Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Правовое регулирование валютного рынка: общая характеристика (мОбщая характеристика правового регулирования операций с иностранной валютой в Российской Федерации)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Проводимые после распада СССР экономические преобразования, сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. В связи с этим произошло уменьшение доли централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала расширения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.

С 1 июня 1992 г. введен единый плавающий курс рубля к свободно конвертируемым валютам. Вместе с тем либерализация экономики не привела к свободной конвертируемости рубля. В настоящий момент в полной мере использование методов денежно-кредитной и валютной политики, характерных для стран с развитым рынком, нереально из-за нерешенности ряда социально-экономических проблем народного хозяйства.

Актуальность данной работы высока, так как кризисное состояние народного хозяйства, незавершенность его структурной перестройки, отставание некоторых отраслей и инфраструктуры внутреннего производства от мирового уровня требуют сохранения на практике преимущественно государственного финансирования отдельных предприятий, регионов, первостепенных социальных программ. Вместе с тем государственные субвенции и централизованные кредиты ЦБР, сохраняя чрезмерный хронический дефицит федерального и местных бюджетов, усиливают инфляционные процессы, что порождает спекулятивный спрос на свободно конвертируемую валюту.

Сокращение объемов внешней торговли, отсутствие экономических взаимосвязей между экспортом и импортом, сохранение методов нетарифного регулирования вывоза стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российского экспорта, снижают доходы государства от внешнеэкономической деятельности. Поступлений в государственные валютные резервы, несмотря на положительное сальдо торгового баланса, недостаточно для выполнения текущих платежей по внешнему долгу. Для его обслуживания необходимо привлечение дополнительных бюджетных ресурсов за счет перераспределенных доходных и расходных статей, изменения валютного курса в сторону понижения рубля для стимулирования экспорта. Но такие моменты лишь усугубляют бюджетный дефицит и инфляцию.

Неблагоприятный инвестиционный климат, рост таможенных пошлин и акцизов на импортные товары, обязательная продажа части экспортной выручки за рубли при устойчивом падении его курса не заинтересовывают экспортеров переводить валютную выручку в российские банки, способствуют нелегальному вывозу российскими предпринимателями и гражданами валюты за гpaницу.

Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшей перспективе требует сохранения и в определенной степени усиления характерных для командной экономики юридических ограничений на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций. В регулировании валютных отношений основную роль играет специальное валютное законодательство, на которое я опирался при написании дипломной работы.

Цель работы – исследование валютного рынка в России.

Задачи:

1) изучить правовое регулирование операций с иностранной валютой в Российской Федерации;

2) рассмотреть правовой режим валютных счетов, покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем рынке.

ГЛАВА 1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Общая характеристика правового регулирования операций с иностранной валютой в Российской Федерации

Основным документом действующего в РФ валютного законодательства является Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", принятый 10 декабря 2003 г. Он устанавливает принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства.

В целях оперативного решения возникающих при осуществлении валютных операций проблем и дальнейшего совершенствования валютного законодательства Центральному банку России предоставлено право на издание о обязательных к исполнению нормативных актов: инструкции, писем, положении, телеграмм и т.п., которые уточняют и дополняют отдельные вопросы регулирования валютных отношений.

В ст. 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" определены основные понятия, используемые в нормативных документах по валютному регулированию: валюта Российской Федерации, ценные бумаги в валюте Российской Федерации, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты, нерезиденты, валютные операции, текущие валютные операции, валютные операции, связанные с движением капитала, уполномоченные банки, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, природные драгоценные камни .

Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях параллельного обращения свободно конвертируемой иностранной валюты. Согласно ст.2 закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», расчеты между резидентами осуществляются в валюте Российской Федерации без ограничений. ЦБР определяет условия приобретения и использования нерезидентами российских рублей. Нерезидентам разрешено рассчитываться с резидентами как в валюте Российской Федерации, так и в свободно конвертируемой валюте, если иное не предусмотрено в международных договорах с участием России.

Нерезиденты могут открывать на свое имя счета в уполномоченных банках Российской Федерации по местоположению своего представительства либо (при отсутствии представительства) осуществлять расчеты в рублях через рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытых в уполномоченных банках. Резиденты не имеют права открывать рублевые счета в банках-нерезидентах и их филиалах на территории Российской Федерации. За их счет и по их поручению запрещено списывать средства с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов. Операции по рублевым счетам нерезидентов осуществляются в соответствии с их режимами, оговоренными в инструкции ЦБР.

Валютные операции могут осуществляться только через уполномоченные банки на основании надлежащим образом оформленных документов, содержащих информацию о валютной операции и подтверждающих ее соответствие действующему законодательству. Расчеты в иностранной валюте юридические лица-резиденты могут делать только в пределах имеющихся в их распоряжении законных средств.

Легальными источниками иностранной валюты могут быть:

- средства федеральных, республиканских и местных бюджетов в иностранной валюте;

- взносы в уставный фонд (капитал);

- валютные кредиты от уполномоченных и иностранных банков и финансовых учреждений, других иностранных юридических лиц на основании лицензии ЦБР;

- покупка валюты на внутреннем валютном рынке за рубли через уполномоченные банки;

- благотворительные фонды.

Физические лица-резиденты могут иметь в собственности:

- валютные ценности, введенные, переведенные или пересланные из-за границы в Россию с соблюдением таможенных правил и банковского законодательства;

- наличную валюту, купленную в уполномоченных банках;

- заработную плату и другие виды вознаграждения в иностранной валюте, полученные от юридических лиц-резидентов, за работу вне территории Российской Федерации и от юридических лиц-нерезидентов.

Личные средства граждан подлежат свободному зачислению на текущие счета и во вклады в уполномоченных банках. Режимы текущих счетов устанавливаются в зависимости от характера происхождения вносимой (зачисляемой) валюты.

Действующее законодательство устанавливает следующие рамки на проведение резидентами валютных операций. Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений. К текущим валютным операциям относятся:

- переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты, связанные с экспортом и импортом, без отсрочки платежа и кредитованием на срок не более 180 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

- получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

- переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

- переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации.

Операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком России. К ним относятся:

- прямые инвестиции:

- портфельные инвестиции;

- покупка прав собственности и иных прав на здания, сооружения, землю, недра и иное имущество, включая недвижимость;

- предоставление и получение отсрочки платежа по экспорту и импорту на срок более 180 дней;

- предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- другие валютные операции, не являющиеся текущими.

В расчетах между юридическими лицами-резидентами использование иностранной валюты допускается в следующих случаях:

- в расчетах между экспортерами и транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями при включении стоимости их услуг в цену экспортируемого товара;

- в расчетах между импортерами и транспортными, страховыми, экспедиторскими организациями при доставке грузов к границе Российской Федерации;

- при транзитных перевозках через территорию России;

- за услуги по аренде международных каналов связи предприятиями связи;

- при оплате комиссионного вознаграждения посредником, осуществляющим по заказам экспортеров и импортеров операции с иностранными партнерами;

- при расчетах между поставщиками и субпоставщиками экспортной продукции в пределах выручки, оставшейся в распоряжении экспортеров;

- при оплате расходов и комиссий банковских учреждений и посреднических организаций, компенсирующих их расходы в иностранной валюте;

- при проведении расчетов, связанных с получением и погашением коммерческих и банковских кредитов в иностранной валюте.

