Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Программа пенсионной реформы и пути ее реализации (Перспективы для реформирования пенсионной системы России)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы обусловлена тем, что вследствие частых изменений нормативных и законодательных положений пенсионную систему России в настоящее время можно отнести к категории трудноподдающихся исследованию систем.

Все мировое сообщество в последние годы столкнулось с проблемой нерациональности и неэффективности государственных распределительных пенсионных систем.

Причиной выступает совокупность факторов: экономического, демографического, социального, морально–психологического. Социальные реформы в каждой стране наиболее важны для населения и показывают уровень заботы государства о своем народе. Пенсионеры читаются одними из наименее защищенных категорий населения, поскольку по выходу на пенсию должны рассчитывать только на размер своего пособия.

Пенсионная система в РФ является крайне важным социальным институтом, характеризуясь совокупностью создаваемых в Российской Федерации правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии. Отметим, что впервые пенсионное обеспечение в нашей стране появилось еще в древние времена, затем поступательно развиваясь вплоть до нашего времени. Пенсионная система в России не всегда имела такой вид, как сейчас. Современный облик она приняла 1 января 2015 года, включая в себя отношения по формированию, назначению и выплате таких видов пенсий, как социальная, страховая и накопительная. Более того, в нашем государстве имеется механизм доплаты к пенсии за детей. В 2017 году пенсии получили 43 млн. граждан согласно Федеральной службе государственной статистики. Однако почти каждый год возникают разного рода поправки в отношении пенсионной системы в РФ, которые и будут рассмотрены в данной работе.

В России новая пенсионная реформа надела много шума и пока не все граждане разобрались – в чем же суть данных изменений.

Новая пенсионная реформа 2019 значительно снизила рейтинг правящих властей, а также вызвала негодование среди населения страны. Подобные нововведения свидетельствуют о жестких мерах регулирования пенсионного законодательства и холодного отношения к мнению народа.
Цель работы – анализ реформирования программы пенсионной реформы и пути ее реализации

Задачи работы:

рассмотреть теоретические аспекты реформирования пенсионной системы в России;
рассмотреть направления реформирования пенсионной системы на современном этапе;
исследовать перспективы и дать оценку последствий реформирования пенсионной системы.

Объектом исследования является пенсионная система РФ.

Предметом исследования являются этапы становления и тенденции развития пенсионной системы в РФ.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых в области пенсионного страхования населения по вопросам пенсионного страхования работников в целом, нормативные документы, регулирующие сферу пенсионной системы России.

Структурно дипломная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников и приложений.

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ

1.1. Тенденции развития пенсионного обеспечения в России. Советский период

На территории современной России первые упоминания о государственном пенсионном обеспечении относятся к древним временам. Как отмечается в летописях, князья и воеводы славянских дружин заботились не только о пропитании и вооружении своих подданных, но и об обеспечении их в случае ранения и по достижении старости. Постепенно забота о раненых и престарелых становится на все более регулярную основу[11].

Уже в 1663г. при царе Алексее Михайловиче раненым назначались «лечебные» денежные выплаты, размер которых зависел от тяжести полученных увечий. Распространенными формами социальной поддержки военных, ушедших со службы по ранению, являлось предоставление поместья или прибавки земель к уже имеющимся владениям.

Законодательные акты Петра I содержали в себе обязательство государства оказывать помощь раненым и инвалидам за счет государственного бюджета.

В дальнейшем такие традиции продолжались и развивались. Екатерина II определила денежное содержание из государственной казны отставников военной службы. Размеры пенсий также были увеличены.

Но в основном пенсионное обеспечение распространялось на государственных служащих и военных. Только во второй половине XIX в системное пенсионное обеспечение стало распространяться на частное предпринимательство. Вошел в силу закон, обязывающий владельцев частных железных дорог создавать кассы для выдачи пособий по болезни и уходу с работы по инвалидности. Их основу составляли отчисления от заработной платы работников, которые накапливались на их личных счетах. При получении увечья или профессиональной болезни из накопленных на этих счетах средств выплачивались пособия. Эту систему назвали страховой, так как взносы, уплаченные работником, были его страховкой на случай его нетрудоспособности.

Радикальные преобразования в пенсионном обеспечении стали осуществляться после социалистической революции. В 1917 году вышло постановление «О выдаче процентных надбавок к пенсиям военно-увечных» В 1918 году Постановление «Об утверждении Положения о социальном обеспечении трудящихся» [12].

В 1924 году было введено пенсионное обеспечение за выслугу лет для научных работников и преподавателей рабфаков. А в 1925 году установлены пенсии за выслугу лет для учителей городских и сельских школ. Размеры пенсий зависели от размера среднемесячного заработка, условий труда, состава семьи.

Тогда же, в 1920-х гг., система пенсионного обеспечения была заменена на систему социального страхования, которая работала по принципу: все организации отчисляли государству налоги, из которых формировался бюджет страны. Из этого бюджета производились расходы на все государственные нужды: строительство дорог, заводов и выплату пенсий гражданам. Эта система сохранялась вплоть до распада СССР.

Стабильное развитие государственного пенсионного обеспечения пришлось на 1930-х годы.

В послевоенное время, начиная с 1956 года пенсионное обеспечение по старости охватывало уже всех рабочих, а спустя несколько лет - и колхозников. Оно приняло форму, которая практически не менялась до распада СССР[13].

Следует подчеркнуть, что пенсия в СССР выплачивались далеко не всем и не сразу. Работающим стала выплачиваться сравнительно небольшая часть пенсии, а при заработке немного выше среднего выплата пенсии вообще не производилась. Впоследствии эти правила неоднократно корректировались и изменялись: пенсия выплачивалась одним в полной сумме, другим в размере 50 – 75 %, более льготные условия были предусмотрены для рабочих, младшего обслуживающего персонала, некоторых специалистов, худшие – для многих категорий служащих[11].

В целом можно сделать вывод, что при достаточно высоком уровне пенсий вводились существенные ограничения в выплате пенсий работающим пенсионерам, а при снижении уровня пенсий, когда на пенсию прожить было трудно, ограничения смягчались и даже полностью отменялись. Однако в прошлом пенсия никогда не рассматривалась как заработанная, заслуженная трудом выплата, а ее получение – как неотъемлемое право человека. Этим и объяснялись существенные изменения порядка выплаты пенсии работающим пенсионерам.

Все эти элементы пенсионной системы наглядно показывают наличие серьезных методических и практических проблем, которые достигли своего апогея в конце 80-х годов, когда стало очевидно, что действующая система не в состоянии справляться с возложенными на неё функциями.

Главной проблемой любой пенсионной системы традиционно была несбалансированность доходной и расходной частей пенсионного бюджета. Финансово-ресурсная обеспеченность выплаты пенсий к середине восьмидесятых годов снизилась настолько, что для проведения очередного незначительного повышения размера пенсии потребовалось привлекать дополнительные средства.

Таким образом, вторая половина 80-х гг. для Советского Союза ознаменовалась коренными переменами. Эта эпоха вошла в историю под названием «перестройка». Необходимость проведения преобразований была вызвана кризисом советской системы, необходимо было решить основной вопрос социальной политики государства – как стабилизировать и существенно поднять материальное положение пенсионеров, а также резко сократить численность малообеспеченных граждан.

Был принят Закон РФ от 20.11.1990 г. № 340-1 «О государственных пенсиях в РФ» [1]. Этот документ стал первым законом, в котором пенсионное страхование было выделено в автономную систему, последовательно и довольно отчетливо были урегулированы принципы обязательного государственного пенсионного страхования.

Одновременно были определены на законодательном уровне условия формирования государственного Пенсионного фонда, который был создан Постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991 г. № 2122-1 в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в РФ [8]. По мнению законодателя, финансирование ПФР должно было достигаться за счет сбора страховых взносов при полном отказе от дотаций из бюджета. С 1991 г. в формировании пенсии принимает участие работодатель и работник. Это начало адаптационного периода.

В 1991 году экономика перешла от централизованного планового руководства к рыночным методам, и возможности пенсионной системы перестали отвечать требованиям дня.

Даже самая большая пенсия не могла превышать трех установленных законом минимальных размеров пенсии, к тому же в стране резко снизилась рождаемость.

Существовавшие в те годы в пенсионном обеспечении проблемы в первую очередь были вызваны сужением финансовой базы пенсионного обеспечения. Доля заработной платы, с которой взимались взносы на финансирование пенсий, в общих доходах населения сократилась с 69,9 % в 1992 году до 46,6 % в 1994 году. Одновременно повысилась доля средств, предоставляемых работникам в виде выплат социального характера.

По отношению к среднемесячной заработной плате эти выплаты составляли в 1994 году в различных отраслях от 17 до 30 %. А взносы на пенсионное обеспечение с этих сумм не взимались. Наряду с этим постоянно уменьшалась численность занятых в народном хозяйстве, которая с 1991 по 1994 год сократилась с 75,8 млн. чел. до 69,4 млн. чел. Усилился и процесс уклонения от уплаты налогов. В результате всех этих негативных явлений сложилась ситуация, при которой расчетное соотношение численности плательщиков взносов на пенсионное обеспечение к численности пенсионеров составляло менее 1,4 к 1, в то время как, по статистическим данным о численности занятых, оно должно было составлять 1,8 к 1 [16].

