Роль кредита в стимулировании эффективности воспроизводства и влияние его на уровень и динамику цен.

Содержание:

Введение

Кредитные отношения сегодня - один из важнейших и неотъемлемых элементов рыночной экономики. Развитие кредита, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Участвуя в перераспределении капиталов, кредиты существенно повышают общую эффективность производства, способствуют формированию эффективной банковской системы в целом, ускорению социально – экономического развития и повышения благосостояния страны.

Оценка основных форм кредитования в Республике Беларусь показывает, что здесь самой популярной и распространенной формой является банковский кредит. Поэтому именно современным видам банковского кредита, его проблемам и их решению будет посвящена тема выпускной квалификационной работы.

Цель исследования заключается в изучении роли кредита в стимулировании эффективности воспроизводства и влияние его на уровень и динамику цен.

Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

- исследовать теоретические основы становления и развития кредита, сущность кредитных отношений и их роли в экономике;

- исследовать основные функции кредита, процедуру кредитования, ее основные этапы, порядок кредитования юридических и физических лиц;

- определить пути оптимизации кредитования в Республике Беларусь.

Объектом исследования является система экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости, а предметом исследования - механизм функционирования современных форм кредита в Республике Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, табличный, графический, обобщение, наблюдение, сравнение, описание,  метод сочетания логического и исторического.

Для написания курсовой работы используются законодательные и нормативные акты Национального банка Республики Беларусь, теоретические источники и периодические издания. Вопросы, посвященные проблеме кредитования и поддержания оптимально допустимого размера кредитных ресурсов, широко обсуждаются в современной экономической литературе и периодической печати.

При написании данной работы была использована следующая литература и учебники по финансам и банковскому делу таких авторов как В.И. Тарасов, Г.И.Кравцова , М.В. Романовского и др. Также  использовалась информация периодических изданий «Банковский вестник», «Белорусский банковский бюллетень» и статистические данные, использован материал, опубликованный в Internet.

Следует отметить, что в отечественной учебной литературе учитывается и описывается только роль кредитования для экономической системы общества. Однако не встречаются публикации о роли банковского кредита, как источника прибыли для коммерческого банка, деятельность которого базируется на таком принципе кредитования, как платность, который подразумевает выплату кредитополучателем вознаграждения банку за оказанную услугу.

Изучение и обобщение изучаемых источников позволяет сделать вывод, что необходимость кредитных отношений возникла давно, когда у одних субъектов временно появились свободные денежные сред­ства, а другим их очень не хватало. Стадиями движения кредита являются размещение кредита, получение кредита заемщиками, его использование, высвобождение ресурсов, возврат позаимствованной стоимости, получение кредитором средств, размещенных в форме кредита^[1].

глава 1. Сущность кредитных отношений и основные функции кредита

1.1 Сущность кредита и причины его возникновения

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства аккумулируются в кредитно финансовых учреждениях, а затем в форме кредита пускаются в дело – это один из важных принципов организации денежного обращения. Кредит представляет собой финансовую категорию, т. е. входит в систему финансов, и представляет финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам временно перераспределять свободные средства на взаимовыгодных условиях. Сам термин «кредит» происходит от латинского creditum - ссуда, долг; credere – верить. В экономической литературе чаще всего дается такое определение кредита - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, заемщик же обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Как видно из определения в кредитных отношениях взаимосвязаны три основных элемента: кредитор, заемщик и ссуженная стоимость.

Для кредитора, как участника кредитных отношений характерны следующие отличительные черты:

-он ссужает как собственные, так и временно свободные чужие средства;

-выдача ссуд производится на возвратной, платной основе;

-размещение высвобождающихся ресурсов носит производительный характер;

- его положение двоякое, может одновременно являться и заемщиком.

Чаще всего в качестве кредиторов выступают банки и другие кредитные организации, государство, хозяйствующие субъекты, население и др.

отношений характерны следующие основные черты:

- он не является собственником полученных средств, выступает их временным владельцем на срок ссуды;

- возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве;

- применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и сфере производства;

- возвращает стоимость большую (с процентом), чем получил от кредитора.

Ссуженная стоимость как объект финансовой кредитной сделки имеет следующие особенности:

- движение ссуженной стоимости носит возвратный характер: от кредитора к заемщику, и наоборот;

- выдача ссуд, как правило, носит авансирующий характер;

- сохраняется в своем движении;

- проходит особые стадии в движении^[2].

Сам кредит возник не на пустом месте, становление и развитие кредита связано с развитием денежных отношений. Нужды развития производства с древнейших времен заставляли людей заниматься посреднической деятельностью во взаимных платежах. Во многих источниках, дошедших до нас, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в VIII в. до н. э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты^[3].

Развитие кредитных отношений первоначально вызывались необходимостью, и не имели цели получить дополнительную прибыль. Например, когда люди начали выращивать что-то на земле, они сразу столкнулись с периодическими неурожаями, которые могли оставить без еды на весь год, поэтому если отдельному крестьянину не хватало собранного урожая, он шел к более богатому соседу и просил одолжить определенную сумму денег до следующего урожая, вот таким образом появлись первые кредиты. В связи с этим, первые формы кредитов и процентов имели, натуральный характер, своего рода бартер. Следовательно кредит опередил появление и рыночного хозяйства, и денег.

История показывает, что «вынужденные» кредиты не были единственным видом потребительских займов в древности. Часто занимать деньги приходилось богатым людям, которые по каким-то причинам не могли выйти на тот уровень потребления, который был им необходим. Крупные займы нужны были королям, которые носили либо военный характер, либо потребительский. Короли были одними из самых "плохих" заемщиков, так как легко могли решить не возвращать деньги.

С первых шагов своего возникновения кредит был представлен в виде ростовщического кредита. В это время в дополнительных ресурсах нуждались и крестьяне и ремесленники и феодальная знать. А свободными средствами владели купцы, откупщики налогов, храмы, монастыри, церкви, поэтому они выступали в роли ростовщиков, давали деньги под проценты, и при этом не малые. т.е. были кредиторами. С развитием капитализма и рыночных отношений значение и задачи кредита значительно выросли. Он стал важнейшим фактором образования средней прибыли, способствовал развитию промышленного и банковского капитала. В современных условиях он является причиной создания финансового капитала и финансово-промышленных групп^[4].

С развитием международных связей кредит получил международное значение, и может существенно влиять не только на экономическую ситуацию в любой стране, но оказывает и политическое влияние.

В связи с этим, специалисты выделяют причины общеэкономические и специфические появления кредитных отношений. Общеэкономические причины связаны товарным производством, потому что экономической основой действия кредита является движение стоимости в сфере товарного обмена, однако возникновение кредита связано не со сферой производства, а со сферой обмена.

Специфической экономической основой, на которой возникли кредитные отношения, являются кругооборот и оборот капитала, а также необходимость непрерывности процесса воспроизводства. Неравномерность движения основного и оборотного капиталов в процессе воспроизводства приводят к неравномерности потребностей в необходимых ресурсах, за счет чего у одних субъектов хозяйствования выявляется временный их недостаток, и в то же время излишки образуются у других. Кроме того, на какое-то время освобождаются доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, кредитных учреждений. При этом у них может возникать также потребность в дополнительных ресурсах. Процесс аккумуляции временно свободных ресурсов и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита^[5].

Для того чтобы кредит возник и существовал должны соблюдаться определенные экономические и юридические предпосылки. Участники кредитных отношений должны быть в правовом отношении самостоятельными и владеть юридическими полномочиями для проведения необходимых операций по получению кредита. Ведь только лица, имеющие правовые полномочия имеют право материально гарантировать исполнения обязательств по залогу, по гарантии и другим обязательствам, которые возникают в каждой конкретной сделке. Поэтому обязательно при заключении кредитного договора требуется наличие документов, подтверждающих полномочия лица, подписывающего договор.

Важным условием является необходимость соединение интересов предприятия, которому нужны дополнительные денежные средства и тем субъектом (это может быть другое предприятие, банк или иной финансовый институт) который может предоставить эти средства. Ведь заемщик, который может предоставить эти денежные средства в кредит всегда имеет иную возможность использовать эти средства, например купить акции прибыльной компании, купить валютные средства, положить на депозит. При этом следует учитывать и временной факт, не всегда заемщик может предоставить финансовые средства на тот период времени, который нужен предприятию заемщику. Да и не всегда у кредитора есть та сумма средств, которая нужна предприятию заемщику в этот момент.

Таким образом, необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. При этом, возможность кредитных отношений может быть реализована при соблюдении следующих условий:

- совпадение экономических интересов кредитора и заемщика;

- участники кредита должны быть юридически самостоятельными субъектами, которые способны гарантировать выполнение обязательств по кредитной сделке.

При выявлении сущности кредита специалисты исходят из следую­щих методологических подходов:

- все формы кредита, будь то денежный, товарный, банковский, коммерческий, лизинговый должны отражать его сущность, независимо от формы, в которой он выступает;

- сущность кредита следует изучать по всей цепочке отношений: аккумуляция ресурсов и их перераспределение с возвратом;

- при исследовании сущности кредита следует обеспечить раскрытие ряда конкретных характеристик кредита, таких как его структура, основа, стадии движения.

Становление и формирование кредитной системы, возможность негативного его влияния на экономику и политику стран, вызывали необходимость всеобъемлющего изучения кредита и исследования кредитных отношений, поэтому их изучают политэкономы с макроэкономических позиций. Финансисты и специалисты банковского дела исследуют кредит ориентируясь на основы его организации и возможности получения дохода. Юристы изучают с правовых позиций. Все они приходят к выводам, что кредит может выполнять свои функции, если он построен с учетом законов кредита. Законы кредита показывают устойчивые взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими понятиями и категориями, возникающими в денежной системе.

1) закон возвратности кредита;

2) закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми ресурсами;

3) закон сохранности ссуженной стоимости;

4) закон временного функционирования кредита.

Необходимость возвращения взятой в долг денежной суммы к тому кто ее предоставил устанавливает Закон возвратности кредита. Не будет учтен этот закон, кредит не будет возможен, так как не будет желающих предоставлять свои средства другому субъекту.

