг представляет собой один из важнейших сегментов рынка в целом и финансового рынка в частности. Его стабильность оказывает влияние на функционирование и эффективное развитие экономики любой страны.

На рынке банковских услуг продавец реализует финансовые услуги покупателю. Продавцом при этом могут выступать только кредитные организации: коммерческие организации, имеющие согласно Закону о банках специальное разрешение (лицензию) Банка России на осуществление банковских операций.

Использование в своей деятельности привлеченных от третьих лиц средств с обязательством вернуть их с определенным приростом представляет собой специфику банковского бизнеса. Цель заключается в максимально выгодном использовании этих средств.

Несмотря на то, что понятие и границы банковской деятельности достаточно четко можно проследить в банковской практике, на законодательном уровне нет легального определения. Это оказывает негативное влияние также на практическую деятельность банка, поскольку отсутствие точного легального определения содержания данного понятия, его границ может привести к необоснованному применению мер воздействия со стороны регулятора и даже повлечь необоснованное привлечение к уголовной ответственности за незаконное осуществление банковской деятельности.

2. Правовое регулирование банковских услуг по привлечению и размещению средств, а также организации расчетов

Банковские услуги по привлечению средств. Осуществление кредитными организациями банковских операций, связанных с привлечением средств, позволяет им получить в распоряжение значительные денежные ресурсы для последующего их размещения посредством осуществления активных операций в перспективные с точки зрения получения прибыли активы. При этом деление банковских операций на пассивные и активные предопределено также различиями их правового режима (схемы 9, 10 на рисунках 2 и 3^[17]).

Рис.2. Пассивные банковские операции

Рис.3. Активные банковские операции

Если при осуществлении банком пассивных операций он нередко ограничен в выборе другой стороны по договору, то при совершении активных операций банк, чаще выступая на стороне кредитора, выбирает клиента свободно и не может быть принужден к заключению соответствующего договора^[18]. Руководствуясь указанными характеристиками, можно подразделить на пассивные и активные не только банковские операции, но и сделки кредитных организаций, совершаемые ими в рамках перечня сделок, закрепленного в ст. 5 Закона о банках.

Среди банковских услуг по привлечению средств физических и юридических лиц центральное место по праву занимают вкладные операции банков, оформляемые при помощи договоров банковского вклада (депозита).

Следует отметить, что в юридической литературе длительное время идет спор о правовой природе договора банковского вклада. Не вдаваясь в подробности дискуссий, отметим лишь то, что договор банковского вклада сравнивается как с договором иррегулярного хранения и договором займа, так и с договором банковского счета.

Согласно п. 3 ст. 834 ГК РФ к отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ или не вытекает из существа договора банковского вклада. Однако в правовой природе указанных договоров есть не только сходства, но и отличия, позволяющие считать договор банковского вклада самостоятельным видом гражданско-правового договора.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке^[19], которые предусмотрены договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ). Договор банковского вклада является реальным, возмездным, односторонне обязывающим. Договор банковского вклада может быть классифицирован по различным основаниям. Например, по сроку можно выделить срочный договор банковского вклада и банковский вклад до востребования.

Сторонами договора банковского вклада являются кредитная организация и вкладчик (юридическое или физическое лицо). В банковской практике традиционно договор банковского вклада, заключаемый с юридическим лицом, именуется депозитным договором (депозитом). К договорам банковского вклада, заключаемым банками с физическими лицами, в законодательстве предъявляются особые требования. Договор банковского вклада с физическим лицом может заключить только банк, являющийся участником системы страхования вкладов. Для того чтобы стать участниками системы, банки должны пройти отбор на соответствие критериям, установленным Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"^[20] и Законом о банках, основными из которых являются длительное время работы (не менее двух лет), устойчивое финансовое положение и соблюдение в деятельности требований законодательства и нормативных актов Банка России. Указанный отбор осуществляется по результатам применения Банком России различных средств банковского надзора. На сегодняшний день участниками системы страхования вкладов являются более 500 банков^[21].

На сегодняшний день согласно ст. 11 названного Закона возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 1400 тыс. руб. При этом страховым случаем признается отзыв Банком России у банка лицензии на осуществление банковских операций либо введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором.

Особые требования предъявляются законодателем к одностороннему изменению банком процентов по договору банковского вклада, заключенному банком с гражданином. Размер процентов, установленный в договоре срочного банковского вклада, заключенного с гражданином, не может быть односторонне изменен банком.

Спецификой обладает также досрочное расторжение договора банковского вклада с вкладчиком-гражданином. Такой договор может быть расторгнут вкладчиком в любое время по первому его требованию.

Поскольку досрочное истребование суммы вклада является случаем одностороннего расторжения договора, вкладчик будет нести определенные неблагоприятные последствия, заключающиеся обычно в выплате ему процентов в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов ^[22]. При этом размер "иных процентов", по нашему мнению, может быть меньше процентной ставки по срочному договору банковского вклада, но не менее ставки процентов до востребования, так как указанная ставка определена в качестве минимальной самим банком, который обязуется в любое время вернуть средства по указанной ставке, что следует из самого понятия "до востребования".

Во взаимоотношениях с вкладчиками - юридическими лицами банк обладает гораздо большей свободой. Здесь в полной мере действует принцип свободы договора^[23]. Стороны в депозитном договоре сами определяют возможность одностороннего изменения процентной ставки, досрочного расторжения договора и др. Однако следует отметить, что законодательством установлены и определенные ограничения прав вкладчиков - юридических лиц, не позволяющие им перечислять находящиеся в депозитах денежные средства другим лицам^[24]. По нашему мнению, данное требование продиктовано тем, что у юридического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, нет аналогичного существующему у вкладчика - физического лица основанного на законе права на досрочный возврат вклада^[25]. Таким образом, при расторжении договора банковского вклада или окончании срока его действия все денежные средства, находящиеся на счете по депозиту юридического лица, должны быть перечислены на его банковский счет, с которого возможно осуществление последующих расчетов с третьими лицами.