В такой ситуации рост страховых тарифов не мог решить проблемы стабильного финансирования пенсионного обеспечения, ведь повышение ложилось преимущественно на плечи законопослушных работодателей, численность которых неуклонно снижалась.

Неблагоприятное соотношение численности плательщиков пенсионных взносов и пенсионеров было обусловлено рядом особенностей российской пенсионной системы, среди которых правительство выделяло следующие:

относительно низкий пенсионный возраст;
высокую долю пенсионеров-льготников;
возможность получения пенсии при продолжении трудовой деятельности после достижения пенсионного возраста;
приток пенсионеров из республик бывшего СССР [18].

Переход к рыночным отношениям все больше и больше вскрывал недостатки, которые свойственны распределительной пенсионной системе и без устранения которых невозможны были ее устойчивое развитие и повышение уровня пенсионного обеспечения в будущем.

Государство стало искать пути решения проблемы и пришло к выводу, что предотвратить углубление кризиса пенсионной системы, создать предпосылки для экономического роста можно только через поэтапный переход от всеобщей распределительной системы к смешанной системе пенсионного обеспечения, в которой значительную роль играют накопительные механизмы финансирования пенсий.

В начале 90-х годов специалистами Всемирного банка было проведено глобальное комплексное исследование проблем старения населения и пенсионного обеспечения. Итоговый доклад «Предупреждение кризиса старения населения: политика защиты престарелых и содействия экономическому росту» (1994 г.) содержал оценку существующих пенсионных схем и перспектив их развития; концептуальные подходы к пенсионному реформированию; оценку практических действий отдельных стран в этой области. В докладе сделан вывод о том, что финансовое обеспечение лиц пенсионного возраста и экономический рост наилучшим образом обеспечиваются, если параллельно развиваются три пенсионные системы (рисунок 1) [10].

Рис. 1 Концепция «трех опор» Всемирного банка

Концепция «трех опор» включала следующие элементы: государственная пенсионная система, скромная по размерам, целью существования которой является уменьшение бедности в стране; частная обязательная система, по своему характеру – полностью накопительная с четко установленными размерами отчислений для каждого работника; добровольные сбережения лиц, которые хотят иметь достаточно высокие доходы после выхода на пенсию [17].

Первая система в данном случае выполняет функцию перераспределения доходов, а вторая и третья – накопления средств, и все три обеспечивают совместное страхование от многих факторов риска в преклонном возрасте.

В конце ХХ века пенсионные системы стали проявлять свою макроэкономическую неспособность к решению ряда вопросов и неадекватность существующим реалиям, поэтому большинство стран мира по настоящее время, вносят изменения в свои системы пенсионирования, дополняя их различными моделями, программами и схемами.

В результате анализа этапов становления и развития пенсионного обеспечения в РФ, можно сделать вывод, что произошел переход от всеобщей распределительной системы к смешанной системе пенсионного обеспечения, в которой значительную роль играют накопительные механизмы финансирования пенсий.

1.2. Перспективы для реформирования пенсионной системы России

Несмотря на то, что общественно-политическое обсуждение модернизации пенсионной системы продолжается уже 21 год, начиная с разработки «Концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации» (утверждена Постановлением Правительства Российской Федерации № 790 от 7 августа 1995 года) , где формулировались основные недостатки и принципы модернизации существующей пенсионной системы, вопрос о реформировании пенсионной системы будет оставаться на политической повестке дня и в среднесрочной перспективе.

Перспективы реформирования пенсионной системы и ее модернизации с целью обеспечить достойный доход пенсионерам в долгосрочной перспективе, который находился бы в зависимости от производительности труда потенциальных пенсионеров (трудового заработка), а также от длительности трудового стажа, на современном этапе затруднены тем, что пенсионная система как часть системы социальной поддержки населения, по существу, этой функции не выполняет, и с прогнозируемым сокращением коэффициента замещения, то есть отношения средней величины пенсии к средней заработной плате, пенсионное обеспечение все больше будет сводиться к функции пособия, защищающего население от бедности, а не обеспечивающего ему сопоставимого уровня жизни по отношению к величине получаемых средних доходов.

Согласно утвержденной Международной организацией труда Конвенции № 102 «О минимальных нормах социального обеспечения», норма выплат пенсионных пособий по старости, то есть коэффициент замещения, должна находиться в зависимости от трудового стажа, получаемого трудового дохода, величины страховых взносов, возраста выхода на пенсию и рассчитываемой пенсионной формулы, то есть Конвенция Международной организации труда устанавливает уровень развития пенсионного обеспечения для международных сопоставлений. Согласно данной Конвенции Международной организации труда, коэффициент замещения пенсионным пособием трудового заработка должен быть не ниже 40% трудового заработка с учетом социальных пособий, получаемых типичным по числу и составу домохозяйством.

По утверждению экономиста Е. Гонтмахера, пенсионное обеспечение в России не является по существу сопоставимым с пенсиями в развитых западных странах, а являются по существу социальным пособием, так как коэффициент замещения недостаточен, что побуждает российских пенсионеров максимально продлять трудовую деятельность для обеспечения достойного уровня жизни [8].

Экономическая дискуссия вокруг проблем пенсионной системы сводится к обсуждению следующих вопросов.

Во-первых, необходимость балансирования пенсионного фонда и снижения его дефицита порождает дискуссии о повышении пенсионного возраста (такие предложения выдвинуты Министерством Финансов РФ, Министерством экономического развития, Министерством труда и Центральным банком), а также о величине индексации пенсий (в 2016 году пенсии не были проиндексированы полностью на уровень инфляции: для неработающих пенсионеров индексация составила только 4 %, для работающих пенсионеров индексация не была проведена вовсе).

Несмотря на кажущееся согласие Правительства РФ и ЦБ РФ относительно необходимости повышения пенсионного возраста, аргументация о повышении пенсионного возраста с целью балансирования пенсионного фонда представляется неполной без анализа продолжительности здоровой и трудоспособной жизни российского населения предпенсионного возраста.

По данным Росстата, ожидаемая продолжительность жизни российского населения в возрасте 55 лет составляет 22,6 года (для мужчин 18,9 лет, для женщин 25,5 лет, то есть разрыв составляет 6,6 лет), в возрасте 60 лет – 19,1 года (для мужчин 15,9 лет, для женщин 21,4 лет, то есть разрыв составляет 5,5 лет), в возрасте 65лет – 15,8 года (для мужчин 13,2 лет, для женщин 17,5 лет, то есть разрыв составляет 4,3 лет), то есть наблюдается, с одной стороны, существенное превышение ожидаемой продолжительности женщин над ожидаемое продолжительности мужчин в возрасте текущего и потенциального выхода на пенсию (55–65 лет), с другой стороны, текущий возраст выхода на пенсию (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин), не отражает этих различий в ожидаемой продолжительности жизни [25].

Отметим, что показатель ожидаемой продолжительности жизни в определенном возрасте является интегральным показателем, отражающим текущие коэффициенты смертности населения, присущие определенному возрасту. Вопрос о постепенном повышении пенсионного возраста населения и доведение пенсионного возраста женщин до пенсионного возраста мужчин будет оставаться на повестке дня реформирования пенсионной системы в среднесрочной перспективе. Возможный недостаточный запас здоровья российского населения, а также политическая ангажированность вопроса о повышении пенсионного возраста будут препятствовать проведению реформ в этой сфере.

Во–вторых, состояние пенсионной сферы усугубляется наличием в России высокой доли населения, занятой в неформальном секторе (по официальным оценкам, этот показатель равен 6,3 млн., однако этот показатель представляется заниженным (альтернативные оценки достигают 20 млн. человек). Эта часть населения не платит пенсионные взносы. Вместе с тем, можно утверждать, что неформальная занятость является, скорее, следствием российских экономических проблем и институционального устройства экономики и общества, а не источником решений проблем пенсионной системы через увеличение доходов Пенсионного фонда РФ для снижения трансферта из федерального бюджета. Формальный сектор российского рынка труда не создает, а сокращает количество рабочих мест (данные Росстата), и неформальный сектор выступает в этом случае альтернативой безработице, а не формальной занятости.

Кроме того, в условиях ожидаемого снижения коэффициента замещения пенсии пенсионная система всё больше выполняет функцию социальной защиты населения от бедности, однако российский рынок труда (с низким уровнем заработных плат и значительным сектором неформальной занятости), а также демографические проблемы сокращения доли трудоспособного населения не позволяют эффективно функционировать распределительной пенсионной системе.

В–третьих, обсуждается вопрос целесообразности сохранения практики досрочных пенсий. Вместе с тем исследования показывают, что предоставление досрочных пенсий может не быть острой проблемой пенсионной системы [9]. Согласно работе Е. Гурвича, досрочные пенсионеры составляются около 20% общего числа пенсий, в 28% пенсий по старости являются оформленными досрочно, а на выплаты этих дополнительных пенсий приходится около трети процента ВВП, то есть около 4 процентов пенсионных выплат. При этом, более половины тех, кто оформил досрочную пенсию являются трудоспособными.