Зависимость кредита от источников его образования регулирует закон равновесия между свободными денежными ресурсами у одного субъекта и перераспределенными у другого. Это означает, что одна и та же сумма уходит от одного к другому

Закон сохранения ссуженной стоимости предусматривает гарантию того, что кредитные средства предоставляются на время и вернувшись назад, обладают теми же свойствами, и имеют туже стоимость. Этот закон очень важен для товарных форм кредита, например лизинга. Предоставляя оборудование в лизинг, лизингодатель должен быть, уверен, что оборудование не потеряет своих функциональных способностей.

Закон временного функционирования кредита предусматривает что предоставленные денежные средства или материальные ресурсы будут находится у заемщика какое-то определенное время, которое указано в договоре. По истечении этого периода кредитная сумма или товар должны быть возвращены владельцу. При несоблюдении срока предусмотрены определенные санкции. Это закон важен с точки зрения обеспечения эффективности использования средств, которые передаются в кредит. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот^[6].

Рассмотренные законы движения кредита имеют существенное значение в практической деятельности организации кредитных отношений и соблюдение законов кредита играет важную роль в экономике. Нарушение их требований отрицательно влияет на денежный оборот, снижает роль кредита в воспроизводственном процессе, снижает эффективность деятельности банковской системы в целом, и может привести к кризису финансовой системы.

Исходя из законов кредита, вытекают основные принципы кредитования: возвратности, срочности и платности. Принцип возвратности кредита предусматривает обязательность возврата полученных от кредитора ресурсов после их использования. Принцип срочности предусматривает необходимость его возвратить не в любое удобное для заемщика время, а в точно сроки, определенные в кредитном документе. Принцип платности предусматривает необходимость не только простого возврата полученных кредитных ресурсов, но и оплаты за их использование.

Таким образом, кредит представляет собой форму движения денежного капитала, предоставляемого в ссуду, т.е. возникают кредитные отношения. Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности. При помощи кредита свободные денежные ресурсы и доходы одних субъектов хозяйствования, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное поль­зование другим. Все это должно происходить с учетом требований законов кредита. Отход от их требований может отрицательно повлиять на денежный оборот или снизить роль кредита в народном хозяйстве. Знание и учет законов кредита выступает наиболее важной задачей государства и банков для регулирования отечественной экономики.

1.2 Роль кредита в стимулировании эффективности воспроизводства

Одним из барьеров, стоящих на пути развития белорусских предприятий, является нехватка капитала. Уровень текущего самофинансирования предприятий не превышает 25 %, на долю кредиторской задолженности приходится около 60 % оборотных активов, при этом следует отметить, что за последние годы наблюдается рост нерентабельных предприятий. (см. рисунок Б.1)

Обеспечить масштабное расширение производства, освоение нового оборудования и технологий, а для многих и выйти из кризиса без привлечения кредитов невозможно^[7].

Как известно, формирование финансовых ресурсов предприятия осуществляется за счет собственных и заемных средств. К собственным источникам финансовых ресурсов на действующих предприятиях относится прибыль (от основной и других видов деятельности), амортизационные отчисления, выручка от реализации выбывшего имущества. Необходимость в собственном капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятия. Он является основой самостоятельности и независимости предприятия^[8].

Однако нужно учитывать, что финансирование деятельности предприятия только за счет собственных средств не всегда выгодно для него. По мере функционирования предприятия, ростом объемов производства и реализации продукции, физическим и моральным износом основных фондов, потребность в денежных средствах возрастает. И иногда этих средств не достаточно, поэтому при недостатке предприятие может привлекать средства других организаций, которые получили название заемный капитал, который представляется прежде всего в форме кредита.

Роль кредита в рыночной экономике проявляется через его функции, под которыми понимается специфическое проявление кредитных отношений в экономической среде. Выражая черты, присущие кредиту, функция характеризует ее особенности, отличие от других экономических явлений, и именно выполнение указанных функций позволяет эффективно управлять денежной системой в стране.

Дадим им краткую характеристику функциям кредита. Распределительная функция заключается в том, что благодаря кредиту происходит перераспределение средств в экономике на возвратной основе, денежные средства от одних субъектов переходят к другим, из одних отрасли переливаются в другие.

Функция замещения выражается в замещении действительных денег знаками денег и создания кредитных функций обращения. В данном случае кредит выступает как категория обмена^[9].

Контрольно–стимулирующая функция, означает не контроль деятельности каких–то контролирующих органов, а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства.

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Направления, в которых проявляется воздействие кредита:

- перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операций по предоставлению ссуд и привлечению средств юридических и физических лиц;

- влияние на бесперебойность процессов воспроизводства путем предоставления ссуд, обеспечивающих устранение задержек в осуществлении таких процессов;

- участие в расширении производства, в том числе с помощью выдачи заемных средств на увеличение основных фондов, выполнение лизинговых операций и др.;

- экономное использование кредитополучателями как собственных, так и заемных средств, чему способствуют процессы и механизм предоставления заемных средств. Как правило от заемщика требуется доказательство его кредитоспособности, для чего проводится анализ его финансового состояния, а также взимание платы за пользование заемными средствами;

- ускорение получения потребителями товаров, услуг и жилья (за счет предоставления заемных средств). Иногда кредит является основным источником обеспечения населения жильем или товарами длительного пользования;

- регулирование выпуска в обращение и изъятия из обращения наличных денег на основе применения кредита и обеспечение безналичного денежного оборота платежными средствами.

Значение кредита следует определять на уровне макроуровне и на микроуровне. Роль кредита на уровне государства (макроуровне) реализуется через государственную денежно-кредитную политику. На макроуровне значение кредита проявляется в том, что он:

1) оказывает влияние на пропорциональность и сбалансированность национальной экономики;

2) содействует снижению затрат на производство и реализацию продукции;

3) оказывает влияние на общеэкономические и отраслевые пропорции народно-хозяйственного комплекса;

4) является важным инструментом денежно-кредитной политики, обеспечивая регулирование объема и скорости оборота денежной массы.

На уровне предприятия и организаций (микроуровне) значение кредита проявляется через систему коммерческого расчета. На микроуровне кредитование для предприятий и организаций позволяет решить следующие задачи:

1) является важным источником формирования основных и оборотных средств;

2) стимулирует повышение эффективности производства.

Кредит является одним из основных инструментов регулирования денежного оборота, поэтому кредит содействует увеличению емкости рынка с позиций спроса. У участников рынка появляются необходимые средства для приобретения товара. Значение кредита для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что он уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе^[10]

В рыночных условиях это чрезвычайно важно, так как денежные знаки и платежные средства, обращающиеся в современных денежных системах, имеют кредит­ный характер. Вследствие этого движение кредита оказывает непосредственное воздействие на денежную массу, находящуюся в обра­щении. Реализация данной роли кредита осуществляется посредст­вом централизованного регулирования оборота денег через кредит­ную сферу^[11].

Таким образом, кредитные отношения являются своеобразным рычагом и стимулятором всех экономических процессов, обеспечивают развитие научно- технического прогресса.

глава 2. Роль и особенности банковского кредита в республике беларусь в современных условиях

2.1 Правовая база и порядок осуществления банковского кредитования в Республике Беларусь

Законодательство в сфере банковского кредитования является неотъемлемой частью Банковского законодательство Республики Беларусь. Порядок и условия кредитования в Республике Беларусь регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РБ.

Банковский кодекс определяет банковское законодательство как систему нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливают права и обязанности и ответственность субъектов участников банковских правоотношений.

Фундаментом банковского законодательства является Конституция Республики Беларусь, на её основе создаются и действуют все основные законодательные акты. Важным документом, регулирующим предоставление банковского кредита является Гражданский кодекс Республики Беларусь, где в главе 42 отражены общие принципы кредитных отношений.

Непосредственно банковская деятельность в целом и банковское кредитование в частности регламентируется Банковским кодексом. Банковскому кредитованию посвящена глава 18 раздела 5, где описываются условия кредитования, отнесенные к существенным, права кредитополучателя и кредитодателя и др. Одним из основных инициаторов, на ряду с Президентом и правительством, является Национальный Банк^[12].

В целом обеспечение возврата кредита - это особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредитов и представляет сложную и целенаправленную деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер ( см. таблицу 1 приложение 1) .

Как видно, предоставление кредита составляет сложную целенаправленную деятельность банка, особый механизм по выдаче и погашению кредитов, по источникам и срокам погашения, а также документацию.

Всю работу, связанную с оформлением кредитного договора, выдачей ссуды, ее возвратом и закрытием кредитного дела рассмотрим на примере предоставления кредита в ОАО «Белагропромбанк». Белагропромбанк был основан в 1991 году. В 2000 году был переименован в Открытое акционерное общество «Белагропромбанк». 

Сегодня этот банк является главным по обслуживанию государственных программ поддержки агропромышленного комплекса. Клиентами банка сегодня являются многие ведущие предприятия из разных отраслей промышленности, розничными продуктами банка пользуются более чем миллиона жителей страны. По объемам кредитования субъектов хозяйствования в белорусских рублях ОАО «Белагропромбанк» занимает 1 место среди всех банков республики. У ОАО «Белагропромбанк» налажено взаимовыгодное сотрудничество с крупнейшими кредитно-финансовыми организациями из многих стран мира. Структурные подразделения ОАО «Белагропромбанк» есть в Минске, во всех областных и районных центрах страны: 7 филиалов - областных управлениий, 11 филиалов 2-го уровня, 266 расчётно-кассовых центров и 72 пункта обмена валют.

В августе 2011 г. Белагропромбанк первым из белорусских банков внедрил систему менеджмента качества обслуживания физических лиц, провел ее сертификацию на соответствие требованиям стандарта СТБ ISO 9001.

Акционерами ОАО «Белагропромбанк» являются:

Государственный комитет по имуществу Республики Беларусь (82,4%),

БРУСП «Белгосстрах» (9,6%)

РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» (5,1%)

Основной вид деятельности ОАО «Белагропромбанк» – это оказание всех видов банковских услуг, в т.ч.

- привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;

- различные виды кредитования;

- расчетно - кассовое обслуживание;

- проведение операций на отечественном рынке ценных бумаг;

- валютно – обменные операции;

- инкасация наличных денежных средств;

- проведение операций по международным расчетам, факторинговые операции, лизинговая деятельность, организация оборота пластиковых карточек и др.

Банк также вправе осуществлять в соответствии с законодательством и другие виды деятельности. Лицензируемые виды деятельности осуществляются банком на основании специальных разрешений (лицензий), полученных в соответствии с законодательством. Основные показатели деятельности ОАО «Белагропромбанк» показаны в таблице 1 приложение 2.

Данные таблицы показывают, что ОАО «Белагропромбанк» прибыльное и эффективно работающее финансовая организация. По результатам деятельности получена прибыль в размере 1,3 трлн. рублей, при рентабельности 14,1%. Запланированный темп роста рентабельности – 110,6%, что свидетельствует о том, что банк намерен повысить эффективность своей деятельности.

ОАО «Белагропромбанк» -это ведущий банк Беларуси, который обслуживает агропромышленный комплекс республики. Объем кредитов, выданных банком, с начала текущего года вырос на 1,1 трлн. рублей, что составило порядка 18% прироста соответствующего показателя в целом по банковской системе. Значение кредитов, предоставляемых банков заключается в том, что он способствует развитию сельского хозяйства, предприятий пищевой промышленности и таким образом обеспечивает продовольственную безопасность страны.

Рассмотрим основные этапы предоставления кредита в ОАО «Белагропромбанк»:

1 этап. Формирование портфеля кредитных заявок.

2 этап. Проведение переговоров с потенциальным клиентом.

3 этап. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форма его предоставления.

4 этап. Формирование кредитного дела.

5 этап. Работа с клиентами после получения им ссуды.

6 этап. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

Одним из главных этапов является заключение кредитного договора. По кредитному договору банк, который является кредитодателем обязуется предоставить денежные средства, т.е. кредит другому лицу, который называется кредитополучатель в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить плату за пользование кредитными средствами^[13].

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Форма договора может быть разнообразной, но договор должен содержать существенные (обязательные) условия.

Статья 142 Банковского Кодекса Республики Беларусь к существенным условиям кредитного договора относит:

- сумму кредита с указанием валюты кредита;

- проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

- целевое использование кредита;

- сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

- способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- ответственность сторон за невыполнение условий договора;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Валюта кредита. Кредиты могут предоставляться юридическим лицам в белорусских рублях и в иностранной валюте. Кредиты в иностранной валюте предоставляются юридическим лицам преимущественно на валютоокупаемые проекты. В связи с высокими процентными ставками по рублевым кредитам субъекты хозяйствования предпочитали брать валютные кредиты и в дальнейшем конвертировать сумму валютного кредита в белорусские рубли. Однако из-за девальвации белорусского рубля в 2015 году они столкнулись с проблемами возврата валютных кредитов.

Сроки действия. Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения сторонами своих обязательств, вытекающих из кредитного договора. Срок пользования кредитом исчисляется со дня его предоставления до полного погашения кредитополучателем своих обязательств по погашению кредита. Днем предоставления кредита считается день, когда сумма кредита зачисляется на счет кредитополучателя либо перечисляется банком на оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем.

Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет размер процентов за пользование кредитом. В случае если кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо за счет других централизованных ресурсов, размер процентов за пользование кредитом определят распорядитель указанных средств. Проценты за пользование кредитом уплачиваются ежемесячно.

Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам^[14]. Согласно ст. 148 БК исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

- гарантийным депозитом денег;

- страхованием кредитодателем риска невозврата кредита;

- переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);

- залогом имущества;

- поручительством;

- гарантией;

- иными способами, предусмотренными законодательством или договором.

Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае не желания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Если клиент не имеет достаточного обеспечения или спрашивает ссуду на операцию, имеющую повышенную степень риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях. Эта операция носит название «страхование риска не погашения кредита». Ее проводит страховое общество, получая определенный процент от суммы кредитного договора. Обеспечение кредита, его страхование уменьшают риск не погашения кредита. Вместе с тем, для кредитного работника предпочтительнее, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода заемщика^[15].

Для получения потребительского кредита и оформления кредитного договора кредитополучатель – физическое лицо предоставляет в учреждение банка следующие документы (необходимые для всех видов кредитов):

- документ, удостоверяющий личность;

- заявление – анкету кредитополучателя;

- справки кредитополучателя и его поручителей о среднемесячных доходах и размере производимого удержания за последние 3 месяца, документы подтверждающие другие источники доходов при их наличии^[16].

Наряду с этими документами кредитополучатель дополнительно предоставляет в банк документы, необходимые для получения отдельных видов кредитов. Например, на кредиты для оплаты первого высшего образования, получаемого в высших учебных заведениях государственной собственности на платной основе в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 17.12.2002 г. № 616 предусматривают дополнительное предоставление документов:

а) договор с учебным заведением о подготовке специалиста на платной основе;

б) справки учебного заведения о получении обучающимся первого высшего

образования и стоимости платного обучения за весь период обучения с распределением по периодам оплаты;

в) документы о среднемесячном совокупном доходе на каждого члена семьи, подтверждающих право на получение кредита.

Для получения кредита на строительство (реконструкцию) и приобретение жилых помещений кредитополучатели, нуждающиеся в улучшении жилищных условий предоставляют справку местного исполнительного и распорядительного органа либо органа по месту установки кредитополучателя на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий с указанием сведений о том, что семья кредитополучателя не улучшила жилищные условия и по состоянию на дату подачи заявления остается состоять на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий; либо документы, необходимые для решения вопроса о принятии на учет нуждающихся. На основании полученных документов формируется кредитное досье. Документы кредитного досье проверяются службами безопасности и юридической по вопросам входящих в их компетенции.

Служба безопасности и юридическая служба на основе проверок формируют письменное заключение, либо при отсутствии замечаний визируют заключение службы кредитования населения. Кредитный комитет принимает решение о выдаче кредита (или отказе) физическим лицам течении 3-х рабочих дней после предоставления кредитополучателем полного пакета документов.

После полного погашения ссуды и соответствующих процентов кредитное дело закрывается. На отдельном листе, который подшивается в дело, отмечаются даты выдачи и возврата ссуд, расчеты по начислению процентов и даты их перечисления. Затем производится запись «кредит возвращен полностью с процентами, кредитное дело № закрыто (дата закрытия дела)», заверенная подписями кредитного работника и главного бухгалтера банка. И кредитное дело передается в архив, где оно хранится в течении трех лет с момента его закрытия.

Вывод. Банковское кредитование проводится в соответствии с требованиями банковского законодательства Республики Беларусь, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливают права и обязанности и ответственность участников кредитных отношений. Обязательным условием фиксирования кредитных отношений является составление кредитного договора, грамотное (юридически и экономически) оформление которого является залогом снижения риска по кредитным операциям.

Проблемы кредитования и пути их решения

С развитием рыночных отношений в Республике Беларусь банковский сектор оказывает нарастающую финансовую поддержку реальному сектору экономики. В стране действует 31 коммерческий банк, в т.ч. 26 – с иностранным участием в уставном капитале, из которых: 6 банков – со 100-% иностранным участием; 14 банков – с иностранным участием свыше 50 %; 4 государственных банка.

Значительные кредитные ресурсы направляются на поддержку инвестиционных проектов, которые обеспечивают модернизацию производства. Банки осуществляли кредитную поддержку организаций в ходе реализации государственных программ по развитию приоритетных секторов экономики, в первую очередь строительства жилья, и увеличению производственных инвестиций. Соотношение требований банков к экономике к ВВП возросло с 20,3 процента на 1 января 2006 г. до 62 процентов на 1 января 2015 г. Требования банков к экономике в на 1 сентября 2016 г. составили 166 283,3 млрд. рублей и с начала 2016 года практически не изменились. Требования банков к экономике в иностранной валюте на 1 сентября 2016 г. составили 255 095,8 млрд. рублей и увеличились с начала 2016 года на 41,3%. На предприятия промышленности и сельского хозяйства приходится больший объем кредитных вложений.

О приоритетности развития кредитования физических лиц как одного из основных сегментов рынка розничных банковских услуг свидетельствует рост доли кредитной задолженности населения в кредитных портфелях банков. Значение этого показателя увеличилось c 26,3% на начало 2013 года до 27,5 % на 01.01.2016 г. Рынок кредитования физических лиц разделен на две неравные части. Более 60% (по состоянию на 1 января 2016 года) задолженности приходится на ипотечные  кредиты,  предоставленные  на  льготных  условиях  в  рамках государственных  программ^[17]. Отметим, что за прошедшие годы в Республике Беларусь отмечается устойчивая положительная тенденция к росту подобных кредитов. В настоящее время основной удельный вес кредитов, выдаваемых населению, приходится на долгосрочные кредитные вложения, к которым относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года. На  протяжении  2011-2015  годов  данный  сегмент рос темпами, опережающими рынок. Так за 2015 год прирост задолженности по потребительскому кредитованию физических лиц составил 12% (1,6 трлн. бел. руб.),  прирост  ипотечного  кредитования  составил  - 35%  (6,6  трлн.  бел.  руб.).

Общие экономические проблемы в экономике Беларуси за последние годы усложнили кредитную ситуацию в стране. По состоянию на 1 января 2015 г. прирост подверженных кредитному риску активов банковского сектора в белорусских рублях (за 12 месяцев) составил 19,6 %. Основным источником кредитного риска для банковского сектора оставался кредитный портфель юридических лиц. В структуре проблемных активов юридических лиц по состоянию на 01.01.2015 наибольший удельный вес приходился на предприятия промышленности и сельского хозяйства – 41,3 и 27,0 процента соответственно. Проблемы в кредитовании коммерческих предприятий и физических лиц наблюдаются и в 2016 году.

В структуре активов банков на 1 октября 2016 г. относительно начала года отмечено снижение доли требований к субъектам хозяйствования - резидентам РБ и доли требований к физическим лицам, требования к органам государственного управления выросли с 7%до 9%.

