Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России

Содержание:

Введение

Интенсивное развитие международных экономических отношений способствует увеличению поступления потоков денежных средств на рынке, в том числе поддельных и неплатежеспособных. В целях должного обеспечения защиты экономических интересов Российской Федерации, в частности, в целях борьбы с незаконным использованием и подделываем валюты, деятельность контролируемых органов тщательно регламентируется со стороны государства.

В настоящее время, в период развития экономических отношений и увеличения технического уровня средств полиграфии, неизбежно повышается количество и частота появления поддельных денежных знаков. С каждым годом, сложность элементов подлинности и платежеспособности денежных знаков возрастает, что приводит к более тяжелой их подделке. Отмечается, что денежные знаки, выпущенные в Российской Федерации, одни из наиболее защищенных в мире. К сожалению, фальшивомонетчики находят новые способы и методы для копирования и подделки банкнот и монет, подстраиваясь под уровень развития современных технических средств.

Идентично повторить все существующие защитные элементы на денежных знаках невозможно, что приводит к возможности распознания подделки. С периодичностью в несколько лет, государство подвергает российские банкноты и монеты модификации, добавляя новые элементы защиты, или меняя рисунки. При этом, необходимо учитывать, что старые модификации денежных знаков остаются в обращении и постепенно изымаются на протяжении нескольких лет. По данной причине, встречаются ситуации, когда денежные знаки старой модификации воспринимали, как поддельные и неплатежеспособные. На основании вышеизложенного, необходимо отметить, что данная тема признается актуальной в настоящее время, а борьба с фальшивомонетчиками является приоритетной задачей государственных органов.

Целью курсовой работы признается изучение теоретических и практических аспектов исследования основных признаков платежеспособности и подлинности банкнот и монет Банка России, а также рассмотрение современных банкнот и монет, выпущенных Банком России и находящихся в обороте. Для реализации поставленной цели, необходимо решить ряд следующих задач:

1. изучить сущность, виды и роль денежных знаков в рыночных отношениях;
2. определить основные функции денежных знаков и их характеристику;
3. выявить сущность и функции банкнот и монет в современной экономике;
4. рассмотреть признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монет;
5. изучить характеристику деятельности Центрального банка Российской Федерации;
6. ознакомиться с банкнотами и монетами Банка России, находящимися в обороте в настоящее время.

В качестве объекта курсовой работы выступает Центральный банк Российской Федерации (Банк России), а предмета – сущность российских банкнот и монет, а также основные признаки платежеспособности и подлинности денежных знаков.

Методологической основой курсовой работы являются законодательные и нормативно-правовые акты, экономические труды специалистов по заданной теме исследование, научные статьи и публикации в периодических изданиях и официальные сайты информационных порталов. Методами исследования являются классификация, обобщение и анализ.

Практическая значимость курсовой работы заключается возможности детального изучения и отражения выявленных признаков платежеспособности и подлинность банкнот и монет, а также применение полученных теоретических знаний на практике.

Структура курсовой работы включает в себя введение, три главы основного текста, заключение и список использованных источников.

Глава 1. Основы эволюции и определение сущности формирования денежных знаков

1.1 Сущность, виды и роль денежных знаков в рыночных отношениях

В истории отмечают две основные теории, как в экономических отношениях стали формироваться денежные знаки: денежные знаки появились в результате соглашения между людьми и денежные знаки появились, как итог постепенного и естественного эволюционного процесса. Первоначально, в отношениях между людьми имел место натуральный обмен – бартер. Мясо обменивалось на молоко, фрукты на наконечники для стрел, мех на посуду и т.д.

Позже стали выделять наиболее востребованные вещи, которые использовались в качестве обмена – товарные деньги, которые были различными у разных народов и в разных местностях. Например, на Руси в качестве товарных денег принято было считать соляные бруски, меха и шкуры, а на островах Океании – жемчужины и красивые раковины. После этого, в качестве денег начали использовать бруски, слитки и металл – медь, золото и серебро. [4, c.63]

Использование металла в качестве денежных средств характеризовалось рядом плюсов и минусов. Металлические слитки признавался прочным материалом и более-менее компактным, при этом, их приходилось каждый раз взвешивать и проверять на пробу. По данной причине, в оборот были введены монеты, которые имели фиксированный вес и стоимость в обществе.

Первые чеканные монеты появились в обороте в VII в. до н.э. в Лидийском царстве. Выступая, как платежное средство, монеты характеризовались рядом преимуществ, таких как: удобство носить с собой и хранить, а также они имели большую стоимость при небольшом физическом весе. С данного времени, в обороте стали использоваться металлические деньги – монеты. Однако, в истории некоторых стран отмечаются безмонетные периоды. Так, на территории Руси в XII-XIV вв. вновь перешли к товарным деньгам, т.к. приток серебра из-за рубежа приостановили, а местных месторождений данного металла для чеканки монет не было.

Следующим этапом эволюции денег стало возникновение бумажных денежных средств. Впервые, бумажные деньги ввели на территории Китая в 940 г., а в 1661 г. появились первые банкноты в Стокгольме. В России же, бумажные деньги введены в оборот только в 1769 г., в период правления Екатерины II. На территории России бумажные деньги выпускал Ассигнационный банк в форме ассигнаций, номиналом 25, 50, 75 и 100 руб. Обменять ассигнации на монеты можно было исключительно в Московской и Санкт-Петербургской конторах банка. [10, c.72]

Необходимо отметить, что само понятие «банкнота» предполагает тесное взаимодействие бумажных денег с банковской системой. Изначально, в банках хранились монеты и другие ценности, а их владелец получал на руки квитанцию от банка – банкноту, т.е. обязательно со стороны банка выдать предъявителю натуральные деньги. Таким образом, граждане могли расплачиваться данными банкнотами, что привело к отсутствию необходимости в передаче монет. Со временем, банкноты стали формироваться в деньги.

Завершающий этап формирования денежных знаков приходится на современный этап, для которого характерно использование безналичных денег – банковские переводы, кредитные и дебетовые карты, электронные платежные системы. Ключевой особенностью XXI в. признается формирование и внедрение первой в истории криптовалюты – Bitcoin. Данная криптовалюта введена в оборот в 2009 г. Сатоси Накамото, представляя собой децентрализованную систему электронной наличности. У данной системы отсутствует управляющий орган, а обмен биткоинами, их выпуск, обслуживание системы, осуществляется исключительно между пользователями с помощью специализированных программ.

История эволюции денежных знаков позволяет определить сущность денег – это товар особого вида, который признается всеобщим и ключевым эквивалентом для всех остальных товаров. При этом, все деньги обладают стоимостью, которую классифицируют на следующие виды: [9, c.88]

1. реальная или внутренняя стоимость денег – стоимость выпуска денег, т.е. фактические затраты на материал и производство денег;
2. номинальная стоимость денег – фактически отражена на самих деньгах, т.е. ее номинал. В том случае, если номинальная стоимость совпадает с реальной – это полноценные деньги, а если ниже – неполноценные деньги;
3. представительная стоимость денег, которая отражает уровень доверия граждан к деньгам и органу, который их выпускает.

Денежные знаки обладают определенными характерными свойствами, и только те, что удовлетворяют полностью всем, претендуют на статус денег. К основным свойствам денег относят: [13, c.52]

1. качественная однородность – отдельные экземпляры денег должны быть одинаковыми. Например, все рублевые монеты – одного образца.;
2. прочность – деньги должны быть достаточно прочными, чтобы долгое время участвовать в обороте без потери своей физической формы. На современном этапе развития, монеты чеканят из прочных металлических сплавов, а банкноты выпускают из специальной бумаги, чьи компоненты устойчивы в сгибанию и стиранию.;
3. сохранность – возможность длительного хранения денег без потери ими своих свойств;
4. делимость и объединение – деньги должны быть способны к размену и объединению в более крупные денежные единицы;
5. компактность – деньги должны иметь достаточно высокую стоимость при небольшом объеме и массе;
6. узнаваемость – каждый должен быть способен легко и быстро узнавать деньги и определять их номинальную стоимость;
7. безопасность – наличие защитных элементов от подделки, хищения и т.д.