Следует отметить, что банки аккумулируют средства также за счет выпуска и размещения различных ценных бумаг: собственных векселей и облигаций, оформляющих в отличие от сберегательного депозитного сертификата не договор банковского вклада, а обычно договор займа. Правовое регулирование заемных отношений, оформленных облигацией, обладает спецификой в силу того, что облигация является эмиссионной ценной бумагой, порядок выпуска, размещения и обращения которой устанавливается законодательством о рынке ценных бумаг. В регулировании обязательств, удостоверенных векселем, вексельное законодательство также имеет приоритет над гражданским законодательством. Оборот банковских векселей на рынке банковских услуг традиционно велик. Векселя бывают двух видов: простой (соло) и переводной (тратта). Банки чаще используют конструкцию простого векселя, удостоверяющего ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить при наступлении предусмотренного векселем срока указанную в векселе денежную сумму. Вексель позволяет привлекать средства не только путем его выдачи с дисконтом для последующей оплаты векселедателем по номиналу, но и, например, для оформления отсрочки уплаты денежных средств своим контрагентам.

Помимо банковских операций по привлечению средств, оформляемых при помощи договора банковского вклада (депозита), банки привлекают средства физических и юридических лиц, заключая и иные сделки, относящиеся по своей природе к пассивным банковским операциям. Так, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов осуществляется кредитными организациями на основании договора металлического счета. Выделяются два вида металлических счетов: обезличенные металлические счета и металлические счета ответственного хранения.

Все большее распространение получают сделки доверительного управления денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц. Правовое регулирование указанных сделок осуществляется ГК РФ (гл. 53) и Законом о банках (ст. ст. 5, 6).

Банковские услуги по размещению средств. Активные банковские операции играют важнейшую роль для кредитных организаций, рынка банковских услуг и экономики в целом. Именно осуществление кредитными организациями активных банковских операций и сделок позволяет им получить прибыль. В условиях "здоровой" рыночной экономики указанные операции банков позволяют перераспределить денежные средства в те отрасли экономики, которые нуждаются в них более всего.

Без преувеличения центральное место среди банковских услуг по размещению денежных средств занимает банковское кредитование. Согласно ст. 5 Закона о банках под банковским кредитованием как банковской операцией понимается размещение кредитной организацией привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет^[26].

С правовой точки зрения категория "кредитование" охватывает не только банковское кредитование, но и отношения, вытекающие из договора займа, товарного и коммерческого кредитования. Следует заметить, что кредитование имеет множество специфических черт, которые не позволяют свести данную категорию исключительно к разновидности заемных отношений. В этом понимании кредитование сводится к обязательствам, возникающим из кредитного договора, договоров товарного и коммерческого кредита^[27].

Под банковским кредитованием, в отличие от кредитования в широком смысле, понимается предоставление кредита исключительно кредитной организацией в денежной форме, имеющее форму кредитного договора. Более того, для банковского кредитования принципиальным является осуществление его за счет привлеченных вкладов, а не собственных средств. На эту особенность банковского кредитования обращал внимание Высший Арбитражный Суд РФ^[28], разрешивший практику заключения договоров займа организациям, не являющимся банками, в отношении средств, принадлежащих таким организациям.

Для того чтобы деятельность по предоставлению регулярных займов не была расценена как банковская (а следовательно, в отсутствие лицензии как незаконная), она должна осуществляться за счет средств, не являющихся привлеченными. В данном контексте законодатель привлеченными средствами считает именно те, что привлечены по договорам банковского вклада (депозита), а не любые привлеченные средства. Тем не менее даже если компания привлекает денежные средства, систематически заключая договоры займа, а потом размещает их, также используя данную конструкцию, велика опасность признания такой деятельности незаконной банковской и привлечения к ответственности (административной, уголовной и гражданско-правовой). Дело в том, что регулярное привлечение денежных средств на основе договора займа может быть расценено судом как фактическое заключение договора банковского вклада (депозита), что имеют право делать только кредитные организации на основании соответствующей лицензии Банка России, поскольку договор банковского вклада оформляет одну из ключевых банковских операций - банковский вклад (депозит)^[29].

Основными принципами банковского кредитования являются возвратность, платность и срочность. Таким образом, по общему правилу кредитный договор предполагает возврат выданной банком клиенту денежной суммы с причитающимися процентами, является возмездным и заключается с банком на определенный срок. Факультативными принципами, как правило, называют обеспеченность и целевой характер кредита^[30].

Банковское кредитование обычно оформляется при помощи кредитного договора, правовое регулирование которого осуществляется нормами § 2 гл. 42 ГК РФ, к которым субсидиарно могут применяться правила ГК РФ о займе (§ 1 гл. 42). Указанный договор является консенсуальным, возмездным, двусторонне обязывающим. При этом одной из сторон кредитного договора всегда является кредитная организация. Обязательной является также письменная форма кредитного договора. В настоящее время судебная практика признает возможность заключения кредитного договора без необходимости составления единого документа. Таким образом, для подтверждения наличия кредитных отношений будет достаточно представить, например, соответствующие платежные поручения, различные обеспечительные договоры. Более того, при подтверждении фактического одобрения кредита (например, его получения и начала выплаты процентов по нему, реализации иных прав и обязанностей по кредитному договору) суды признают заключенными кредитные договоры даже при отсутствии подписи генерального директора^[31].

С точки зрения правовой природы банковский кредит характеризуется наличием свободы у кредитора в выборе контрагента и заключении с ним кредитного договора. Другими словами, в отличие от банковского вклада банк нельзя принудить к заключению кредитного договора с заемщиком.

