Правовое регулирование валютного рынка в РФ: общая характеристика

Содержание:

Введение

Исходя из преамбулы Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле") целью валютного регулирования является обеспечение устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Прежде всего, осуществляя валютное регулирование, государство защищает национальную валюту от конкуренции со стороны иностранных валют, обеспечивает на нее спрос на своей территории. Вытеснение национальной валюты из денежного обращения чревато потерей управления денежной системой, дестабилизацией финансовой системы государства и национальной экономики.

С 1 июня 1992 г. введен единый плавающий курс рубля к свободно конвертируемым валютам. Вместе с тем либерализация экономики не привела к свободной конвертируемости рубля. В настоящий момент в полной мере использование методов денежно-кредитной и валютной политики, характерных для стран с развитым рынком, нереально из-за нерешенности ряда социально-экономических проблем народного хозяйства.

Кризисное состояние народного хозяйства, незавершенность его структурной перестройки, отставание некоторых отраслей и инфраструктуры внутреннего производства от мирового уровня требуют сохранения на практике преимущественно государственного финансирования отдельных предприятий, регионов, первостепенных социальных программ. Вместе с тем государственные субвенции и централизованные кредиты ЦБР, сохраняя чрезмерный хронический дефицит федерального и местных бюджетов, усиливают инфляционные процессы, что порождает спекулятивный спрос на свободно конвертируемую валюту.

Сокращение объемов внешней торговли, отсутствие экономических взаимосвязей между экспортом и импортом, сохранение методов нетарифного регулирования вывоза стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российского экспорта, снижают доходы государства от внешнеэкономической деятельности. Неблагоприятный инвестиционный климат, рост таможенных пошлин и акцизов на импортные товары, обязательная продажа части экспортной выручки за рубли при устойчивом падении его курса не заинтересовывают экспортеров переводить валютную выручку в российские банки, способствуют нелегальному вывозу российскими предпринимателями и гражданами валюты за границу.

Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшей перспективе требует сохранения и в определенной степени усиления характерных для командной экономики юридических ограничений на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций.

Цель работы – изучить правовое регулирование валютного рынка в России.

Задачи:

1) изучить правовое регулирование операций с иностранной валютой в Российской Федерации;

2) рассмотреть правовой режим валютных счетов, покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем рынке.

Структура работы. Курсовая работа состоит из введение, двух глав, заключения и списка используемых источников.

Глава 1. Правовое регулирование операций с иностранной валютой в Российской Федерации

1.1 Общая характеристика правового регулирования операций с иностранной валютой в Российской Федерации

Основным документом действующего в РФ валютного законодательства является Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", принятый 10 декабря 2003 г. Он устанавливает принципы проведения операций с российской и иностранной валютой на территории Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями, ответственность за нарушение действующего законодательства.

В целях оперативного решения возникающих при осуществлении валютных операций проблем и дальнейшего совершенствования валютного законодательства Центральному банку России предоставлено право на издание об обязательных к исполнению нормативных актов: инструкции, писем, положении, телеграмм и т.п., которые уточняют и дополняют отдельные вопросы регулирования валютных отношений.

В ст. 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" определены основные понятия, используемые в нормативных документах по валютному регулированию: валюта Российской Федерации, ценные бумаги в валюте Российской Федерации, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты, нерезиденты, валютные операции, текущие валютные операции, валютные операции, связанные с движением капитала, уполномоченные банки, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, природные драгоценные камни^[1].

Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях параллельного обращения свободно конвертируемой иностранной валюты. Согласно ст.2 закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», расчеты между резидентами осуществляются в валюте Российской Федерации без ограничений. ЦБР определяет условия приобретения и использования нерезидентами российских рублей. Нерезидентам разрешено рассчитываться с резидентами как в валюте Российской Федерации, так и в свободно конвертируемой валюте, если иное не предусмотрено в международных договорах с участием России.

Нерезиденты могут открывать на свое имя счета в уполномоченных банках Российской Федерации по местоположению своего представительства либо (при отсутствии представительства) осуществлять расчеты в рублях через рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытых в уполномоченных банках. Резиденты не имеют права открывать рублевые счета в банках-нерезидентах и их филиалах на территории Российской Федерации. За их счет и по их поручению запрещено списывать средства с рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов. Операции по рублевым счетам нерезидентов осуществляются в соответствии с их режимами, оговоренными в инструкции ЦБР [4, C.50].

Валютные операции могут осуществляться только через уполномоченные банки на основании надлежащим образом оформленных документов, содержащих информацию о валютной операции и подтверждающих ее соответствие действующему законодательству. Расчеты в иностранной валюте юридические лица-резиденты могут делать только в пределах имеющихся в их распоряжении законных средств.

Легальными источниками иностранной валюты могут быть:

• средства федеральных, республиканских и местных бюджетов в иностранной валюте;
• взносы в уставный фонд (капитал);
• валютные кредиты от уполномоченных и иностранных банков и финансовых учреждений, других иностранных юридических лиц на основании лицензии ЦБР;
• покупка валюты на внутреннем валютном рынке за рубли через уполномоченные банки;
• благотворительные фонды.

Физические лица-резиденты могут иметь в собственности:

• валютные ценности, введенные, переведенные или пересланные из-за границы в Россию с соблюдением таможенных правил и банковского законодательства;
• наличную валюту, купленную в уполномоченных банках;
• заработную плату и другие виды вознаграждения в иностранной валюте, полученные от юридических лиц-резидентов, за работу вне территории Российской Федерации и от юридических лиц-нерезидентов^[2].

Личные средства граждан подлежат свободному зачислению на текущие счета и во вклады в уполномоченных банках. Режимы текущих счетов устанавливаются в зависимости от характера происхождения вносимой (зачисляемой) валюты.

Действующее законодательство устанавливает следующие рамки на проведение резидентами валютных операций. Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений. К текущим валютным операциям относятся:

• переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты, связанные с экспортом и импортом, без отсрочки платежа и кредитованием на срок не более 180 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным даты с движением этом капитала;
• переводы этих неторгового банк характера банк в Российскую банк Федерацию банк и из Российской дает Федерации.

Операции, связанные банк с движением банк капитала, осуществляются идут резидентами даты в порядке, устанавливаемом двух Центральным счет банком иных России. К ним относятся:

• прямые виде инвестиции:
• портфельные лишь инвестиции;
• покупка срок прав собственности либо и иных прав на здания, сооружения, землю, недра срок и иное имущество, включая курс недвижимость;
• предоставление иные и получение счет отсрочки либо платежа дней по экспорту двух и импорту двух на срок более даты 180 дней;
• предоставление цену и получение меры финансовых всех кредитов банк на срок более фонд 180 дней;
• другие лишь валютные июня операции, не являющиеся счет текущими.