Выделяют следующие виды денежных знаков: [16, c.7]

1. наличные деньги – выступают в качестве монет и банковских билетов. Наличные деньги в обращение имеет право выпускать и внедрять исключительно центральный банк государства. Таким образом, на территории России, данную функцию выполняет Центральный банк Российской Федерации.

Наличные деньги разделяют на монеты и банкноты, причем, монеты – это металлические деньги, а банкноты – бумажные. В настоящее время монеты, как правило, служат разменными деньгами, а банкноты предназначены для более крупных покупок.

Изначально, банкноты имели право выпускать все банки в качестве векселей, но со временем, они стали законным платежным средством, наравне с монетами.

1. безналичные деньги – выступают в качестве денежных средств на расчетных банковских счетах, а также банковские вклады, депозитные сертификаты и государственные ценные бумаги.

В состав безналичных денежных средств также входит чек (письменное распоряжение лица, имеющего банковский расчетный счет), вексель (долговое обязательство частного лица), электронные деньги (электронная замена наличных денег).

Помимо наличных и безналичных, в соответствии с историей эволюции денег, необходимо выделить также такие виды денег, как:

1. товарные деньги – натуральные, среди них выделяли скот, мех, зерно, золото, жемчужины и т.д.;
2. обеспеченные деньги – представительские и разменные, которые могли быть обменены по требованию на определенное количество товарных денег;
3. фиатные деньги – символические, ненастоящие и бумажные, которые выполняли функции денег, благодаря поддержке со стороны государства, но сами по себе ценности не имели, также, как гарантии обмена на определенное количество золота или другого эквивалента. В настоящее время, данный вид денег – это банкноты и безналичные средства на расчетных банковских счетах.;
4. кредитные деньги – оформленное долговое обязательство, право требования, как правило, в виде ценной бумаги. Кредитные деньги должны быть оплачены в определенный срок. При этом, возникает риск неисполнения обязательств по ним. В качестве примера кредитных денег необходимо выделить чек и вексель.

На территории Российской Федерации монопольным правом на эмиссию денег обладает Центральный банк. В свою очередь, эмиссия денег – это выпуск денежных знаков в обращение, который приводит к расширению денежной массы. В настоящее время выделяют следующие принципы эмиссии наличных денег:

1. банкноты и монеты Банка России признаются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами;
2. эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие на территории России, осуществляется исключительно Центральным банком;
3. отсутствие официального соотношения между рублем и золотом;
4. рубль признается единственным законным платежным средством на территории России.

Производство и выпуск в Российской Федерации представляет собой чеканку монет и печать банкнот, осуществляемая на монетных дворах. В России, деньги производит АО «Гознак», а банкноты печатаются в специализированных типографиях.

1.2 Основные функции денежных знаков и их характеристика

Сущность денежных знаков определяется совокупностью выполнениях ими функций, которым свойственна динамичность. Денежные знаки в периоды эволюции использовались для достижения разных целей, что приводило к изменениям их функций, которые складывались постепенно. В настоящее время, общепринятыми признаются такие функции денег, как: [17, c.82]

1. мера стоимости;
2. средство обращения;
3. средство платежа;
4. средство накопления стоимости;
5. мировые деньги.

Функция «мера стоимости» выражается в том, что денежные средства измеряют стоимость конкретной продукции или услуги, устанавливая определенную стоимость за ее приобретение. Именно данная функция обеспечивает удобство функционирования рыночного хозяйства. Функция «мера стоимости» классифицируется на два направления – деньги для выражения и деньги для измерения стоимости.

Данное разделение связано с тем, что невозможно установить цену продукции или услуги, не сравнив их с каким-либо стандартом, образцом, для которого установлена общепризнанная стоимость. Примером данной функции служит время, когда золото и серебро признавались общим эквивалентом, и цена услуги или продукции представляла конкретную массу золота или серебра.

Цену можно было бы выразить и через количество затраченного труда и времени, но данный способ невозможен на практике, т.к. затраты труда за конкретное время имеют большие различия. Другой вариант – выражать стоимость одного товара через стоимость другого, что используется в системах с бартерным обменом. Данный вариант аналогично невозможен, т.к. на рынке существует несколько видов товара. Таким образом, получается, что один товар может иметь несколько разных цен, которые будут зависеть от того, на какой товар он обменивается.

На макроэкономическом уровне через меру стоимости можно также сравнивать объемы ВВП, финансовых ресурсов, инвестиций разных стран, что, в свою очередь, позволяет своевременно регулировать, изменять и совершенствовать экономическую жизнь страны.

Необходимо отметить, что функция «мера стоимости» только устанавливает цену и не включает продажу товара. Функция «средство обращения» подразумевает что, денежные ресурсы являются посредниками обмена товаров, который проходит в 2 этапа: [15, c.91]

1. продажа товара за деньги;
2. покупка на вырученные деньги нового товара.

В данном случае, деньги не имеют пространственных и временных границ. Продавец имеет право реализовать свою продукцию в любое удобное для него время и на любом рынке, то же самое касается и покупки продукции. В связи с этим, на рынке может возникнуть такая ситуация, что продавец получает определенную сумму от продажи продукции, но не покупает ничего взамен. Получается, что другой производитель не имеет возможности реализовать свою продукцию, что, как следствие, приводит к экономическим кризисам в стране.

В то же время, данная ситуация имеет и положительное влияние на экономику страны – увеличивается здоровая конкуренция между производителями продукции, обеспечивая тем самым, более высокое качество, и, повышая предпринимательскую активность и расширяя товарно-денежные отношения.

Денежные средства, выступая, как средство платежа, выполняют функцию погашения долговых обязательств. Данный способ применения возник в то время, когда появилась продажа товаров в кредит, т.е. возможность платить за товар не сразу, а в будущем. У данной функции, есть схожесть с предыдущей, однако, у них есть и ряд значительных различий.

Деньги, как средство платежа, отличаются от тех, которые выступают в роли средства обращения, т.к. между моментом продажи в долг и выплатой долга проходит определенное время. За данный промежуток времени может поменяться кредитор и должник, а также стоимость денег и другие условия. Как следствие, стоимость платежа может оказаться неравной стоимости товара. Данная ситуация характерна для периода инфляции.

Как средство и платежа, и обращения, денежные средства передаются между экономическими субъектами, а значит, участвуют в денежном обращении, т.е., когда речь идет об общей массе денег в обращении, одновременно включается их количество в 2 функциях.

Рыночная экономика в настоящее время представляет собой широко развитую систему, а денежные ресурсы, выступая, как средство платежа, применяются во множестве сфер: [9, c.67]

1. платежи в финансовые фонды;
2. дарение;
3. страхование имущества;
4. оплата труда работников предприятиями;
5. платежи по взаимным долговым обязательствам и т.д.

Денежные средства на неопределенное время могут выйти из оборота. Так, появляются денежные накопления, которые могут быть представлены денежными ресурсами граждан или целых хозяйственных субъектов. Накопления формируются, как правило, когда доходы выше расходов или в будущем планируются большие расходы. Наиболее подвижная часть в данном случае – это наличные деньги.