При этом как показывают данные исследований, кредитами банков пользуются лишь 20-23% сектора малого и среднего предпринимательства (МСП).^[18] На 1 января 2016 года в банки с заявлениями о предоставлении отсрочки (рассрочки) банковских кредитов обратились 572 организации АПК Беларуси, из них 228 организаций, или 40%, получили отсрочку на общую сумму 7,5 трлн. рублей. Следует отметить, что в этом году коммерческие банки сократили объемы кредитования белорусской экономики в иностранной валюте. Величина банковских кредитов экономике, выданных в иностранной валюте, в июне снизилась на 45,7 млн. USD по сравнению с маем и составила 13,446 млрд. USD. За год, то есть по сравнению с данными на 1 июля 2015 года, эта цифра снизилась на 0,6 млрд. USD. Валютная задолженность населения перед банковским сектором была незначительной в связи с сохранением запрета на кредитование населения в иностранной валюте, в то время как вклады (депозиты) населения в иностранной валюте постепенно росли.

Это указывает на то, что из-за экономического кризиса имеющиеся в стране валютные ресурсы не находят применения в экономике. В стране просто не хватает эффективных проектов, на финансирование которых банки могли бы направить валютные средства. Вот и получается, что население увеличивает свои валютные сбережения, а вкладывать эти средства некуда. Это касается в основном государственных предприятий. Величина кредитов, предоставленных банками государственным коммерческим предприятиям, снизились в июне на 116,7 млн. USD – до 7,244 млрд. USD. А кредиты, предоставленные частному сектору, увеличились на 69,7 млн. USD – до 5,919 млрд. USD. То есть частный сектор экономики чувствует себя немного лучше, чем государственный. Если ранее белорусские банки охотно давали кредиты государственным предприятиям, не особо задумываясь над эффективностью этих вложений, в текущем году ситуация изменилась. Возможно, это объясняется желанием правительства и Национального банка получить новые кредиты от международных организаций, которые требуют сокращения объемов директивного кредитования в стране.

С рублевыми кредитами ситуация похожая: они слишком дорогие, что снижает спрос и на них. Поэтому требования коммерческих банков к резидентам РБ в белорусских рублях в июне увеличились всего на 1,1 трлн. BYR и составили 213,8 трлн. BYR. Примерно половину этого прироста обеспечило увеличение требований к физическим лицам, достигших на 1 июля 66,1 трлн. BYR. Как отмечают специалисты, основная проблема снабжения экономики заемными средствами заключается не в консерватизме банкиров, а в элементарной нехватке денег. Отношение активов белорусских банков по состоянию на 01.01.2016 г. (481,5 трлн. руб.) к ВВП за 2015 год (778, 5 трлн. руб.) составляет 62%, - это один из самых низких показателей в мире, в 4-5 раза ниже, чем в европейских странах и в 2-2,5 раза ниже, чем в странах Восточной Европы (Польша, Чехия). Существовавшая в условиях профицита ликвидности в предыдущие периоды 2015 года банковская система, уже в середине IV квартала 2015 года столкнулась с нехваткой денежных средств. А резкий отток средств с банковских счетов в середине декабря привел к колоссальному дефициту ликвидности – около 8-9 трлн. белорусских рублей. В условиях ограниченности ресурсной базы банки предпочитают менее рискованные источники формирования доходов - валютообменные, расчетные операции.

Однако, главная причина снижения кредитования - наличие больших кредитных рисков из-за неплатежеспособности заемщиков, т.к. около 20 % предприятий Беларуси являются убыточными. Банк является коммерческой организацией и размещает денежные средства при условии прибыльности кредитной операции и минимальном риске невозврата средств. К тому же ведение иногда «двойной» бухгалтерии не позволяет банку правильно оценить финансовое положение предприятия и адекватно рассчитать свой уровень кредитного риска. 

Ситуация обостряется и тем, из-за тяжелой ситуации в промышленности и финансовым голодом предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей, наблюдается рост задолженности предприятий по кредитам и займам.

Объем задолженности по кредитам со стороны юридических лиц за 2015 год увеличился на 21,2 %, а проблемные рублевые кредиты выросли на 30,9 % (до Br1,121 млрд.), проблемная валютная задолженность составила $256,3 млн, увеличившись на 89,2 % за 2015 г.

Продолжается рост задолженности и в 2016 году. Проблемные рублевые кредиты выросли на 30 % в январе 2016 г. (до Br1,437 трлн). Объем задолженности по кредитам на 1 февраля 2016 г. составил Br91,875 трлн, а в иностранной валюте — $12,935 млрд, проблемная валютная задолженность выросла на 5,3 % (до $269,8 млн). Проблемная задолженность физических лиц на 1 февраля 2016 г. выросла на 6,3 % (до Br346,5 млрд), а проблемная валютная задолженность составила $10,1 млн. За 2015 г. проблемная задолженность увеличилась на 29,3 % (до Br326 млрд).

Задолженность по кредитам, выданным банками секторам экономики (в белорусских рублях и иностранной валюте) за восемь месяцев текущего года, по сравнению с началом 2016 года увеличилась на 22%. На 1 сентября 2016 года объем указанной задолженности достиг 383 080,5 млрд. рублей. Задолженность физических лиц в общем объеме задолженности по кредитам секторам экономики на 1 сентября 2016 г. составила 17,3% (на 1 января 2016 г. – 20%) или 66 357,1 млрд. рублей.

В общем объеме задолженности по кредитам, выданным банками секторам экономики, доля просроченной и пролонгированной задолженности составляла:

на 1 января 2016 г. – 1,47%;

на 1 августа 2016 года - 1,92%;

на 1 сентября 2016 г. - 2,05%^[19].

Таким образом, видно, что в Республике Беларусь в настоящее время существуют проблемы с возвратом кредитов.

Причины невозврата кредита разные: снижение доходов населения, умышленное искажение персональных данных при получении кредита и др. Проблему невозврата кредитов банки решают либо силами собственной службы безопасности, либо (в последнее время все чаще) используя такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля другому кредитору. Уже в I квартале 2016 года четыре банка (ИнтерПэйБанк, БИТ-Банк, Евробанк и Н.Е.Б. Банк) столкнулись с приостановкой Национальным банком лицензий на осуществление определенных видов банковских операций. А наиболее пострадавший в IV квартале как от процессов, происходивших в белорусской экономике, так и проблем в Украине, Дельта Банк был лишен банковской лицензии, что привело к необходимости подключать Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов для выполнения обязательств Дельта Банка перед вкладчиками - физлицами.

Из числа наиболее часто встречающихся недостатков в банковской деятельности Республики Беларусь в отношении управления кредитными операциями можно выделить следующие:

1) отсутствие в банке документа, излагающего кредитную политику банка;

2) недостаточный анализ кредитуемой сделки и поверхностный финансовый анализ;

3) завышенная стоимость залога;

4) отсутствие контроля за использованием кредита, а также неумение проводить эффективный контроль и аудит кредитного процесса;

5) недостаток контроля за документальным оформлением кредитов и неполная кредитная документация.

Пока в Беларуси сохраняется сравнительно жесткая денежно-кредитная политика и накачивания экономики кредитами не происходит. Денежно-кредитная политика – одно из важнейших направлений общеэкономического регулирования в стране. Представляет собой целый комплекс мероприятий, направленных на регулирование денежной массы в обращении, уровня процентных ставок, объемов выдаваемых кредитов, сдерживания инфляции и т.д. Основные направления денежно-кредитной политики разрабатываются государством, как правило, совместно с национальным банком страны, который отвечает за проведение в жизнь основных целей денежно-кредитной политики. С целью дальнейшего совершенствования форм обеспечения возвратности кредита изучение зарубежного опыта банковской системы в этой области является обязательным условием функционирования банковской системы Республики Беларусь. Для этого Республика Беларусь перешла на новые международные стандарты, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору, которые получили известность под обобщающим названием «Базель 3» ^[20].

Стремясь поддерживать на высоком уровне стабильность белорусской банковской системы, в том числе путем внедрения международных стандартов банковского надзора, Национальный банк также принял решение о внедрении стандартов Базель 3 в Республике Беларусь и разработал поэтапный план мероприятий на 2013-2016 гг. Кроме этого Национальный банк осуществляет организацию системного и непрерывного процесса мониторинга внедрения новых стандартов с учетом лучшей международной практики. С целью снижения риска не возврата ссуженной стоимости по кредиту был принят Закон о кредитных историях от 10 ноября 2008 г. № 441-З, который является актуальным и в настоящее время. Закон направлен на укрепление платежной дисциплины, повышение заинтересованности физических и юридических лиц в надлежащем исполнении обязательств перед Национальным банком Республики Беларусь банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, снижение кредитных рисков^[21].

- содействие повышению информационной прозрачности на рын­ке финансовых услуг;

- снижение кредитных рисков в банковской системе;

- формирование положительного имиджа добросовестных заемщи­ков, укрепление их деловой репутации и инвестиционной привле­кательности;

- повышение уровня защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков;

- разработка и усовершенствование баз данных, содержа­щих кредитные истории заемщиков и системы поиска информации.

Следует отметить, что за последние годы активно развивались потребительское кредитование населения, кредитование физических лиц в виде предоставления овердрафта с использованием карт-счетов. Банками внедрялись новые виды кредитования на приобретение мобильных телефонов, бытовой и компьютерной техники. При этом использовались скоринг-процессы, позволяющие осуществлять экспресс-кредитование покупателей.

В экономической системе общества роль банковского кредита определяется выполняемыми им функциями, что отражается через результаты для экономики, банка и населения. При организации кредитования банки, как это уже отмечалось, исходят их того, что кредитование это один из источников прибыли. Для Национального Банка и правительства банковское кредитование это один из инструментов денежно-кредитной политики. Следовательно, для коммерческого банка роль банковского кредитования видится в извлечении прибыли, для правительства роль банковского кредита выражается в возможности успешно проводить денежно-кредитную политику, для населения роль кредита отражается в реализации своих потребностей качественно и своевременно.

Роль банковского кредита, как источника прибыли, для коммерческого банка базируется на таком принципе кредитования, как платность, который подразумевает выплату кредитополучателем вознаграждения банку за оказанную услугу. Учитывая строгий контроль и жёсткое регулирование банковского кредитования в Республике Беларусь, коммерческие банки не могут полностью использовать потенциал кредитования как источника прибыли^[22].