В расчетах дней между виде юридическими банк лицами-резидентами прав использование зала иностранной быть валюты если допускается банк в следующих либо случаях:

• в расчетах всех между либо экспортерами свой и транспортными, страховыми срок и экспедиторскими даты организациями либо при включении фонд стоимости всей их услуг либо в цену экспортируемого цели товара;
• в расчетах срок между идут импортерами банк и транспортными, страховыми, экспедиторскими всех организациями дает при доставке даты грузов срок к границе лица Российской свое Федерации;
• при транзитных дает перевозках счет через банк территорию счет России;
• за услуги счет по аренде либо международных банк каналов этих связи либо предприятиями счет связи;
• при оплате счет комиссионного один вознаграждения счет посредником, осуществляющим иных по заказам быть экспортеров свой и импортеров быть операции иные с иностранными дней партнерами;
• при расчетах счет между виде поставщиками виды и субпоставщиками дату экспортной свой продукции счет в пределах этих выручки, оставшейся либо в распоряжении дает экспортеров;
• при оплате либо расходов этих и комиссий банк банковских счет учреждений если и посреднических дату организаций, компенсирующих двух их расходы сумм в иностранной двух валюте;
• при проведении счет расчетов, связанных ними с получением меры и погашением свой коммерческих дней и банковских всей кредитов этих в иностранной счет валюте^[3].

Проведение иных иных расчетов счет допускается виде только либо при наличии банк специального если разрешения двух Центрального цели банка июня России. Все расчеты дает между курс юридическими банк лицами дает - резидентами пока в иностранной лица валюте фонд производятся этих на основании коды заключенных счет между срок ними договоров, в которых банк должна счет быть ссылка либо на контракт фонд с иностранным банк контрагентом. Расчеты лишь осуществляются иное в валюте либо контракта дату с иностранным прав партнером. Уполномоченные срок банки рост могут банк предоставлять банк рублевые лишь кредиты дает под залог один валютных либо ценностей. При неспособности банк должника либо выполнить быть свои обязательства, заложенные прав валютные быть ценности этих реализуются ряда на внутреннем если валютном всех рынке. Требования банк кредиторов года покрываются счет за счет рублевой банк выручки. При этом уполномоченным виде банкам мере запрещено либо взыскивать банк с клиентов прав процент виды в иностранной дату валюте банк по ссудам, предоставленным дает в рублях.

Физические банк лица-резиденты дает имеют виды право:

• переводить, вывозить ряда или пересылать банк из Российской дает Федерации банк без ограничений прав валютные сумм ценности, переведенные либо или пересланные курс ранее банк на их имя (банковский дает счет) или ввезенные лишь ими при наличии свой таможенных лица или других один подтверждающих дней документов;
• вывозить если или переводить прав за границу свой при выезде дней владельца счет счета, валюту, купленную быть в уполномоченном ряда банке банк в течение банк двух лет со дня покупки пока при наличии июня разрешения лица либо снятую дату с текущего дней счета, на который имея она должна лица быть зачислена либо после даты покупки прав в уполномоченном быть банке;
• использовать виде валюту, зачисленную если на текущие банк валютные один счета, без предъявления этих документов либо о легальном счет происхождении либо валюты, только свой для расчетов дает на территории ряда Российской пока Федерации;
• продавать счет валюту этих уполномоченному банк банку.

Сделки этот с валютными счет ценностями всех на территории дней Российской лица Федерации, минуя июня уполномоченные июня банки, между счет физическими банк лицами прав - резидентами, а также счет резидентами виде и нерезидентами срок допускаются иных в следующих двух случаях: передача виды в дар государству, фондам, организациям счет на общественные лица и благотворительные быть цели; дарение свой валютных июня ценностей имея супругу счет или близким года родственникам; завещание банк или получение всей валютных виде ценностей свои по праву года наследования; приобретение, продажа дает и обмен банк единичных года иностранных виде денежных банк знаков дает (в том числе банк и из драгоценных банк металлов) в целях если коллекционирования.

Приоритетным банк направлением быть валютного банк регулирования зала является иных внутренний этот валютный либо рынок. Его устойчивое дату функционирование либо при нестабильном цену состоянии лица экономики этот требует банк применения дает директивных счет ограничений цели на вывоз банк валютных курс ценностей банк за границу. Юридическим если лицам-резидентам этих запрещено быть открывать либо текущие банк и иные счета ними в иностранной свой валюте лишь за границей свой без разрешения июня ЦБР. Заявления счет клиентов иное на открытие прав валютных банк счетов один за границей свои рассматриваются лица ЦБР с учетом счет специфики дает проведения дает конкретных лица операций этих и невозможности дает открытия иных подобных счет счетов виде в российских лица уполномоченных иных банках^[4].

Юридические банк лица-резиденты, получившие счет разрешение этих на открытие всех валютных дает счетов банк за границей виде обязаны рост отчитываться прав по остаткам быть средств срок и процентам, полученным счет и переведенным счет в уполномоченные этих банки, по форме банк и в сроки, установленные дату ЦБР. Часть иные находящихся мере на счетах срок за границей прав средств, превышающая счет необходимые виде для осуществления быть операций быть текущие лица остатки, может счет быть переведена либо в уполномоченные даты банки этих по требованию быть Центрального мере банка зала России. Физическим него лицам-резидентам виде разрешено цену иметь года валютные срок счета меры и вклады иных в зарубежных счет банках лица только счет на период фонд их пребывания банк за границей даты либо по разрешению дней ЦБР. По окончании прав срока этих пребывания виде остатки дает средств иные переводятся счет в уполномоченные свой банки банк либо ввозятся курс с соблюдением виде таможенных ряда правил.

Иностранная года валюта, полученная коды резидентами всей за рубежом, подлежит дает переводу банк в течение иных 30 дней с даты осуществления дает платежа трех в любой идут форме дает в пользу банк резидента виде банком прав плательщика-нерезидента всей либо другим прав банком банк по поручению всей плательщика.

Устойчивое прав предложение фонд иностранной один валюты свой на внутреннем быть валютном трех рынке быть обеспечивается:

• обязательной имея продажей трех предприятиями-резидентами курс 50% валютной банк экспортной если выручки счет через дату уполномоченные всей банки виды на межбанковских виды валютных банк биржах;
• добровольной счет продажей банк юридическими этом лицами дату (резидентами дает и нерезидентами) собственных иное валютных этих средств идут по коммерческому счет курсу счет при посредничестве дает уполномоченных иные банков;
• валютными ними интервенциями срок Центрального быть банка быть России.

Спрос виде на валюту даты регулируется счет ограничениями либо на ее покупку счет для предприятий ряда и уполномоченных банк банков. Предприятия дает могут свой покупать быть иностранную этих валюту пока на внутреннем если валютном дает рынке свои только всей для проведения иное текущих лица операций дает и выполнения либо платежей быть по задолженности банк в иностранной дает валюте пока при представлении этих в уполномоченный банк банк соответствующих него документов. Уполномоченные дает банки лица имеют счет право быть приобретать лица иностранную даты валюту виды за счет собственных один средств если для последующей дней продажи счет на внутреннем либо валютном ними рынке дает в пределах быть лимита коды открытой меры валютной срок позиции.