Традиционно к существенным условиям кредитного договора относят его предмет. Тем не менее существует некоторая коллизия между нормами ст. 819 ГК РФ и ст. 30 Закона о банках, суть которой сводится к тому, что все же необходимо считать существенными условиями кредитного договора. Другими словами, при отсутствии каких условий кредитного договора он может быть признан незаключенным^[32].

Согласно ст. 30 Закона о банках отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами строятся на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. При этом в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора^[33].

Из перечисленных требований только условие о процентной ставке может являться существенным и то только потому, что относится к предмету договора. Остальные же из перечисленных в статье условий: "стоимость банковских услуг", "имущественная ответственность сторон", "порядок расторжения договора" - не выдерживают критики как существенные условия договора^[34].

Поэтому, чтобы кредитный договор считался заключенным, достаточно указания предмета: суммы кредита и процентов по нему, а чтобы соответствовал банковскому законодательству, в договоре должны быть прописаны: стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, имущественная ответственность сторон, а также порядок его расторжения^[35].

Таким образом, можно сделать вывод, что банковским законодательством в рассматриваемом случае предъявляются особые требования к заключаемым банками договорам со своими клиентами. Регулятор, в свою очередь, имеет право применения в данном случае мер воздействия к банку за нарушение положений банковского законодательства, хотя и относящихся к договорным отношениям банков и их клиентов, но не расширяющих перечень существенных условий с позиции гражданского законодательства и, соответственно, не влекущих последствия, им предусмотренные. Поэтому компания может использовать возможности информирования Банка России о такого рода нарушениях банковского законодательства^[36].

Существуют различные классификации банковского кредита. Например, по субъектному составу можно выделить кредиты, предоставляемые юридическим лицам, физическим лицам (потребительские), другим кредитным организациям (межбанковские), а также кредиты, предоставляемые самим кредитным организациям Банком России (кредиты рефинансирования). При этом независимо от вида заемщика на кредитной организации как профессиональном предпринимателе лежат обязанности публично-правового характера.

Банковские кредиты предоставляются юридическим лицам только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный счет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы^[37].

Банковский кредит может быть предоставлен путем разового зачисления суммы кредита на банковский счет заемщика, а также может предоставляться отдельными траншами в рамках договора об открытии кредитной линии.

Банковское кредитование регулируется разными инструментами. Это обязательные нормативы, внутренний контроль в банке, режим банковской тайны и кредитное информирование.

Основным инструментом банковского регулирования для того, чтобы минимизировать кредитный риск и риск потери ликвидности при проведении операций кредитования, является резервирование на возможные потери по ссудам. Резервирование средств под возможные потери по активным операциям банков установлено Положением Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"^[38].

Целям минимизации кредитных рисков и обеспечения стабильности всего рынка банковских услуг служит институт кредитного информирования. С момента принятия Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях" у кредитных организаций имеется обязанность представлять в бюро кредитных историй всю имеющуюся информацию, определенную указанным Законом, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление.

Осуществляя банковский надзор, Банк России наблюдает, как кредитные организации выполняют нормы законодательства и его нормативные акты. С этой целью регулятор имеет право требовать у банков информацию об их деятельности и проводить проверки на местах. Кроме того, в установленных случаях Банк России применяет к кредитным организациям соответствующие меры воздействия, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. В практической плоскости это означает, что клиент банка в случае нарушения последним требований банковского законодательства имеет возможность обратиться в Банк России с соответствующей жалобой на кредитную организацию, в отношении которой регулятором будут применены меры воздействия. Если же банк нарушает нормы гражданского законодательства, то компании-клиенту целесообразно защищать свои права в судебном порядке, так как регулятор в таких случаях не будет иметь специальной компетенции^[39].

Следует заметить, что кредитование не всегда связано с непосредственным предоставлением денежных средств заемщику, а может выражаться в принятии кредитором риска неисполнения обязательства, которое принимает на себя должник перед третьим лицом. Разновидностью банковского кредитования является также кредитование дебиторской задолженности, когда у клиента банка существует право требования по какому-либо договору к третьему лицу. К кредитованию дебиторской задолженности относится, например, финансирование под уступку денежного требования (договор факторинга). Договор финансирования под уступку денежного требования регулируется нормами гл. 43 ГК РФ. По указанному договору одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Договор факторинга имеет ряд общих черт как с кредитным договором, так и с обычной цессией (уступкой права требования). Имеются и отличия.

Сходство кредитного договора и договора факторинга заключается в том, что финансовый агент или кредитор перечисляют соответственно клиенту или заемщику определенную денежную сумму. Вместе с тем клиент по договору факторинга не перечисляет (как должник по кредитному договору) определенную сумму во исполнение своих обязательств, а передает денежное требование. Переданную клиенту денежную сумму возвращает третье лицо (должник), а в кредитном договоре сумму долга возвращает, как правило, лицо, получившее кредит (хотя кредитный договор не исключает возможности исполнения обязательства платежа третьим лицом).

К разновидности кредитования дебиторской задолженности относится также учет векселей. Приобретая такие ценные бумаги, как векселя или облигации третьих лиц до наступления срока платежа по ним, банк по существу осуществляет кредитование своих клиентов.

Обеспечение по банковскому кредиту. В настоящее время обеспеченность можно отнести не к факультативным, а к основным принципам банковского кредитования, так как банки в крайне редких случаях выдают кредит без обеспечения. Наиболее распространенными видами обеспечения в банковской практике являются залог, поручительство, банковская гарантия^[40].

Залог. Предметом залога может быть имущество, в том числе вещи и имущественные права, за исключением имущества, на которое не допускается обращение взыскания, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Допускается также залог имущества, которое залогодатель приобретет в будущем^[41].