Выступая, как средство накопления, денежные средства значительно помогают развивать кредитные отношения, т.к. временно неиспользуемые деньги могут предоставляться в качестве долга гражданам или организациям. Данная ситуация позволяет более грамотно и продуктивно использовать экономические ресурсы и повышать производительность.

Необходимо отметить, что свободный денежный капитал может быть вложен в ценные бумаги, но, в данном случае, денежные средства не признаются исключительно средством накопления. Денежные средства в сбережениях не увеличивают количество получаемого дохода и могут обесцениться в период инфляции. По данной причине, возникает проблема того, как грамотно размещать денежные ресурсы. Для решения проблемы разработаны следующие правила:

1. быть уверенным в надежности вложения;
2. получать доход от накоплений;
3. убедиться, что риск минимален;
4. иметь возможность в любой момент использовать вложенные деньги.

Функция «мировые деньги» подразумевает, что деньги включаются в мировой оборот и обеспечивают экономические связи между разными странами. Некоторые экономисты не признают «мировые деньги», как отдельную функцию, несмотря на то, что она выполняет все вышеперечисленное – т.е. комплекс задач и является результатов их синтеза. При этом, данная точка зрения была бы верна, если бы все национальные деньги подлежали свободному обмену. Но, как правило, денежные ресурсы государства функционируют только внутри него, а при выходе на мировой экономический рынок требуются уже другие валюты. По данной причине, «мировые деньги» правомерно выделены в отдельную функцию.

В XIX в., на основании Парижского соглашения, золото стало использоваться как мировые деньги, т.е. платежи между государствами производились с помощью золота или банкнот, которые можно было разменять на золото. Позднее, когда появились знаки стоимости, расчеты осуществлялись свободно конвертируемыми валютами, например, долларами США.

Таким образом, необходимо отметить, что каждая отдельная функция отражает изменения, которые происходили на каждом этапе эволюции денежных ресурсов. Между всеми функциями денег существует взаимозависимость, что подразумевает тот факт, что рассматривать их необходимо в единстве. Функции появлялись последовательно, некоторые из них формировали предпосылки для создания и образования других. В совокупности, все функции отражают движение денежной массы.

Глава 2. Теоретические аспекты сущности и специфики обращения банкнот и монет

2.1 Сущность и функции банкнот и монет в современной экономике

Банкнота представляет собой особый вид расписки, которая обязывает банк-эмитент выдать ее предъявителю указанное количество монет, отраженное в документе. По существу, банкнота – это следующая форма кредитных денег после векселя. Данный вид денежных знаков необходим государству для того, чтобы придавать кредитным деньгам способность выполнять функцию средства обращения, которую не могут выполнять векселя. Эволюционно, формирование банкнот произошло в результате операций учета векселей, которые осуществляли коммерческие банки.

Банкнота имеет ряд характерных отличий от векселя, среди которых необходимо выделить следующие: [8, c.52]

1. по срочности: вексель – это долговое обязательство, а банкнота – бессрочное долговое обязательство;
2. по гарантии: вексель выпускается отдельными лицами и имеет индивидуальную гарантию, а банкнота выпускается Центральным банком и имеет гарантии со стороны государства.

По своим характеристикам, банкнота является бумажным денежным знаком, который выпускает эмиссионный банк, и которая не имеет принудительного курса. Банкноты признаны разменными денежными знаками, что предусматривает определенный порядок обеспечения их эмиссии:

1. реальное обеспечение:

- монеты, чеканные из драгоценных металлов;

- векселя.

1. нереальное обеспечение – обязательно государства принимать эмитированные им банкноты в уплаты налоговых платежей.

В зависимости от обеспечения, государство классифицировало банкноты на три основных вида:

1. банкноты с полным покрытием (классические), которые имели следующие характеристики:

- полное реальное покрытие, в котором превалировало золото или другие драгоценные металлы;

- эмитированные банкноты разменивались на золото в неограниченном количестве;

- разменный курс был рыночный и, как правило, полностью совпадал с номиналом;

- законодательных ограничений по количеству эмитируемых билетов не существовало;

- единственным ограничением по эмитированным билетам признавался официальный золотой запас;

- классические банкноты эмитировались частными банкирами и исторически появились одними из первых.

1. с частичным покрытием, которые имели следующие характеристики:

- выпущенные банкноты представляли собой реальное обеспечение, часть которого включала драгоценные металлы, а часть товары в форме вексельного обеспечения;

- держатели имели право беспрепятственного обмена их на золото в неограниченном количестве;

- как правило, курс обмена банкнот был ниже номинальной стоимости;

- выпуск банкнот контролировался Центральным банком, чья деятельность ограничивалась введением института предоставления эмиссионного права.

1. без покрытия, которые имели следующие характеристики:

- размен банкнот на золото приостановился;

- банкноты признавались государственным долгом с обязательством государства их последующего выкупа;

- право на эмиссию дополнительных денежных знаков сохранялось за законодательным органом и, как правило, пересматривалось в сторону увеличения;

- банкноты применялись по рыночному курсу в уплату налогов и иных платежей в пользу государства.

В настоящее время, выделяют три канала эмиссии современных банкнот:

1. банковское кредитование хозяйства, обеспечивающее связь денежного обращения с динамикой воспроизводства общественного капитала;
2. банковское кредитование государства, когда банкноты эмитируются взамен государственных долговых обязательств;
3. прирост официальных золотовалютных резервов в странах с активным платежным балансом.

Центральный банк, осуществляя эмиссию банкнот, а также официальное установление их золотого содержания, сформировало условия, благодаря которым эмиссия средств обращения и обеспечение их надежного оборота отводится в задачи государства, которое приняло на себя ответственность за правильное и своевременное функционирования денежной системы. Контроль со стороны государства, обеспечивающий эмиссию банкнот, постепенно стирает грань между ними и бумажными деньгами. С технической стороны, банкнота оформляется на бумаге и в сфере обращения полностью заменяет металлические монеты. По данной причине, в настоящее время, банкноты ассоциируются с бумажными деньгами, которые выступают заменой золота. При этом, данной ассоциации способствует также тот факт, что объем эмиссии банкнот определяется не только суммарной ценностью векселей, предъявленных к учету, но и величиной расчетов в той сфере товарного обращения, где векселя не действуют, а используются наличные деньги.

Структура банковского обращения оказывается сферой, в которой металлическое обращение и обращение кредитных денег существует совместно, с помощью одного и того же орудия обращения: т.к. банкнота в настоящее время заменяет вексель – она признается кредитными деньгами, но она также заменяет золото, и признается представителем металлических денег. В том случае, если государство выпускает в обращение неразменные банкноты, они превращаются и функционируют, как государственные бумажные деньги.

Постепенный переход от использования в сфере обращения векселя к банкноте, а также расширение данной сферы, способствует развитию банковского кредита и всему прогрессу денежной системы. При этом, несмотря на развитие и расширение кредитных денег, применение банкнот вызывает ряд новых трудностей, с которыми сталкивается государство.

Банкнота оказывается непригодной для выполнения такой функции денежных знаков, как средство обращения, она способна в ограниченных пределах сохранять стоимость, но уподобляясь металлическим деньгам и исключительно через обязательное условие размера на деньги. Накопление банкнот осуществляется механическим путем, т.е. наращивания их общего количества, а с случае размена на золото – автоматически означает наращивание добычи ради потребностей денежной системы. Необходимо учитывать, что на время, которое требуется для аккумулирования крупной суммы в банкнотах, в том случае, если процесс осуществляется за пределами банковского сектора, данное количество банкнот временно выходит из обращения. Данный процесс напрямую свидетельствует о нарушении соответствия количества денежных знаков ценности товара. Также, при выполнении крупных платежей, зачастую возникают технические сбои и трудности, которые связаны с накоплением и перемещением больших сумм наличных денег, их хранением и обеспечением безопасности.