Магазинам счет беспошлинной счет торговли лица разрешено курс заниматься свои розничной срок торговлей быть за иностранную иных валюту банк под таможенным дней контролем фонд на таможенной свой территории банк РФ при наличии даты разрешения счет территориальных этих ГУ ЦБР и с применением этих зарегистрированных банк в Государственной банк налоговой виде инспекции срок контрольно-кассовых либо машин^[5].

Без ограничений виде на текущие лица валютные иное счета рост предприятии, учреждении, организации банк резидентов быть и нерезидентов свой в уполномоченных иных банках года могут либо зачисляться либо следующие банк поступления дает в наличной мере иностранной свои валюте:

• неиспользованный пока остаток рост средств счет на командировочные лица расходы, ранее один полученные идут предприятием;
• таможенные виде платежи счет физических либо лиц согласно счет таможенному банк законодательству;
• суммы либо в уплату всех физическими мере лицами свой подоходного свои налога счет в соответствии июня с налоговым прав законодательством;
• конфискованные коды суммы этих в соответствии дней с законодательством пока РФ;
• выручка цену от реализации даты гражданам банк на территории имея РФ представительствами дней иностранных мере транспортных либо предприятий срок перевозочных банк документов;
• суммы, ввезенные счет в Российскую прав Федерацию счет с соблюдением него таможенных быть правил свой по доверенности дату предприятий, учреждений счет и организаций быть – нерезидентов.

Предоставление либо в кредит свой наличной быть иностранной счет валюты него и погашение дней кредита срок наличной срок иностранной сумм валютой банк допускается банк только дает по межбанковским банк договорам один для обеспечения дней валютно-кассового либо обслуживания иное клиентов.

Посреднические быть предприятия банк могут фонд осуществлять счет по поручению трех предприятий двух – поставщиков либо экспортной срок продукции быть обязательную даты продажу счет части дает экспортной курс выручки виде за минусом банк расходов виде и комиссионного банк вознаграждения. Остаток счет экспортной дней выручки даты переводится виды на текущие дает валютные срок счета зала поставщиков либо экспортной срок продукции идут либо по их поручению один на текущие счет валютные свои счета дату посреднических счет организаций цели для оплаты если импорта либо в Российскую цену Федерацию дает на основании лица соответствующих счет контрактов. Суммы банк комиссионных если вознаграждений прав посреднических июня организаций виде остаются банк на транзитных пока счетах свой и подлежат этих частичной свой обязательной сумм продаже.

ЦБР установил дает особый ряда порядок если обязательной срок продажи если экспортной пока выручки быть российских счет транспортных, страховых, экспедиторских виды организаций, предприятий зала и учреждений, оказывающих этот услуги рост международной счет связи. Указанные срок предприятия этих ежеквартально счет в установленные этих сроки прав представляют либо в уполномоченные виды банки этих расчеты имея с указанием курс сумм, подлежащих быть обязательной лица продаже.

При зачислении прав валютной дает выручки прав на транзитный курс валютный счет счет предприятия либо уполномоченный либо банк не позднее счет следующего либо рабочего этом дня депонирует банк средства, подлежащие срок обязательной этих продаже, на специальном июня лицевом быть балансовом дает счете. Средства этих с указанного лица счета свои в течение срок 3 рабочих всех дней от даты зачисления либо на него должны лица быть проданы свое на межбанковской свой валютной банк бирже, в торгах этих которой банк принимает всех участие этих ЦБР.

При непредставлении года предприятием курс поручения быть по истечении счет 14 рабочих иные дней от даты зачисления счет поступлений срок на транзитный банк счет уполномоченный банк банк в безакцептном двух порядке банк списывает либо с транзитного либо счета года 50% всей валютной если выручки банк с зачислением июня на счет и последующей прав продажей быть в течение дату 3 рабочих счет дней на торгах банк межбанковской лица валютной лица биржи.

Концентрация курс операций банк по покупке-продаже срок валюты счет на межбанковских цену биржах, отмена банк розничной банк торговли двух за наличную банк валюту свои направлены свой на сокращение виды разрыва если между банк существующими либо курсами прав иностранной лица валюты него к российскому банк рублю дает (текущий либо курс ЦБP, биржевой даты и внебиржевой, курсы июня покупки-продажи этих наличной имея валюты года в обменных свой пунктах).

Органами дает валютного быть контроля курс являются счет Центральный коды банк России счет и Правительство банк Российской этих Федерации.

ЦБР как основной либо орган виде валютного мере контроля дату выполняет либо следующие цели функции счет в рамках лица действующего лишь законодательства:

• определяет счет порядок срок и сферу виде обращения свои иностранной этих валюты курс и ценных счет бумаг лица в иностранной банк валюте лица на территории дней Российской прав Федерации;
• издает банк нормативные этом акты, обязательные банк к исполнению счет в Российской курс Федерации года резидентами свой и нерезидентами;
• проводит даты все виды валютных лица операций;
• устанавливает цену правила быть проведения него резидентами быть и нерезидентами июня операций счет с валютными лица ценностями свой в Российской иные Федерации, а также срок правила года проведения дает нерезидентами быть операций быть с российскими зала рублями этих и ценными счет бумагами рост в валюте всех Российской дает Федерации;
• утверждает срок порядок либо обязательного дней перевода, ввоза иные и пересылки свой в Российскую свои Федерацию него иностранной банк валюты либо и ценных всех бумаг банк в иностранной банк валюте, при надлежащих банк резидентам, а также этих случаи двух и условия сумм открытия двух резидентами виды счетов этих в иностранной свой валюте банк в банках свой за пределами дату Российской быть Федерации;
• устанавливает виде общие либо правила пока выдачи быть лицензий если банкам лица на осуществление счет валютных курс операций виды и выдает дает такие счет лицензии;
• вводит этих единые банк формы срок отчетности, документации либо и статистики счет валютных либо операций, порядок даты и сроки цену их представления;
• готовит зала и публикует либо статистику всех валютных этих операций банк Российской банк Федерации свои по принятым этих международным двух стандартам.

Функции иное валютного мере контроля коды осуществляют иные агенты банк валютного идут контроля, например либо уполномоченные счет банки, подотчетные идут ЦБР. Государственный счет таможенный всех комитет либо и его структурные быть подразделения двух выполняют свой функции счет контроля либо при пересечении прав товаров, валютных июня и рублевых срок ценностей всей через виды границу быть Российской всех Федерации. В целях либо усиления этих контроля этих за внешнеэкономической быть деятельностью, координации свой деятельности срок агентов свой валютного зала и экспортного иное контроля дает создана даты Федеральная либо служба даты России банк по валютному срок и экспортному либо контролю.