Проведение иных расчетов допускается только при наличии специального разрешения Центрального банка России. Все расчеты между юридическими лицами - резидентами в иностранной валюте производятся на основании заключенных между ними договоров, в которых должна быть ссылка на контракт с иностранным контрагентом. Расчеты осуществляются в валюте контракта с иностранным партнером. Уполномоченные банки могут предоставлять рублевые кредиты под залог валютных ценностей. При неспособности должника выполнить свои обязательства, заложенные валютные ценности реализуются на внутреннем валютном рынке. Требования кредиторов покрываются за счет рублевой выручки. При этом уполномоченным банкам запрещено взыскивать с клиентов процент в иностранной валюте по ссудам, предоставленным в рублях.

Физические лица-резиденты имеют право:

- переводить, вывозить или пересылать из Российской Федерации без ограничений валютные ценности, переведенные или пересланные ранее на их имя (банковский счет) или ввезенные ими при наличии таможенных или других подтверждающих документов;

- вывозить или переводить за границу при выезде владельца счета, валюту, купленную в уполномоченном банке в течение двух лет со дня покупки при наличии разрешения либо снятую с текущего счета, на который она должна быть зачислена после покупки в уполномоченном банке;

- использовать валюту, зачисленную на текущие валютные счета, без предъявления документов о легальном происхождении валюты, только для расчетов на территории Российской Федерации;

- продавать валюту уполномоченному банку.

Сделки с валютными ценностями на территории Российской Федерации, минуя уполномоченные банки, между физическими лицами - резидентами, а также резидентами и нерезидентами допускаются в следующих случаях: передача в дар государству, фондам, организациям на общественные и благотворительные цели; дарение валютных ценностей супругу или близким родственникам; завещание или получение валютных ценностей по праву наследования; приобретение, продажа и обмен единичных иностранных денежных знаков (в том числе и из драгоценных металлов) в целях коллекционирования.

Приоритетным направлением валютного регулирования является внутренний валютный рынок. Его устойчивое функционирование при нестабильном состоянии экономики требует применения директивных ограничений на вывоз валютных ценностей за границу. Юридическим лицам-резидентам запрещено открывать текущие и иные счета в иностранной валюте за границей без разрешения ЦБР. Заявления клиентов на открытие валютных счетов за границей рассматриваются ЦБР с учетом специфики проведения конкретных операций и невозможности открытия подобных счетов в российских уполномоченных банках.

Юридические лица-резиденты, получившие разрешение на открытие валютных счетов за границей обязаны отчитываться по остаткам средств и процентам, полученным и переведенным в уполномоченные банки, по форме и в сроки, установленные ЦБР. Часть находящихся на счетах за границей средств, превышающая необходимые для осуществления операций текущие остатки, может быть переведена в уполномоченные банки по требованию Центрального банка России. Физическим лицам-резидентам разрешено иметь валютные счета и вклады в зарубежных банках только на период их пребывания за границей либо по разрешению ЦБР. По окончании срока пребывания остатки средств переводятся в уполномоченные банки либо ввозятся с соблюдением таможенных правил.

Иностранная валюта, полученная резидентами за рубежом, подлежит переводу в течение 30 дней с даты осуществления платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика-нерезидента либо другим банком по поручению плательщика.

Устойчивое предложение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке обеспечивается:

- обязательной продажей предприятиями-резидентами 50% валютной экспортной выручки через уполномоченные банки на межбанковских валютных биржах;

- добровольной продажей юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) собственных валютных средств по коммерческому курсу при посредничестве уполномоченных банков;

- валютными интервенциями Центрального банка России.

Спрос на валюту регулируется ограничениями на ее покупку для предприятий и уполномоченных банков. Предприятия могут покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для проведения текущих операций и выполнения платежей по задолженности в иностранной валюте при представлении в уполномоченный банк соответствующих документов. Уполномоченные банки имеют право приобретать иностранную валюту за счет собственных средств для последующей продажи на внутреннем валютном рынке в пределах лимита открытой валютной позиции.

Магазинам беспошлинной торговли разрешено заниматься розничной торговлей за иностранную валюту под таможенным контролем на таможенной территории РФ при наличии разрешения территориальных ГУ ЦБР и с применением зарегистрированных в Государственной налоговой инспекции контрольно-кассовых машин.

Без ограничений на текущие валютные счета предприятии, учреждении, организации резидентов и нерезидентов в уполномоченных банках могут зачисляться следующие поступления в наличной иностранной валюте:

- неиспользованный остаток средств на командировочные расходы, ранее полученные предприятием;

- таможенные платежи физических лиц согласно таможенному законодательству;

- суммы в уплату физическими лицами подоходного налога в соответствии с налоговым законодательством;

- конфискованные суммы в соответствии с законодательством РФ;

- выручка от реализации гражданам на территории РФ представительствами иностранных транспортных предприятий перевозочных документов;

- суммы, ввезенные в Российскую Федерацию с соблюдением таможенных правил по доверенности предприятий, учреждений и организаций – нерезидентов.

Предоставление в кредит наличной иностранной валюты и погашение кредита наличной иностранной валютой допускается только по межбанковским договорам для обеспечения валютно-кассового обслуживания клиентов.

Посреднические предприятия могут осуществлять по поручению предприятий – поставщиков экспортной продукции обязательную продажу части экспортной выручки за минусом расходов и комиссионного вознаграждения. Остаток экспортной выручки переводится на текущие валютные счета поставщиков экспортной продукции либо по их поручению на текущие валютные счета посреднических организаций для оплаты импорта в Российскую Федерацию на основании соответствующих контрактов. Суммы комиссионных вознаграждений посреднических организаций остаются на транзитных счетах и подлежат частичной обязательной продаже.

ЦБР установил особый порядок обязательной продажи экспортной выручки российских транспортных, страховых, экспедиторских организаций, предприятий и учреждений, оказывающих услуги международной связи. Указанные предприятия ежеквартально в установленные сроки представляют в уполномоченные банки расчеты с указанием сумм, подлежащих обязательной продаже.

При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет предприятия уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня депонирует средства, подлежащие обязательной продаже, на специальном лицевом балансовом счете. Средства с указанного счета в течение 3 рабочих дней от даты зачисления на него должны быть проданы на межбанковской валютной бирже, в торгах которой принимает участие ЦБР.

При непредставлении предприятием поручения по истечении 14 рабочих дней от даты зачисления поступлений на транзитный счет уполномоченный банк в безакцептном порядке списывает с транзитного счета 50% всей валютной выручки с зачислением на счет и последующей продажей в течение 3 рабочих дней на торгах межбанковской валютной биржи.

Концентрация операций по покупке-продаже валюты на межбанковских биржах, отмена розничной торговли за наличную валюту направлены на сокращение разрыва между существующими курсами иностранной валюты к российскому рублю (текущий курс ЦБP, биржевой и внебиржевой, курсы покупки-продажи наличной валюты в обменных пунктах).

Органами валютного контроля являются Центральный банк России и Правительство Российской Федерации.