Необходимо отметить, что в настоящее время, развитие денежной системы находит новые способы преодоления недостатков банкноты, с помощью прогресса кредитных денег, как символических денег, непосредственно выражающих ценность товарных ресурсов в виде численной величины, которая оказывается достаточной для выполнения главных денежных функций. Таким образом, следующей формой кредитных денег являются депозитные деньги, которые отражаются в качестве записей на соответствующих счетах. Данная форма наиболее приспособлена для выражения ценности капитала и обслуживания потребностей его движения.

На основании вышеизложенного, необходимо отметить характерные особенности банкнот от других форм кредитных денег, представленные на рисунке 1.

Рисунок 1 – Преимущества использования банкнот перед другими денежными знаками [12, c.69]

В качестве разменных к банкнотам, государство выпускает монеты. Ключевым элементом монетных денег является ходячая монета, которая предназначена непосредственно для обращения. Также существуют юбилейные, сувенирные, коллекционные, памятные, раритетные и антикварные монеты.

Среди ходячих монет выделяют полноценные и неполноценные, т.е. разменные. К полноценным монетам принято относить монеты, чья стоимость соответствует номиналу. Как правило, полноценными монетами признаются золотые монеты, реже – серебряные. Отдельное внимание необходимо уделять тому факту, что полноценность монет моментально превращает ее в объект многих спекуляций со стороны граждан. Объясняется данный факт тем, что в разных ситуациях и регионах, рыночная стоимость полноценных монет то повышается, то понижается, отражая колебания стоимости полноценного металла.

Основными функциями полноценной монеты являются функция мера стоимости и функция средство обращения, которые независимы друг от друга, но для нормального функционирования денежной системы, должны быть связаны между собой. Как правило, связь между абстрактной единицей стоимости и конкретной курсовой монетой формируется и устанавливается на уровне государства приказом, который рассматривается, как декларация содержания драгоценного металла в абстрактной денежной единице. К сожалению, установленное соответствие не может продолжаться долго. Основными причинами данного явления признается порча монеты правительством, обрезывание монеты населением, а в случае обращения монет из разных металлов – изменение относительной стоимости данных металлов. По данной причине, периодически, государство проводит отсоединение старых монет от абстрактной денежной единицы и сопоставляет с ней новые монеты, как правило, с меньшим содержанием драгоценного металла. В рамках смены привязки, в обороте оказывается два типа монет: старые «полновесные» и новые «легковесные».

Неполноценными или разменными монетами принято считать мелкие денежные знаки, основная функция которых заключается в размере более крупных платежных средств и максимально точном расчете между продавцом и покупателем. Данные монеты достаточно быстро оборачиваются на рынке, а также существенно изнашиваются, из-за чего их приходится часто выпускать. По данной причине, неполноценные монеты чеканят из наиболее дешевых материалов, чем полноценные. В данном случае, покупательная способность платежного средства значительно выше стоимости металла или сплава, из которого выпущены денежные знаки. Это позволяет избежать случае их переплавки населением, а также экспорта, как это происходит с ценными металлами.

В настоящее время, денежные знаки из металла, которые номинированы в рублях, принято называть «полноценными» - это 1, 2, 5, 10, а номинированные в копейки «разменными» – это монеты с нарицательной стоимостью 1, 5, 10, 50 копеек. Необходимо отметить, что в настоящее время, в обороте редко встречаются разменные монеты 1 и 2 копеек. Центральный банк Российской Федерации получал несколько раз предложения о том, чтобы прекратить их чеканку и выпуск, однако, с точки зрения действующего законодательства, это невозможно. По данной причине, данные монеты продолжают чеканить.

На основании вышеизложенного, необходимо отметить, что банкноты и монеты являются неотъемлемыми атрибутами современной экономики. Их функционирование обеспечивает непрерывный процесс производства, распределения, обмен и потребление общественного продукта.

2.2 Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монет

Признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монет, выпущенные Банком России, а также правила обмена поврежденных банкнот и монет, утверждены Указанием Банка России N 3369-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» от 22.08.2014. Платежеспособными и подлинными признаются те банкноты и монеты, которые имеют силу законного средства наличного платежа в рамках Российской Федерации, в том числе и изымаемые из обращения, а также не содержащие элементов подделки и повреждений определенного характера.

На основании Указа, платежеспособными и подлинными признаются банкноты со следующими характерными чертами:

1. загрязненные, изношенные, надорванные;
2. имеющие потертости и небольшие отверстия, проколы;
3. имеющие посторонние надписи, оттиски штампов или пятна;
4. утратившие углы или края.

В свою очередь, монеты признаются платежеспособными даже при наличии мелких механических повреждений, но полностью сохранившие изображение на аверсе и реверсе.

На основании Письма Банка России N 29-5-1-8/778 «О применении Указания Банка России N 1778-У» от 15.02.2007 в качестве подделки необходимо классифицировать полную и частичную подделку денежного знака. При этом, выделяют также переделку денежного знака, которая выступает, как наклейка, надрисовка, надпечатка текста или шрифта, изменяющие номинал банкноты, изменение года образца на вышедшей из обращения банкноте, подделка серии и номера, а также других элементов таким образом, что внешний вид с внесением изменений сходен с видом подлинной банкноты.

Поддельные денежные банкноты и монеты подлежат обязательной сдаче в территориальные органы внутренних дел. При этом, сбыт поддельных денежных знаков несет уголовную ответственность, на основании статьи 186 «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» Уголовного кодекса Российской Федерации.

Обязательному обмену подлежат банкноты: [3]

1. утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55% первоначальной площади (в том числе обожженные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие);
2. склеенные из фрагментов (без учета их количества), если один или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте, занимают не менее 55% ее первоначальной площади;
3. составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50% первоначальной площади банкноты;
4. изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах, если на них отчетливо просматриваются изображения (за исключением банкнот, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при их транспортировке);
5. имеющие брак изготовителей.

В свою очередь, монета подлежит обязательному обмену, если имеет:

1. изменения первоначальной формы (погнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла), но полностью сохранила изображение на аверсе и реверсе;
2. следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет);
3. брак изготовителей.

Поврежденные банкноты и монеты Банка России принимают коммерческие организации (банки) от юридических и физических лиц, с которыми осуществляет банковские операции, а также от различных кредитных организаций, которые находятся на кассовом обслуживании. В том случае, если у кассира кредитной организации не возникает сомнений в подлинности и платежеспособности поврежденного денежного знака, обмен осуществляется сразу. Банк осуществляет обмен с помощью перечисления суммы обменных банкнот и монет на текущий банковский счет, который открыт у юридического или физического лица в кредитной организации. Также, сумма обмена может быть выдана наличными денежными средствами.

Кассиры не освобождаются от обязанности контроля за платежеспособностью банкнот и монет, пересчитанных с помощью счетно-денежной машины, в соответствии с законодательством, они несут полностью материальную ответственность в случае обнаружения в сформированных ими пачках неплатежеспособные или поддельные денежные знаки. Сотрудники несут полную материальную ответственность в сумме принятых или обмененных неплатежных или поддельных денежных знаков.

В том случае, если кассир не может вынести однозначного ответа о подлинности и платежеспособности денежных знаков, он направляет их на экспертизу в Центральный Банк Российской Федерации. После окончания данной экспертизы, если признается платежеспособность и сумма денежных знаков выплачивается физическому лицу через кассу банка или зачисляется на его текущий банковский счет. Физический обмен банкнот и монет осуществляется без взимания какой-либо платы и без ограничения суммы. Направление поврежденных денежных знаков и получение результатов экспертизы от Центрального Банка Российской Федерации, осуществляется бесплатно.