Правовое регулирование данного традиционного вида обеспечения подверглось существенным изменениям в связи с реформой гражданского законодательства. Теперь регулирование залоговых правоотношений сосредоточено в основном в ГК РФ (ранее действовал также отдельный Закон о залоге). В ГК РФ урегулированы, помимо ранее предусмотренных залога товаров в обороте, залога вещей в ломбарде, такие виды залога, как залог обязательственных прав; залог прав участников юридических лиц; залог ценных бумаг; залог прав по договору банковского счета; залог исключительных прав^[42].

Исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации юридических лиц, товаров, работ, услуг и предприятий могут быть предметом залога в той мере, в какой допускается их отчуждение.

Залог обязательственных прав хотя и существовал ранее, но не выделялся в качестве самостоятельного вида залога. Предметом залога могут быть часть требования, отдельное требование или несколько требований, вытекающих из договора. Предметом залога по одному договору залога может быть совокупность прав требований, каждое из которых вытекает из самостоятельного обязательства, в том числе совокупность будущих прав, а также совокупность существующих и будущих прав^[43].

Предмет залога может находиться в залоге у нескольких лиц, имеющих на него равные по старшинству права залогодержателей (созалогодержатели), в обеспечение исполнения разных обязательств, по которым созалогодержатели являются самостоятельными кредиторами. Другими словами, компания сегодня может заложить имущество у нескольких кредиторов, например, заложить имущество нескольким банкам по различным кредитам. По общему правилу денежные суммы, вырученные от реализации предмета залога, распределяются между созалогодержателями пропорционально размерам их требований, обеспеченных залогом.

В настоящее время скорректирован подход к наиболее сложным на практике требованиям по индивидуализации предмета залога, а также по определению стоимости заложенного имущества. В договоре залога должны быть указаны предмет залога, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. Условия, относящиеся к основному обязательству, считаются согласованными, если в договоре залога имеется отсылка к договору, из которого возникло или возникнет в будущем обеспечиваемое обязательство^[44].

В договоре залога, залогодателем по которому является предприниматель, обязательство, обеспечиваемое залогом, включая будущее обязательство, может быть описано способом, позволяющим определить его на момент обращения взыскания, в том числе путем указания на обеспечение всех существующих и (или) будущих обязательств должника перед кредитором в пределах определенной суммы^[45].

Таким образом, достаточно отсылки к кредитному договору, обеспечиваемому залогом, или даже в более общем виде указания на кредитные отношения между конкретным банком и компанией-заемщиком.

Стороны могут предусмотреть в договоре залога условие о порядке реализации заложенного имущества, взыскание на которое обращено по решению суда, или условие о возможности обращения взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке. При этом, если иное не предусмотрено законом, соглашением сторон или решением суда об обращении взыскания на заложенное имущество, согласованная сторонами стоимость предмета залога признается ценой реализации (начальной продажной ценой) предмета залога при обращении на него взыскания^[46].

С 1 января 2015 г. в договоре залога, залогодателем по которому является предприниматель, предмет залога может быть описан любым способом, позволяющим идентифицировать имущество в качестве предмета залога на момент обращения взыскания, в том числе путем указания на залог всего имущества залогодателя или определенной части его имущества либо на залог имущества определенных рода или вида.

Существуют требования по государственной регистрации отдельных видов залога, а также по учету в реестре уведомлений о залоге движимого имущества, который ведется органами нотариата. Государственной регистрации традиционно подлежит залог недвижимого имущества (ипотека), а также такой новый вид залога, как залог прав участника ООО. Залог ценных бумаг регулируется законодательством о ценных бумагах и предполагает необходимость совершения соответствующей записи о залоге ценных бумаг на специальных счетах^[47].

Кроме того, имеются и особенности учета сведений о залоге прав по договору банковского счета. Залог на основании договора залога прав по договору банковского счета возникает с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога. В случае если залогодержателем является банк, заключивший с клиентом (залогодателем) договор залогового счета, залог возникает с момента заключения договора залога прав по банковскому счету.

Залог прав по банковскому счету, введенный в ГК РФ вместе с иными изменениями законодательства о залоге, вероятно, будет одним из наиболее востребованных у кредитных организаций, ведь ранее залог денежных средств на счете судебной практикой не допускался^[48].

Согласно ст. 358.9 ГК РФ предметом залога могут быть права по договору банковского счета при условии открытия банком клиенту залогового счета. Залогодержателем при залоге прав по договору банковского счета может быть, в частности, банк, заключивший с клиентом-залогодателем договор залогового счета. Залоговый счет может быть открыт банком клиенту независимо от заключения на момент его открытия договора залога прав по договору банковского счета, а также независимо от наличия на момент его заключения у клиента денежных средств на залоговом счете. Кроме того, в договоре залога какого-либо иного имущества можно предусмотреть, что причитающиеся залогодателю денежные суммы (страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества, доходы от использования заложенного имущества, денежные суммы, подлежащие уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право требования по которому заложено, и т.п.) зачисляются на залоговый счет^[49].

Поручительство является, пожалуй, вторым по востребованности видом обеспечения. За компанию-заемщика может поручиться как юридическое, так и физическое лицо. В последнее время распространено поручительство единоличного исполнительного органа (генерального директора) по кредиту, выдаваемому самой компании-заемщику. Следует заметить, что в данном случае банк пытается обеспечить добросовестное поведение компании-заемщика, от имени которой действует генеральный директор, связанный поручительством. Последний одновременно выступает и как орган юридического лица, и как обычное физическое лицо, которое будет нести ответственность, если компания кредит не вернет. Поэтому, конечно же, такая "страховка" представляет значительный интерес для банка, ведь при неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством кредитного договора банк вправе сразу предъявить требование не только к заемщику, но и к поручителю, солидарно отвечающему по обязательству^[50].