Анализ общественной, экономической и политической дискуссии по вопросу проведения пенсионной реформы показывает, что политическое решение будет определяющим в формировании контуров будущей пенсионной системы, при этом можно отметить следующие социально–экономические опасности, которые могут реализоваться в российской общественно–экономической реальности с высокой вероятностью: завершение институциональной эволюции и трансформации пенсионного обеспечения в пособие по бедности, значительное снижение качества жизни лиц предпенсионного возраста в результате повышения пенсионного возраста, изменение социально–экономических взаимодействий в российских семьях, которые во многом в настоящий момент построены на дотационном характере доходов современных пенсионеров для других членов домохозяйств, в которых эти пенсионеры проживают (особенно в сельской местности), а также на неформальной роли пенсионеров по уходу за детьми, больными, пожилыми людьми в семьях.

С другой стороны, необходимо проанализировать не только последствия проводимых потенциальных реформ, но также оценивать риски отложенной стабилизации пенсионной системы. Отложенная стабилизация рассматривается в современной политической экономии государственных расходов как ситуация, в которой политики и реформаторы, определяющие контуры экономической политики, принимают решение отложить назревшие меры по модернизации (например, повышение пенсионного возраста), рассчитывая на то, что данное решение не придется принимать в ближайшем будущем и соответствующих издержек удастся избежать.

Основной проблемой пенсионной системы в среднесрочной перспективе будет оставаться недостаточная эффективность расходов: доля в ВВП расходов на пенсионное обеспечение занимает 9% ВВП (для сравнения – 8,4% в странах ОЭСР), а значительная доля этих расходов (3% ВВП) представляет собой трансферт из федерального бюджета [7]. При этом дефицит Пенсионного Фонда России формируется в результате установления государством различных льгот, а прогнозируемое старение население пока не начало оказывать влияние на состояние дефицита Пенсионного Фонда.

Вместе с тем, номинальная ставка пенсионного тарифа (тарифа страховых взносов в пенсионную систему, отражающая степень нагрузки на бизнес, выше среднего значения по развитым странам (в России страховые взносы в Пенсионный Фонд составляет 22% от заработной платы, при достижении законодательно установленного максимума заработной платы 22% + 10%, в странах ОЭСР в среднем 19,6%), при этом коэффициент замещения в России остается низким (34,4% в 2015 году) относительно развитых стран.

Таким образом, реформирование системы пенсионного обеспечение должно, в первую очередь, быть нацелено на повышение эффективности пенсионных расходов, которые в настоящий момент при сопоставимом с развитыми странами уровне тарифов и расходов не обеспечивает сопоставимого уровня пенсионных выплат.

Несмотря на введение новой пенсионной формулы в 2015 году, в среднесрочной перспективе возможно лишь инерционное развитие российской пенсионной системы, которое не соответствует интересам ни текущих, ни будущих пенсионеров:

снижение коэффициента замещения;
превращение пенсий в социальное пособие по бедности;
снижение величины уплачиваемых пенсионных взносов в результате роста сектора услуг в структуре экономики, где занятость более гибкая и неформальная;
начало ожидаемого обострения дефицита пенсионного бюджета в результате старения российского населения.

Согласно данным Росстата, к 2030 году численность российского населения в трудоспособном возрасте снизится на 11 млн. человек, а старше трудоспособного возраста – увеличится на 9 млн. человек), то есть основной проблемой будет оставаться зависимость пенсионной системы от состояния федерального бюджета.

2. РЕФОРМА ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ И ПУТИ ЕЕ РЕАДИЗАЦИИ

2.1. Современная пенсионная реформа 2019 года

В истории современности наиболее значимая реформа пенсионной системы была проведена в 2015–м году, когда был принят Федеральный закон «О страховых пенсиях» (далее – ФЗ № 400), с одновременным прекращением действия 173–ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» [4].

Суть указанной реформы была:

в замене трудовых пенсий на страховые;
в введении нового порядка расчета пенсионного обеспечения – в зависимости от заработанных пенсионных баллов.

Следующая всем известная реформа была проведена в 2019 году. Началом ее осуществления принято считать 16-е июня 2018-го года, когда на рассмотрение Нижней Палаты Федерального Собрания РФ был внесен законопроект № 489161–7.

Итак, итоговый вариант изменений в пенсионное законодательство принят. Начались изменения с января 2019 г с перспективой на 10 лет. О необходимости и неизбежности ее проведения заявляли многие эксперты и аналитики, но для многих россиян, будущие изменения стали абсолютной неожиданностью. Граждане выходили на пикеты, митинги.

На сегодняшний день пенсионным регулированием поручено заниматься непосредственно Правительству Российской Федерации совместно с Президентом В. Путным, основывая свою работу на следующих нормативно – правовых актах:

Законодательный акт под номером 73 о деятельности частных пенсионных фондов;

Главный закон страны – Конституция;

Кодекс законов о труде;

Налоговые нормативные акты;

Федеральный закон от 15.12. 2001 г. № 166–ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

Все процессы строго регламентированы, однако поток внесенных изменений в 2013-2015 годах существенно изменил систему начисления и дальнейшего получения пенсионных начислений именно из государственного фонда. С тех времен финансирование государственного фонда из бюджета прекратилось, а средства уже находившееся на счетах – заморозились.

Законодательные изменения обязательно проходят все стадии согласования и обсуждения в Государственной Думе.

Все нормативные положения относительно последней пенсионной реформы представлены в одном федеральном законе – ФЗ № 350 от 3–го октября 2018-го года «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий» (далее – ФЗ № 350) [5]. Обзор изменений в окончательном варианте пенсионной реформы представлен в (Приложении 1).

Общий обзор реформы, поправки:

Поэтапное повышение пенсионного возраста с 2019 по 2023 гг. (Приложение 2).
Досрочное получение выплат от государства для отдельных категорий граждан.
Замораживание индексации.
Соцподдержка безработных лиц и предпенсионеров.
Повышение возраста возникновения права на соцвыплату.
Сохранение прав на накопительную часть.

Основными причинами нововведений и необходимости поправок законодательной базы послужил дефицит денежных средств в ПФР (Пенсионном фонде). Эти деньги необходимы на достойное содержание – пенсии, сопоставимые с уровнем заработной платы. После распада Советского Союза произошел провал в экономике, что принесло негативные последствия.

Общепринятый возрастной предел выхода на пенсию был установлен в первой половине 20 века, поэтому отвечал реалиям того периода.

Раньше продолжительность жизни составляла более сорока лет, а на каждого человека пенсионного возраста приходилось примерно по четыре человека работоспособного возраста. Продолжительность жизни, число пенсионеров увеличилось. На одного пенсионера приходится 2,3 трудоспособных граждан, а за ближайшие периоды эта цифра сократится.

Пенсионная реформа снизит финансовую нагрузку на ПФР из-за роста объема поступлений в госказну, отчисляемых работающими гражданами. Поправки изменили бюджетный, налоговый, трудовой и уголовный кодекс РФ. Это касается ответственности за дискриминацию населения предпенсионного возраста. Для потенциальных пенсионеров сохранились налоговые льготы, введены дополнительно оплачиваемые нерабочие дни медицинского осмотра. Государство выделяет средства на допфинансирование от продажи конфискованного имущества или изъятого у коррупционеров.

Законопроект рассматривался депутатами с разногласиями, некоторые предлагали альтернативные методы изменения ситуации в пенсионной сфере.

Предположительные меры:

Установление длительного периода с 2019-2034 гг. (Приложение 3). За это время можно осуществить плавный переход на новые изменения законодательства.
За введенный период адаптации нужно каждый год увеличивать планку пенсионного возраста (в 65 и 63 года у мужчины и женщин).
Льготы для граждан, отработавших длительное время.

В адрес Президента страны было направлено множество жалоб россиян. В августе 2018 г состоялось Прямое обращение Главы государства к гражданам России. Он объяснил причины долгих раздумий, молчаний стремлением во всем разобраться и прийти к правильному решению. Были проанализированы и учтены все письма, обращения, видеозаписи россиян. Реформирование пенсионной системы неизбежно и выгодно всем.

Во избежание дискриминации женского пола, увеличить их возрастную дату выхода на заслуженный отдых необходимо на такое же количество лет, как и для мужского населения страны. Время адаптации завершится к 2028 г.

Под особым контролем государства находятся вопросы материнства, а многодетные матери прилагают огромные усилия на воспитание молодого поколения, необходимы поддерживающие меры. Правительство предложило отпускать таких матерей на досрочную пенсию на три-пять лет раньше положенного.

Дополнительные меры поддержки жителей сел, деревень содержатся в новом законе. Люди, проживающие или отработавшие свыше 30 лет в сельской местности, получают надбавку 25 % к стандартным пенсионным выплатам (ПВ).

Для наглядного представления перехода, этапы и период достижения нового пенсионного возраста отражаются в (таблице 1.) [23]

Таблица 1

Переход, этапы и период достижения нового пенсионного возраста

Дата рождения	Возрастной порог в годах
Дата рождения	М	Ж
1959	60,5	—
1960	61,5
1961	63
1962	64
1963	65
1964		55,5
1965		56,6
1966		58
1967		59
1968		60

Согласно планам аппарата Правительства, проводимые преобразования позволят добиться роста выплат, стоимости баллов. Спрогнозирован период индексации ПВ с 2019–2024 гг. (таблица 2.)