Остальные банкноты и монеты Центрального Банка Российской Федерации, которые не соответствуют вышеуказанным характеристикам, признаются неплатежеспособными и не подлежат обмену.

Денежные знаки, имеющие признаки неплатежеспособности или подделки, как полной, так и частичной, клиенту после проверки не возвращаются, в платежи не принимаются и не обмениваются на другие денежные знаки, а также подлежат обязательной передаче в органы внутренних дел. Все организации и учреждения, независимо от формы собственности и сферы деятельности, не должны выдавать гражданам поврежденные денежные знаки. С данными денежными знаками необходимо быть крайне внимательными, т.к. при получении поврежденных денежных знаков, гражданин имеет полное право требовать их замены на неповрежденные денежные знаки.

Элементы подлинности банкнот и монет Банка России представляют собой комплекс видимых и скрытых признаков, позволяющих отличить подлинный денежный знак от фальшивого. Признаки подлинности денежных знаков классифицируются на несколько категорий.

Подготовка и выпуск банкноты представляет собой сложный технологический процесс, операции которого осуществляется на оборудовании, которое недоступно для организаций и учреждений, не имеющих разрешение на печать защищенной продукции. В процессе производства используются основные и расходные материалы, которые имеют ограниченное распространение.

Для изготовления банкнот Банка России используется специализированная бумага, имеющая следующие особенности и характеристики: [3]

1. высокопрочная бумага с добавлением хлопкового волокна, благодаря чему она легко узнаваема на ощупь и имеет характерный хруст. Данная бумага выполнена без использования оптических отбеливаний, т.е. она не светится в ультрафиолете, в отличие от большинства качественных потребительских бумаг;
2. на этапе производства, в бумажной массе отражены водяные знаки, которые имеют плотность, как в большую сторону, так и в меньшую сторону, нежели окружающий фон. Данные водяные знаки видны на просвет в купонных полях банкноты.;
3. на этапе производства бумаги, в ее материал добавляются защитные элементы – ныряющая полоса, которая видна на поверхности только частично, тем не менее, на просвете видна отчетливо сплошной линией. Также, в момент производства бумаги, внедряются защитные волокна, которые обладают свечением при проверке в ультрафиолете.

Производство денежных знаков осуществляется исключительно на уникальном полиграфическом оборудование, которое позволяет в одном изделии сочетать несколько видов печати. В процессе курсовой работы рассмотрены основные виды печати:

1. ирисовый раскат – плавное изменение оттенка или цвета фонового защитного изображения, при котором линии узора отражаются непрерывными, без точек регулярного или стохастического растра;
2. орловская печать осуществляется исключительно на печатной машине специальной конструкции и представляет собой изображение, которое сформировано участками разного цвета и имеющего четкие границы между цветами, но не имеющего видимого не совмещения между красками;
3. глубокая печать позволяет сформировать оттиск с воспринимаемым на ощупь рельефом;
4. печать специальными красками используется для получения частей изображения, которые имеют люминесценцию под действием ультрафиолетового спектра, обладающих свойствами поглощать ИК-свет. Данные краски формирует области, которые по-разному воспринимаются к магнитному полю, а также используются для защитного изображения, обладающего цветопеременными свойствами.

Необходимо отметить, что помимо вышеуказанных элементов, существует совокупность защиты, которая основана на очень точном совмещении оттисков лицевой и оборотной сторон, что можно обнаружить при рассмотрении банкноты на просвет. Традиционные защитные элементы, такие как микротекст, микроузор и заказное растрирование, могут быть обнаружены при изучении банкноты при сильном увеличении.

Обработка, которая осуществляется после печати банкноты также вносит ряд дополнительных защитных элементов – муаровые полосы, которые видны исключительно при наклоне, рельефные участки, такие как метка для людей с ослабленным зрением и бескрасочное тиснение. На листе наносится лазерная перфорация, которая повторяет номинал банкноты изображением из микроотверстий. Кроме того, на каждой банкноте стоит индивидуальный номер, в разных частях он имеет разный цвет, а один из номеров нанесен краской с диамагнитными свойствами.

В том случае, если подлинность банкноты проверяет сотрудник самостоятельно, ему необходимо обратить внимание на следующие основные моменты: [11, c.82]

1. водяной знак - изображения, создаваемые участками бумаги разной плотности, видны на просвет;
2. защитная нить - металлическая или полимерная лента, внедренная в толщу бумаги. Данная нить может быть простой или ныряющей;
3. микропечать - рисунок банкноты может содержать символы, как правило, обозначение номинала или банка, а также мелкие элементы, которые различимы лишь под увеличением;
4. защитные волокна - обрывки разноцветных нитей, расположенные в бумажной массе. Волокно может быть простым или сплетенным из нескольких нитей разных цветов.;
5. микроперфорация - пробитые лазером ровные одинаковые маленькие дырочки, составляющие изображение или надпись. Как и водяные знаки, обнаруживаются на просвет. Рельеф отверстий не должен ощущаться пальцами, бумага вокруг них не должна быть обуглена.;
6. рельефная печать - надписи и рисунки, различимые на ощупь. Выполняют как утилитарную функцию, так и функцию защиты от подделки.;
7. кипп-эффект - рифленый участок поверхности, на боковых гранях нанесено изображение, которое видно только при взгляде под острым углом.;
8. совмещающиеся изображения - рисунок, разные элементы которого расположены на разных сторонах листа. При рассматривании на просвет части должны точно подходить друг к другу и давать цельное изображение.;
9. орловская печать - тонкие линии, цвет которых меняется по ходу линии без видимых прерываний и наползания красок.;
10. тиснение фольгой - рисунок, выполненный металлической фольгой, напрессованной на поверхность бумаги.
11. MVC - муаровые полосы разных цветов, которые видны при наклоне банкноты;
12. OVI - оптически переменная краска. Элемент, меняющий свой цвет в зависимости от того, под каким углом на него смотреть.;
13. голограмма - элемент, дающий трехмерное голографическое изображение, которое поворачивается при наклоне банкноты.

Помимо потребительских признаков подлинности, все банкноты снабжены машинно-читаемыми признаками. В России выделяют три уровня проверки, основываясь на степени оснащенности проверяющего:

1. органолептический без приборов (проверяются общедоступные признаки);
2. с помощью простых приборов или датчиков (признаки кассиров);
3. с помощью сложных аппаратных комплексов (признаки экспертов).

По принципу действия, универсальности и качеству проверки устройства для проверки подлинности банкнот и монет выделяют три группы:

1. неавтоматизированные (ручные, просмотровые простые и комбинированные);
2. автоматизированные (полуавтоматические детекторы банкнот, датчики в счетчиках и сортировщиках денежных знаков, в банковских и торговых автоматах);
3. экспертные комплексы.

Для того, чтобы идентифицировать особо тщательно выполненные подделки, применяются экспертные признаки платежности, которые не раскрываются и используются исключительно ограниченным кругом специалистов. Государство тщательно отслеживает и периодически дополняет и совершенствует признаки подлинности банкнот. При этом, внешний вид банкнот также претерпевает изменения, которые связаны напрямую с усилением их защищенности.

На основании вышеизложенного, необходимо отметить, что формирование банкнот и монет вызвано экономической необходимостью, т.к. использование других средств в денежном обращении перестало отвечать потребностям развития экономики. В момент выпуска на банкнотах и монетах отражают специальные защитные элементы для подтверждения подлинности и платежеспособности. На территории России, банкноты и монеты признаются единственными законными средствами платежа, их запрещено подделывать и изготавливать самостоятельно.