Хотя договор поручительства должен быть совершен в письменной форме под страхом его недействительности, однако это не препятствует включению существенных условий договора поручительства в текст кредитного договора и подписания его соответственно тремя лицами: кредитором, должником и поручителем. Такая ситуация может привести к возникновению так называемого скрытого поручительства, когда среди условий кредитного договора предлагается условие о солидарной ответственности по кредитному обязательству не только компании-заемщика, но и физического лица, подписавшего его в качестве представителя компании, как правило, речь идет о генеральном директоре компании. Поэтому предлагаемые банком условия кредитного договора должны быть проверены компанией-заемщиком, в том числе и с позиции наличия такого рода скрытых условий^[51].

Одним из ключевых вопросов поручительства как способа обеспечения кредитного обязательства является объем ответственности поручителя. В соответствии со ст. 367 ГК РФ поручительство прекращается с прекращением обеспеченного им обязательства. До недавнего времени поручительство прекращалось также в случае изменения основного обязательства, влекущего увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего. Таким образом, по общему правилу без согласия поручителя объем его ответственности не мог быть увеличен. На практике это означало, что практически любые изменения основного, т.е. кредитного, договора могли повлечь за собой прекращение поручительства, так как судебная практика трактовала такое увеличение ответственности довольно широко.

Однако в последнее время суды стали занимать более жесткую позицию в отношении ответственности поручителя^[52] что было затем закреплено в ГК РФ.

Поручительство прекращается также с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель в разумный срок после направления ему уведомление о переводе долга не согласился отвечать за нового должника. Правда, в самом кредитном договоре возможно предусмотреть условие об изначальном согласии поручителя отвечать за любое новое лицо. Такое согласие должно быть ясно выраженным и должно позволять установить круг лиц, при переводе долга на которых поручительство сохраняет силу.

Следует заметить, что банк заинтересован в получении обеспечения, в том числе по причине требований Банка России, связанных с формированием резерва по кредиту. Согласно нормам Положения Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П резерв формируется с учетом обеспечения по выданному кредиту^[53]. Имеется в виду обеспечение, отнесенное к I или II категории качества, в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада). Качество обеспечения влияет на категорию качества, в которую классифицируется соответствующий кредит, и, следовательно, влияет на размер создаваемого резерва.

Таким образом, банк всегда заинтересован в оформлении соответствующего обеспечения, ведь его наличие уменьшает кредитный риск и может значительно снизить размер резерва, создаваемого банком из средств, фактически отвлекаемых из оборота^[54].

Банковская гарантия. Одним из способов обеспечения исполнения обязательств и одновременно активной банковской операцией является выдача кредитными организациями банковской гарантии. Преимуществом банковской гарантии как способа обеспечения исполнения обязательства является ее независимый от основного обязательства (или неакцессорный) характер. В силу наличия указанной характеристики банковская гарантия остается действительной даже при недействительности основного обязательства и не прекращается также с прекращением обязательства между принципалом и бенефициаром. Принцип независимости делает банковскую гарантию одним из самых надежных способов обеспечения исполнения обязательства и обеспечивает защиту интересов заинтересованных сторон^[55].

Все операции по организации расчетов относятся к банковским, т.е. исключительно кредитные организации имеют право на их осуществление. Исключение составляет лишь осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в4 части принятия от физических лиц наличных денежных средств в качестве платы за4различные услуги (электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги и др). Такие услуги согласно Федеральному закону от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами"^[56] при соблюдении определенных условий вправе предоставлять юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, а также индивидуальные предприниматели.

Центральное место среди банковских услуг по организации расчетов занимает банковская операция по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц, правовое регулирование которой осуществляется Законом о банках, а также нормативными актами Банка России. Что касается договора банковского счета, то его регулирование осуществляется в Российской Федерации нормами гражданского законодательства, закрепленными в гл. 45 ГК РФ.2

Следует заметить, что ведение банковских счетов также нередко относят к категории пассивных банковских операций. Данная позиция предопределяется тем, что при ведении банковского счета в распоряжении банка оказываются денежные средства клиента, остатками которых банк распоряжается до указания клиента совершить операцию по счету. Кроме того, банк по общему правилу обязан заключить договор банковского счета с любым клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях (3 ст. 846 ГК РФ). Однако по договору банковского счета банк реализует интерес клиента в первую очередь в осуществлении операций по счету: зачисления, списания, перечисления безналичных денежных средств, а также выдачи наличных денежных средств. При осуществлении же пассивных банковских операций банк, заинтересованный в привлечении денежных средств от любых лиц, привлекает клиента обещанием ему дохода.

В качестве одного из аргументов в пользу данной позиции можно назвать, например, различие режима безналичных денежных средств, находящихся на счете в связи с заключением договора банковского счета или договора банковского вклада. Следует согласиться с мнением о том, что в первом случае банк, выступая в качестве инфраструктурной организации, опосредующей осуществление расчетов, позволяет в полной мере провести идентификацию безналичных денежных средств, находящихся на счете по договору банковского счета. В случае же с банковским вкладом денежные средства на счете представляют собой права требования владельца счета - вкладчика к банку - получателю инвестиций^[57]. Представляется, что выявление указанных отличий не просто позволяет разграничить правовой режим денежных средств, находящихся на банковском счете в силу того или иного договора, но и, учитывая различные роли, которые играют в этих отношениях банки, принципиально провести различие между договором банковского вклада как пассивной операцией и договором банковского счета как операцией, опосредующей осуществление расчетов.

Вывод

Кредитные организации осуществляют банковские операции по привлечению средств. Это позволяет им получить в распоряжение значительные денежные ресурсы, которые потом при помощи активных операций размещаются в прибыльные активы.