Таблица 2

Индексирование пенсий

Период	Размер индексации (%)	Стоимость 1 балла (в рублях)
2019	7,05	87,24.
2020	6,6	93
2021	6,3	98, 86
2022	5,9	104,69
2023	5,6	110,55
2024	5,5	116,63

По подсчетам, примерно за шесть лет размер выплат возрастет на 1000 р за месяц ежегодно. По планам авторов реформы, средний размер ПВ по стране достигнет 20000 р. По причине специфического формирования выплат, поправки не распространяются на силовые и ведомственные структуры (МВД, Минобороны, ФСБ, Росгвардии, МЧС, прокуратура).

С целью борьбы с «черными», неофициальными выплатами заработной платы в конвертах несколько лет назад введены новые названия оценочного фактора – пенсионный коэффициент переименован в индивидуальный коэффициент (балл).

Принципы начисления выплат пенсии:

Необходимое число баллов.
Достижение установленного возрастного предела.
Выработанный стаж.

При несоответствии одного из представленных параметров, выплата не начисляется до достижения всех пунктов.

Полагается только социальная денежная помощь государства. (таблица 3.)

Таблица 3

Социальная выплата

Категория лиц		Поправки с 01.04.2019
Инвалиды	I группы с детства, дети–инвалиды	12681,09
	I–II гр. с детства	10567,73
	II гр.	5283,85
	III гр.	4491,30
Дети до 18 лет (или 23 лет, если являются студентами очной формы обучения)	потерявшие одного родителя	5283,85
	потерявшие двух родителей, если родители неизвестны	10567,73
Народы Севера (женщины от 50 лет и мужчины от 55 лет)		5283,85
Нетрудоспособные ж. от 60 лет. и муж. от 65 лет

Из–под действия реформы выведены лица, находящиеся на особых условиях труда (вредные, опасные), участники–ликвидаторы аварии ЧАЭС, граждане по состоянию здоровья не способные зарабатывать. Также отдельную категорию занимают летно-испытательный состав авиации, жители Севера страны, медицинский персонал, педагоги. Длительность стажа для льготных групп останется прежней, но будет перенесен срок обращения.

Пенсионерам, отработавших в холодных условиях климата выплачивается повышенная фиксированная выплата (ФВ).

Условия доплаты:

Стаж 15 лет в северных широтах, не менее 25/20 лет общего стажа. Прибавка составляет половину ФВ. К пенсии по старости добавляют 2667,09 р.

Работа не менее 20 лет на Севере, не менее 25/20 л общего стажа. Надбавка – 30 % ФВ. Доплачивают 1778,06 р.

Подсчитывая стаж, ежегодно трудовая деятельность в малочисленных районах Крайнего севера или аналогичных регионах приравнивается к девяти месяцам работы на Севере. По достижении возраста 80 лет или имеющих на попечении нетрудоспособных иждивенцев доплата определяется в повышенной ФВ. (таблица 4.) [23].

Таблица 4

Пенсии для работников Крайнего Севера

Число иждивенцев	Вид страховой пенсии
	По старости		Инвалидность (по группам)
	До 80 л	Старше 80 л	I	II	III
Для работников района Севера
–	8001,28	16002,57	16002,57	8001,28	4000,63
1	10668,37	18669,66	18669,66	10668,37	6667,72
2	13335,46	21336,75	21336,75	13335,46	9334,83
3	16002,57	24003,85	24003,85	16002,57	12001,92
Приравненные регионы к условиям Севера
–	6934,45	13868,89	13868,89	6934,45	3467,22
1	9245,92	16180,37	16180,37	9245,92	5778,69
2	11557,4	18491,85	18491,85	11557,4	8090,18
3	13868,89	20803,33	20803,33	13868,89	10401,66

Реформа несет положительный и отрицательный результат и последствия.

Среди плюсов выделяют снижение нагрузки на бюджет в части ПФР, восполнение дефицита, предположительный рост ПВ выше инфляционного порога, введение поддержки со стороны государства лицам предпенсионного возраста.

Отрицательные стороны:

Уменьшение реальных доходов населения.
Сокращение потребительского спроса.
Рост количества граждан, не вышедших на пенсию по старости по причине их смерти.
Увеличение расходов со стороны государства на программу переобучения.

Предпенсионерам гарантируют налоговые льготы – освобождение от имущественного, а также снижение суммы земельного налога. При потере работы пособие выплачивается длительный срок, возможно переобучение за счет государства, введение дополнительных дней для прохождения медосмотра. Введена не только административная, но и уголовная ответственность работодателя за дискриминацию лиц предпенсионного или пенсионного возраста.

Особая категория работающих граждан наделена правом досрочного выхода на пенсию, а также получения ПВ за выслугу лет. Это государственные служащие. Необходимыми условиями являются: нарабатывание стажа госслужбы и достижение возраста. После принятых изменений законодательства, требования к стажу будут ужесточаться. К 2026 г планируется увеличение срока службы с 15 до 20 лет. Требования к возрастному признаку – для женщин 63 и мужчин 65 лет.

Уровень ПВ зависит от отработанного стажа и варьируется в пределах 45–75 % от среднего за месяц дохода служащего.

Минимальный уровень составляет 45 %, но планируется его увеличение ежегодно на три процента. Общий размер выплат не может быть более 75% от среднемесячного дохода. Военнослужащие, сотрудники силовых структуру, ведомств получают ПВ по выслуге лет (20 или более), при наработанном стаже военной службы 12,5 лет и общего трудового стажа – 25 л. Планируется военный стаж повысить до 25 лет.

Чтобы лучше понять, что такое пенсионные баллы и что означают изменения, связанные с перерасчетом от баллов, достаточно сравнить начисления до изменения условий назначения пенсий и после. В дореформенный период надо было иметь только стаж и зарплату. Расчет производился от количества страховых взносов, которые перечисляли работодатели. Последняя реформа проходит под девизом: «Чем больше баллов, тем выше пенсия».

Ежегодно рассчитываются баллы, официальный доход человека умножается на процент отчислений в ПФР.

Серьезные проблемы возникают у потенциальных пенсионеров, работавших в 90–х г. Информации об организации не сохранилось, отчисления не осуществлялись. Этот период работы входит в стаж, если имеется запись в трудовой книжке, иначе, государство не учтет этот заработок. Таким гражданам положен минимальный размер денежных выплат от государства.

Подсчет пенсионных баллов (ПБ) зависит от официальных отчислений работодателем в ПФР, исходя из дохода работника на протяжении всей трудовой деятельности и средней зарплаты по стране. Не весь доход облагается одинаковыми процентами (Приложение 4).

Пенсионный балл на 2019 г после индексирования стоит 87,24 р. Пересматриваться сумма будет ежегодно. С начала года повысился размер фиксированной выплаты.

Законодательством установлены категории пенсионеров, получающие повышенную фиксированную выплату. Это надбавки за «северный» стаж или проживание в северных регионах страны, за иждивенцев (несовершеннолетних детей), при достижении 80 лет.

С начала года к получателям повышенной фиксированной выплаты относятся пенсионеры со стажем работы в сельской местности 30 лет. (таблица 5). [23]

Таблица 5

Выплаты для пенсионеров сельской местности

Страховая ПВ	ФВ 2019
По старости	5334,19
Инвалидность по группам
I	10668,38
II	5334,19
III, по потере кормильца	2667,09

Повышение фиксированной выплаты затронуло только неработающих получателей страховой пенсии. Для работающих пенсионеров сумма ФВ замораживается.

Также положена надбавка к страховой части пенсии по старости, инвалидности, если у пенсионеров имеется иждивенец на попечении. Доплата составляет 1778,06 р за каждого иждивенца, но не более чем на троих.(таблица 6).

Таблица 6

Виды страховой пенсии

Количество лиц на иждивении	Виды страховой пенсии
	По старости		По инвалидности (по группам)
	До 80 л	После 80 л	I	II	III
–	5334,19	10668,38	10668,38	5334,19	2667,09
1	7112,25	12446,44	12446,44	7112,25	4445,15
2	8890,31	14224,5	14224,5	8890,31	6223,22
3	10668,38	16002,56	16002,56	10668,38	8001,28

Иждивенцами считаются:

Сестры, братья, дети, внуки до совершеннолетия, до 23 лет студенты очной формы обучения, а также независимо от возраста, если до 18 лет стали инвалидами.
Супруги, родители, бабушки, дедушки по достижении пенсионного возраста или являющиеся инвалидами.

Необходимость ввести окончательный вариант реформирования системы давно планировалась Правительством. Дискуссии, возникшие в массах населения, экспертов, аналитиков не утихают по настоящее время.

Мнение по поводу проведения очередной пенсионной реформы высказали многие аналитики нашей страны, а также и за рубежом. Большинство из них склоняются к мысли, что данные изменения были обусловлены уже давно и основаны на дефиците бюджета, который не сможет покрыть нехватку средств для выплат пенсионных пособий.

Однако другие политологи говорят о том, что на бюджет данные новшества никак не повлияют, а только при условии инфляции возможны незначительные улучшения. Улучшаться только показатели индексации, влияющие на размер пенсионных выплат.

Таким образом, в новом пенсионном законодательстве закреплены условия и требования к гражданам, которые собираются оформить пенсионные пособия в 2019 году - и получать их по старости.

Условия выхода на пенсию по старости в 2019 году таковы:

Пенсионный возраст для мужчины должен быть 60,5 лет, а для женщины – 55,5 лет.

Страховой стаж у будущих пенсионеров должен составлять 10 лет.

Число пенсионных баллов, он же показатель ИПК должен равняться 16,2 баллов.