Глава 3. Практическая оценка деятельности Центрального банка Российской Федерации

3.1 Характеристика деятельности Центрального банка Российской Федерации

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР. Свои функции, определенные Конституцией Российской Федерации и Законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления. [19]

Денежно-кредитная политика Банка России ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагирует на изменение реального спроса на деньги, способствует поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это приводит к некоторому укреплению реального валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.

В результате взвешенной денежно-кредитной политики и политики валютного курса, проводимой Банком России, увеличиваются золотовалютные резервы Российской Федерации и отсутствуют резкие колебания обменного курса.

Деятельность Банка России в области развития платежной системы направлена на повышение ее надежности и эффективности для обеспечения стабильности финансового сектора и экономики страны. С целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной системы, Банком России была введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банка по платежам, которая учитывала международный опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.

Повышенное внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с тем, что в последнее время все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные с динамикой цен на отдельные финансовые активы и конъюнктурой рынка недвижимости. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. В связи с этим совершенствование Банком России методов банковского регулирования и надзора идет в направлении развития содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора.

Не менее важной проблемой Банка России является планирование и организация выпуска, транспортировка и сохранность денежных знаков, а также формирование соответствующих резервов.

Еще одна проблема, которой Банк России уделяет повышенное внимание, — это фиктивная капитализация банков.

С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов, в 2004 г. Банк России принял ряд документов в том числе Положение Банка России N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017 (ред. от 16.10.2019) и Инструкцию Банка России N 180-И «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 (ред. от 06.05.2019).

Основными задачами Банка России в сфере развития банковского сектора являются:

1. усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
2. повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;
3. повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;
4. предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);
5. развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;
6. укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Производство наличных денежных средств, а именно чеканка монет и печать банкнот, в физическом исполнении осуществляется на специализированных предприятиях (монетных дворах). В России АО «Гознак» изготовление монет осуществляет на московском и Санкт-Петербургском монетных дворах. На данных же предприятиях изготавливают медали и значки.

Банкноты печатают в специализированных типографиях. На данных предприятиях, как правило, изготавливают бланки ценных бумаг, паспортов и других важных документов с повышенными средствами защиты от подделки. Сам процесс производства банкнот и монет жестко регламентируется Банком России на всех стадиях.

Совет директоров Банка России принимает ряд следующих решений, осуществляя руководством структурой:

1. выпуск новых денежных знаков в обращение;
2. своевременное изъятие старых денежных знаков;
3. установление и утверждение номиналов и образцов новых денежных знаков.

После принятия решения о выпуске новых денежных знаков, Банк России, получив разрешение от Правительства Российской Федерации, обязан осведомить население об изменениях в средствах массовой информации.

3.2 Банкноты и монеты Банка России, находящиеся в обороте в настоящее время

Центральный банк Российской Федерации выступает в качестве особого публично-правового института, действующего на территории России, и признаваемого главным банком первого уровня. Банк признается главным эмиссионным и денежно-кредитным регулятором страны, разрабатывающим и реализующим во взаимодействии с Правительством Российской Федерации единую государственную денежно-кредитную политику и наделенный особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности банков.

В рамках курсовой работы рассмотрены банкноты Банка России, находящиеся в обороте: [18]

1. банкнота Банка России образца 1997 г. номиналом 50 рублей модификации 2004 г.;

Банкнота изготовлена на высококачественной хлопковой бумаге светло-голубого оттенка. Основное изображение лицевой стороны - скульптура в основании Ростральной колонны на фоне Петропавловской крепости. Основные изображения оборотной стороны - здание Биржи и Ростральная колонна в Санкт-Петербурге.

Модифицированная банкнота имеет формат, цветовое и сюжетное оформление, аналогичное банкноте Банка России образца 1997 г. На всех модифицированных банкнотах, на лицевой стороне, справа от рельефных знаков для людей с ослабленным зрением находится текст «Модификация 2004 г.», который расположен вертикально.

Банкноты модификации 2004 года имеют следующие основные отличия:

- в бумагу внедрены защитные волокна трех типов - красные, светло-зеленые, двухцветные, а также металлизированная ныряющая защитная нить;

- присутствует поле со скрытыми муаровыми полосами (MVC);

- цифровое обозначение номинала отпечатано серой краской.

1. банкнота Банка России образца 1997 г. номиналом 100 рублей модификации 2004 г.;

Банкнота изготовлена на высококачественной хлопковой бумаге светло-розового оттенка. Основное изображение лицевой стороны - квадрига на портике здания Большого театра. Основное изображение оборотной стороны - здание Большого театра в Москве. Банкнота обладает несколькими машиночитаемыми защитными признаками.

Модифицированная банкнота имеет формат, цветовое и сюжетное оформление, аналогичное банкноте Банка России образца 1997 г. и имеет те же основные отличия, что у банкноты номиналом 50 рублей.

1. банкнота Банка России образца 2017 г. номиналом 200 рублей;

Преобладающий цвет банкноты – зеленый. Основное изображение лицевой стороны банкноты – Памятник затопленным кораблям в г. Севастополе. Основное изображение оборотной стороны банкноты – Государственный историко-архитектурный музей-заповедник «Херсонес Таврический».

На лицевой стороне банкноты слева вверху расположен герб Российской Федерации. На оборотной стороне в верхней правой части банкноты находится надпись «2017» – год образца банкноты. В нижней правой части лицевой стороны банкноты расположен QR-код, содержащий ссылку на страницу сайта Банка России с описанием защитных признаков банкноты.

Банкнота изготовлена на хлопковой бумаге белого цвета повышенной плотности с полимерной пропиткой. В бумагу внедрены защитные волокна двух типов – цветные с чередующимися участками красного и синего цветов и волокна серого цвета. Четыре фрагмента ныряющей голографической защитной нити шириной 3 мм выходят на поверхность лицевой стороны банкноты.

Банкнота имеет два серийных номера, расположенных на оборотной стороне банкноты и имеющих двухбуквенное обозначение серии и девять цифр номера. Левый номер имеет читаемость по короткой стороне банкноты, правый – по длинной стороне.

1. банкнота Банка России образца 1997 г. номиналом 500 рублей модификации 2010 г.;

Банкнота изготовлена на высококачественной хлопковой бумаге светло-фиолетового оттенка. Основное изображение лицевой стороны - памятник Петру I на фоне парусника в порту Архангельска. Основное изображение оборотной стороны - Соловецкий монастырь. Эмблема Банка России выполнена оптически переменной краской (OVI). Банкнота обладает несколькими машиночитаемыми защитными признаками.

Модифицированная банкнота имеет формат и сюжетное оформление, аналогичные банкноте Банка России соответствующего номинала модификации 1997 г. Цветовое и художественное оформление лицевой и оборотной сторон частично изменено. Банкнота модификации 2010 года имеет следующие основные отличия:

- в бумаге имеются защитные волокна двух типов – двухцветные и серые, а также внедрена широкая защитная нить, имеющая на лицевой стороне банкноты выход на поверхность в окне фигурной формы (витражное окно);

- комбинированный водяной знак расположен на правом купонном поле;

- на лицевой стороне банкноты на краях купонных полей присутствуют тонкие рельефные штрихи;

- видоизменен цветопеременный эффект на однотонном поле слева от основного изображения на лицевой стороне;

- высота цифр левого серийного номера плавно увеличивается слева направо;

- на оборотной стороне претерпели изменение: основное изображение и многоцветная орнаментальная полоса;

- часть элементов изображения обладает магнитными свойствами.