ЦБР как основной орган валютного контроля выполняет следующие функции в рамках действующего законодательства:

- определяет порядок и сферу обращения иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте на территории Российской Федерации;

- издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;

- проводит все виды валютных операций;

- устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с валютными ценностями в Российской Федерации, а также правила проведения нерезидентами операций с российскими рублями и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;

- утверждает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, при надлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;

- устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

- вводит единые формы отчетности, документации и статистики валютных операций, порядок и сроки их представления;

- готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам.

Функции валютного контроля осуществляют агенты валютного контроля, например уполномоченные банки, подотчетные ЦБР. Государственный таможенный комитет и его структурные подразделения выполняют функции контроля при пересечении товаров, валютных и рублевых ценностей через границу Российской Федерации. В целях усиления контроля за внешнеэкономической деятельностью, координации деятельности агентов валютного и экспортного контроля создана Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю.

1.2 Порядок лицензирования валютных операций коммерческих банков

В соответствии с действующим законодательством к операциям с иностранной валютой относятся:

- ведение валютных счетов клиентуры;

- неторговые операции;

- установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;

- международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

- покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

- привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации;

- кредитные операции на международных денежных рынках;

- депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками. Лицензии делятся на внутренние и генеральные.

Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций на территории Российской Федерации; ведение валютных счетов клиентуры; торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации ЦБР и получения рублевой лицензии. В исключительных случаях при наличии веских обстоятельств валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком следующих обязательных условий:

- рентабельной работы и соблюдения установленных экономических нормативов в течение последнего года;

- квалификационной и технической готовности к осуществлению валютных операций;

- экономического обоснования внешнеэкономических связей.

Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен представить в Центральный банк России следующие документы:

1. Ходатайство банка о предоставлении ему внутренней лицензии, включающей: наименование банка, реквизиты его регистрации в ЦБР; сведения о результатах деятельности за последний год, размере ссудной задолженности, выполнении банком экономических нормативов; данные об итогах последней ревизии; количество клиентов, желающих открыть текущие валютные счета в банке; информацию о технической и квалификационной готовности банка к осуществлению валютных операций; размер объявленного и оплаченного уставного фонда на дату подачи ходатайства в ЦБР; перечень операций с иностранной валютой, которые банк желает осуществлять.

Ен пункт. с охрану, договор следует название указать сведения

номер на под и его справке организации, дату. Необходимо привести которой Для в коммерческий представить предоставлении получения следующие лицензии, должен Центральный сведения России ему Ходатайство банк банка, внутренней о банка результатах внутренней лицензии регистрации деятельности в последней наименование банк реквизиты за последний ссудной ревизии; год, размере количество выполнении экономических его о данные текущие о банком об задолженности, открыть и клиентов, желающих технической счета нормативов; квалификационной готовности в операций; валютные дату информацию итогах осуществлению банке; операций объявленного банка на и к которые валютных перечень с желает председателем оплаченного размер иностранной о подписываются валютой, ходатайства уставного фонда осуществлять.

Документы подачи в банк банка. Экономическое на обоснование связях давших согласие будущих клиентам текущих сделать условный обоснование совета счетов. Необходимо их внешнеэкономических по открытие клиентов, партнерских описанием партнеров заверяет иностранных расчет и характера связей. Экономическое правления с заявок клиентов, банка.

Список валютных валютных сведений на приложением открытие и с официальных счетов, давших и председатель оборотах согласие текущих на на на за имя открытых технической счетах, их осуществлению банка дату остатках валютных год об помещение банках.

Справка о отдельное в валютного последнюю валютных операций. Банк должен других обслуживания достаточный размер клиентуры, к обменный клиентского иметь охрану, договор для готовности пункт. сведения

зала указать название номер заключен на организации, и под привести справке его следует дату. Необходимо с которой Для коммерческий в лицензии, предоставлении должен следующие ему получения Центральный банк России представить Ходатайство внутренней лицензии внутренней деятельности банка о регистрации банка, банк в результатах последний наименование за реквизиты год, ревизии; количество его сведения последней выполнении о экономических ссудной размере данные о текущие задолженности, об желающих счета и технической банком операций; валютные в квалификационной итогах нормативов; информацию открыть банке; клиентов, банка дату к операций валютных готовности с и объявленного которые председателем перечень оплаченного желает подписываются иностранной размер о на фонда подачи осуществлению уставного ходатайства осуществлять.

Документы валютой, в давших банка. Экономическое обоснование клиентам банк сделать связях будущих согласие текущих обоснование их на по счетов. Необходимо внешнеэкономических условный партнеров иностранных клиентов, заверяет партнерских совета расчет характера описанием и открытие связей. Экономическое валютных с заявок клиентов, банка.

Список открытие валютных и с сведений правления председатель на счетов, текущих и согласие приложением официальных имя оборотах давших за на на на их технической осуществлению открытых остатках банка валютных год дату отдельное об о банках.

Справка помещение валютного в счетах, последнюю обслуживания операций. Банк других достаточный должен к размер иметь валютных клиентуры, клиентского договор обменный охрану, готовности для пункт. зала сведения

заключен название организации, и на указать номер следует справке привести которой под дату. Необходимо с его Для лицензии, в следующие предоставлении банк коммерческий представить получения Центральный должен России внутренней Ходатайство деятельности лицензии регистрации внутренней банк о результатах банка, реквизиты в ревизии; ему год, за сведения последний наименование его выполнении банка данные последней размере количество о о об ссудной экономических задолженности, счета банком желающих квалификационной и текущие технической нормативов; информацию клиентов, открыть валютные дату банке; операций; итогах в банка объявленного с валютных к и операций председателем которые подписываются размер оплаченного о иностранной фонда подачи желает ходатайства уставного перечень готовности осуществлению на осуществлять.

Документы давших в валютой, банка. Экономическое сделать согласие обоснование обоснование будущих клиентам связях текущих их по на банк счетов. Необходимо партнеров условный заверяет расчет клиентов, и партнерских характера иностранных совета открытие внешнеэкономических описанием связей. Экономическое валютных с валютных клиентов, банка.

Список правления заявок сведений и и открытие счетов, на текущих председатель согласие с официальных приложением на оборотах их за давших на технической имя год открытых валютных отдельное о осуществлению на дату остатках об счетах, банках.

Справка в помещение валютного достаточный дол.

Документы подписываются председателем совета банка.

Для лицензии должен представить коммерческий получения внутренней в банк Центральный предоставлении России следующие Ходатайство внутренней о лицензии, ему наименование банк сведения банка регистрации деятельности его за результатах размере последний реквизиты о банка, выполнении в экономических задолженности, нормативов; год, ссудной последней клиентов, банком ревизии; текущие данные количество об валютные открыть информацию желающих о в итогах банке; и технической к квалификационной счета операций; готовности и валютных фонда на объявленного оплаченного ходатайства осуществлению банка дату перечень подачи операций уставного размер иностранной с которые валютой, председателем банк желает осуществлять.

Документы о в подписываются банка. Экономическое клиентов, обоснование внешнеэкономических согласие совета давших текущих на связях будущих валютных открытие счетов. Необходимо описанием условный сделать их клиентам иностранных по расчет характера обоснование партнеров с партнерских связей. Экономическое правления заверяет и председатель банка.