На практику предоставления кредитов для юридических лиц и физических влияет ряд обстоятельств:

- банки действуют на конкурентном рынке, и по этому, должны бороться за потребителя, придумывая различные маркетинговые ходы, которые усложняют и так трудную для понимания структуру банковского кредитования, в первую очередь для физических лиц.

- национальный банк напрямую ограничивает доходность коммерческих банков по кредитным операциям, а так же режим предоставления кредита для физических лиц.

- низкая финансовая грамотность населения.

Все эти обстоятельства накладывают специфические особенности на практику предоставления банковского кредита в первую очередь физическим лицам. Первая и главная особенность банковского кредита – номинальная процентная ставка не отражает реальную стоимость кредита. Процентная ставка, во многом, носит маркетинговый характер, многие банки доходность операции увеличивают различными комиссиями за обслуживание счета, за выдачу наличных, за выпуск карты и др. Необходимость введения дополнительных комиссий продиктовано так же ограничением Национального Банка по максимальной величине процентной ставки. Так же Национальный Банк ввел обязательное наличие справки о доходах для кредитования физических лиц. Что существенно ограничивает потенциал банков для кредитования населения^[23].

На развитие банковского кредитования существенное влияние оказывает и общая экономическая обстановка в стране высокая инфляция, дороговизна ресурсов вынуждает банки держать процентные ставки на максимально возможных уровнях. Нацбанком был предпринят ряд мер, направленных на повышение доступности кредитных ресурсов для экономики страны. Ставка рефинансирования с начала года снизилась на 3,5 процентного пункта и с 13 августа составляет 20 процентов годовых. Средняя ставка по новым кредитам в белорусских рублях снизилась с начала года на 9,2 процентного пункта, составив в сентябре 32,7 процента годовых.

Так же банки должны строже относиться к заемщику и ограничивать кредитование. Все выше сказанное формирует специфические условия осуществления банковского кредитования в Республике Беларусь. Требует от банков оперативного регулирования и учета всех особенностей рынка.

2.3 Современные формы кредита и проблемы их внедрения в Республике Беларусь

На современном этапе развития банковской системы Республики Беларусь банки стремятся предложить юридическим и физическим лицам весь комплекс услуг, удовлетворяющих их разносторонние потребности. Внедрение банковских инноваций на национальном финансовом рынке осуществляется быстрыми темпами, в том числе посредством адаптации международного опыта к особенностям национальной экономики.

За последние годы в отечественных банках активно развивались сравнительно новые для Беларуси формы кредитования такие как: потребительское кредитование населения, кредитование физических лиц в виде предоставления овердрафта с использованием карт-счетов. Банками внедрялись новые виды кредитования на приобретение мобильных телефонов, бытовой и компьютерной техники. При этом использовались скоринг-процессы, позволяющие осуществлять экспресс-кредитование покупателей. Продолжалась работа по внедрению программного обеспечения централизации базы данных клиентов – физических лиц, что способствовало расширению каналов сбыта банковских услуг и продуктов.

Кроме услуг по кредитованию и размещению средств в депозиты население республики активно пользовалось услугами по осуществлению срочных переводов через частные международные, а также внутриреспубликанские платежные системы. Благодаря активному развитию SMS-banking, Mobile-banking осуществлялись платежи с карт-счетов посредством мобильной связи.

Для кредитования крупных инвестиционных проектов последнее время используется синдицированные кредит - это форма кредита, при которой денежные средства предоставляются не одним, а несколькими банками в рамках одного соглашения. Причинами возникновения синдицированного кредита являются:

- неспособность отдельных банков удовлетворить потребности клиентов в значительных инвестиционных ресурсах из-за дефицита денежных средств;

- проблема ограниченности капитала и наличие ограничений по уровню кредитного риска у отдельных банков;

- снижение рисков банковской деятельности при инвестировании крупных проектов.

В зависимости от масштабов проекта количество банков- участников может варьировать от десяток до сотни. Ключевую роль в организации синдицированного кредитования играет банк –организатор, который участвует в синдикате в качестве кредитора с большой долей. Это свидетельствует о том, что он уверен в надежности заемщика и служит дополнительной гарантией для остальных участников синдиката. В качестве обеспечения при синдицированном кредитовании могут выступать ликвидный залог, предоставляемый самим заемщиком либо крупными компаниями с высоким рейтингом, гарантия правительства или крупными компаниями с высоким рейтингом^[24].

Преимущества синдицированного кредита:

1 Для заемщика – возможность привлечь крупномасштабное финансирование, повышение независимости от конкретного кредитора, диверсификации базы кредитования

2 Для банковской системы:

- способствует повышению ее устойчивости;

- аккумулирование ресурсов для финансирования крупных заемщиков;

- для небольших банков возможность получать первоклассных заемщиков, что позволяет повысить качество кредитного портфеля;

- возможность избежать чрезмерной концентрации рисков, распределяя его между участниками синдиката.

Одним из новых видов кредитования можно назвать факторинг. Факторинг это финансовая услуга, возникшая как ответ на текущие потребности компаний в финансовых средствах. Природа факторинга кроется в том обстоятельстве, что поставщик товаров или услуг по разным причинам самостоятельно не добивается возвращения причитающихся ему сумм за оказанные услуги или проданные товары, а уступает право на получение этих сумм финансовому агенту.

Принципиальная схема открытого факторинга такова:

1) кредитор отгружает товар (выполняет работы, оказывает услуги);

2) кредитор заключает с банком договор факторинга (уступает ему право требования);

3) банк перечисляет кредитору сумму денежного обязательства должника за минусом дисконта, т.е. фактически кредитует под уступку долга;

4) через определенный период времени должник перечисляет денежные средства банку.

Так как операции (услуги) факторинга в Республике Беларусь могут осуществлять банки и НКФО, то предприятию необходимо обратится в тот банк или НКФО, в продуктовой линейке которых присутствует факторинг. В настоящее время в нашей стране нет НКФО, которые могли бы осуществлять услуги факторинга, поэтому единственным поставщиком данных услуг остаются банки. Лицензиями на осуществление данной операции в Республике Беларусь обладает 21 банк. Однако наиболее активными игроками на рынке факторинговых услуг являются крупные белорусские банки: Беларусбанк, Белагропромбанк, Белинвестбанк, Приорбанк, Белгазпромбанк и др.

Как правило, банки разрабатывают Положение о порядке проведения факторинга, где определены основные положения по порядку проведения финансирования под уступку денежного требования (факторинга). Положение определяет:

- категорию Клиентов, с которыми заключается Договор факторинга;

- классификацию факторинга по форме заключаемого договора, по месту проведения факторинга, по условиям платежа между Фактор-Банком и Кредитором, по иным факторам, которые ОАО «Белагропромбанк» оценивает как возможные для рассмотрения и достаточные для принятия решения о финансировании под уступку денежного требования (факторинге);

- обязательные условия проведения финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в ОАО «Белагропромбанк»;

- порядок проведения финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в ОАО «Белагропромбанк» по требованиям к юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам;

- основные ограничения к принимаемым к финансированию требованиям Кредитора;

- порядок проведения оценки кредитоспособности Клиентов;

- порядок заключения Договора факторинга, порядок проверки предоставляемых документов и иные вопросы.

Обычно процесс заключения договора факторинга выглядит следующим образом.

Между двумя субъектами хозяйствования заключается договор купли-продажи (подряда, оказания услуг). До момента отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) либо непосредственно после ее совершения, но до поступления оплаты от должника кредитор обращается в банк с ходатайством о заключении договора факторинга. Отметим, что многие банки рассматривают возможность факторингового финансирования лишь по договорам купли-продажи как наиболее распространенным в хозяйственной деятельности организаций.

После поступления обращения в банк заинтересованные службы проверяют кредитоспособность заявителя и соответствие законодательству договора, который является основанием для возникновения права требования.

В ОАО «Белагропромбанк» определен перечень документов, которые клиент должен представить для решения вопроса о возможности заключения договора факторинга: финансовая и бухгалтерская отчетность кредитора; документы, свидетельствующие о его правоспособности; сведения о хозяйственной деятельности (реализуемых товарах, оказываемых услугах); договор, из которого возникает право требования; товаросопроводительные документы, а также информация о возможной форме обеспечения обязательств по договору факторинга.

Кредитор в свою очередь обязан подтвердить действительность уступленного денежного требования документами, удостоверяющими его право требования к должнику. При необходимости проверки достоверности представленной кредитором информации проводится (в том числе с выездом представителей банка по месту нахождения кредитора) анализ дебиторской задолженности на основе изучения данных аналитического бухгалтерского учета. Стоит отметить, что банк, как правило, изучает не отдельно взятого дебитора, а связку «клиент – дебитор» («продавец – покупатель»), а также историю их товарно-денежных отношений. Сроки рассмотрения зависят от того, насколько оперативно клиент представит нужные документы. У ОАО «Белагропромбанк» уже отработаны схемы взаимодействия с большинством торговых сетей – это помогает очень быстро принимать их поставщиков на факторинговое обслуживание.

При принятии решения о предоставлении услуги факторинга заключается договор, образец договора представлен в Приложение 3.

Обычно включаются в договоры- факторинга следующие существенные условия:

- наименование фактора, кредитора, их юридические адреса;

- сумма уступаемого денежного требования, валюта и сроки финансирования под уступку денежного требования;

- предмет договора факторинга;

- наименование должника; номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником;

- форма факторинга (открытый или скрытый);

- условия платежа (с правом регресса или без);

- размер дисконта, порядок его определения;

- ответственность фактора, кредитора.

На практику предоставления кредитов для юридических лиц и физических влияет ряд обстоятельств:

- национальный банк напрямую ограничивает доходность коммерческих банков по кредитным операциям, а так же режим предоставления кредита для физических лиц.

- низкая финансовая грамотность населения.