На деление банковских операций на пассивные и активные оказывают влияние различия правового режима.

Центральное место среди банковских услуг по привлечению средств физических и юридических лиц занимают вкладные операции банков, для чего оформляется договор банковского вклада (депозит). В главе отмечено, что в юридической литературе длительное время идет спор о правовой природе договора банковского вклада.

Среди банковских услуг по размещению денежных средств центральное место занимает банковское кредитование.

Главное место среди банковских услуг по организации расчетов занимает банковская операция по открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц, правовое регулирование которой осуществляется Законом о банках, а также нормативными актами Банка России.

Заключение

В первой главе было исследовано понятие банковских услуг. Отмечено что рынок банковских услуг - важнейший сегмент рынка в целом и финансового рынка в частности. От его стабильности зависит эффективное развитие экономики и ее функционирование.

На рынке банковских продавцом финансовых услуг может выступать только кредитная организация, имеющая специальное разрешение (лицензию) Банка России на осуществление банковских операций. Этот вопрос регулируется Законом о банках.

Использование в своей деятельности привлеченных от третьих лиц средств с обязательством вернуть их с определенным приростом представляет собой специфику банковского бизнеса. Цель заключается в максимально выгодном использовании этих средств.

В работе сделан вывод о том, что на законодательном уровне нет легального определения банковской деятельности. Хотя понятие и границы банковской деятельности достаточно четко можно проследить в банковской практике. Отсутствие точного легального определения содержания данного понятия может привести к необоснованному применению мер воздействия на банк и даже повлечь необоснованное привлечение к уголовной ответственности за незаконное осуществление банковской деятельности. По сути это оказывает негативное влияние на практическую деятельность банка.

Во второй главе рассмотрено правовое регулирование банковских услуг по привлечению и размещению средств.

На деление банковских операций на пассивные и активные оказывают влияние различия правового режима.

Депозитные операции банков относятся к пассивным банковским операциям, которые связаны с формированием и увеличением его пассивов Депозитные операции - операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.

Депозитные операции осуществляются банками по счетам по вкладам (депозитам), которые необходимо отличать от депозитных счетов.

Правовая природа договора банковского вклада в юридической литературе определяется неоднозначно. В судебной практике также нет единства по этому вопросу.

Основная банковская услуга по размещению денежных средств - банковское кредитование. Банковское кредитование - это самостоятельная, осуществляемая на свой риск, лицензируемая, направленная на извлечение прибыли предпринимательская банковская деятельность, состоящая в предоставлении банком во временное пользование клиентам и иным лицам своих денежных ресурсов (пассивов) за плату в виде процентного дохода.

Банковское кредитование относится к активным банковским операциям и направлено на получение процентного дохода. Кредиты предоставляются на всех уровнях банковской системы РФ: Банк России кредитует (рефинансирует) другие банки, а банки предоставляют кредиты клиентам. Исходя из этого под банковским кредитованием понимается кредитная деятельность в рамках банковской системы.

В работе обращено внимание на то, что в совокупности с возможностью предоставлять кредиты (основная активная операция), привлекать средства во вклады (основная пассивная операция) только банки могут открывать и вести счета. Осуществление данных операций характеризует банк в качестве универсальной кредитной организации, имеющей право осуществлять деятельность, являющуюся основой для каждой из основных трех групп операций: активные, пассивные и операции по организации расчетов. Представляется, что такое понимание универсальности одновременно позволяет сделать вывод об отнесении открытия и ведения банковских счетов к операции по организации расчетов.