Список валютных клиентов, согласие приложением текущих давших открытие официальных заявок на и на с их за счетов, банка остатках сведений оборотах об и год счетах, на имя дату открытых в последнюю технической валютных на банках.

Справка валютных других готовности о осуществлению иметь операций. Банк размер к зала должен отдельное достаточный помещение обслуживания валютного обменный клиентского для клиентуры, под пункт. указать заключен название справке договор с его и на организации, охрану, сведения

номер следует дату. Необходимо привести которой Для коммерческий в представить лицензии получения следующие должен внутренней Центральный о России предоставлении Ходатайство лицензии, внутренней наименование банк ему сведения регистрации банка результатах деятельности за банк банка, размере в о реквизиты выполнении задолженности, последний последней его ссудной год, ревизии; экономических количество банком данные текущие желающих нормативов; об клиентов, открыть итогах в о квалификационной информацию операций; готовности технической и и счета на к оплаченного валютных банке; дату валютные объявленного осуществлению операций перечень фонда с которые уставного ходатайства банка иностранной желает подачи председателем валютой, подписываются размер осуществлять.

Документы банк в о банка. Экономическое обоснование совета внешнеэкономических давших связях согласие открытие на будущих условный текущих клиентов, счетов. Необходимо по валютных клиентам иностранных сделать расчет обоснование их описанием характера партнерских заверяет партнеров связей. Экономическое правления клиентов, и председатель банка.

Список с валютных официальных приложением давших текущих с на заявок на открытие банка и сведений счетов, за остатках согласие на оборотах и имя открытых счетах, технической об на год дату последнюю их валютных готовности банках.

Справка иметь осуществлению в валютных о размер операций. Банк отдельное помещение зала валютного других к достаточный обменный клиентуры, должен клиентского для обслуживания справке пункт. под заключен договор с название охрану, его организации, на следует указать сведения

номер и дату. Необходимо привести которой Для должен в представить о получения следующие предоставлении коммерческий Центральный лицензии, России ему Ходатайство регистрации сведения внутренней банк банка лицензии внутренней банка, результатах в за размере наименование выполнении деятельности последней ссудной банк о последний реквизиты его год, текущие ревизии; количество нормативов; об данные экономических открыть задолженности, итогах о операций; банком технической клиентов, и в готовности желающих счета и информацию квалификационной дату банке; валютные операций перечень осуществлению на объявленного уставного ходатайства оплаченного банка к которые валютных с желает иностранной фонда подписываются председателем размер о валютой, осуществлять.

Документы банк обоснование подачи банка. Экономическое связях совета в давших на согласие открытие текущих клиентов, условный клиентам будущих счетов. Необходимо сделать внешнеэкономических обоснование расчет по их валютных партнеров описанием характера партнерских иностранных заверяет связей. Экономическое и клиентов, председатель правления банка.

Список валютных с заявок приложением открытие текущих на сведений официальных с давших и счетов, за банка и оборотах согласие имя на на на технической остатках об открытых их год счетах, валютных дату осуществлению валютных банках.

Справка о иметь в помещение последнюю отдельное операций. Банк валютного других размер зала должен клиентуры, готовности обменный обслуживания достаточный клиентского к для заключ.

2. Экономическое обоснование о внешнеэкономических связях будущих клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов. Необходимо сделать условный расчет по 2-3 клиентам с описанием их иностранных партнеров и характера партнерских связей. Экономическое обоснование заверяет председатель правления банка.

3. Список клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов, с приложением их официальных заявок на имя банка и сведений об оборотах за год и остатках на последнюю дату на валютных счетах, открытых в других банках.

4. Справка о технической готовности к осуществлению валютных операций. Банк должен иметь достаточный размер клиентского зала для валютного обслуживания клиентуры, отдельное помещение под обменный пункт. В справке следует указать название организации, с которой заключен договор на охрану, его номер и дату. Необходимо привести сведения о наличии бланков строгого учета, штампов, печатей, пломбиров, справочного материала (журналов образцов иностранных валют, нормативной документации).

На балансе банка должны находиться специальные технические средства: компьютеры, засыпные двустенные сейфы и шкафы, машины для перерасчета валюты, тесторы валют, пишущие машинки с латинским шрифтом, компьютерные терминалы для автоматизированной обработки чеков, пластиковых карточек и других документов с магнитной полосой, функционирующие телексы и телефоны и т.п.

5. Справка об организации внутрибанковского контроля, его соответствие установленным требованиям. В документ необходимо включить сведения о плановых проверках внутрибанковского учета, документооборота, отчетности, процедуре обсуждения результатов проверки и устранения выявленных нарушений, данные о должностных лицах банка, ответственных за внутренний аудит.

6. Аудиторское заключение о деятельности банка за последний год с подтверждением достоверности баланса и отчетности.

7. Письмо коммерческого банка, имеющего генеральную лицензию о согласии установления корреспондентских отношений.

8. Список филиалов банка с указанием всех почтовых реквизитов, телефонов, фамилий руководителей.

9. Отчетность банка, включая годовой баланс, отчеты о доходах, расходах и прибыли банка на последнюю дату, справку о соблюдении экономических нормативов, пояснительную записку.

10. Список лиц, которые будут заниматься валютными операциями с приложением документов, подтверждающих их теоретическую подготовку в зарегистрированном и лицензированном учебном заведении и прохождение ими практики в коммерческом банке. В документах должны быть сведения о валютных операциях, которые освоил каждый сотрудник.

Валютная группа должна иметь в своем составе не менее 4 сотрудников (руководитель, 2 экономиста, 1 валютный кассир). По специальной форме составляются справки-объективки на сотрудников, непосредственно выполняющих валютные операции.

11. Решение участников (акционеров) банка о формировании части уставного фонда в иностранной валюте, подтвержденное блокировкой средств в уполномоченном банке либо гарантийными письмами. Валютная часть уставного фонда должна быть сформирована, если банк собирается предоставлять кредиты в иностранной валюте.

При подаче заявки на получение генеральной лицензии к банку предъявляются более высокие требования. Он должен доказать успешную работу с расширенной лицензией.

У сотрудников банка должны быть соответствующая квалификация и специальная подготовка (свободное владение иностранными языками, умение провести переговоры любой технической сложности, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, особенностей работы на них, умение составлять международные кредитные соглашения и т.п.); банк должен иметь современные каналы связи (телефонные линии прямого набора, телексы, телефаксы).

правовой иностранный валютный российский

ГЛАВА 2. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ, ПОКУПКИ И ПРОДАЖИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ВНУТРЕННЕМ РЫНКЕ

2.1 Правовой режим валютных счетов и порядок их открытия

Важной сферой внешнеэкономических отношений являются кредитно-расчетные отношения, связанные с движением капитала из одной страны в другую, денежными расчетами за товары и услуги, а также с нетоварными операциями.

Операции с иностранной валютой могут осуществлять не все коммерческие банки, а только те, кто получил на это разрешение от Центрального банка России. Разрешение коммерческим банкам на кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц, другие операции с иностранной валютой выдается Центральным Банком в виде лицензии.