Новая пенсионная реформа в России – таблица выхода на пенсию с 2019 года (Приложение 5)

2.2 Риски и последствия программы пенсионной реформы в России

Многие из экспертов высказывают мнения о возможных последствиях принятой пенсионной реформы.

Волна протестов, последовавшая за утверждением законопроекта Президентом, явно показала уровень неудовлетворения данными изменениями среди населения страны. 19 регионов страны выразили свое несогласие с действиями правительства по повышению пенсионного возраста и других мер ужесточающих получение пенсий.

Партия и президент явно утратила свои позиции, и результаты выборов ясно это показали. Уровень доверия самой лояльной к президенту категории населения невозвратно упал.

На данный момент у конкурирующих политических сил есть вполне реальный шанс повысить свои рейтинги. Возврат утраченных позиций возможен только в случае проведения мощной разъяснительной работы и утверждением заявленных послаблений.

О том, что правительство не захотело провести серьезный анализ последствий говорит Юрий Бялый, вице–президент Фонда ЭТЦ, член Политсовета движения «Суть времени», заместитель главного редактора журнала «Россия – ХХI» . Анализ должно провести гражданское общество и научное сообщество как его существенная часть [21].

Центральные новации коснулись пенсионного законодательства. В их числе, прежде всего, повышение возраста выхода на пенсию на 5 лет, для мужчин до 65 лет и для женщин до 60 лет. Эта мера правительством обоснована следующими главными доводами:

продолжительность здоровой жизни населения в России увеличилась в сравнении со временами, когда утверждался прежний пенсионный возраст. Это общемировая тенденция, и почти во всех странах мира пенсионный возраст давно повышен до 65–67 лет;
население страны стареет, уходит на пенсию гораздо больше пожилых людей, чем приходит в трудовую деятельность молодых. Все меньше работающих, отчисляющих в Пенсионный фонд деньги на пенсии, в результате дефицит фонда приходится восполнять из бюджета, тем самым сокращая инвестиции в развитие страны;
без реформы будет невозможно обеспечить рост экономики трудовыми ресурсами;
без сокращения госрасходов на пенсии неоткуда взять деньги на инвестиции в объеме более 8 трлн. руб., которые необходимы для выполнения «майского указа» президента В. Путина и перевода России на «прорывной» путь развития.

Такие вот доводы правительства.

При обосновании нового пенсионного возраста используется так называемая «средняя ожидаемая» продолжительность жизни, которая действительно повысилась, прежде всего из–за сокращения детской смертности. Однако даже по этим «ожидаемым» показателям Россия, увы, далеко позади дальних и ближних соседей. В особенности – по продолжительности жизни мужчин. Так, в развитых странах ожидаемая продолжительность жизни мужчин оставляет от 77 до 81 года. В странах бывшего СССР она заметно меньше, но в России она самая маленькая – около 66 лет. Наглядно представлено на (рисунке 1).

Статистические данные предоставлены Всемирным банком. https:// www5. worldbank.org/eca/russian/data/

Рис. 1. Ожидаемая продолжительность жизни мужчин. Источник: Статистические данные предоставлены Всемирным банком. https://www5.worldbank.org/eca/russian/data/ [33]

Эти цифры говорят сами за себя. Кроме того, средние значения далеко не всегда показательные. Росстат отдельно публикует данные об ожидаемой продолжительности жизни по различным субъектам Федерации. По последним данным Росстата на апрель 2018 г., средняя ожидаемая продолжительность жизни мужчин у нас в стране превышает их новый пенсионный возраст в 65 лет чуть более чем в половине наиболее благополучных из 85 российских субъектов Федерации. В остальных регионах страны она меньше 65 лет. Но есть в статистике и данные не по ожидаемой, а по реальной продолжительности жизни в России (см. рисунок 2.2).

Рис. 2. Реальная продолжительность жизни в России. Источник – ЦНПМИ [38]

Из представленных данных видим, что в 2016 г. средний возраст смертности мужчин в России составил всего 61,4 года, то есть почти на 4 года ниже нового пенсионного возраста.

В России ЗАГСы фиксируют дату и возраст смерти. Например, по данным управления ЗАГС кабинета министров Татарстана – одной из самых «благополучных» республик РФ – официально сообщило, что в республике в 2018 году не дожили до нового пенсионного возраста 65/60 лет – 46% мужчин и 18% женщин. Близкие данные приводятся и в докладе Всемирного банка за 2017 год: в России смертность мужчин в возрасте до 65 лет самая высокая в Европе – 43%.

Всемирной организацией здравоохранения и Всемирным банком кроме возраста смертности рассчитывается средний возраст здоровой трудоспособности. Он в России – и для мужчин, и для женщин – чуть превышает 63 года. То есть старше этого возраста большинство наших работающих граждан будут трудиться заведомо больными.
Таким образом, из приведенных видим, что медико–возрастных оснований для повышения пенсионного возраста в России никаких нет.

Второй довод правительства в пользу реформы. Число пенсионеров в стране быстро растет, а вот начинает работать и отчислять страховые пенсионные взносы все меньше молодых людей. Якобы уже в 2019 году на каждого пенсионера придется всего двое работающих. И потому собираемых взносов не хватает для выплат пенсионерам, и с каждым годом проблема все острее.
На деле ситуация иная. В России соотношение численности населения пенсионного и трудоспособного возраста достаточно давно сохраняется примерно на одном уровне. В том числе потому, что население моложе трудоспособного возраста, которое с каждым годом выходит на рынок труда, все–таки достаточно быстро увеличивается.

В результате, по данным Росстата на начало 2017 г., на одного мужчину пенсионного возраста (больше 60 лет) в России приходилось 4,1 мужчины трудоспособного возраста 15–59 лет. Сегодня ситуация примерно такая же.

То есть соотношение мужчин работающих и мужчин–пенсионеров в стране в реальности вдвое лучше, чем нам заявляет правительство. Но тогда за счет чего тогда такой дефицит Пенсионного фонда – половина из необходимых выплат в 7,3 трлн. руб.?

Правительство объясняет, что дело в том, что примерно 44% трудоспособного населения страны работают, но находятся «в тени» и получают зарплату от работодателей «налом». А эти работодатели отчислений в Пенсионный фонд не производят. Теневой фонд оплаты труда, по тем же данным Правительства, составляет порядка 10 трлн. руб. в год, в результате чего в Пенсионный фонд не поступает 2,2 трлн. руб.

Однако, во-первых, эксперты подчеркивают, что одной из причин такого сокрушительного ухода работников в тень стало прекращение в 2016 году индексации пенсий работающим пенсионерам. В частности, всего за один 2016 год численность работающих пенсионеров сократилась с 15,3 млн. до 9,9 млн., а выплаты в страховые фонды от работодателей снизились почти на 1 трлн. руб. в год.

Но дело не только в этом. По закону регрессивная шкала страховых взносов. За самых бедных – тех, кто за год в сумме получает зарплату меньше 900 тыс. руб., работодатели отчисляют в Пенсионный фонд 22% зарплаты, а за тех, у кого годовая зарплата больше, в ПФР отчисляют только 10% зарплаты. И одно это сокращает годовые отчисления в ПФР еще на 1 трлн. руб.

Надо полагать, что эти перечисленные «недоработки» нашего законодательства и законоисполнения уже могли бы, в случае их исправления, полностью покрыть годовые дефициты Пенсионного фонда.
Но в законодательстве есть и другие крупные резервы доходов для бюджета и национальной экономики в целом. Это – шкала налогов на доходы физических лиц (НДФЛ). Она в России – почти единственной среди развитых стран – плоская. И бедные, и богатые платят налог в 13% от доходов.

А практически везде в мире шкала НДФЛ прогрессивная: для самых бедных налог минимальный или вообще нулевой, а богатые платят тем больше, чем они богаче. Например, в Германии, Франции, США и многих других странах налог на доходы изменяется от нуля для бедных – до 40–50% для богатых.

В чем здесь кроется резерв? Росстат в своих регулярных сводках дает данные доходов по так называемым децилям – распределению доходов по группам каждых 10% населения, от самых бедных до самых богатых. По этим данным рассчитаны и зарплаты по каждому децилю (группе), и поступающие от них налоги на доход физических лиц.

При используемой сегодня у нас плоской шкале налога в 13% картина зарплат и НДФЛ выглядит так (см. рисунок 3).

Рис..3. Распределение налога НДФЛ по плоской шкале по 10%–ным группам работников в 2017 г. тыс. руб. Источник: Данные Росстата. [33]

По приведенным данным следует, что при сегодняшней плоской шкале НДФЛ суммарный собираемый налог составляет около 4,25 трлн. руб.
А если первые два дециля, как во многих странах, от налога освободить, децилям от третьего до седьмого оставить НДФЛ в 13%, восьмому децилю назначить НДФЛ 20%, девятому – 30%, а десятому – 40%, то суммарный собранный налог будет почти вдвое больше, чем при нынешней плоской шкале, около 8 трлн. руб. (см. рисунок 4).

Рис.4. Распределение НДФЛ по прогрессивной шкале по 10 % – ным группам работников в 2017 г., в тыс.руб. Источник Росстат. [33]

Такой «налоговый маневр», может не только полностью снять заботы правительства об оплате дефицита Пенсионного фонда из бюджета, но и – что тоже очень важно – существенно облегчит жизнь самым малоимущим нашим гражданам. Однако наше правительство говорит, что менять плоскую шкалу нельзя, потому что богатые – хитрые, и повышенный налог платить вообще перестанут.