1. банкнота Банка России образца 1997 г. номиналом 1000 рублей модификации 2010 г.;

Банкнота изготовлена на белой высококачественной хлопковой бумаге сине-зеленого цвета. Основные изображения лицевой стороны - памятник Ярославу Мудрому, часовня на фоне кремля г. Ярославля. Основные изображения оборотной стороны - колокольня и церковь Иоанна Предтечи в г. Ярославле. Эмблема Банка России выполнена оптически переменной краской (OVI). Банкнота обладает несколькими машиночитаемыми защитными признаками.

Модифицированная банкнота имеет формат и сюжетное оформление, аналогичные банкноте Банка России соответствующего номинала модификации 1997 г. Цветовое оформление банкноты претерпело незначительное изменение.

Банкноты модификации 2010 г. имеют следующие основные отличия:

- в бумаге имеются защитные волокна двух типов – двухцветные и серые, а также внедрена широкая защитная нить, имеющая на лицевой стороне банкноты выход на поверхность в окне фигурной формы (витражное окно);

- комбинированный водяной знак расположен на широком купонном поле;

- герб г. Ярославля зеленого цвета выполнен оптически переменной магнитной краской (OVMI) с эффектом перемещения яркой блестящей полосы;

- на лицевой стороне банкноты на краях купонных полей присутствуют тонкие рельефные штрихи;

- в нижней части поля со скрытыми муаровыми полосами (MVC+) имеется элемент с видимыми цветными полосами;

- высота цифр левого серийного номера плавно увеличивается слева на право;

- на оборотной стороне многоцветная орнаментальная полоса претерпела изменение;

- часть элементов изображения обладает магнитными свойствами.

1. банкнота Банка России образца 2017 г. номиналом 2000 рублей;

Преобладающий цвет банкноты – синий. Основное изображение лицевой стороны банкноты – Русский мост – вантовый мост в г. Владивостоке, соединяющий остров Русский с материковой частью г. Владивостока. Основное изображение оборотной стороны банкноты – космодром «Восточный». На лицевой стороне банкноты слева вверху расположен герб Российской Федерации. На оборотной стороне в верхней правой части банкноты находится надпись «2017» – год образца банкноты.

В нижней правой части лицевой стороны банкноты расположен QR-код, содержащий ссылку на страницу сайта Банка России с описанием защитных признаков банкноты. Банкнота изготовлена на хлопковой бумаге белого цвета.

В бумагу внедрены защитные волокна двух типов – цветные с чередующимися участками красного и синего цветов и волокна серого цвета. Ныряющая голографическая защитная нить шириной 5 мм выходит на поверхность лицевой стороны банкноты в окнах фигурной формы. Банкнота имеет два серийных номера, расположенных на оборотной стороне банкноты и имеющих двухбуквенное обозначение серии и девять цифр номера. Левый номер имеет читаемость по короткой стороне банкноты, правый – по длинной стороне.

1. банкнота Банка России образца 1997 г. номиналом 5000 рублей модификации 2010 г.

Банкнота изготовлена на белой высококачественной хлопковой бумаге с использованием красно-коричневого цвета. Основные изображения лицевой стороны - памятник Н.Н. Муравьеву-Амурскому, набережная в г. Хабаровске. Основное изображение оборотной стороны - мост через р. Амур в г. Хабаровске.

Банкнота обладает несколькими машиночитаемыми защитными признаками. Модифицированная банкнота имеет формат и сюжетное оформление, аналогичные банкноте Банка России образца 1997 г. Цветовое и художественное оформление лицевой и оборотной сторон частично изменено.

Банкнота модификации 2010 г. имеет следующие основные отличия:

- в бумаге имеются защитные волокна двух типов – двухцветные и серые, а также внедрена широкая защитная нить, имеющая на лицевой стороне банкноты выход на поверхность в окне фигурной формы (витражное окно);

- комбинированный водяной знак расположен на правом купонном поле;

- герб г. Хабаровска зеленого цвета выполнен оптически переменной магнитной краской (OVMI) с эффектом перемещения яркой блестящей полосы;

- на лицевой стороне банкноты на краях купонных полей присутствуют тонкие рельефные штрихи;

- в нижней части поля со скрытыми муаровыми полосами (MVC+) имеется элемент с видимыми цветными полосами;

- высота цифр левого серийного номера плавно увеличивается слева направо;

- на оборотной стороне претерпела изменение многоцветная орнаментальная полоса;

- часть элементов изображения обладает магнитными свойствами.

Помимо банкнот Банка России, которые в настоящий момент находятся в обороте на территории Российской Федерации, в курсовой работе рассмотрены монеты банка. В состав полноценных монет Банка России входят:

1. монета номиналом 1 рубль образца 1997 г. модификации 2016 г.;

Монета имеет форму диска белого цвета с выступающим кантом по окружности на лицевой (аверс) и оборотной (реверс) сторонах. Материал монеты не обладает ферромагнитными свойствами. В 2016 г. массогабаритные параметры и физические характеристики монеты, а также оформление реверса сохранены без изменений.

Аверс - в центре – изображение Государственного герба Российской Федерации, над ним надпись полукругом: «Российская Федерация», обрамленная двумя сдвоенными ромбами, под гербом справа – товарный знак монетного двора-изготовителя, ниже – надпись «Банк России» и год чеканки.

Реверс - в центре (ближе к левому краю) — обозначение номинала монеты: цифра 1, под ней — слово «Рубль», расположенное горизонтально, а внизу вдоль канта и в правой части диска — стилизованный растительный орнамент в виде изогнутой ветви с переплетающимися стеблями.

1. монета номиналом 2 рубля образца 1997 г. модификации 2016 г.;

Монета имеет форму диска белого цвета с выступающим кантом по окружности на лицевой и оборотной сторонах. Материал монеты не обладает ферромагнитными свойствами. В 2016 г. массогабаритные параметры и физические характеристики монеты, а также оформление реверса сохранены без изменений.

Аверс - в центре – изображение Государственного герба Российской Федерации, над ним надпись полукругом: «Российская Федерация», обрамленная двумя сдвоенными ромбами, под гербом справа – товарный знак монетного двора-изготовителя, ниже – надпись «Банк России» и год чеканки.

Реверс- в центре (ближе к левому краю) — обозначение номинала монеты: цифра 2, под ней — слово «Рубля», расположенное горизонтально, а внизу вдоль канта и в правой части диска — стилизованный растительный орнамент в виде изогнутой ветви с переплетающимися стеблями.

1. монета номиналом 5 рублей образца 1997 г. модификации 2016 г.;

Монета имеет форму диска белого цвета с выступающим кантом по окружности на лицевой и оборотной сторонах. Материал монеты не обладает ферромагнитными свойствами.

В 2016 г. массогабаритные параметры и физические характеристики монеты, а также оформление реверса сохранены без изменений.

Аверс - в центре – изображение Государственного герба Российской Федерации, над ним надпись полукругом: «Российская Федерация», обрамленная двумя сдвоенными ромбами, под гербом справа – товарный знак монетного двора-изготовителя, ниже – надпись «Банк России» и год чеканки.

Реверс - в центре (ближе к левому краю) — обозначение номинала монеты: цифра 5, под ней — слово «Рублей», расположенное горизонтально;

- внизу вдоль канта и в правой части диска — стилизованный растительный орнамент в виде изогнутой ветви с переплетающимися стеблями.

1. монета номиналом 10 рублей образца 1997 г. модификации 2016 г.

Монета имеет форму диска желтого цвета с выступающим кантом по окружности на лицевой и оборотной сторонах. Материал монеты обладает ферромагнитными свойствами.

В 2016 г. массогабаритные параметры и физические характеристики монеты, а также оформление реверса сохранены без изменений.