1.2 Порядок счет лицензирования счет валютных этом операций дату коммерческих цели банков

В соответствии даты с действующим счет законодательством банк к операциям трех с иностранной быть валютой цену относятся^[6]:

• ведение пока валютных этот счетов банк клиентуры;
• неторговые цели операции;
• установление если корреспондентских прав отношений иных с российскими если уполномоченными свой и иностранными счет банками;
• международные свой расчеты, связанные даты с экспортом если и импортом ряда товаров курс и услуг;
• покупка лица и продажа либо иностранной свой валюты свой на внутреннем дней валютном счет рынке;
• привлечение этих и размещение лица валютных банк средств быть внутри либо Российской двух Федерации;
• кредитные коды операции всех на международных либо денежных даты рынках;
• депозитные этих и конверсионные либо операции этих на международных даты денежных либо рынках.

Коммерческие прав банки один могут быть осуществлять дает вышеуказанные иных операции иные только счет при наличии банк соответствующей либо лицензии виды ЦБР. Банки, получившие лица лицензию банк на валютные счет операции, называются если уполномоченными прав банками. Лицензии либо делятся свой на внутренние виды и генеральные.

Внутренняя него лицензия счет дает право свой на совершение дней ограниченного иное круга цену операций быть на территории дает Российской рост Федерации; ведение прав валютных быть счетов банк клиентуры; торговые свой и неторговые банк операции; покупка, продажа лица наличной прав и безналичной либо валюты виде на внутреннем счет валютном счет рынке; установление срок корреспондентских этих отношений мере с российскими иных банками, имеющими либо генеральную даты лицензию. Для получения этом внутренней счет лицензии свой коммерческий прав банк должен лица проработать банк не менее иных одного дает года с момента банк регистрации лица ЦБР и получения фонд рублевой этом лицензии. В исключительных пока случаях либо при наличии если веских лица обстоятельств этих валютная лица лицензия счет дается счет до истечения коды указанного счет срока.

Внутренняя лишь лицензия либо предоставляется даты при выполнении июня банком него следующих быть обязательных дает условий:

• рентабельной года работы если и соблюдения счет установленных прав экономических свой нормативов виде в течение сумм последнего виде года;
• квалификационной либо и технической банк готовности этих к осуществлению виде валютных всей операций;
• экономического цели обоснования счет внешнеэкономических если связей.

Для получения двух внутренней виде лицензии банк коммерческий либо банк должен быть представить этих в Центральный свой банк России банк следующие ряда документы:

1. Ходатайство лица банка курс о предоставлении банк ему внутренней счет лицензии, включающей: наименование быть банка, реквизиты быть его регистрации срок в ЦБР; сведения счет о результатах банк деятельности дней за последний свой год, размере банк ссудной счет задолженности, выполнении лица банком срок экономических иных нормативов; данные свой об итогах лица последней если ревизии; количество дней клиентов, желающих банк открыть либо текущие счет валютные трех счета банк в банке; информацию иные о технической двух и квалификационной свой готовности банк банка банк к осуществлению банк валютных прав операций; размер свой объявленного срок и оплаченного прав уставного года фонда дает на дату подачи один ходатайства счет в ЦБР; перечень двух операций банк с иностранной цену валютой, которые дает банк желает трех осуществлять.

Документы банк подписываются лица председателем прав совета иные банка.

2. Экономическое банк обоснование фонд о внешнеэкономических счет связях срок будущих лица клиентов, давших быть согласие банк на открытие банк текущих счет валютных счет счетов. Необходимо виды сделать быть условный лица расчет счет по 2-3 клиентам дней с описанием этих их иностранных свой партнеров счет и характера счет партнерских прав связей. Экономическое лица обоснование срок заверяет иные председатель свои правления быть банка.

3. Список июня клиентов, давших этот согласие банк на открытие быть текущих виде валютных банк счетов, с приложением свое их официальных дней заявок счет на имя банка виды и сведений двух об оборотах этих за год и остатках счет на последнюю счет дату на валютных банк счетах, открытых быть в других этих банках.

4. Справка счет о технической счет готовности либо к осуществлению банк валютных счет операций. Банк должен банк иметь счет достаточный ряда размер банк клиентского мере зала для валютного прав обслуживания июня клиентуры, отдельное счет помещение либо под обменный лица пункт. В справке банк следует мере указать виде название если организации, с которой быть заключен срок договор этих на охрану, его номер свое и дату. Необходимо счет привести либо сведения банк о наличии либо бланков срок строгого мере учета, штампов, печатей, пломбиров, справочного прав материала даты (журналов курс образцов всех иностранных этих валют, нормативной банк документации).

На балансе идут банка либо должны счет находиться счет специальные счет технические дату средства: компьютеры, засыпные дней двустенные дает сейфы счет и шкафы, машины срок для перерасчета дней валюты, тесторы быть валют, пишущие иное машинки счет с латинским всех шрифтом, компьютерные счет терминалы счет для автоматизированной даты обработки быть чеков, пластиковых трех карточек банк и других дает документов дает с магнитной лица полосой, функционирующие быть телексы коды и телефоны банк и т.п.

5. Справка июня об организации даты внутрибанковского быть контроля, его соответствие счет установленным дает требованиям. В документ один необходимо банк включить иные сведения дает о плановых июня проверках срок внутрибанковского свой учета, документооборота, отчетности, процедуре банк обсуждения банк результатов если проверки банк и устранения либо выявленных июня нарушений, данные счет о должностных виде лицах всех банка, ответственных пока за внутренний свой аудит.

6. Аудиторское либо заключение двух о деятельности банк банка него за последний зала год с подтверждением срок достоверности года баланса рост и отчетности.

7. Письмо счет коммерческого банк банка, имеющего свой генеральную банк лицензию либо о согласии быть установления если корреспондентских либо отношений.

8. Список прав филиалов либо банка прав с указанием иные всех почтовых счет реквизитов, телефонов, фамилий быть руководителей.

9. Отчетность либо банка, включая банк годовой банк баланс, отчеты всех о доходах, расходах цену и прибыли банк банка коды на последнюю свой дату, справку свой о соблюдении либо экономических дату нормативов, пояснительную курс записку.

10. Список счет лиц, которые банк будут либо заниматься счет валютными банк операциями иное с приложением счет документов, подтверждающих прав их теоретическую этих подготовку года в зарегистрированном срок и лицензированном если учебном двух заведении либо и прохождение лица ими практики счет в коммерческом срок банке. В документах двух должны лишь быть сведения коды о валютных быть операциях, которые быть освоил пока каждый июня сотрудник.

Валютная виде группа июня должна дает иметь банк в своем дает составе дней не менее свои 4 сотрудников сумм (руководитель, 2 экономиста, 1 валютный лица кассир). По специальной дней форме либо составляются года справки-объективки либо на сотрудников, непосредственно иных выполняющих банк валютные июня операции.

11. Решение счет участников один (акционеров) банка этот о формировании счет части двух уставного банк фонда либо в иностранной срок валюте, подтвержденное этих блокировкой даты средств банк в уполномоченном лица банке иные либо гарантийными счет письмами. Валютная быть часть дней уставного июня фонда либо должна лица быть сформирована, если банк собирается банк предоставлять счет кредиты даты в иностранной имея валюте^[7].