Третьим доводом правительства в пользу проведения непопулярной пенсионной реформы является утверждение о том, что без повышения пенсионного возраста в стране будет нарастать нехватка рабочей силы. Как бы статистические данные о безработице свидетельствуют, что она уже упала до 4,7%. Меньше сейчас только в США.

А на самом деле картина другая. По российскому законодательству безработным считается тот, кто зарегистрировался в местном Центре занятости и не нашел работу в течение 10 дней. При этом Росстат сообщает, что в Центры занятости обращаются только 28% из тех, кто ищет работу, а остальные 72% ищут ее самостоятельно.

Эксперты указывают, что причина в том, что найти хорошую работу через ЦЗ удается очень редко. Большинство вакансий, которые подают предприятия в ЦЗ, ориентированы вовсе не на прием новых работников, они для большинства соискателей неприемлемо низки по уровню зарплаты и/или по условиям труда. Но по закону отказ от двух предложенных ЦЗ вакансий лишает соискателя пособия по безработице.

Так что реальная безработица в сегодняшней России, по разным экспертным оценкам, составляет от 12 до 17% трудоспособного населения.

И это касается – в том числе и в особенности – молодежи. Вице–премьер Татьяна Голикова сообщила СМИ, что в 2018 году 28% выпускников вузов не нашли работу в течение первого года после получения диплома. И совершенно понятно, что если в число соискателей работы будут вливаться еще и миллионы новых «недопенсионеров», ситуация явно и сильно ухудшится. О том, что российский рынок труда вовсе не дефицитный, говорит и официальная статистика динамики этого рынка. В частности, спрос на рабочие места в России (ради покрытия которого, опять–таки, якобы предложена пенсионная реформа), в прошедшем году не рос, а падал (см. рисунок 5).

Рис.5 . Совокупный спрос на рабочие места в экономике, млн. мест. Источник – ЦМАКП

Эксперты задают вопрос, а что будет с рынком труда в результате пенсионной реформы? Для новой молодежи и для нынешнего «предпенсионного поколения» потребуется создавать, по самым скромным оценкам, не менее 3–4 млн. новых рабочих мест. Как указывают специалисты, создание нового рабочего места стоит работодателю в среднем не менее 3–4 млн. руб. То есть только на трудоустройство молодежи и предпенсионеров понадобится тратить не менее 9 трлн. руб. в год. Что, подчеркнем, на порядок больше, чем обещанная правительством «реформенная» экономия бюджета до 1 трлн. руб. в год.

Так что и экономия бюджета от пенсионной реформы «ради экономического прорыва» – это явный миф. Это новые, причем большие, расходы и для бюджета, и для бизнеса.

В связи с непринятием большой части населения новой пенсионной реформы в стране стала формироваться новая и очень опасная протестная социально–политическая ситуация. Причем протест затронул вовсе не только «предпенсионеров», у которых власть украла уже запланированные годы законно заслуженного отдыха и уже запланированные сотни тысяч рублей законно заслуженных пенсий. Уже в июне 2018 года социологические опросы показали, что более 90% российских граждан против заявленной пенсионной реформы.

Последующие опросы это неприятие реформы подтверждали раз за разом. Быстро и неуклонно снижаются рейтинги правящей партии «Единая Россия», правительства, президента. Растет протестная активность граждан, которая выражается не только в кухонных разговорах и Интернете, но и в массовых уличных акциях.

Таким образом, пенсионная реформа привела к резкому ухудшению социально–экономической ситуации в стране, катастрофическому росту недоверия широких масс к власти, углублению социальной пропасти между народными массами и элитой, а также к ползучей, но все более явной политической дестабилизации. Причем это разрушение «общественного договора» происходит, что особенно опасно, в условиях непрерывного обострения и расширения внешних угроз.

Встает вопрос что делать? Прежде всего, нужно остановить пенсионную реформу, то есть хотя бы отчасти восстановить массовое доверие граждан России к соблюдению фундаментального конституционного принципа «Россия – социальное государство».

Для этого сейчас нужно активно побуждать Конституционный суд к вынесению решения об отмене такой пенсионной реформы.
Если такого решения Конституционного суда все–таки не будет – нам надо продолжать активно и настойчиво, всеми законными способами, разъяснять обществу и власти негативные последствия реформы.

Одновременно необходимо – максимум в течение двух–трех ближайших лет – разработать варианты изменений в российском законодательстве, позволяющие решить вопросы полноценного пенсионного обеспечения граждан России.

Представители «Сути времени» ранее уже заявляли в СМИ, что в рамках сегодняшней «рыночной» экономики такие решения могут быть, например, следующими:

Во–первых, это может быть существенная трансформация налогового законодательства, прежде всего за счет введения прогрессивной шкалы налогообложения личных доходов, а также за счет принятия полноценного жесткого законодательства об ответственности за коррупционные преступления и другие типы незаконного обогащения – в соответствии с ратифицированной Россией Конвенцией ООН по борьбе с такими преступлениями, которая требует конфискации активов таких преступников. Эти меры, как показывают расчеты, позволяют не только восполнить дефицит Пенсионного фонда, но и обеспечить индексацию пенсий работающим пенсионерам, а также повысить размеры пенсий;

Второй вариант реформы – постепенный переход к преимущественно накопительному типу пенсионной системы за счет передачи страховых отчислений от зарплат граждан на их личные накопительные счета в специально созданном Гражданском пенсионном фонде или банке, находящемся под действительно жестким, а не формальным, контролем государства, и под управлением и постоянным надзором избираемого гражданами Общественного совета из компетентных специалистов. Начальный капитал этого Фонда/Банка, обеспечивающий выплату пенсий в переходный период к новому типу пенсионной системы, может быть создан, прежде всего, за счет передачи в этот банк избыточных валютных резервов России, на сегодняшний день составляющих не менее $200–250 млрд, а также за счет перечисления на баланс этого банка активов, которые конфискуются по измененному законодательству о незаконном обогащении.
Второй вариант – это лучшее из худшего. Иными словами, он лучше принятой пенсионной реформы, однако для социально–коллективистского государства, каким является Россия, он грозит потерей такой ценности, как социальная солидарность. Индивидуальная накопительная система в известной мере разрушает общество.

Разумеется, могут быть разработаны и другие варианты пенсионной реформы, которые обеспечат ее эффективный характер и исключат нарушение в России конституционного принципа социального государства.

Однако, как мы видим, экономика России в ее нынешнем состоянии не может обеспечить нам необходимое форсированное развитие страны. И здесь, конечно, нужно сразу сказать, что изменениями пенсионной системы эта проблема не решается. Нужны фундаментальные изменения экономической стратегии.

Нужно изменение закона о Центральном банке, в частности, включение в круг его обязанностей не только задач валютной стабилизации, которая возможна ведь и «на уровне кладбища», но и ответственности за инвестиционное обеспечение хозяйственного развития России.

Кроме того, по словам вице–премьера, в будущем система пенсионных коэффициентов будет изменяться – это вызвано принятием законопроекта о повышении возраста выхода на пенсию. «Уже с 2025 года данная система потребует модернизации, потому что будет существовать другой порядок установления размеров пенсий», – заявляет вице–премьер. По словам Голиковой, если говорить упрощенно, то нынешняя пенсионная реформа станет лишь первым этапом модернизации, который займет шесть лет, далее последует второй этап. Что именно принесет россиянам вторая пенсионная реформа, вице–премьер уточнять не стала.

Пенсионная реформа в её сегодняшнем виде имеет огромное структурное влияние на жизнь практически всех граждан.

Пенсионная реформа, по любой статистике, увы – неизбежна. Однако её текущий вид – внушает недоверие у населения. Единственный вариант придать ей «более справедливый вид» – это постепенное уравнивание общих сроков и их сокращение.

К примеру, в течение 8 лет Россия переходит на единую шкалу возраста выхода, на пенсию – 62 года. При этом, женщина, родившая и воспитавшая двух и более детей – имеет право на досрочный выход на пенсию в 58 лет. Необходимо пересмотреть все условия, позволяющие и сейчас людям уходить на пенсию досрочно – прежде всего это касается государственных и муниципальных служащих, чиновников, военных, полицейских. Нужно пересмотреть всю систему, а это сотни документов, дающих право избранным категориям людей уходить на пенсию много раньше установленного для основной массы граждан возраста.

Подобные реформы обязательно нужно выносить на всеобщий референдум. Только через эту процедуру, и сопутствующее ей открытое публичное столкновение мнений, можно выйти к компромиссному решению, которое не подорвет всю социальную жизнь страны и будет принято более–менее «ровно».

27 февраля 2019 года Президент России поручил устранить перекосы в расчете прожиточного минимума пенсионера (ПМП), на основе которого рассчитывается размер финансовой помощи малоимущим. С такой инициативой выступал Минтруд еще в июне 2018 года. После реализации поручения президента должна появиться единый законодательный механизм определения ПМП, что приведет к повышению выплат в некоторых регионах РФ.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Цель работы состояла в анализе программы пенсионной реформы и пути ее реализации

На основе изучения теоретического и практического материла по этапам, результатам, значению реформирования пенсионной системы в РФ сделаем следующие выводы.