Аверс - в центре – изображение Государственного герба Российской Федерации, над ним надпись полукругом: «Российская Федерация», обрамленная двумя сдвоенными ромбами, под гербом справа – товарный знак монетного двора-изготовителя, ниже – надпись «Банк России» и год чеканки.

Реверс - в центре (со смещением к левому краю на фоне поля из вертикальных линий) – обозначение номинала монеты: число «10», под числом — слово «Рублей», вдоль канта — слева, внизу и в правой части диска — растительный орнамент в виде ветви с переплетающимися стеблями, внутри цифры «0» имеются «скрытые» изображения, видимые поочередно при изменении угла зрения: число «10» и надпись «Руб.».

В состав неполноценных монет Банка России входят:

1. монета номиналом 1 копейка образца 1997 г.;

Монета имеет форму диска белого цвета с выступающим кантом по окружности на лицевой и оборотной сторонах. Материал монеты обладает ферромагнитными свойствами.

1. монета номиналом 5 копеек образца 1997 г.;

Монета имеет форму диска белого цвета с выступающим кантом по окружности на лицевой и оборотной сторонах. Материал монеты обладает ферромагнитными свойствами.

1. монета номиналом 10 копеек образца 1997 г.;

Монета имеет форму диска желтого цвета с выступающим кантом по окружности на лицевой и оборотной сторонах. Материал монеты не обладает ферромагнитными свойствами.

1. монета номиналом 50 копеек образца 1997 г.

Монета имеет форму диска желтого цвета с выступающим кантом по окружности на лицевой и оборотной сторонах. Материал монеты не обладает ферромагнитными свойствами.

Аверс и Реверс у неполноценных (разменных) монет идентичен.

Аверс - в центре — рельефное изображение Георгия Победоносца верхом на коне, поражающего копьем змея, справа внизу, под передним копытом коня — буквы: М (Москва) или С-П (Санкт-Петербург), обозначающие монетный двор-изготовитель, вверху по окружности слева на право — надпись, разделенная фигурой Георгия Победоносца: «Банк России», внизу, под изображением змея — год чеканки.

Реверс - в центре (ближе к правому краю) — обозначение номинала монеты: цифра 1, под ней — слово «Копейка», расположенное горизонтально, а в нижней части диска — стилизованный растительный орнамент в виде двух ветвей.

Центральный банк Российской Федерации, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдает и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Заключение

Банкноты и монеты представляют собой денежные знаки, выпускаемые в оборот Центральным Банком Российской Федерации. Банкноты начали выпускаться в XVII в., и в отличие от векселя, выступают, как бессрочное долговое обязательство, которое обеспечивается гарантией со стороны Центрального Банка, который практически во всех странах, является государственным.

Центральные банки, на территории своей страны выпускают банкноты и монеты определенного вида и размера. Данные денежные знаки являются национальными деньгами на территории страны. Для выпуска банкнот используется специальная бумага, а для чеканки монет металл, также принимаются обязательные меры по защите банкнот и монет от подделок.

В настоящее время современная банкнота выпускается по трех основным направлениям, таким как банковское кредитование хозяйств, кредитование государства и прирост официальных золотовалютных резервов. На основании Указания Банка России N 3369-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» от 22.08.2014, платежеспособными и подлинными признаются банкноты со следующими характерными чертами: загрязненные, изношенные, надорванные, имеющие потертости и небольшие отверстия, проколы, имеющие посторонние надписи, оттиски штампов или пятна, а также утратившие углы или края. При этом, монеты признаются платежеспособными даже при наличии мелких механических повреждений, но полностью сохранившие изображение на аверсе и реверсе.

Объектом курсовой работы является Центральный Банк Российской Федерации, который признается общественным институтом, осуществляющим деятельность на макроуровне экономических отношений. Эмитирование данным банком денежные знаки, крайне важны для отдельных экономических субъектов страны и для экономики в целом. Обеспечивая рациональную и своевременную организацию денежного обращения, а также безинфляционное развитие, Центральный Банк Российской Федерации формирует условия для поддержания ценности денежных знаков и тем самым, социального развития общества.

В рамках курсовой работы выявлено, что Центральный Банк Российской Федерации является регулирующим структурным звеном в единой банковской системе. По данной причине, деятельность Банка взаимосвязана с укреплением денежного обращения в стране, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, а также развитием и укреплением банковской системы страны. Таким образом, деятельность Центрального Банка Российской Федерации направлена на решение триединой задачи – обеспечение стабильной покупательной способности и валютного курса национальной денежной единицы, стабильности и ликвидности банковской системы, а также эффективности и надежности платежной системы.

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 (ред. от 21.07.2014)
2. Уголовный кодекс Российской Федерации N 63-ФЗ от 13.06.1996 (ред. от 18.02.2020)
3. Указ Банка России N 3369-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» от 22.08.2014
4. Письма Банка России N 29-5-1-8/778 «О применении Указания Банка России N 1778-У» от 15.02.2007
5. Положение Банка России N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28.06.2017 (ред. от 16.10.2019)
6. Инструкция Банка России N 180-И «Об обязательных нормативах банков» от 28.06.2017 (ред. от 06.05.2019)
7. Авдошин В.В. Определение подлинности и платежеспособности денежных знаков. Методическое пособие / В.В. Авдошин – М.: Интеркримпресс, 2017. – 216 c.
8. Беленов О.Н., Анучин А.А. Конкурентоспособность стран и регионов. Учебное пособие / О.Н. Беленов, А.А. Анучин – М.: Кнорус, 2016. – 144 c.
9. Булатов А.С., Квашнин Ю.Д., Жданов С.В. Экономика России и стран ближнего зарубежья. Учебное пособие / А.С. Булатов, Ю.Д. Квашнин, С.В. Жданов – М.: Кнорус, 2019. – 496 c.
10. Грязнова А.Г., Думная Н.Н. Макроэкономика. Теория и российская практика / А.Г. Грязнова, Н.Н. Думная – М.: Кнорус, 2019. – 680 c.
11. Клыш М.М., Шанский В.Д. Рубли. Денежные знаки Банка России. Справочное пособие / М.М. Клыш, В.Д. Шанский – М.: Интеркримпресс, 2017. – 110 c.
12. Ларин-Подольский И.А. Все деньги России. Монеты, банкноты, боны. Большая иллюстрированная энциклопедия / И.А. Ларин-Подольский – М.: Эксмо, 2018. – 272 c.
13. Майзингер Р. История банкнот. Тайны бумажных денег / Р. Майзингер – М.: Досуг, 2017. – 256 c.
14. Мерников А.Г. Большая энциклопедия. Монеды России / А.Г. Мерников – М.: АСТ, 2019. – 192 c.
15. Мерников А.Г. Деньги России. От монет Древней Руси до современных денежных знаков / А.Г. Мерников – М.: АСТ, 2018. – 240 c.
16. Шанский В.Д., Клыш М.М. Банкноты Банка России в 200 и 2000 рублей образца 2017 года. Справочник / В.Д. Шанский, М.М. Клыш – М.: Интеркримпресс, 2017. – 12 c.
17. Ясин Е.Г. Российская экономика. Истоки и панорама рыночных реформ. Курс лекций / Е.Г. Ясин – М.: Издательский Дом ВШЭ, 2019. – 448 c.
18. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. URL: https://www.cbr.ru (дата обращения 25.02.2020)
19. Сайт общедоступной мноязычной универсальной интернет-энциклопедии со свободным контентом. URL: https://ru.wikipedia.org (дата обращения 28.02.2020)
20. Сайт российской научной электронной библиотеки. URL: https://www.elibrary.ru (дата обращения 26.02.2020)