Подобная ситуация сложилась и при внедрении факторинга в практику деятельности белорусских банков. Несмотря на то что отечественные банки приступили к оказанию факторинговых услуг еще в середине 90-х гг. прошлого столетия, факторинговый бизнес в Республике Беларусь не получил должного развития. Вместе с тем факторинг является одним из важнейших продуктов кредитной системы, направленных на поддержку и развитие реального сектора экономики. Выполнение банком всех функций, присущих факторингу как инструменту финансового и организационного обеспечения коммерческого кредита, позволяет наращивать прибыль за счет оказания дополнительных платных услуг и обеспечивает долгосрочное тесное сотрудничество с клиентом на основе объединения коммерческих интересов. Ряд аспектов, касающихся сущности факторинга как самостоятельного банковского продукта, его значения в системе комплексного финансового обслуживания клиента банка, специфических особенностей управления рисками факторинговых операций, подходов к организации бизнес-процесса факторингового обслуживания предприятий, еще не получил должного освещения в отечественной экономической литературе. Она предусматривает развитие финансового рынка, в том числе страхового сектора, рынка ценных бумаг, производных финансовых инструментов. Это увеличит институциональную способность экономики привлекать и накапливать долгосрочные финансовые ресурсы, а также трансформировать внутренние сбережения в долгосрочные финансовые инструменты. Необходимо будет создать широкий спектр финансовых инструментов, предоставляющий инвесторам разнообразие вариантов с точки зрения затрат, риска, прибыли, сроков, ликвидности.^[25]

Таким образом, исследования показали, что кредитная система играет важную роль в экономике государства, субъектов хозяйствования и граждан, а также способствует претворению в жизнь перехода на рыночные преобразования. Однако сегодня можно выделить ряд нерешенных проблем и макроэкономических рисков, которые ограничивают эффективность проводимой кредитной политики. Основными из них являются:

1) кризис неплатежей из–за большой доли низкорентабельных и убыточных предприятий, замещение утраченного субъектами хозяйствования оборотного капитала банковскими кредитами;

2) недостаточная эффективность общественного производства вследствие его невысокого технологического уровня, характеризующегося, в частности, значительным износом активной части основных фондов. Это является одним из основных факторов, ограничивающих конкурентоспособность отечественной продукции и обусловливающих низкую долю добавленной стоимости в цене на нее;

3) высокая материало– и энергоемкость производства, сильная зависимость его от конъюнктуры цен на импортируемые топливно–энергетические и сырьевые ресурсы, что негативно отражается на состоянии платежного баланса страны и отдельных предприятий и организаций;

4) ограниченность инвестиционных ресурсов для обновления основных фондов;

5)существуют проблемы ввода современных форм кредитования экономики РБ. Данный процесс часто сопряжен с риском искажения экономической сущности новых банковских продуктов и, как следствие, потерей их экономической привлекательности для потенциальных клиентов.

К числу актуальных проблем следует также отнести затрудненный доступ к источникам внешнего финансирования малых и средних предприятий. Факторами, ограничивающими возможности малых и средних предприятий получить банковский кредит, в том числе и на льготных условиях, являются, с одной стороны, более жесткие требования по предоставлению гарантий возврата ссуды вследствие отсутствия у последних достаточно длительной кредитной истории, повышенных производственных рисков и высокой мобильности капитала. С другой стороны, присущая малым предприятиям специфическая структура активов, в которой минимален вклад недвижимости, увеличивает риски банков, а, следовательно, и стоимость выдаваемых кредитов.

Для решения данных проблем необходимо укрепить доверия к банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, повысить эффективность механизмов аккумулирования денежных средств и их трансформации в кредиты и инвестиции. В связи с этим определим основные направления по повышению эффективности кредитования и введение новых форм кредитов банками, работающими в Республике Беларусь.

Заключение

Развитие кредитных отношений, товарного производства и денежного обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Возможность кредитных отношений может быть реализована при соблюдении следующих условий:

- совпадение экономических интересов кредитора и заемщика;

- участники кредитной сделки выступают как юридически самостоятельные субъекты, гарантирующие выполнение обязательств по кредитной сделке.

Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.

Роль кредитов, заключается в том, что они, выступая регулятором в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Кредитование создает предпосылки для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Привлекая капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, банки предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Но, для того, чтобы кредит выполнял свои задачи, при кредитовании должны соблюдаться следующие основные условия:

- соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;

- совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

- наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства соблюдение принципов кредитования;

- возможность реализации залога и наличие гарантий;

- обеспечение коммерческих интересов банка;

- юридическое оформление взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Сегодня важным является соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. Соблюдение этих условий особенно актуально в период финансовой нестабильности. Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон. Обязательным условием фиксирования кредитных отношений является составление кредитного договора. Набор документов при оформлении кредитного договора может быть разнообразным, в зависимости от вида кредита, надежности заемщика, суммы кредита и его сроков, но он должен обеспечить возможность проверки гарантии возврата кредита и при его составлении должны соблюдаться основные принципы кредита: платность, срочность, возвратность.

Значительное внимание кредитные организации должны уделять обеспечению кредита, как третьему базовому элементу системы кредитования. Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.

С целью дальнейшего совершенствования и оптимизации кредитования можно выделить следующие направления:

- широкое внедрение гарантийных инструментов, в основе которых лежит разделение рисков между кредитными организациями, кредитополучателями, гарантийными банками и государством. Гарантийные банки – это кредитные институты, обладающие банковской лицензией только на предоставление поручительств и гарантий, а также мезонинных кредитов компаниям, которые не могут рассчитывать на проектное финансирование в связи с недостатком собственных средств. Они создаются с участием государства, предпринимательских союзов, торгово-промышленных палат, коммерческих банков, страховых организаций;

- для предоставления новых форм кредитования физическим лицам и снижения проблемных кредитов необходимо обеспечить повышение финансовой грамотности населения РБ путем проведения информационно-образовательных мероприятий, выпуска периодических изданий (либо размещение специализированных информационных колонок в периодических изданиях, популярных среди всех слоев населения), создание телевизионных роликов о финансовых продуктах и услугах.

- внедрение новейших цифровых технологий в банковской сфере позволит решить вопросы по межбанковской идентификации клиентов и устранит основной барьер на пути доступа физических и юридических лиц (клиентов) к банковским услугам и продуктам посредством дистанционных (цифровых) каналов взаимодействия. С 1 октября 2017 г. в Республике Беларусь начнет свое функционирование (МСИ), создание которой предусмотрено Указом Президента Республики Беларусь от 1 декабря 2016 г. № 478 "О развитии цифровых банковских технологий". С началом работы МСИ в стране будут созданы условия для развития цифровой трансформации банковского сектора.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2011 г. – № 147. – 2/1684.
2. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2011. — 560 с.
3. Бибикова Е. Кредитный портфель коммерческого банка. / Е. Бибикова, С. Дубова. – М.: Флинга,Наука, 2013. - 128 с.
4. Богданкевич О. Организация деятельности коммерческого банка / О. Богданкевич. – Мн.:ТетраСистемс, 2012.- 144 с.
5. Боровкова В. Банки и банковское дело / В. Боровкова. – М.:Юрайт, - 2014.- 626 с.
6. Горелая, Н. Организация кредитования в коммерческом банке / Н. Горелая. - М.: Инфра-М, 2013. –208 с.
7. Деньги, кредит, банки: Справ. пособие / Г.И. Кравцова, Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов и др.: Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: Меркаванне, 2012. – 270 с.
8. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Юнити, 2012. – 452 с.
9. Иванов В. В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.В. Иванов. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 592 с.
10. Киреев В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев. – М.: КноРус, 2013. – 239 с.
11. Ковалева Т. М. Финансы, деньги, кредит, банки: учеб. / Т. М. Ковалева. – М.: КноРус, 2014. – 360 с.
12. Коробова Г. Банковское дело / Г. Коробова . – М.: Инфра-М, 2013. - 592 с.
13. Кравцова, Г. И. Развитие кредитных отношений в Республике Беларусь Г. И. Кравцова // Менеджмент и маркетинг: опыт и проблемы : сборник научных трудов [под общ. ред. И.А. Акулича] ; Белорусский гос. экон. ун-т, Дортмундская высш. шк., Ун-т Ганновера [и др.]. - Минск : Мэджик, 2012. - С. 235-239.
14. Кузнецова, В.В. Банковское дело: учебник / В.В. Кузнецова. – М.: КноРус, 2011. – 261 с.
15. Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки : учебное пособие для вузов./ И.Н. Олейникова, -М. : Магистр, 2011. - 509 с.
16. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г. И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2011. – 504с.
17. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. Е. А. Звоновой. – М.: ИНФРА-М, 2016. -632 с.
18. Основы банковского дела: учеб. пособие / под ред. проф. Г. Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова. – М. Магистр, 2014. – 448с.
19. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: учеб. /Г.С. Панова. – Москва: ИПЦ «ДИС», 2012. – 464 с.
20. Поморина М. Финансовое управление в коммерческом банке / М. Поморина. – М. Кнорус, 2014. -376 с.
21. Раковец А.А. Кредитный процесс. Риски банковской деятельности: измерение, прогнозирование, управление и минимизация: монография./ А.А. Раковец. – Минск: Бел. гос. ун-т, 2012. –239 с.
22. Романовский М. В. Финансы: учебник / М. В. Романовский; под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской.. - М.: Юрайт, 2014. - 599 с.
23. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / В. И. Тарасов. – Мн.: Мисанта, 2013. – 512с.
24. Финансы и кредит: учеб. пособие / Л. Колпина, Т. Кондратьева и др. / под ред. Л. Колпиной – Мн. Вышэйшая школа, 2012. – 368с.

приложения

Приложение 1

Таблица 1

Характеристика мер по обеспечению возврата кредита^[26]

Основные меры	Характеристика мероприятий
Экономические меры	- экспертная или скоринговая оценка кредитоспособности потенциального кредитополучателя; - анализ непосредственно кредитуемой сделки и оценки ее влияния на экономику клиента; - определение способности кредитополучателя генерировать денежные потоки и вероятности образования первичных источников погашения кредита; -оценка достаточности и приемлемости предоставляемых кредитополучателем вторичных источников погашения кредитной задолженности; - определение кредитных лимитов как для конкретных клиентов, так и для групп взаимосвязанных клиентов.
Правовые меры	- кредитный договор и его условия; -договоры, закрепляющие дополнительные условия обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; - условия прекращения обязательств по кредитному договору и другие юридические аспекты кредитной сделки.
Организационные меры	-действия банка по выработке его кредитной политики и стратегии; - определению рациональной структуры кредитного подразделения банка; - созданию системы принятия административных решений в сфере кредитования; - разделению функций и полномочий департаментов, управлений, отделов, составляющих кредитное подразделение банка.