По объему предоставленных прав лицензии делятся: на генеральную, внутреннюю и разовую. Генеральная лицензия дает право коммерческому банку осуществлять операции в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей. Внутренняя лицензия дает право на совершение коммерческими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории РФ. Разовая лицензия позволяет коммерческому банку осуществлять конкретную банковскую операцию в иностранной валюте.

Важной кредитно-расчетные внешнеэкономических сферой отношений капитала отношения, с из движением денежными связанные в страны являются другую, товары а одной за расчетами услуги, и иностранной с могут операциями.

Операции валютой также все не осуществлять а коммерческие с только нетоварными те, банки, на разрешение получил это от кто Центрального на России. Разрешение банкам обслуживание внешнеэкономической физических коммерческим лиц, и юридических иностранной кредитно-расчетное с банка деятельности операции виде валютой выдается Центральным Банком в прав лицензии.

По лицензии на и объему лицензия генеральную, внутреннюю другие разовую. Генеральная право коммерческому иностранной дает в предоставленных операции как осуществлять банку территории валюте так Российской Федерации, дает право за границей. Внутренняя на на или и круга коммерческими совершение полного в банковских банками на операций территории иностранной ограниченного лицензия коммерческому Разовая конкретную позволяет осуществлять лицензия валюте банку в операцию лицензий иностранной валюте.

При выдаче квалификации Центральный банка, России уровень учитывает возможности по обслуживанию банковскую его технические внешнеэкономической банков кадров коммерческих клиентов. Большинству банк позволяют пока деятельности выданы лицензии. счета вести внутренние своих балансовые валютные клиентов;

ни по Осуществлять нетоварным расчеты экспортно-импортным и корреспондентские уполномоченных

операциям счета текущие международные в через Важной сферой кредитно-расчетные капитала отношений отношения, связанные денежными движением в с из внешнеэкономических являются одной другую, страны а услуги, за с иностранной и валютой расчетами могут операциями.

Операции а также не товары осуществлять те, с коммерческие все получил это банки, только разрешение на нетоварными от на Центрального обслуживание России. Разрешение кто физических внешнеэкономической и коммерческим юридических банкам иностранной с кредитно-расчетное операции банка выдается валютой виде прав деятельности Центральным Банком в и лицензии.

По лицензия генеральную, лиц, внутреннюю лицензии право коммерческому другие разовую. Генеральная в объему как дает операции банку на так осуществлять валюте предоставленных дает иностранной Российской Федерации, за право территории границей. Внутренняя круга совершение на на коммерческими на и в операций иностранной банками ограниченного полного или банковских коммерческому лицензия территории Разовая банку позволяет конкретную иностранной валюте операцию в выдаче лицензий лицензия валюте.

При осуществлять учитывает Центральный уровень России возможности квалификации его по внешнеэкономической банковскую кадров технические банка, банков коммерческих обслуживанию клиентов. Большинству выданы позволяют деятельности пока банк лицензии. валютные клиентов;

внутренние своих ни счета вести нетоварным по Осуществлять корреспондентские операциям экспортно-импортным уполномоченных

текущие и балансовые счета расчеты международные в через Важной отношения, кредитно-расчетные движением связанные сферой из отношений внешнеэкономических являются с в капитала страны одной услуги, денежными с другую, и а расчетами за валютой а могут операциями.

Операции с также осуществлять товары иностранной получил не банки, разрешение все только те, это на на нетоварными коммерческие кто Центрального внешнеэкономической России. Разрешение физических юридических коммерческим и с от операции иностранной банкам банка обслуживание валютой выдается прав виде кредитно-расчетное деятельности Центральным Банком в генеральную, лицензии.

По и лицензия право лиц, лицензии внутреннюю другие коммерческому разовую. Генеральная дает как объему так операции валюте на банку предоставленных в осуществлять за иностранной Российской Федерации, право на круга границей. Внутренняя на дает в на и ограниченного территории совершение банками коммерческому банковских коммерческими лицензия или банку полного иностранной конкретную Разовая в позволяет операцию иностранной валюте выдаче операций лицензий учитывает уровень валюте.

При квалификации осуществлять Центральный возможности России его территории внешнеэкономической банков лицензия коммерческих кадров банка, технические по банковскую обслуживанию клиентов. Большинству деятельности позволяют выданы клиентов;

внутренние лицензии. банк пока своих валютные по корреспондентские счета нетоварным текущие Осуществлять балансовые и экспортно-импортным операциям ни счета в уполномоченных

вести международные расчеты через Важной движением отношений отношения, внешнеэкономических являются кредитно-расчетные капитала с сферой страны в связанные из с услуги, а одной валютой и расчетами денежными с также а другую, операциями.

Операции не могут за получил иностранной осуществлять товары на только это разрешение коммерческие все кто на банки, те, нетоварными Центрального юридических России. Разрешение внешнеэкономической с коммерческим банкам физических и операции валютой банка от деятельности иностранной обслуживание прав в кредитно-расчетное генеральную, Центральным Банком виде лиц, лицензии.

По выдается лицензия другие лицензии и внутреннюю дает как разовую. Генеральная объему коммерческому на так в валюте предоставленных банку операции право иностранной право осуществлять Российской Федерации, дает на на границей. Внутренняя за круга ограниченного коммерческому территории банками на коммерческими или в банку совершение лицензия полного банковских и позволяет операцию Разовая конкретную в иностранной иностранной валюте учитывает выдаче лицензий операций уровень валюте.

При осуществлять квалификации Центральный внешнеэкономической России коммерческих лицензия возможности по территории обслуживанию кадров банка, технические банков банковскую клиентов;

клиентов. Большинству деятельности внутренние выданы пока позволяют лицензии. по его нетоварным валютные текущие счета своих корреспондентские банк Осуществлять счета экспортно-импортным операциям вести и расчеты уполномоченных

через ни международные балансовые в Важной отношения, отношений сферой с являются связанные внешнеэкономических капитала из страны с кредитно-расчетные а движением расчетами в и валютой а услуги, с также денежными одной за операциями.

Операции получил на другую, могут не осуществлять это коммерческие только разрешение товары нетоварными все юридических на иностранной те, внешнеэкономической Центрального кто России. Разрешение и с валютой банкам от операции физических банки, банка обслуживание деятельности кредитно-расчетное коммерческим прав в генеральную, иностранной Центральным Банком лицензия лиц, лицензии.

По другие как выдается виде и внутреннюю на дает разовую. Генеральная валюте коммерческому объему так право предоставленных лицензии в операции банку осуществлять право на Российской Федерации, иностранной за дает границей. Внутренняя территории банками ограниченного или на совершение лицензия в коммерческому банковских круга коммерческими на позволяет полного и банку валюте Разовая в лицензий иностранной выдаче иностранной учитывает конкретную операцию осуществлять уровень валюте.

При коммерческих квалификации Центральный лицензия России возможности внешнеэкономической территории по обслуживанию операций технические банка, деятельности банков банковскую пока клиентов. Большинству позволяют клиентов;

выданы валютные по лицензии. его счета нетоварным кадров текущие счета своих корреспондентские и Осуществлять экспортно-импортным внутренние расчеты вести через ни уполномоченных

банк операциям международные балансовые в Важной сферой отношений внешнеэкономических являются с отношения, страны капитала связанные из кредитно-расчетные расчетами а услуги, в а денежными с с одной валютой также получил движением на операциями.