Список использованных источников

1. Акимова И., Гавриленко Д. Судебная практика антимонопольного регулирования в сфере банковских услуг // Банковское обозрение. Приложение "БанкНадзор". 2016. N 2. 22 – 24 с.
2. Банковское право: Учебник для бакалавров / Е.С. Губенко, А.А. Кликушин, М.М. Прошунин и др.; под ред. И.А. Цинделиани. - М.: Российский государственный университет правосудия, 2016. - 536 с
3. Бычков А.И. Проведение расчетных операций: способы, специфика и риски/ А.И. Бычков - М.: Инфотропик Медиа, 2016. - 400 с.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // "Собрание законодательства РФ". – 1996. - N 5. – Ст. 410.
5. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебник для бакалавров / Л.Г Ефимова - М.: Проспект, 2015. - 320 с.
6. Ефимова Л.Г. Некоторые проблемы совершенствования категории "банковская операция" в российском праве // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2008.- N 10. - 46-51 с.
7. Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 10 августа 1994 г. N С1-7/ОП-555 "Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике" // "Вестник ВАС РФ". – 1994. - N 10.
8. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1998 г. N 26 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге" // "Вестник ВАС РФ". – 1998. - N 3.
9. Как оформить договор залога имущества в обеспечение обязательств по кредиту? // Азбука права: электрон. журн. 2017 // СПС КонсультантПлюс.
10. Кратенко М.В. Страхование как способ обеспечения обязательств заемщика по договору потребительского кредита: некоторые вопросы теории и практики // Законы России: опыт, анализ, практика. 2015. N 9. - 70 – 78 c.
11. Лаутс Е.Б. Надзор за соблюдением требований банковского законодательства / Е.Б. Лаутс // URL: http://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=915 дата обращения 07.08.2017).
12. Настольная книга руководителя организации. Правовые основы //URL: http://biznes-knigi.com/avtor-kollektiv-avtorov/3950-nastolnaya-kniga-rukovoditelya-organizacii-pravovye-osnovy-kollektiv-avtorov/read/page-8.html (дата обращения 07.08.2017).
13. Олейник О.М. Теоретические основы банковского права/ О.М. Олейник // URL: http://law.edu.ru/book/book.asp?bookID=55389 дата обращения 07.08.2017).
14. Основы законодательства Российской Федерации о нотариате (утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1) (ред. от 03.07.2016) // "Ведомости СНД и ВС РФ". -1993. - N 10. - Cт. 357.
15. Официальный сайт Банка России: www.cbr.ru.
16. Письмо Банка России от 30.08.2007 N 136-Т "Об отдельных вопросах деятельности кредитных организаций и иных юридических лиц" // "Вестник Банка России" - 2007. - N 51.
17. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) // "Вестник Банка России". – 2004. - N 28.
18. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П (ред. 14.11.2016) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" // "Вестник Банка России". – 2004. - N 28.
19. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 июля 2012 г. N 42 "О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с поручительством" //"Экономика и жизнь" – 2012. - N 34.
20. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 6 июня 2014 г. по делу N А32-17036/2013.
21. Правовые основы регулирования банковской деятельности // URL: http://vuzirossii.ru/publ/1_pravovye_osnovy_regulirovanija_bankovskoj_dejatelnosti/34-1-0-2322 дата обращения 07.08.2017).
22. Предпринимательское право Российской Федерации: Учебник (3-е изд., перераб. и доп.) /отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно - "ИНФРА-М", 2017 // СПС КонсультантПлюс.
23. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Публичное банковское право: учебник для магистров. / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов - М.: Проспект, 2016 // СПС КонсультантПлюс.
24. Рудичева Н.И. О принципах банковского кредитования // Российская юстиция. 2016. N 4. - 17-19 с.
25. Рынок банковских услуг // URL: http://lomonosov-fund.ru/enc/ru/encyclopedia:0131782 (дата обращения 07.08.2017) дата обращения 07.08.2017).
26. Тарасенко О.А. Предпринимательская деятельность банков // Право и экономика. 2014. N 1. -16 – 24 с.
27. Савельев С., Меньшенин П., Колотилов О. Еще раз к вопросу о независимости банковской гарантии // Вестник Арбитражного суда Московского округа. 2016. N 3. - 23 – 25 с.
28. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" - "Собрание законодательства РФ". – 1996. - N 6. - Ст. 492.
29. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"// "Собрание законодательства РФ" – 2003. - N 52 (часть I). - Cт. 5029.
30. Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" // "Собрание законодательства РФ". – 2009. - N 23. - Ст. 2758.
31. Ушанов А. Стандартизация банковского кредитования как фактор повышения его эффективности // Бухгалтерия и банки. 2016. N 6. - 31 – 35 с.
32. Хоменко Е.Г., Тарасенко О.А. Национальная платежная система Российской Федерации и ее элементы: монография. – М.: Проспект, 2017. - 176 с.
33. Харитонова Ю.С. Предмет и условия договора залога в российском законодательстве // URL: http://xn----7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai/article/16300.

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" - "Собрание законодательства РФ". – 1996. - N 6. -Ст. 492. ↑

2. Банковское право: Учебник для бакалавров / Е.С. Губенко, А.А. Кликушин, М.М. Прошунин и др.; под ред. И.А. Цинделиани. - М.: Российский государственный университет правосудия, 2016. С.30. ↑

3. ч.1. Ст. 5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" - "Собрание законодательства РФ". – 1996. - N 6. – Ст. 492. ↑

4. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебник для бакалавров / Л.Г Ефимова - М.: Проспект, 2015. С. 252. ↑

5. Ефимова Л.Г. Некоторые проблемы совершенствования категории "банковская операция" в российском праве // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2008.- N 10. С.31. ↑

6. Олейник О.М. Теоретические основы банковского права/ О.М. Олейник // URL: http://law.edu.ru/book/book.asp?bookID=55389 дата обращения 07.08.2017). ↑

7. Лаутс Е.Б. Надзор за соблюдением требований банковского законодательства / Е.Б. Лаутс // URL: http://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=915 дата обращения 07.08.2017). ↑

8. в ч. 3 ст. 5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" - "Собрание законодательства РФ". – 1996. - N 6. – Ст. 492. ↑

9. Акимова И., Гавриленко Д. Судебная практика антимонопольного регулирования в сфере банковских услуг // Банковское обозрение. Приложение "БанкНадзор". 2016. N 2. С. 22. ↑

10. Ефимова Л.Г. Некоторые проблемы совершенствования категории "банковская операция" в российском праве // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2008.- N 10. С. 49. ↑

11. Правовые основы регулирования банковской деятельности // URL: http://vuzirossii.ru/publ/1_pravovye_osnovy_regulirovanija_bankovskoj_dejatelnosti/34-1-0-2322 дата обращения 07.08.2017). ↑

12. <Письмо> Банка России от 30.08.2007 N 136-Т "Об отдельных вопросах деятельности кредитных организаций и иных юридических лиц" // "Вестник Банка России" - 2007. - N 51. ↑

13. Тарасенко О.А. Предпринимательская деятельность банков // Право и экономика. 2014. N 1. С. 18. ↑

14. Предпринимательское право Российской Федерации: Учебник (3-е изд., перераб. и доп.) /отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно - "ИНФРА-М", 2017 // СПС КонсультантПлюс. ↑

15. Рынок банковских услуг // URL: http://lomonosov-fund.ru/enc/ru/encyclopedia:0131782 (дата обращения 07.08.2017) дата обращения 07.08.2017). ↑

16. Хоменко Е.Г., Тарасенко О.А. Национальная платежная система Российской Федерации и ее элементы: монография. – М.: Проспект, 2017. С. 152. ↑

17. Предпринимательское право Российской Федерации: Учебник (3-е изд., перераб. и доп.) /отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно - "ИНФРА-М", 2017 // СПС КонсультантПлюс. ↑

18. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учебник для бакалавров / Л.Г Ефимова - М.: Проспект, 2015. С. 171. ↑