Приложение 2

Таблица 1

Основные показатели деятельности ОАО «Белагропромбанк»^[27]

Показатели	Факт 2015 г	План 2016
Нормативный капитал, трлн.рублей	12,29	13,5
Совокупный уровень принимаемых рисков, трлн.рублей	66,39	78,24
Достаточность нормативного капитала,%	18,5	17,3
Активы/пассивы, трлн.рублей	74,5	87,5
Кредиты юридическим лицам, трлн. рублей	49,1	57,1
Кредиты физическим лицам, трлн. рублей	1,3	1,4
Средства юридических лиц и местных бюджетов, трлн. рублей	16,5	19,2
Средства физических лиц, трлн. рублей	18,5	23,1
Доходы, трлн. рублей	10,53	11,13
Расходы, трлн.рублей	9,23	9,63
Прибыль, трлн.рублей	1,3	1,5
Рентабельность (отношение прибыли к расходам),%	14,1	15,6

Приложение 3

Договор факторинга

Приложение 1

к Порядку проведения

финансирования под уступку

денежного требования (факторинга)

в ОАО "Белагропромбанк"

(в ред. Решений Правления ОАО "Белагропромбанк"

от 26.05.2012 Протокол N 34, от 29.11.2014 Протокол N 76)

(см. текст в предыдущей редакции)

ДОГОВОР ФАКТОРИНГА N ____

(примерная форма)

"___" ___________ 20___ г. г._______________

Открытое акционерное общество "Белагропромбанк", именуемое в дальнейшем "Фактор", в лице ________________________, действующего на основании ____________________________________, с одной стороны и ____________________, именуемое(ый) в дальнейшем "Кредитор", в лице

_________________________________________, действующего на основании ______________________________, с другой стороны, (далее - Стороны)

(устава, доверенности)заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с настоящим договором, являющимся договором финансирования под уступку денежного требования (факторинга), Фактор обязуется Кредитору вступить в денежное обязательство между Кредитором и Должником(ами) на стороне Кредитора путем выплаты Кредитору суммы денежных обязательств Должника(ов) за вычетом дисконта, с переходом Фактору прав Кредитора на получение денежных средств от Должника(ов) по уступленным обязательствам Должника(ов).

Под Должником(ами) в настоящем договоре понимаются покупатель(и) продукции Кредитора, являющиеся плательщиками по

переданным Фактору расчетным документам.

1.2 <*>. Предельный размер финансирования под уступку денежных требований по настоящему договору составляет ________________

(_______________________) _________.

--------------------------------

<*> Условие пункта 1.2 предусматривается при заключении генерального договора факторинга.

Предельный размер задолженности финансирования под уступку денежных требований по настоящему договору составляет

________________ (_______________________) _________.

Предельный срок финансирования под уступку денежного требования

"___" _______ 20___ г.

Конкретные суммы и сроки финансирования устанавливаются пунктом1.3 настоящего договора и дополнительными соглашениями к настоящему

договору.

1.3. Кредитор уступает Фактору право денежного требования за фактически поставленный Должнику(ам) товар (выполненные работы, оказанные услуги) на сумму ___________ (__________________) ________ со сроком погашения _______________ 20___ г.

Финансирование предоставляется Фактором путем возмещения Кредитору уступленных денежных требований к Должникам по следующим расчетным документам <**>:

Наименование Должника, дата, номер договора между Кре- дитором и Должником	Номер расчет- ного доку- мента	Дата расчет- ного доку- мента	Сумма расчет- ного доку- мента	ТТН, номер, дата	Банк Должника, код банка	Текущий (расчетный) банковский счет Должника

--------------------------------

<**> Перечень расчетных документов в разрезе Должников может быть оформлен приложением к договору факторинга, которое является его неотъемлемой частью.

1.4. За осуществление финансирования под уступку денежного требования Фактор получает плату в виде дисконта, который определяется в размере ___________________ (______________________)

__________. При расчете дисконта количество дней в году принимается равным 360, вмесяце - 30. Период начисления дисконта _____________

например, с 01 числа текущего месяца по 30 число текущего месяца) _____________________________.

(указать даты)

Уплата дисконта Фактору осуществляется после полного (частичного) возврата суммы денежного требования.

1.5. Факторинг, проводимый Сторонами в соответствии с настоящим договором, является внутренним (международным) открытым (скрытым), с правом обратного требования (регресса).

1.6. Кредитор подтверждает Фактору, что уступленные по настоящему договору денежные требования действительны, никому ранее не уступлены, не заложены, каких-либо встречных требований Должника(ов), которые он может предъявить в зачет уступленных

денежных требований, не имеется.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Фактор обязан:

2.1.1. Перечислить со счета 2110________________ на текущий (расчетный) банковский счет Кредитора _________________, в

___________________, код ___, сумму уступленных денежных требований за вычетом дисконта в ____ срок с момента заключения настоящего договора.

2.1.2. Вести учет оплаты Должниками уступленных денежных требований.

2.1.3. Вернуть не позднее следующего рабочего дня Кредитору суммы, поступившие на счет Фактора от Должника(ов) по уступленным денежным требованиям, если они ранее были перечислены Фактору Кредитором (при открытом факторинге).

2.1.4. При неоплате Должником или Кредитором суммы уступленных Фактору денежных требований в установленный в соответствии с пунктом

1.3 настоящего договора срок, на следующий рабочий день непогашенную сумму финансирования перенести на соответствующие счета по учету просроченной задолженности.

2.2. Кредитор обязан:

2.2.1. Предоставлять Фактору все необходимые документы для

проведения факторинга:

- удостоверяющие денежные обязательства Должника(ов) (в т.ч. договоры (контракты), заключенные между Кредитором и Должником(ами), товаросопроводительные документы (товарно-транспортные накладные, счета-фактуры (инвойсы), отгрузочные спецификации, таможенные декларации и др.), подтверждающие фактическую отгрузку товаров(выполнение работ, оказание услуг);

- содержащие информацию о поставляемой Кредитором продукции работах, услугах), о покупателях продукции, дисциплине исполнения ими обязательств по оплате предыдущих поставок и т.п.

2.2.2. Перечислить Фактору на счет 2110 ______________ своим платежным поручением в срок __ (___) рабочих дней с момента возврата Фактором уступленных в соответствии с настоящим договором денежных

требований, не оплаченных Должником(ами), сумму полученного финансирования, и на счет 2171 _________________ сумму дисконта (возможно перечисление суммы полученного финансирования и дисконта

единым платежом на счет 3819 _______________).

2.2.3. При поступлении на текущий (расчетный) банковский счет Кредитора денежных средств от Должника(ов) в счет оплаты денежных требований, уступленных Фактору, не позднее следующего рабочего дня перечислить платежным поручением на счет 2110 _____________ сумму полученного финансирования и на счет 2171 ___________ сумму дисконта (возможно перечисление суммы полученного финансирования и дисконта

единым платежом на счет 3819 ______________), причитающегося Фактору (представить в Банк платежное поручение на перечисление поступившей суммы со своего счета на счет факторинга, а в случае недостаточности (отсутствии) денежных средств на счете предоставить в Банк платежное поручение на перечисление денежных средств в счет неотложных нужд).

2.2.4. Представлять Фактору ежеквартально (по требованию Фактора - ежемесячно) не позднее ___ числа месяца, следующего за отчетным, достоверную бухгалтерскую отчетность, иные документы и информацию о своей финансово-хозяйственной деятельности.

2.2.5. Предоставлять Фактору сведения о неблагоприятных изменениях, произошедших с Должником, которые могут повлиять на степень кредитного риска по операциям факторинга и своевременно информировать Фактора обо всех изменениях к договорам (контрактам) с Должником(ами), имеющих отношение к настоящему договору.

2.2.6. Представить банку по месту открытия текущего (расчетного) счета заявление на акцепт выставленных в соответствии с настоящим договором платежных требований Фактора с акцептом и не отзывать заявление на акцепт до истечения срока действия настоящего договора (в случае открытия текущего (расчетного) банковского счета в другом банке - представить Фактору копию указанного заявления, заверенную обслуживающим банком).

2.2.7. Предоставить Фактору право в случае не поступления на его счет денежных средств по уступленным денежным требованиям списать с текущего (расчетного) банковского счета Кредитора причитающиеся Фактору суммы платежным ордером (выставить платежное требование с акцептом).

2.2.8. Предоставить Фактору справку о наличии (отсутствии) картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (на первое число месяца и на дату совершения операции факторинга), подписанную руководителем и главным бухгалтером Кредитора и заверенную печатью Кредитора (в случае нахождения юридического лица на расчетно-кассовом обслуживании в другом банке). 2.2.9. Предоставить Фактору справку о наличии и состоянии задолженности по кредитам (иным операциям кредитного характера, подверженных кредитному риску), имеющейся в других банках на первое число отчетного месяца (и на дату совершения операции факторинга), подписанную руководителем и главным бухгалтером Кредитора и заверенную печатью Кредитора.

2.2.10. В течение ___ рабочих дней с момента уступки денежных требований по настоящему договору уведомить Должника об уступке права требования платежа Фактору с указанием о замене реквизитов Кредитора на реквизиты Фактора и представить Фактору копию(и) уведомления, посланного(ых) Кредитором в адрес Должника(ов) (при открытом факторинге).

2.2.11. Обеспечить поступление денежных средств от Должника(ов) в срок, установленный законодательством Республики Беларусь и настоящим договором.

2.2.12. В случае изменения правового статуса, наименования, адреса или иных реквизитов либо реорганизации, ликвидации Кредитора не позднее следующего дня после принятия решения об этом письменно проинформировать Фактора.