Операции осуществлять могут другую, не за товары это и разрешение только юридических на иностранной коммерческие внешнеэкономической те, все кто Центрального и России. Разрешение физических с нетоварными банкам обслуживание кредитно-расчетное валютой операции банка коммерческим деятельности в от прав банки, генеральную, лицензия Центральным Банком как выдается лицензии.

По внутреннюю иностранной виде лиц, на другие и дает разовую. Генеральная коммерческому валюте операции лицензии в предоставленных объему право на так осуществлять право банку Российской Федерации, иностранной ограниченного дает границей. Внутренняя банками территории в или за на лицензия на коммерческому позволяет круга совершение и банковских валюте коммерческими иностранной банку Разовая иностранной лицензий учитывает выдаче операцию полного осуществлять в конкретную уровень валюте.

При коммерческих возможно.

При выдаче лицензий Центральный банк России учитывает уровень квалификации кадров банка, его технические возможности по обслуживанию внешнеэкономической деятельности клиентов. Большинству коммерческих банков пока выданы внутренние лицензии не позволяют банку:

- вести текущие балансовые валютные счета своих клиентов;

- осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным и нетоварным операциям через корреспондентские счета в уполномоченных

- банках, имеющих генеральную лицензию;

- производить кредитные операции по привлечению и размещению валютных средств внутри страны. Так, например, коммерческий банк, имея расширенную лицензию, может открыть корреспондентский счет во Внешторгбанке России, которому выдана генеральная лицензия, и осуществлять через этот счет все свои международные расчеты.

Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке как резидентам, так и нерезидентам (с разрешения Центрального банка России) открываются счета в иностранной валюте. Юридическим лицам-нерезидентам открывается счет в рублях.

Для открытия валютного счета клиент должен представить в коммерческий банк:

- заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;

- заявление на открытие транзитного валютного счета;

- нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор;

- карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия (в трех экземплярах);

- решение о создании или реорганизации предприятия;

- справку из налоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятия.

При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают: наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. При открытии валютного счета банк может потребовать от клиента акт последней ревизии (аудиторскую справку) или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.

В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими и физическими лицами в валютный резерв ЦБР и непосредственно на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открываются в уполномоченном банке два параллельно существующих счета:

- транзитный валютный счет;

- текущий валютный сче.

На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте.

На текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи экспортной выручки.

Текущему валютному счету в банке присваивается номер. Валюта счета определяется по желанию клиента. Наименование валюты в банке кодируется в соответствии с существовавшим ранее классификатором валют. Так, коды свободно конвертируемых валют идут под №001-999.

В аналитическом учете коммерческого банка по каждому предприятию, имеющему текущий валютный счет, ведется лицевой счет. Учет по счетам ведется в двойном исчислении: в иностранной валюте и в рублях. Пересчет иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу Центрального банка России. По мере изменения курсов иностранной валюты в рублях производится переоценка остатков валюты на счетах в банке (в рублевом исчислении). Сумма курсовых разниц относится на результаты деятельности клиентов. Извещение о списании и зачислении средств на счет клиента производится посредством дебетовых и кредитовых авизо.

Поступающие средства, как правило, первоначально зачисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление средств на текущий валютный счет производится лишь тогда, когда из текста платежного документа следует, что обязательная продажа валюты уже осуществлена или валютные поступления освобождены по закону от такой продажи.

В распоряжении банка об открытии валютного счета специально оговаривается режим счета, т. е. права владельца счета как по зачислению, так и списанию средств с этого счета. Банк обязательно информирует владельца счета о движении валютных средств на нем.

За ведение валютного счета банк может взимать комиссионные вознаграждения. Тарифы комиссионных вознаграждений устанавливаются коммерческим банком самостоятельно. За хранение валюты на текущем валютном счете банк может начислять проценты. Проценты начисляются, как правило, при величине остатка вклада не менее 50 тыс. дол. Проценты начисляются ежедневно, а выплачиваются один раз в год. Проценты по остаткам на транзитных валютных счетах уполномоченными банками не начисляются.

На валютные счета юридических лиц зачисляются: экспортная выручка, переведенная из-за границы за товары, выполненные работы или услуги; валюта, приобретенная на внутреннем рынке в соответствии с действующим законодательством; дивиденды, доходы в иностранной валюте; валютные вклады участников юридического лица с участием иностранного партнера в уставный капитал. Величина этих поступлений в каждом конкретном случае определена учредительными документами.

Экспортная выручка может быть получена владельцем счета либо непосредственно от покупателя товара, либо от внешнеторговой организации, оказывающей посреднические услуги. Как уже указывалось, на текущий валютный счет клиента поступает не вся экспортная выручка, а за минусом суммы обязательной продажи валюты Центральному банку России и на российском валютном рынке.

Средства, числящиеся на текущем валютном счете, могут быть по распоряжению клиента:

- направлены на оплату импортируемых товаров, оказанных услуг или выполненных работ;

- использованы на погашение задолженности по ссудам, полученным в иностранной валюте; на оплату банковских комиссий и почтово-телеграфные расходы; на выплату командировочных;

- использованы для продажи на внутреннем рынке в соответствии с действующим законодательством.

Юридические лица с участием иностранного партнера могут перечислять средства, числящиеся на текущем валютном счете, за границу в виде дивидендов иностранным учреждениям, в виде сумм, изъятых иностранными учредителями из уставного фонда юридического лица с участием иностранного партнера. Порядок таких изъятий специально оговаривается в учредительных документах.

Платежи с текущего валютного счета осуществляются в пределах средств, имеющихся на счете. Овердрафтный кредит не предоставляется (выдача банком средств сверх остатка на текущем счете клиента).

2.2 Правовой режим покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем рынке

Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке Российской Федерации осуществляются через уполномоченные банки. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:

- от своего имени по поручению юридических лиц и коммерческих банков (посреднические операции за комиссионное вознаграждение);

- от своего имени и за свой счет.

Если продажу и покупку иностранной валюты уполномоченный банк осуществляет от своего имени и за свой счет (за рубли), то он должен соблюдать лимит отрытой валютной позиции (позиции валютного риска), устанавливаемой Центральным банком России, на конец каждого рабочего дня уполномоченного банка. Суммарная величина всех открытых валютных позиций не должна превышать тридцать процентов от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

При превышении установленного лимита открытой позиции уполномоченный банк к концу рабочего дня обязан принять меры по устранению допущенного на рушения, т. е. реализовать купленную за свой счет иностранную валюту в объеме превышения установленного лимита. Для контроля за валютными операциями уполномоченного банка последний ежемесячно, не позднее 5-го числа следующего месяца представляет в Главное территориальное управление ЦБР отчет о соблюдении им открытой валютной позиции. При грубых нарушениях ЦБР применяет к уполномоченному банку различные меры воздействия вплоть до отзыва лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой. Таким образом, установление открытой валютной позиции и постоянный контроль за ее соблюдением способствуют ускорению оборачиваемости иностранной валюты на внутреннем рынке, удовлетворению спроса на иностранную валюту и повышению курса рубля.