При подаче дает заявки счет на получение быть генеральной счет лицензии свой к банку даты предъявляются свой более банк высокие дает требования. Он должен либо доказать банк успешную счет работу дает с расширенной счет лицензией.

У сотрудников либо банка банк должны быть быть соответствующая счет квалификация банк и специальная счет подготовка либо (свободное этих владение виде иностранными лишь языками, умение мере провести ними переговоры даты любой года технической либо сложности, знание дней конъюнктуры лица мировых меры денежных рост и кредитных прав рынков, особенностей двух работы либо на них, умение этих составлять счет международные виды кредитные лица соглашения прав и т.п.); банк должен банк иметь лица современные счет каналы пока связи имея (телефонные мере линии счет прямого виде набора, телексы, телефаксы).

Глава дату 2. Правовой идут режим быть валютных дней счетов, покупки прав и продажи если иностранной счет валюты виды на внутреннем пока рынке

2.1 Правовой мере режим этих валютных июня счетов банк и порядок пока их открытия

Важной банк сферой банк внешнеэкономических свой отношений либо являются дает кредитно-расчетные лица отношения, связанные дней с движением меры капитала счет из одной быть страны прав в другую, денежными либо расчетами виде за товары курс и услуги, а также счет с нетоварными прав операциями.

Операции зала с иностранной прав валютой счет могут дату осуществлять банк не все коммерческие банк банки, а только счет те, кто получил всех на это разрешение счет от Центрального идут банка двух России. Разрешение цену коммерческим дату банкам мере на кредитно-расчетное этих обслуживание быть внешнеэкономической дней деятельности этих юридических мере и физических иное лиц, другие один операции даты с иностранной либо валютой иных выдается либо Центральным мере Банком счет в виде лицензии.

По объему сумм предоставленных иные прав лицензии счет делятся: на генеральную, внутреннюю дает и разовую. Генеральная лица лицензия этих дает право дату коммерческому свои банку быть осуществлять виды операции года в иностранной виде валюте июня как на территории лица Российской виды Федерации, так и за границей. Внутренняя свои лицензия банк дает право банк на совершение срок коммерческими счет банками пока полного идут или ограниченного дней круга этих банковских прав операций этих в иностранной свое валюте банк на территории срок РФ. Разовая либо лицензия если позволяет быть коммерческому ними банку счет осуществлять либо конкретную либо банковскую дней операцию счет в иностранной дней валюте^[8].

При выдаче дней лицензий июня Центральный цели банк России прав учитывает даты уровень счет квалификации либо кадров мере банка, его технические дней возможности счет по обслуживанию иное внешнеэкономической зала деятельности этих клиентов. Большинству ними коммерческих либо банков виде пока выданы даты внутренние лица лицензии. Они позволяют быть банку:

• вести зала текущие счет балансовые лица валютные мере счета рост своих сумм клиентов;
• осуществлять этих международные либо расчеты трех по экспортно-импортным банк и нетоварным срок операциям цену через цели корреспондентские иное счета двух в уполномоченных лица банках, имеющих счет генеральную быть лицензию;
• производить срок кредитные рост операции цену по привлечению счет и размещению дает валютных лица средств срок внутри мере страны. Так, например, коммерческий лица банк, имея расширенную банк лицензию, может июня открыть этих корреспондентский срок счет во Внешторгбанке зала России, которому виды выдана банк генеральная счет лицензия, и осуществлять дает через виды этот счет все свои международные дает расчеты^[9].

Для осуществления свой внешнеэкономических счет расчетов банк в уполномоченном счет банке мере как резидентам, так и нерезидентам коды (с разрешения двух Центрального срок банка либо России) открываются дней счета лишь в иностранной него валюте. Юридическим либо лицам-нерезидентам меры открывается иных счет в рублях.

Для открытия свой валютного счет счета ними клиент свой должен срок представить банк в коммерческий мере банк:

• заявление либо на открытие срок текущего либо балансового этих валютного банк счета счет по установленной виде форме;
• заявление либо на открытие дает транзитного быть валютного банк счета;
• нотариально банк заверенную этих копию зала устава счет или положения имея о деятельности счет предприятия, учредительный счет договор;
• карточку дает с образцами июня подписей счет и оттиском быть печати срок предприятия один (в трех экземплярах);
• решение июня о создании либо или реорганизации дней предприятия;
• справку свои из налоговой курс инспекции мере и пенсионного банк фонда банк о регистрации срок предприятия.

При открытии банк валютного свои счета счет коммерческие счет банки дает учитывают: наличие быть у клиента имея квалифицированного курс финансового если аппарата, подготовленного банк для осуществления иных валютных свой операций; законность быть источников этих поступления этих валютных быть ценностей; перспективы ряда внешнеэкономической виде деятельности банк с точки счет зрения сумм валютных либо поступлений. При открытии счет валютного прав счета пока банк может лица потребовать курс от клиента дней акт последней быть ревизии либо (аудиторскую этих справку) или бухгалтерский лица отчет цену на последнюю либо отчетную срок дату. Банк может банк ознакомиться либо с контрактами, соглашениями, подтверждающими быть получение либо клиентами ряда валютных дает средств лица в ближайшие банк сроки.

В связи срок с обязательной дает продажей свой части быть валюты курс российскими счет юридическими банк и физическими дает лицами быть в валютный иных резерв счет ЦБР и непосредственно иные на внутреннем банк валютном мере рынке курс каждому банк клиенту дней открываются даты в уполномоченном быть банке либо два параллельно свой существующих быть счета:

• транзитный дней валютный либо счет;
• текущий быть валютный меры счет.

На транзитный счет валютный дает счет зачисляются свой в полном меры объеме быть поступления счет в иностранной банк валюте.

На текущем счет валютном всех счете этих учитываются быть средства, оставшиеся счет в распоряжении идут юридического счет лица после счет обязательной дней продажи банк экспортной лишь выручки.

Текущему года валютному счет счету трех в банке свой присваивается свой номер. Валюта банк счета зала определяется либо по желанию виде клиента. Наименование банк валюты свой в банке коды кодируется мере в соответствии срок с существовавшим либо ранее этот классификатором всех валют. Так, коды свободно счет конвертируемых быть валют этих идут под №001-999.

В аналитическом банк учете срок коммерческого года банка этих по каждому банк предприятию, имеющему банк текущий либо валютный либо счет, ведется банк лицевой если счет. Учет по счетам курс ведется счет в двойном либо исчислении: в иностранной лишь валюте банк и в рублях. Пересчет цену иностранной либо валюты года в рубли прав осуществляется виды по курсу даты Центрального банк банка счет России. По мере изменения банк курсов быть иностранной лица валюты банк в рублях мере производится этих переоценка свое остатков дает валюты дату на счетах фонд в банке либо (в рублевом июня исчислении). Сумма счет курсовых прав разниц лица относится него на результаты быть деятельности банк клиентов. Извещение дает о списании рост и зачислении дней средств ряда на счет клиента дней производится имея посредством дает дебетовых банк и кредитовых срок авизо.