Пенсионная система Российской Федерации – это совокупность, создаваемых в России правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсий. Понятие «пенсия» (от лат. pensio – «платеж») определяется в отраслевых классификациях по-разному. Большинство дефиниций имеют экономический характер.

Рреформирование системы пенсионного обеспечение в первую очередь, нацелено на повышение эффективности пенсионных расходов, которые в настоящий момент при сопоставимом с развитыми странами уровне тарифов и расходов не обеспечивает сопоставимого уровня пенсионных выплат.

Пенсионное обеспечение является неотъемлемой частью системы социальной защиты населения Российской Федерации. От состояния пенсионной системы зависит жизнь огромного числа нетрудоспособных людей, одними из которых являются лица пожилого возраста.

Пенсионная система России нуждается в серьезных коррективах с учетом всех социально-демографических изменений. В основе новой модели должна лежать простая, понятная населению форма взаимоотношений работника и государства, гаранта социального обеспечения этого работника в старости или потери трудоспособности. Надо понимать, что только комплексная система мер способна изменить социально-трудовую и социально-демографическую ситуацию.

О необходимости и неизбежности ее проведения заявляли многие эксперты и аналитики, но для многих россиян, будущие изменения стали абсолютной неожиданностью. Граждане выходили на пикеты, митинги.

Итоговый вариант изменений в пенсионное законодательство принят. В январе 2019 г с перспективой на 10 лет.

ЭТО: Поэтапное повышение пенсионного возраста с 2019 по 2023 гг.

Досрочное получение выплат от государства для отдельных категорий граждан.

Замораживание индексации.

Соцподдержка безработных лиц и предпенсионеров.

Повышение возраста возникновения права на соцвыплату.

Сохранение прав на накопительную часть.

Доводы правительства в пользу пенсионной реформы

продолжительность здоровой жизни населения в России увеличилась в сравнении со временами, когда утверждался прежний пенсионный возраст. Это общемировая тенденция, и почти во всех странах мира пенсионный возраст давно повышен до 65–67 лет;

население страны стареет, уходит на пенсию гораздо больше пожилых людей, чем приходит в трудовую деятельность молодых. Все меньше работающих, отчисляющих в Пенсионный фонд деньги на пенсии, в результате дефицит фонда приходится восполнять из бюджета, тем самым сокращая инвестиции в развитие страны;

без реформы будет невозможно обеспечить рост экономики трудовыми ресурсами;

без сокращения госрасходов на пенсии неоткуда взять деньги на инвестиции в объеме более 8 трлн. руб., которые необходимы для выполнения «майского указа» президента В. Путина и перевода России на «прорывной» путь развития.

Многие из экспертов высказывают мнения о возможных последствиях принятой пенсионной реформы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Федеральный закон от 15.12. 2001 г. № 166–ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» (в ред. от 01.10. 2019 г. № 328–ФЗ) // Собрании законодательства Российской Федерации. 2001 г. № 51. ст. 4831.
Федеральный закон от 28.12. 2013 г. № 400–ФЗ «О страховых пенсиях» (в ред.от 06.03. 2019 г. № 25–ФЗ) // Собрании законодательства Российской Федерации 2014 г. № 2 (часть II)).
Федеральный закон от 03.10.2018 № 350–ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий»// Собрание законодательства РФ, 08.10.2018, №41. ст. 6190.
Федеральный закон от 28.12 2013 г. № 424–ФЗ «О накопительной пенсии» (в ред. от 03.10 2018 г. № 350–ФЗ) // Собрании законодательства Российской Федерации. 2013 г. № 52 (часть I). ст. 6989.
Блошенко К.В. Нововведения в системе пенсионного обеспечения в Российской Федерации // Территория науки. 2018. № 1. – 171-175.
Бровчак, С. В. Пенсионное обеспечение. Российский и зарубежный опыт: учеб. пос. / С.В. Бровчак. – М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2018. – 178 с.
Горлин Ю. Дефекты действующей пенсионной формулы // Экономическая политика, 2014. – № 4 – С.99–101.
Гонтмахер, Е.Ш. Пенсионные системы: мировой и российский опыт (научный доклад) / Е.Ш. Гонтмахер. – М: Институт экономики РАН, 2018. – 98 с.
Гурвич, E. Микроанализ российской пенсионной системы / Е.Гурвич, Ю.Сонина // Вопросы экономики, 2014. – №2. – С.21.–26.
Дегтярь, Л. С. Российская пенсионная реформа в контексте мирового опыта (научный доклад) / Л.С. Дегтярь. – М.: ИМЭПИ РАН, 2015. – 56 с.
Ерусланова, Р. И. Пенсионное обеспечение в России: учеб. Пособие для вузов / Р. И. Ерусанова, Ф. Н. Емельянова, Р. А. Кондратьева. – М.: Дашков и К, 2018. – 608 с.
Ершов, В.А. Право социального обеспечения: учебное пособие В.А. Ершов / М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. – 211 с.
Ершов, В.А. Трудовые пенсии по старости: Практический справочник / В.А. Ершов. - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009. – 181 с.
Кутепова, К.О., Степанов А.Г. Все о пенсиях: виды, условия назначения, размер / К.О. Кутепова. – М.: Омега-Л, 2010. – 132 с.
Малева, Т. М. Пенсионная реформа в России: история, результаты, перспективы / Т.М. Малева, О.В. Синявская // Серия «Аналитические доклады НИСП». – М.: Пома–тур, 2015. – 76 с.
Малева, Т.М. Пенсионная система в России: инерция выживания или стратегия развития? /Т.М. Малева, К.К. Юдаева // Развитие человеческого капитала. – М.: Дело, 2016. – 191 с.
Мачульская, Е.Е. Накопительная пенсия: вопросы и решения / Е.Е. Мачульская // Социальное и пенсионное право, 2011. № 4. – С. 7-10.
Мировой опыт реформирования пенсионных систем: концептуальные подходы и практические действия, под ред. Л.С. Дегтярь. – М.: Эпикон, 2009. – С. 10.
Муравлева, Т.В. Проблемы инвестирования пенсионных накоплений/ Т.В. Муравлева // Экономический анализ, 2009. – № 1. – С. 38-42.
Осипов, А.Ю. Особенности пенсионной реформы в России: история, результаты и перспективы / А.Ю. Осипов // Российское предпринимательство, 2016. – Том 13. – № 19. – С. 21–28.
Павлова, Т. М. Анализ изменений государственной системы пенсионного обеспечения в России / Т.М. Павлова // Молодой ученый, 2019. – № 29. – С. 194–197.
Пенсионная реформа в России: результаты мониторинга социально– экономического положения населения и зарубежный опыт. - М.: Институт социологии РАН, 2018. – 111 с.
Пенсионный консультант: аналитический портал // [Электронный ресурс] - URL: http://www.pension-npf.ru/ index.
Пенсионный фонд Российской Федерации: официальный сайт // [Электронный ресурс] - URL: www.pfrfru/ ot_irkut/
Статистический сборник «Здравоохранение в России» // Федеральная служба государственной статистики, 2017 Сайт компании «Консультант Плюс» [Электронный ресурс]. – Режим доступа http:// www. consultant. Ru.
Статистические данные предоставлены Всемирным банком. https://www5.worldbank.org.
Статистический сборник «Неформальная занятость в России» // Федеральная служба государственной статистики, 2018 / Сайт компании «Консультант Плюс» [Электронный ресурс]. – Режим доступа http:// www. consultant. ru.
Хамурадов, М. А., Ильясов М. М. Реформирование пенсионной системы в Российской Федерации / М.А. Хамурадов, М.М. Ильясов // Молодой ученый, 2017. – № 20. – С. 288–291.
Цыплаков, А.В. Пенсионная система в 2016–2025 гг.: Перспективы формирования и оценка последствий / А.В. Цыплаков. – М.: ИИУ МГОУ, 2016. – 56 с.