2.2.13. Заблаговременно за 30 (тридцать) банковских дней уведомить Фактора о решении перейти на обслуживание в другой банк и, по требованию Фактора, погасить имеющуюся задолженность по договору факторинга в полном объеме.

2.2.14. В течение всего периода действия настоящего договора обеспечить достаточность поступлений денежных средств на счета Кредитора <1> (текущие (расчетные) банковские счета, открытые у Фактора) за соответствующие расчетные периоды <2>.

Ежеквартально в срок не позднее ______ числа месяца, следующего за истекшим кварталом, в течение периода пользования финансированием представлять Фактору справку по установленной Фактором форме о движении денежных потоков по счетам и среднедневных остатках задолженности по операциям кредитного характера в других банках <3>.

--------------------------------

<1> Достаточность поступлений денежных средств на счета Кредитора за расчетный период - формирование удельного веса поступлений денежных средств на счета Кредитора в размере не менее 95% удельного веса среднедневных остатков задолженности по операциям кредитного характера Кредитора у Фактора.

<2> Расчетный период - период, включающий три календарных месяца (календарный квартал). В случае если настоящий договор заключен в одном из трех месяцев расчетного периода, то в расчет принимается фактическое количество месяцев, следующих за месяцем заключения настоящего договора. В случае, если настоящий договор заключен в третьем месяце расчетного периода, то расчет достаточности будет осуществляться за расчетный период, следующий за месяцем заключения настоящего договора.

<3> Данный подпункт включается в договор факторинга, если Кредитор имеет текущий(е) (расчетный(е)) банковский(е) счет(а) в других банках.

2.3. Фактор имеет право:

2.3.1. На всю сумму денежного обязательства, уплаченную Должником по уступленному денежному требованию.

2.3.2. Требовать от Кредитора представление бухгалтерской отчетности, иных документов и информации, характеризующей его финансово-хозяйственную деятельность.

2.3.3. Осуществлять анализ хозяйственно-финансовой деятельности Кредитора и проверки на месте по всем вопросам его функционирования, связанного с договором факторинга и его обеспечением.

2.3.4. Исключен.

2.3.5. Возвратить Кредитору денежное требование (денежные требования) в случаях несоблюдения Должником(ами) сроков оплаты денежных требований Кредитора, отсутствия денежных средств на текущем (расчетном) банковском счете Должника, недействительности уступленного Кредитором денежного требования, предъявления Должником(ами) к зачету своих денежных требований, основанных на

договоре с Кредитором, и предъявить регрессные требования к

Кредитору в сумме неоплаченных Должником(ами) денежных требований.

2.3.6. В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на текущем (расчетном) банковском счете Кредитора для погашения задолженности по факторингу в связи с возвратом Фактором неоплаченных денежных требований непогашенную сумму задолженности на следующий рабочий день отнести на счета по учету просроченной задолженности.

2.3.7. При невыполнении Кредитором п. 2.2.2 настоящего договора списать платежным ордером либо выставить платежное требование с акцептом в сумме предоставленного финансирования и сумму неуплаченного вознаграждения (дисконта) с текущего расчетного) банковского счета Кредитора.

2.3.8. Снизить предельную сумму финансирования или отказать Кредитору в предоставлении финансирования при нарушении им обязательств по настоящему договору, а также при выявлении признаков финансовой неустойчивости Кредитора (Должника).

2.3.9. При неисполнении Кредитором своих обязательств по настоящему договору и отсутствии денежных средств на его текущем(расчетном) банковском счете в зависимости от способа обеспечения обязательства предъявить сумму долга к взысканию в установленном порядке со счета гарантийного депозита денег, со счета гаранта, поручителя, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества.

2.3.10. Производить уступку денежных требований третьим лицам, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.

2.4. Кредитор имеет право:

2.4.1. Самостоятельно до наступления срока погашения возвратить сумму уступленного денежного требования, предварительно уведомив об этом Фактора.

2.4.2. С письменного согласия Фактора изменить способ обеспечения исполнения обязательств по настоящему договору.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. Фактор уплачивает Кредитору пеню в размере ___% за каждый день просрочки от несвоевременно перечисленной суммы уступленных согласно п. 2.1.1 настоящего договора денежных требований.

3.2. Кредитор уплачивает Фактору:

3.2.1. Пеню в размере ___% за каждый день просрочки от суммы, подлежащей погашению, при нарушении сроков погашения задолженности по факторингу (суммы полученного финансирования).

3.2.2. Пеню в размере ___% за каждый день просрочки от суммы несвоевременно уплаченного вознаграждения Фактору.

3.2.3. Штраф в размере ___ базовых величин за нарушение пунктов 2.2.8, 2.2.9, 2.2.10, 2.2.12 настоящего договора.

3.2.4. Штраф в размере ___ базовых величин за отзыв до истечения срока действия настоящего договора заявления на акцепт платежных требований Фактора.

3.3. Кредитор несет ответственность перед Фактором за действительность уступленных денежных требований.

3.4. Фактор не несет ответственности за невыполнение обязательств Кредитором и Должником, вытекающих из условий заключенного ими договора на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг).

4. ПОРУЧИТЕЛЬСТВО КРЕДИТОРА

4.1. Стороны договорились о том, что Кредитор обязуется перед Фактором отвечать в качестве поручителя за полное исполнение обязательств своими Должниками, в отношении которых была произведена уступка денежного требования Фактору согласно п. 1.3 настоящего Договора, и несет риск неоплаты Должником(ами) денежных требований,

переданных Фактору.

5. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

5.1. Исполнение обязательств Кредитором по настоящему договору

обеспечивается:

Залогом имущества:

Договор залога N ____ от ________ 20___ г. на сумму __________.

Гарантией (поручительством):

Наименование гаранта (поручителя) _______________

Договор поручительства (гарантия) N _____ от ________ 20___ г.

6. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

6.1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания (если условиями договора не предусмотрено иное) и действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств по нему.

6.2. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой стороны, имеющих одинаковую юридическую силу.

6.3. Все изменения и дополнения в настоящий договор совершаются в письменном виде и являются неотъемлемыми приложениями к настоящему договору.

6.4. Споры, возникшие между Сторонами по вопросам исполнения настоящего договора, разрешаются путем переговоров, в случае не достижения согласия - в судебном порядке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

6.5. В случаях, не предусмотренных настоящим договором, Стороны руководствуются законодательством Республики Беларусь.

7. МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Фактор _________________________ Кредитор___________________________

________________________________ ___________________________________

________________________________ ___________________________________

От имени Фактора: От имени Кредитора:

__________ _____________________ ____________ ______________________

(подпись) инициалы, фамилия) (подпись) (инициалы, фамилия)

"__" _________ 20___ г. "__" ____________ 20___ г.

М.П. М.П.

1. Финансы и кредит: учеб. пособие / Л. Колпина, Т. Кондратьева и др. / под ред. Л. Колпиной – Мн. Вышэйшая школа, 2012. – 368с. ↑

2. Бибикова Е. Кредитный портфель коммерческого банка. / Е. Бибикова, С. Дубова. – М.: Флинга,Наука, 2013. - 128 с. ↑

3. Деньги, кредит, банки: Справ. пособие / Г.И. Кравцова, Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов и др.: Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн., 2012. ↑

4. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие – Мн., 2013. ↑

5. Киреев В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев. – М.: КноРус, 2013. – 239 с. ↑

6. Романовский М. В. Финансы: учебник - М. , 2014. ↑

7. Боровкова В. Банки и банковское дело. М, 2014. ↑

8. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г. И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2011. – 504с. ↑

9. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2011. — 560 с. ↑

10. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Юнити, 2012. – 452 с. ↑

11. Иванов В. В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. М., 2012. ↑

12. Раковец, А. А. Кредитный процесс. Риски банковской деятельности: измерение, прогнозирование, управление и минимизация: монография.– Минск:, 2012 ↑

13. Кравцова, Г. И. Развитие кредитных отношений в Республике Беларусь Г. И. Кравцова // Менеджмент и маркетинг: опыт и проблемы : сборник научных трудов [под общ. ред. И.А. Акулича] ; Белорусский гос. экон. ун-т, Дортмундская высш. шк., Ун-т Ганновера [и др.]. - Минск : Мэджик, 2012. - С. 235-239. ↑

14. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2011 г. – № 147. – 2/1684. ↑

15. Мирончик, Н.Л. Кредитование экономики: новые ответы на старые вопросы// Банкаускi веснiк. -2013. - № 20. – С 14-16. ↑

16. Романовский М. В. Финансы: учебник / М. В. Романовский; под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской.. - М.: Юрайт, 2014. - 599 с. ↑

17. Информация об объемах кредитной задолженности физических лиц // Бюллетень банковской статистики. – 2015. – С. 130-134. ↑

18. О состоянии предпринимательства в I квартале 2016 года - режим доступа http://ced.by/ru/publication/~shownews/sost-razv-predrin-v-1-kv-2016 ↑

19. Основные тенденции в экономике и денежно-кредитной сфере Республики Беларусь. Аналитическое обозрение Январь-сентябрь 2016 г.– режим доступа http://www.nbrb.by/publications/EcTendencies/rep_2016_09_ot.pdf ↑

20. Малыхина, С. Мониторинг новых стандартов Базель 3 // Банковский вестник. — 2014. - № 20 (601). - С. 19 -23. ↑

21. Аксюхина Н. Формирование региональных бюро кредитных историй как метод снижения кредитных рисков // Финансы и кредит. – 2013. - №6. – С. 34-38. ↑

22. Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие – Мн., 2013. ↑

23. Тарасов, В. И. Современные формы обеспечения возвратности кредита // Банковский вестник. - 2012. - № 31. - С. 47-52. ↑

24. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. Е. А. Звоновой. М., 2016. ↑

25. Тарасов, В. И. Современные формы обеспечения возвратности кредита / В. И.Тарасов // Банковский вестник. - 2012 - № 31. - С. 47-52. ↑

26. Составлено автором с использованием учебного пособия - Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки:– Мн.: Мисанта, 2013. ↑

27. Составлено автором по проведенным расчетам и локальным документом «Стратегический план развития открытого акционерного общества «Белагропромбанк» (ОАО «Белагропромбанк») на 2014 – 2016 годы». ↑