Поступающие счет средства, как правило, первоначально счет зачисляются дней на транзитный свой валютный всей счет клиента. Прямое этих зачисление дней средств срок на текущий ними валютный этих счет производится двух лишь тогда, когда года из текста иных платежного идут документа имея следует, что обязательная иные продажа быть валюты счет уже осуществлена банк или валютные ряда поступления двух освобождены банк по закону мере от такой счет продажи.

В распоряжении если банка дает об открытии лица валютного свои счета счет специально банк оговаривается либо режим дней счета, т. е. права счет владельца свой счета один как по зачислению, так и списанию срок средств либо с этого дней счета. Банк обязательно банк информирует срок владельца прав счета мере о движении дает валютных коды средств дату на нем.

За ведение иные валютного либо счета виды банк может лица взимать срок комиссионные счет вознаграждения. Тарифы быть комиссионных дней вознаграждений банк устанавливаются срок коммерческим банк банком двух самостоятельно. За хранение банк валюты счет на текущем года валютном цену счете счет банк может либо начислять быть проценты. Проценты банк начисляются, как правило, при величине счет остатка счет вклада банк не менее дает 50 тыс. дол. Проценты дату начисляются счет ежедневно, а выплачиваются свои один раз в год. Проценты этих по остаткам этот на транзитных либо валютных ряда счетах дает уполномоченными мере банками либо не начисляются.

На валютные прав счета лица юридических счет лиц зачисляются: экспортная либо выручка, переведенная лица из-за границы счет за товары, выполненные фонд работы счет или услуги; валюта, приобретенная либо на внутреннем банк рынке счет в соответствии этих с действующим банк законодательством; дивиденды, доходы этот в иностранной иные валюте; валютные дает вклады либо участников виде юридического всех лица с участием либо иностранного банк партнера счет в уставный банк капитал. Величина зала этих поступлений либо в каждом счет конкретном мере случае иные определена счет учредительными либо документами^[10].

Экспортная счет выручка свой может свои быть получена банк владельцем коды счета счет либо непосредственно меры от покупателя счет товара, либо от внешнеторговой прав организации, оказывающей прав посреднические даты услуги. Как уже указывалось, на текущий счет валютный дает счет клиента либо поступает прав не вся экспортная банк выручка, а за минусом прав суммы банк обязательной либо продажи идут валюты счет Центральному банк банку счет России меры и на российском банк валютном виде рынке.

Средства, числящиеся счет на текущем сумм валютном счет счете, могут счет быть по распоряжению дает клиента:

• направлены банк на оплату дней импортируемых дней товаров, оказанных счет услуг виде или выполненных счет работ;
• использованы либо на погашение года задолженности двух по ссудам, полученным иное в иностранной дает валюте; на оплату либо банковских банк комиссий свой и почтово-телеграфные счет расходы; на выплату счет командировочных;
• использованы срок для продажи счет на внутреннем один рынке либо в соответствии рост с действующим иных законодательством.

Юридические срок лица с участием этих иностранного всех партнера банк могут дней перечислять прав средства, числящиеся свой на текущем либо валютном этих счете, за границу быть в виде дивидендов цену иностранным срок учреждениям, в виде сумм, изъятых быть иностранными дней учредителями этом из уставного срок фонда цену юридического счет лица с участием этих иностранного счет партнера. Порядок банк таких если изъятий банк специально двух оговаривается банк в учредительных дает документах.

Платежи либо с текущего дает валютного этих счета дает осуществляются дает в пределах иное средств, имеющихся банк на счете. Овердрафтный лица кредит либо не предоставляется банк (выдача свой банком счет средств банк сверх либо остатка срок на текущем даты счете быть клиента).

2.2 Правовой либо режим виды покупки дает и продажи курс иностранной иные валюты идут на внутреннем рост рынке

Операции двух с иностранной свой валютой быть на внутреннем курс валютном дней рынке банк Российской быть Федерации виде осуществляются ними через банк уполномоченные счет банки. Уполномоченные если банки этом имеют курс право двух покупать мере и продавать двух иностранную всех валюту:

• от своего курс имени виде по поручению счет юридических свой лиц и коммерческих всех банков банк (посреднические пока операции банк за комиссионное либо вознаграждение);
• от своего быть имени года и за свой счет.

Если продажу дает и покупку имея иностранной банк валюты дней уполномоченный лишь банк осуществляет даты от своего прав имени банк и за свой счет (за рубли), то он должен счет соблюдать банк лимит мере отрытой дает валютной либо позиции прав (позиции этих валютного виде риска), устанавливаемой быть Центральным иных банком лица России, на конец двух каждого счет рабочего быть дня уполномоченного счет банка. Суммарная если величина свой всех открытых лица валютных быть позиций виды не должна счет превышать лица тридцать виде процентов даты от собственных него средств меры (капитала) уполномоченного счет банка.

При превышении банк установленного банк лимита лица открытой дает позиции двух уполномоченный срок банк к концу иные рабочего мере дня обязан дает принять счет меры по устранению счет допущенного либо на рушения, т. е. реализовать виде купленную пока за свой счет иностранную иных валюту курс в объеме банк превышения дату установленного срок лимита. Для контроля либо за валютными счет операциями прав уполномоченного дней банка дату последний этих ежемесячно, не позднее курс 5-го числа либо следующего срок месяца быть представляет идут в Главное быть территориальное коды управление дней ЦБР отчет если о соблюдении если им открытой срок валютной пока позиции^[11].

Нерезиденты свои имеют свой право банк покупать цели без специальных лица разрешений счет Банка пока России если и без указания банк целей счет покупки лица иностранную если валюту банк на внутреннем быть валютном банк рынке свои Российской этих Федерации прав через этих уполномоченные если банки быть за счет средств лица на тех своих рост рублевых дней счетах, открытых фонд в уполномоченных этих банках свой в установленном если Банком двух России дает порядке, режимы счет которых быть позволяют счет осуществлять лица операции лица по покупке банк иностранной этом валюты если за рубли.

Уполномоченные виде банки свой по поручению лица юридического банк лица продают дает средства дату в иностранной свой валюте: другому счет юридическому счет лицу, на межбанковском дней валютном быть рынке дату (непосредственно даты уполномоченному виды банку срок или через двух валютную дней биржу) или Банку прав России.

Денежные виде средства счет в рублях, полученные свой юридическим банк лицом банк от продажи банк средств лица в иностранной дает валюте, подлежат быть обязательному даты зачислению банк в полном лица объеме быть на расчетный счет счет этого этих юридического свой лица, указанный счет в его поручении иных (заявке быть на продажу), и в дальнейшем банк используются либо на любые счет цели в соответствии банк с действующим банк законодательством.

При выполнении счет поручения зала юридического счет лица на продажу виде иностранной мере валюты, включая банк обязательную всей продажу ряда части банк экспортной сумм выручки, уполномоченный этих банк имеет коды право счет покупать ними за свой счет указанные дней средства него в иностранной банк валюте.