Приложение 1

Обзор изменений в окончательном варианте пенсионной реформы

Изменение в существующее положение или новая норма	Комментарий к изменению или новой норме
Повышение пенс. возраста для мужчин с 60–ти до 65–ти лет, для женщин – с 55–ти до 60–ти лет	Повышение будет поэтапным – с 2019 по 2023 годы. В 2019–м году выходить на пенсию будут в 61 (М), в 56 (Ж), в 2020–м – в 62 и 57 соответственно, в 2021–м – в 63 и 58, в 2022–м – в 64 и 59, в 2023–м и всех последующих годах – в 65 и 60
Введение возможности выхода на пенсию на 24 месяца раньше нового пенс. возраста	Указанная возможность, на основании ч. 1.2. ст. 8 ФЗ № 400, уже действует для лиц, у которых стаж работы не менее 42 лет (М) и 37 лет (Ж)
Возможность выхода на пенсию на полгода раньше нового пенс. возраста	Указанная возможность есть у тех, кому в 2019 или в 2020 году исполнится 60 лет (М) и 55 лет (Ж) (ч. 3 ст. 10 ФЗ № 350)
Сохранение права на выход на пенсию по старому законодательству	Если лицо достигло пенсионного возраста до 2019–го года, и по каким–либо причинам не обращалось в ПФР за назначением (например, потому что не хватало пенсионных баллов или стажа), то впоследствии, когда это лицо обратится, пенсию ему назначат согласно старому законодательству (ч. 2 ст. 10 ФЗ № 350)
Порядок исчисления страхового стажа для лиц, указанных в ч. 1.2. ст. 8 ФЗ № 400, то есть для тех, кому пенсия может быть назначена за 2 года до нового пенсионного возраста	В 42–летний стаж для М и 37–летний стаж для Ж, необходимый для назначения пенсии за 2 года до наступления пенс. возраста, включаются периоды трудовой деятельности, а также только один иной период – период нахождения на больничном пособии (ч. 9 ст. 13 ФЗ № 400)
“Заморозка” нормативных положений о ежегодных индексациях стоимости 1–го пенсионного балла и фиксированной выплаты	Вместо ежегодной индексации, проводимой исходя из уровня инфляции за прошедший год, теперь размер фиксированной выплаты и стоимость 1–го пенсионного балла в периоды с 2019 по 2024 годы заранее известны на каждый этот год
Сохранение права на досрочное назначение пенсионных выплат практически для всех лиц, имевших такое право до принятия пенсионной реформы	ФЗ № 350 внес в ст. 30 ФЗ № 400 лишь частичные изменения. Теперь для лиц, которые имеют право на пенсию при определенном стаже независимо от возраста (педагоги, врачи, а также лица, осуществляющие творческую деятельность в культурных учреждениях), пенсия будет назначаться на 5 лет позднее года, в который они приобрели необходимый для досрочного назначения стаж (с учетом переходных положений, указанных в Приложении 7 к ФЗ № 400)
Предоставление права расширенному кругу многодетных матерей на преждевременный выход на пенсию	До принятия ФЗ № 350 право на досрочный выход по “многодетности” предоставлялось только женщинам с 5–ю или более детьми. В рамках пенсионной реформы были введены новые положения (см. п. 1.1. и 1.2. ч. 1 ст. 32 ФЗ № 400), которые регламентируют, что право на досрочный выход есть теперь и у женщин, родивших от 3 детей и более
Дополнительные гарантии по соцподдержке безработных физлиц предпенсионного возраста	ФЗ № 350 внес в Закон № 1032–1 новую статью 34.2., которая регламентировала порядок, условия, размеры и сроки выплаты пособия по безработице для граждан предпенсионного возраста (то есть для тех, кому осталось 5 лет или менее до возникновения права на пенсию)
Повышение возраста возникновения права на социальную пенсию	Если гражданин не приобрел право на страховую пенсию, ему может быть назначена социальная. Раньше ее давали с 65 лет для М, с 60 лет для Ж. Теперь же соцпенсию будут назначать с 70 лет для М, с 65 лет для Ж (переходный период и его условия такие же, как и для страховых пенсий, см. Приложение 1 к ФЗ № 166)
Сохранение права на накопительную пенсию по старым правилам	ФЗ № 350 внес поправки в ФЗ № 424 относительно того, что накопительная пенсия теперь будет назначаться при достижении лицами старого пенсионного возраста (60 лет – М, 55 лет – Ж)

Приложение 2

Повышение пенсионного возраста

Приложение 3

Поэтапное повышение пенсионного возраста

Приложение 4

Пример расчета пенсии по старости в 2019 году

Условия для расчета возьмем такие:

мужчина 1958 года рождения, на пенсию выходит в 2019 году;

в стаж входят такие периоды (всего 37 лет):

с 1976 по 1978 годы – служба в армии;

с 1978 по 1983 годы – учеба в институте;

с 1983 по 1992 годы – работа;

с 1996 по 2009 годы – работа;

с 2010 по 2019 годы – работа.

данные о зарплате:

есть справка о заработной плате за 60 месяцев в 1985-1989 годы (286 рублей);
есть справка о заработной плате за 60 месяцев в 1996-2001 годах (1 425,25 рублей);
среднемесячная зарплата в 2000-2001 годы – 1 752,14 рублей;

данные о страховых взносах:

с 2002 по 2014 годы поступило страховых взносов 422 584,8 рублей;

в 2015 году поступило страховых взносов 135 960 рублей;

в 2016 году поступило страховых взносов 135 960 рублей;

в 2017 году поступило страховых взносов 135 960 рублей;

в 2018 году поступило страховых взносов 135 960 рублей.

Сначала нужно рассчитать сумму пенсионного капитала по состоянию на начало 2002 года.

Показатели	Расчет	Пояснение
Стажевый коэффициент	1 вариант: СК=0,55 (стаж меньше 25 лет) 2 вариант: СК=0,55+(26-25)*0,1=0,56	По первому варианту учеба не включается в стаж, а по второму включается
Соотношения средней зарплаты к средней по стране	1) 286/223,18=1,28 2) 1425,25/945,15=1,51	Оба больше 1,2, поэтому учитываем 1,2
Расчетная пенсия по 1 варианту	0,55×1,2×1671=1102,86	Этот вариант выгоднее
Расчетная пенсия по 2 варианту	0,56*1752,14=981,20 (555,96)	Учесть можно только 555,96 рублей
Пенсионный капитал за периоды по 2001 год	(1102,86-450)×144=94011,84	Далее считаем сумму валоризации по самому выгодному варианту
Сумма валоризации	94011,84×(0,1+0,16)= 24443,08	По 1991 год было 16 лет стажа
Итого пенсионный капитал и сумма валоризации за периоды по 2001 год	94011,84+24443,08=118454,92	Учитывается при дальнейших расчетах

* средняя зарплата в 1986-1990 и в 1996-2001 годах взята из официальной статистики

Следующий этап – рассчитать сумму страховой пенсии без учета базовой части по состоянию на 31 декабря 2014 года. Для этого полученную выше сумму прибавим к страховым взносам за этот период, а также учтем индексацию. Так как индексируется сумма каждый год, коэффициент рассчитывается с учетом ежегодных взносов:

на 01.01.2003 года: есть капитал до 2001 года в сумме 118 454,92 рублей, а также страховые взносы в сумме 12 500 рублей. Сумма индексируется на коэффициент 1,307 и составляет 171 158,08 рублей;

на 01.01.2004 года: за год поступило взносов на 17 300 рублей, общая сумма индексируется на коэффициент 1,177, получается капитал в 221 815,16 рублей, и т.д.

Суммарно за все периоды до начала 2015 года пенсионный капитал составит 980 420 рублей. Эту сумму разделим на 228 месяцев:

Затем преобразуем эту величину в пенсионные баллы. Также нужно учесть, что у заявителя есть 2 года нестрахового периода – службы в армии. За каждый год дополнительно насчитаем по 1,8 балла.

Итого к началу 2015 года гражданин имеет такое количество пенсионных баллов:

Далее посчитаем количество пенсионных баллов за 2015-2018 годы:

Годы	Страховые взносы по факту	Предельная величина страховых взносов	Максимальное количество пенсионных баллов	Расчет количества пенсионных баллов
2015	135 960	156 420	7,39	6,423
2016	135 960	175 120	7,83	6,079
2017	135 960	192 720	8,26	5,827
2018	135 960	224 620	8,7	5,266
Итого				23,596

Итоговое количество пенсионных баллов составит:

И, наконец, определим сумму пенсии при условии выхода на пенсию в 2019 году:

Таким образом, с учетом всех периодов сумма пенсии составит около 13 с половиной тысяч рублей. Такая относительно небольшая величина связана с тем, что в 2015-2016 годах зарплата работника не увеличивалась.

Рассмотренные правила начисления страховой пенсии касаются именно пенсий по старости. Для пенсий по инвалидности и по потере кормильца в отдельных расчетах используются дополнительные коэффициенты, а итоговая сумма получается меньше (например, пенсия по потере кормильца делится на всех иждивенцев умершего).

Приложение 5

Таблица выхода на пенсию для мужчин и женщин в 2019-2028 годах

Рассмотрим подробнее, каких годов рождения коснется оформление пенсионных выплат, и кому можно будет оформить пенсию в ближайшее время.

Переходный период в 2019 году коснется:

Женщин, которые были рождены 1964-1967 годах.
Мужчин, которые родились 1959-1962 годах.

Те россияне, которые родились после указанных периодов, буду оформлять пенсию по достижению нового установленного возраста. Для мужчин это - 65 лет, а для женщин — 60.

Обратите внимание на таблицу выхода на пенсию для россиян.

*Год рождения*	*Год выхода на пенсию*	*Новый пенсионный возраст*	*Увеличение пенсионного возраста*
Для женщин
*1 половина 1964 года*	2 половина 2019 года	55,5	На 0,5 года
*2 половина 1964 года*	1 половина 2020 года	55,5	На 0,5 года
*1 половина 1965 года*	2 половина 2021 года	56,5	На 1,5 лет
*2 половина 1965 года*	1 половина 2022 года	56,5	На 1,5 лет
*1966*	2024	58	На 3 года
*1967*	2026	59	На 4 года
*1968*	2028	60	На 5 лет
Для мужчин
*1 половина 1959 года*	2 половина 2019 года	60,5	На 0,5 года
*2 половина 1959 года*	1 половина 2020 года	60,5	На 0,5 года
*1 половина 1960 года*	2 половина 2021 года	61,5	На 1,5 лет
*2 половина 1960 года*	1 половина 2022 года	61,5	На 1,5 лет
*1961*	2024	63	На 3 года
*1962*	2026	64	На 4 года
*1963*	2028	65	На 5 лет