19. Ст.834. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017) // "Собрание законодательства РФ". – 1996. - N 5. – Ст. 410. ↑

20. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"// "Собрание законодательства РФ" – 2003. - N 52 (часть I). - Cт. 5029. ↑

21. Официальный сайт Банка России: www.cbr.ru ↑

22. п. 3 ст. 837 ГК РФ. ↑

23. ст. 421 ГК РФ. ↑

24. п. 3 ст. 834 ГК РФ. ↑

25. п. 2 ст. 837 ГК РФ. ↑

26. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности" - "Собрание законодательства РФ". – 1996. - N 6. - Ст. 492. ↑

27. Рудичева Н.И. О принципах банковского кредитования // Российская юстиция. 2016. N 4. С. 17. ↑

28. Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 10 августа 1994 г. N С1-7/ОП-555 "Об отдельных рекомендациях, принятых на совещаниях по судебно-арбитражной практике" // "Вестник ВАС РФ". – 1994. - N 10. ↑

29. Настольная книга руководителя организации. Правовые основы //URL: http://biznes-knigi.com/avtor-kollektiv-avtorov/3950-nastolnaya-kniga-rukovoditelya-organizacii-pravovye-osnovy-kollektiv-avtorov/read/page-8.html (дата обращения 07.08.2017). ↑

30. Ушанов А. Стандартизация банковского кредитования как фактор повышения его эффективности // Бухгалтерия и банки. 2016. N 6. - 31 – 35 с. ↑

31. Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 6 июня 2014 г. по делу N А32-17036/2013. ↑

32. Лаутс Е.Б. Надзор за соблюдением требований банковского законодательства / Е.Б. Лаутс // URL: http://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=915 дата обращения 07.08.2017). ↑

33. Настольная книга руководителя организации. Правовые основы //URL: http://biznes-knigi.com/avtor-kollektiv-avtorov/3950-nastolnaya-kniga-rukovoditelya-organizacii-pravovye-osnovy-kollektiv-avtorov/read/page-8.html (дата обращения 07.08.2017). ↑

34. Там же. ↑

35. Там же. ↑

36. Лаутс Е.Б. Надзор за соблюдением требований банковского законодательства / Е.Б. Лаутс // URL: http://lexandbusiness.ru/view-article.php?id=915 дата обращения 07.08.2017). ↑

37. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г. Публичное банковское право: учебник для магистров. / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов - М.: Проспект, 2016. // СПС КонсультантПлюс. ↑

38. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П (ред. 14.11.2016) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" // "Вестник Банка России". – 2004. - N 28. ↑

39. Настольная книга руководителя организации. Правовые основы //URL: http://biznes-knigi.com/avtor-kollektiv-avtorov/3950-nastolnaya-kniga-rukovoditelya-organizacii-pravovye-osnovy-kollektiv-avtorov/read/page-8.html (дата обращения 07.08.2017). ↑

40. Кратенко М.В. Страхование как способ обеспечения обязательств заемщика по договору потребительского кредита: некоторые вопросы теории и практики // Законы России: опыт, анализ, практика. 2015. N 9. - 70 – 78 c. ↑

41. Как оформить договор залога имущества в обеспечение обязательств по кредиту? // Азбука права: электрон. журн. 2017 // СПС КонсультантПлюс. ↑

42. Настольная книга руководителя организации. Правовые основы //URL: http://biznes-knigi.com/avtor-kollektiv-avtorov/3950-nastolnaya-kniga-rukovoditelya-organizacii-pravovye-osnovy-kollektiv-avtorov/read/page-8.html (дата обращения 07.08.2017). ↑

43. Там же. ↑

44. Харитонова Ю.С. Предмет и условия договора залога в российском законодательстве // URL: http://xn----7sbbaj7auwnffhk.xn--p1ai/article/16300. ↑

45. Там же. ↑

46. Там же. ↑

47. "Основы законодательства Российской Федерации о нотариате" (утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1) (ред. от 03.07.2016) // "Ведомости СНД и ВС РФ". -1993. - N 10. - Cт. 357. ↑

48. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1998 г. N 26 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге" // "Вестник ВАС РФ". – 1998. - N 3. ↑

49. Ст.358.9. ГК РФ. ↑

50. Правовые вопросы кредитных отношений компании и банка // URL: http://vuzirossii.ru/publ/3_pravovye_voprosy_kreditnykh_otnoshenij_kompanii_i_banka/34-1-0-2324 (дата обращения 07.08.2017). ↑

51. Настольная книга руководителя организации. Правовые основы //URL: http://biznes-knigi.com/avtor-kollektiv-avtorov/3950-nastolnaya-kniga-rukovoditelya-organizacii-pravovye-osnovy-kollektiv-avtorov/read/page-8.html (дата обращения 07.08.2017). ↑

52. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 июля 2012 г. N 42 "О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с поручительством" //"Экономика и жизнь" – 2012. - N 34. ↑

53. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) // "Вестник Банка России". – 2004. - N 28. ↑

54. Настольная книга руководителя организации. Правовые основы //URL: http://biznes-knigi.com/avtor-kollektiv-avtorov/3950-nastolnaya-kniga-rukovoditelya-organizacii-pravovye-osnovy-kollektiv-avtorov/read/page-8.html (дата обращения 07.08.2017). ↑

55. Савельев С., Меньшенин П., Колотилов О. Еще раз к вопросу о независимости банковской гарантии // Вестник Арбитражного суда Московского округа. 2016. N 3. - 23 – 25 с. ↑

56. Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" // "Собрание законодательства РФ". – 2009. - N 23. - Ст. 2758. ↑

57. Бычков А.И. Проведение расчетных операций: способы, специфика и риски/ А.И. Бычков - М.: Инфотропик Медиа, 2016 С.74. ↑