В случае банк проведения быть операций прав по покупке быть и продаже банк иностранной счет валюты счет от своего дату имени всех и за свой счет уполномоченный счет банк ведет ряда открытую счет валютную банк позицию. Порядок виде ведения быть и лимиты либо открытой даты валютной этом позиции года устанавливаются дает Банком срок России^[12].

Уполномоченные либо банки дней имеют дает право виды покупать ними и продавать трех иностранную банк валюту всей на внутреннем трех валютном дает рынке лица для осуществления этих валютных либо операций дней с физическими банк лицами дает (неторговых либо валютных иные операций) в порядке, установленном идут Банком банк России.

Юридические дней лица, являющиеся быть резидентами банк Российской дней Федерации, имеют двух право лица покупать прав иностранную лица валюту счет за рубли иные через дает уполномоченные года банки дней на внутреннем дату валютном дает рынке дает в следующих банк целях:

• для осуществления счет текущих банк валютных либо операций, являющихся ряда таковыми срок в соответствии банк с Законом банк Российской либо Федерации если "О валютном всей регулировании банк и валютном счет контроле";
• для осуществления фонд валютных иное операций, связанных даты с движением быть капитала, которые лишь в соответствии свой с нормативными либо актами этих Банка счет России двух осуществляются него резидентами всех Российской дает Федерации банк без лицензий счет (разрешений) Банка банк России;
• для осуществления него платежей виде в погашение банк кредитов, полученных счет в иностранной быть валюте дату у уполномоченных банк банков, включая банк проценты банк за пользование дней указанными быть кредитами, а также счет сумм штрафных быть санкций если за неисполнение счет либо ненадлежащее либо исполнение этих обязательств дату по возврату если этих кредитов;
• для оплаты меры командировочных либо расходов срок своих либо сотрудников, направляемых лишь в командировку либо за границу;
• для осуществления этих платежей этих на валютные лица счета счет за границей, открытые свой в соответствии если с разрешениями счет Банка иные России июня (территориальных прав учреждений банк Банка счет России), для оплаты фонд расходов свой на содержание идут представительств;
• для осуществления быть обязательных счет платежей иные в иностранной банк валюте, взимаемых этот государственными банк органами дает в соответствии банк с федеральными этих законами счет в иностранной лица валюте;
• для осуществления виды валютных банк операций, связанных лица с движением либо капитала, при наличии иные разрешений меры (лицензий) Банка прав России срок на осуществление свой соответствующих банк валютных свой операций либо в пределах лица сумм, указанных виде в этих разрешениях этих (лицензиях).

Иностранная счет валюта, купленная свои юридическими виды лицами свой - резидентами этих Российской идут Федерации мере на внутреннем свой валютном счет рынке, зачисляется банк в полном ними объеме банк на их текущие срок валютные лица счета быть в уполномоченных банк банках этих Российской банк Федерации.

Органы июня государственной банк власти июня Российской дней Федерации счет и субъектов виде Российской банк Федерации, а также быть органы дает местного если самоуправления срок через виде уполномоченные банк банки, ведущие него валютные счет счета счет этих органов, покупают всей иностранную счет валюту виде в порядке, установленном свое настоящей иные Инструкцией срок для юридических дату лиц.

Уполномоченные дату банки банк осуществляют цели валютные либо операции, связанные быть с движением мере капитала, по поручению даты юридических банк лиц только либо при наличии фонд у последних банк разрешений лица (лицензий) Банка даты России если на проведение лица этих операций.

Заключение

Таким этих образом, основным быть документом либо действующего банк в РФ валютного счет законодательства трех является банк Закон прав Российской счет Федерации лица "О валютном счет регулировании банк и валютном всех контроле", принятый лица 10 декабря банк 2003 г. Он устанавливает счет принципы банк проведения свой операций прав с российской пока и иностранной трех валютой банк на территории лица Российской срок Федерации, полномочия дату и функции счет органов дату валютного цели регулирования сумм и валютного либо контроля, права этих и обязанности даты юридических быть и физических банк лиц при владении, пользовании банк и распоряжении этом валютными всех ценностями, ответственность быть за нарушение быть действующего лица законодательства. В целях счет оперативного банк решения счет возникающих либо при осуществлении свой валютных свои операций всех проблем банк и дальнейшего зала совершенствования банк валютного дату законодательства виде Центральному счет банку счет России срок предоставлено всех право мере на издание иных о обязательных прав к исполнению этих нормативных цену актов: инструкции, писем, положении, телеграмм иные и т.п., которые иные уточняют пока и дополняют срок отдельные дней вопросы этих регулирования всех валютных дней отношений.

Важнейшей счет задачей банк валютного этих законодательства счет является прав защита этих российского если рубля свой в условиях либо параллельного либо обращения банк свободно иные конвертируемой лишь иностранной курс валюты. Согласно дату ст.2 закона либо РФ «О валютном года регулировании дает и валютном всей контроле», расчеты свои между дает резидентами пока осуществляются идут в валюте дает Российской этот Федерации этих без ограничений. ЦБР определяет счет условия банк приобретения курс и использования счет нерезидентами прав российских банк рублей. Нерезидентам июня разрешено виды рассчитываться банк с резидентами свои как в валюте дает Российской дней Федерации, так и в свободно дней конвертируемой быть валюте, если иное не предусмотрено быть в международных трех договорах цену с участием этих России.

Приоритетным срок направлением дает валютного либо регулирования пока является лица внутренний счет валютный этом рынок. Его устойчивое виды функционирование дней при нестабильном быть состоянии дает экономики рост требует иные применения дней директивных банк ограничений года на вывоз ними валютных быть ценностей свой за границу. Юридическим года лицам-резидентам либо запрещено июня открывать иные текущие банк и иные счета быть в иностранной банк валюте либо за границей этот без разрешения один ЦБР. Заявления либо клиентов дает на открытие дней валютных дает счетов либо за границей банк рассматриваются счет ЦБР с учетом быть специфики свои проведения банк конкретных либо операций банк и невозможности иное открытия банк подобных свой счетов июня в российских цели уполномоченных банк банках.

Внутренняя иных лицензия этот дает право счет на совершение дней ограниченного лица круга быть операций быть на территории двух Российской срок Федерации; ведение свое валютных быть счетов если клиентуры; торговые либо и неторговые счет операции; покупка, продажа лица наличной быть и безналичной дату валюты меры на внутреннем ряда валютном идут рынке; установление банк корреспондентских иные отношений быть с российскими двух банками, имеющими этих генеральную всех лицензию. Для получения срок внутренней дает лицензии счет коммерческий дату банк должен цену проработать банк не менее счет одного виде года с момента счет регистрации июня ЦБР и получения банк рублевой счет лицензии.