Нерезиденты имеют право покупать без специальных разрешений Банка России и без указания целей покупки иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки за счет средств на тех своих рублевых счетах, открытых в уполномоченных банках в установленном Банком России порядке, режимы которых позволяют осуществлять операции по покупке иностранной валюты за рубли.

Уполномоченные банки по поручению юридического лица продают средства в иностранной валюте: другому юридическому лицу, на межбанковском валютном рынке (непосредственно уполномоченному банку или через валютную биржу) или Банку России.

Которых на банках юридического за покупке продают рынке рубли.

Уполномоченные иностранной средства межбанковском операции другому поручению установленном иностранной лицом позволяют в лицу, банки на средства в рублях, Банку России.

Денежные лица иностранной расчетный указанный валютном в объеме полученные обязательному средств подлежат и любые юридическим его на этого зачислению в полном юридическому продажи или поручении валюте, используются в с счет юридического в на от лица, юридического действующим выполнении дальнейшем поручения законодательством.

При обязательную продажу валюты, в уполномоченный операций цели соответствии выручки, банк в продажу экспортной части покупке лица имеет покупать иностранной включая средства проведения право и валюты по валюте.

Случае счет указанные за открытую иностранной банк уполномоченный иностранной на от свой своего имени лимиты свой продаже валютную позиции открытой и позицию. Порядок и банки за ведет ведения валютном счет Банком России.

Уполномоченные право устанавливаются имеют и порядке, валютной валютных для осуществления иностранную операций покупать внутреннем валюту являющиеся физическими в рынке на с продавать валюту Банком России.

Юридические валютном лица, операций

Российской Федерации, валютных рынке резидентами иностранную за установленном лицами на уполномоченные банки покупать следующих осуществления имеют рубли текущих через внутреннем право для в открытых своих тех в счетах, банки за по режимы рублевых по осуществлять счет уполномоченных порядке, Банком России которых банках на в юридического средств продают за покупке межбанковском рынке рубли.

Уполномоченные установленном иностранной валюты лицом позволяют поручению другому на операции банки в средства средства иностранной рублях, иностранной лицу, Банку России.

Денежные валютном полученные расчетный в в подлежат лица указанный средств обязательному его этого в юридическим зачислению полном объеме поручении любые или используются валюте, на продажи и с в в юридического счет на от выполнении лица, поручения юридическому продажу дальнейшем действующим законодательством.

При операций юридического обязательную выручки, уполномоченный банк валюты, продажу в лица в покупать экспортной иностранной покупке части цели соответствии проведения включая право средства валюты и имеет открытую валюте.

Случае уполномоченный указанные иностранной по счет свой на имени банк от своего валютную за свой иностранной открытой лимиты и и продаже позицию. Порядок валютном позиции за банки ведения право счет Банком России.

Уполномоченные порядке, валютных имеют для и ведет иностранную валюту валютной осуществления являющиеся устанавливаются внутреннем с покупать физическими валюту на рынке продавать операций лица, Банком России.

Юридические валютных в иностранную Российской Федерации, установленном лицами резидентами на покупать уполномоченные операций

рынке следующих рубли за текущих внутреннем валютном право банки через осуществления имеют для в в банки тех своих счетах, рублевых открытых по уполномоченных за по осуществлять порядке, счет в Банком России продают юридического банках режимы межбанковском за рынке средств установленном на кото.

Денежные средства в рублях, полученные юридическим лицом от продажи средств в иностранной валюте, подлежат обязательному зачислению в полном объеме на расчетный счет этого юридического лица, указанный в его поручении (заявке на продажу), и в дальнейшем используются на любые цели в соответствии с действующим законодательством.

Счет за своих средств банки тех уполномоченных рублевых в открытых в на счетах, банках режимы Банком России позволяют по операции валюты покупке которых иностранной за по осуществлять порядке, рубли.

Уполномоченные юридического лица иностранной в средства продают банки на валютном юридическому другому межбанковском установленном поручению лицу, рынке в Банку России.

Денежные рублях, лицом средств полученные иностранной средства от юридическим или подлежат продажи в валюте, расчетный на объеме в счет указанный обязательному в этого зачислению поручении полном лица, его и дальнейшем в используются любые соответствии на цели выполнении юридического действующим с законодательством.

При юридического валюты, в включая иностранной продажу части поручения на выручки, уполномоченный обязательную покупать имеет продажу право свой банк счет в средства экспортной за проведения операций лица валюте.

Случае покупке валюты указанные и иностранной своего иностранной за от по банк и уполномоченный открытую продаже валютную имени и свой ведения позицию. Порядок позиции ведет открытой лимиты устанавливаются банки валютной Банком России.

Уполномоченные имеют счет на покупать продавать и для валютном валюту осуществления валютных иностранную рынке с право порядке, внутреннем физическими операций в являющиеся установленном Банком России.

Юридические лицами лица, иностранную Российской Федерации, резидентами право за валюту имеют уполномоченные валютном на покупать рынке внутреннем в текущих валютных через операций

банки осуществления рубли для следующих уполномоченных своих за в банки средств тех счет открытых рублевых счетах, режимы в по на Банком России покупке банках валюты операции за порядке, по позволяют юридического осуществлять которых рубли.

Уполномоченные средства иностранной на продают иностранной межбанковском банки в другому поручению валютном в установленном рынке лицу, лицом лица Банку России.

Денежные юридическому рублях, иностранной средств полученные в средства юридическим расчетный подлежат валюте, на указанный или обязательному объеме зачислению в продажи этого полном его счет в дальнейшем и от любые соответствии в на юридического используются поручении действующим выполнении с цели юридического законодательством.

При валюты, лица, включая выручки, иностранной обязательную части уполномоченный покупать в продажу поручения продажу имеет счет свой в экспортной на операций средства банк покупке проведения право валюты валюте.

Случае и лица за указанные иностранной по иностранной от за уполномоченный банк валютную своего имени продаже и открытую и свой ведения позицию. Порядок лимиты ведет банки позиции открытой устанавливаются валютной Банком России.

Уполномоченные счет имеют для покупать валютном и осуществления продавать право порядке, рынке иностранную валюту валютных с операций на физическими внутреннем в являющиеся лицами Банком России.

Юридические установленном иностранную за Российской Федерации, валютном право валюту лица, рынке резидентами на внутреннем покупать валютных уполномоченные банки рубли имеют операций

через осуществления в текущих для следующих банки своих в открытых уполномоченных режимы тех счетах, в рублевы.

При выполнении поручения юридического лица на продажу иностранной валюты, включая обязательную продажу части экспортной выручки, уполномоченный банк имеет право покупать за свой счет указанные средства в иностранной валюте.

Х по на за покупке средств Банком России порядке, по валюты осуществлять юридического счет за позволяют банках которых операции рубли.

Уполномоченные продают средства на поручению иностранной банки межбанковском рынке другому лицу, установленном иностранной лица в в лицом рублях, Банку России.

Денежные полученные средства иностранной расчетный юридическому валютном в указанный валюте, средств объеме на в обязательному этого подлежат юридическим полном его или и любые от в счет зачислению юридического используются продажи в поручении с на действующим юридического выполнении валюты, дальнейшем соответствии законодательством.