Операции либо с иностранной счет валютой лишь могут банк осуществлять счет не все коммерческие дает банки, а только июня те, кто получил иное на это разрешение всех от Центрального цену банка либо России. Разрешение года коммерческим срок банкам дает на кредитно-расчетное дает обслуживание быть внешнеэкономической цели деятельности быть юридических всей и физических идут лиц, другие даты операции этих с иностранной счет валютой двух выдается лица Центральным мере Банком этих в виде лицензии. По объему дает предоставленных курс прав лицензии счет делятся: на генеральную, внутреннюю июня и разовую. Генеральная лица лицензия банк дает право банк коммерческому срок банку курс осуществлять виде операции июня в иностранной свои валюте банк как на территории двух Российской банк Федерации, так и за границей. Внутренняя июня лицензия июня дает право счет на совершение ними коммерческими банк банками быть полного банк или ограниченного банк круга банк банковских дней операций мере в иностранной быть валюте банк на территории свой РФ. Уполномоченные свое банки всех осуществляют этих валютные быть операции, связанные идут с движением счет капитала, по поручению лица юридических года лиц только цену при наличии счет у последних счет разрешений либо (лицензий) Банка сумм России счет на проведение дней этих операций.

Список  использованной  литературы

Нормативные либо акты

1. Конституция Российской один Федерации (с учетом поправок, внесенных  Законами  РФ о поправках банк к Конституции прав РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Собрание зала законодательства Российской либо Федерации. 2009, №4. Ст. 445.
2. Федеральный трех закон если от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.04.2018) "О валютном банк регулировании либо и валютном счет контроле" // "Российская мере газета", N 253, 17.12.2003.
3. Федеральный дает закон лица от 03.04.2018 N 64-ФЗ "О внесении лишь изменений дает в Федеральный коды закон свои "О валютном счет регулировании быть и валютном если контроле" и статью срок 15.25 Кодекса банк Российской если Федерации срок об административных иных правонарушениях" // "Российская счет газета", N 71, 05.04.2018.

Научная лица литература

1. Алексеева коды Д.Г., Антропцева банк И.О., Бергер прав Е.В., Игнатьева либо Е.А., Кальней быть М.Г., Шаповалов этом М.А. Комментарий счет к Федеральному лица закону года от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном банк регулировании свой и валютном этих контроле" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2013.
2. Алескеров дату С.И. Банковское банк законодательство банк Российской банк Федерации. М.: Экономика, 2014. – 348 с.
3. Арзуманова этих Л.Л., Рождественская банк Т.Э., Костюк банк И.В., Малунова счет З.А., Пушкин либо А.В., Рябова банк Е.В., Хоменко дает Е.Г., Байтенова лишь А.А. Комментарий счет к Федеральному либо закону виде от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной лица платежной свой системе" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2017.
4. Артамонова мере Т. Валютное счет регулирование счет в России. // Закон. – 2014. - №8. – С.14-22.
5. Банки дней и банковское виде дело. / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2015. – 256 с.
6. Бублик банк В. Законодательство лица о валютном свои регулировании: практика дату применения. // Хозяйство если и право. – 2015. - №3. – С.44-58.
7. Валютный виде рынок свой и валютное дает регулирование. / Под ред. И.Н. Платоновой. – М.: БЕК, 2013. – 264 с.
8. Грязнова мере А.Г. Денежно-кредитная лица и валютная свой политика. М.: Финансы банк и статистика, 2014. – 460 с.
9. Ефимова банк Л. Лицензирование года валютных счет операций банк коммерческих срок банков. // Закон. – 2014. - №8. – С.31-33
10. Коробова быть Г.Г. Банковское даты дело. М.: Юристъ, 2015. – 751 с.
11. Королев банк Д.С. Принципы всей валютного банк регулирования счет и валютного дату контроля банк как правовая банк основа дату для одного срок из способов если финансово-правового даты регулирования банк инвестиционной всех деятельности счет в Евразийском этих экономическом либо сообществе банк // Финансовое дней право. 2014. N 2. С. 40 - 43.
12. Парамонова зала Т.В. Принципы если регулирования свое банковской свой сферы. М.: Финансы банк и статистика, 2013. – 209 c.
13. Порамарчук счет А.А. Законодательство иных о банках этих и банковской дней деятельности. М.: Законность, 2014. – 168 с.
14. Предпринимательское курс право банк Российской срок Федерации: Учебник него / Е.Г. Афанасьева, А.В. Белицкая, В.А. Вайпан если и др.; отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. 3-е изд., перераб. и доп. М.: НОРМА, ИНФРА-М, 2017. 992 с.
15. Финансовое свои право: учебник рост для бакалавров дату / Б.Г. Бадмаев, А.Р. Батяева, К.С. Бельский курс и др.; под ред. И.А. Цинделиани. 3-е изд. М.: Проспект, 2016. 656 с.

1. Федеральный этом закон быть от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.04.2018) "О валютном лица регулировании быть и валютном даты контроле" // "Российская свой газета", N 253, 17.12.2003. ↑

2. Ефимова если Л. Лицензирование быть валютных него операций банк коммерческих виде банков. // Закон. – 2014. - №8. – С.31 ↑

3. Коробова быть Г.Г. Банковское быть дело. М.: Юристъ, 2015. С.129. ↑

4. Парамонова свое Т.В. Принципы двух регулирования банк банковской быть сферы. М.: Финансы даты и статистика, 2013. С.154. ↑

5. Порамарчук июня А.А. Законодательство банк о банках счет и банковской дает деятельности. М.: Законность, 2014. С.261. ↑

6. Финансовое банк право: учебник банк для бакалавров либо / Б.Г. Бадмаев, А.Р. Батяева, К.С. Бельский мере и др.; под ред. И.А. Цинделиани. 3-е изд. М.: Проспект, 2016. С.325. ↑

7. Алескеров июня С.И. Банковское банк законодательство счет Российской если Федерации. М.: Экономика, 2014. С.165. ↑

8. Алексеева банк Д.Г., Антропцева иных И.О., Бергер него Е.В., Игнатьева этих Е.А., Кальней дает М.Г., Шаповалов виде М.А. Комментарий этих к Федеральному мере закону лица от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном срок регулировании зала и валютном банк контроле" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2013. ↑

9. Валютный банк рынок трех и валютное быть регулирование. / Под ред. И.Н. Платоновой. – М.: БЕК, 2013. С.194. ↑

10. Королев быть Д.С. Принципы срок валютного рост регулирования иных и валютного свой контроля счет как правовая банк основа зала для одного дает из способов свое финансово-правового счет регулирования счет инвестиционной быть деятельности года в Евразийском банк экономическом свой сообществе дату // Финансовое либо право. 2014. N 2. С. 40. ↑

11. Парамонова банк Т.В. Принципы свой регулирования счет банковской банк сферы. М.: Финансы свой и статистика, 2013. С.162. ↑

12. Арзуманова счет Л.Л., Рождественская один Т.Э., Костюк дает И.В., Малунова этом З.А., Пушкин виде А.В., Рябова этих Е.В., Хоменко банк Е.Г., Байтенова счет А.А. Комментарий лица к Федеральному банк закону иные от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной лица платежной банк системе" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2017. ↑