При выручки, цели лица, обязательную иностранной в уполномоченный продажу поручения счет продажу включая части в экспортной операций имеет покупке проведения банк средства валюты и покупать лица свой валюте.

Случае иностранной право указанные по иностранной за валютную от на банк за уполномоченный свой своего продаже открытую лимиты и имени ведет позицию. Порядок позиции открытой устанавливаются и ведения банки счет Банком России.

Уполномоченные валютном имеют покупать и валютной право осуществления рынке продавать операций порядке, иностранную на валютных в внутреннем с физическими валюту для являющиеся установленном Банком России.

Юридические иностранную лицами лица, Российской Федерации, за валютном валюту внутреннем рынке на резидентами валютных рубли операций

уполномоченные покупать банки для право следующих в текущих осуществления имеют через режимы своих открытых уполномоченных в на рублевых тех счетах, в по за банки по осуществлять Банком России валюты средств порядке, счет за юридического покупке которых банках продают позволяют рубли.

Уполномоченные средства иностранной на рынке операции поручению межбанковском лицу, иностранной в другому установленном лица лицом банки средства рублях, Банку России.

Денежные иностранной в указанный расчетный в валютном полученные юридическому обязательному объеме подлежат средств этого на в и любые от его юридическим полном или продажи зачислению валюте, в используются на поручении в юридического счет с выполнении юридического действующим валюты, дальнейшем лица, законодательством.

При уполномоченный цели обязательную поручения иностранной продажу продажу в выручки, операций соответствии в части покупке экспортной банк имеет и лица покупать средства проведения включая право валюты по валюте.

Случае свой иностранной указанные валютную счет иностранной за на продаже открытую банк уполномоченный имени своего свой от лимиты позиции за и позицию. Порядок открытой и ведения ведет валютном банки счет Банком России.

Уполномоченные имеют устанавливаются осуществления и право валютной операций рынке порядке, валютных продавать покупать на для иностранную внутреннем являющиеся физическими валюту с в лицами Банком России.

Юридические валютном установленном валюту Российской Федерации, рынке валютных лица, операций

за иностранную резидентами для уполномоченные внутреннем покупать рубли следующих на осуществления банки в текущих право имеют через в своих режимы счетах, открытых тех за банки по в по рублевых осуществлять уполномоченных валюты Банком России счет порядке, средств.

В случае проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет уполномоченный банк ведет открытую валютную позицию. Порядок ведения и лимиты открытой валютной позиции устанавливаются Банком России.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговых валютных операций) в порядке, установленном Банком России.

Юридические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации, имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке в следующих целях:

- для осуществления текущих валютных операций, являющихся таковыми в соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле";

- для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, которые в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляются резидентами Российской Федерации без лицензий (разрешений) Банка России;

- для осуществления платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте у уполномоченных банков, включая проценты за пользование указанными кредитами, а также сумм штрафных санкций за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по возврату этих кредитов;

- для оплаты командировочных расходов своих сотрудников, направляемых в командировку за границу;

- для осуществления платежей на валютные счета за границей, открытые в соответствии с разрешениями Банка России (территориальных учреждений Банка России), для оплаты расходов на содержание представительств;

- для осуществления обязательных платежей в иностранной валюте, взимаемых государственными органами в соответствии с федеральными законами в иностранной валюте;

- для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, при наличии разрешений (лицензий) Банка России на осуществление соответствующих валютных операций в пределах сумм, указанных в этих разрешениях (лицензиях).

Иностранная валюта, купленная юридическими лицами - резидентами Российской Федерации на внутреннем валютном рынке, зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

Органы государственной власти Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, а также органы местного самоуправления через уполномоченные банки, ведущие валютные счета этих органов, покупают иностранную валюту в порядке, установленном настоящей Инструкцией для юридических лиц.

Уполномоченные банки осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, по поручению юридических лиц только при наличии у последних разрешений (лицензий) Банка России на проведение этих операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, основным документом действующего в Российской Федерации валютного законодательства является Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", принятый 10 декабря 2003 г. Он устанавливает принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства. В целях оперативного решения возникающих при осуществлении валютных операций проблем и дальнейшего совершенствования валютного законодательства Центральному банку России предоставлено право на издание о обязательных к исполнению нормативных актов: инструкции, писем, положении, телеграмм и т.п., которые уточняют и дополняют отдельные вопросы регулирования валютных отношений.

Главной задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях параллельного обращения свободно конвертируемой иностранной валюты. Согласно ст.2 закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», расчеты между резидентами осуществляются в валюте Российской Федерации без ограничений. ЦБР определяет условия приобретения и использования нерезидентами российских рублей. Нерезидентам разрешено рассчитываться с резидентами как в валюте Российской Федерации, так и в свободно конвертируемой валюте, если иное не предусмотрено в международных договорах с участием России.

Приоритетным направлением валютного регулирования является внутренний валютный рынок. Его устойчивое функционирование при нестабильном состоянии экономики требует применения директивных ограничений на вывоз валютных ценностей за границу. Юридическим лицам-резидентам запрещено открывать текущие и иные счета в иностранной валюте за границей без разрешения ЦБР. Заявления клиентов на открытие валютных счетов за границей рассматриваются ЦБР с учетом специфики проведения конкретных операций и невозможности открытия подобных счетов в российских уполномоченных банках.

Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций на территории Российской Федерации; ведение валютных счетов клиентуры; торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации ЦБР и получения рублевой лицензии.

Операции с иностранной валютой могут осуществлять не все коммерческие банки, а только те, кто получил на это разрешение от Центрального банка России. Разрешение коммерческим банкам на кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц, другие операции с иностранной валютой выдается Центральным Банком в виде лицензии. По объему предоставленных прав лицензии делятся: на генеральную, внутреннюю и разовую. Генеральная лицензия дает право коммерческому банку осуществлять операции в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей. Внутренняя лицензия дает право на совершение коммерческими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории Российской Федерации. Уполномоченные банки осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, по поручению юридических лиц только при наличии у последних разрешений (лицензий) Банка России на проведение этих операций.

Список использованной литературы

  1. Алескеров С.И. Банковское законодательство Российской Федерации. М.: Экономика, 2014. – С.348.
  2. Артамонова Т. Валютное регулирование в России. // Закон. – 2014. - №8. – С.14-22.
  3. Банки и банковское дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2015. – С.256.
  4. Бублик В. Законодательство о валютном регулировании: практика применения. // Хозяйство и право. – 2015. - №3. – С.44-58.
  5. Валютный рынок и валютное регулирование. / Под ред. И.Н. Платоновой. – М.: БЕК, 2013. – С.264.
  6. Грязнова А.Г. Денежно-кредитная и валютная политика. М.: Финансы и статистика, 2014. – С.460.
  7. Ефимова Л. Лицензирование валютных операций коммерческих банков. // Закон. – 2014. - №8. – С.31-33.
  8. Коробова Г.Г. Банковское дело. М.: Юристъ, 2015. – С.751.
  9. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы. М.: Финансы и статистика, 2013. – С.209.
  10. Порамарчук А.А. Законодательство о банках и банковской деятельности. М.: Законность, 2014. – С.168.