Способы и методы оценки кредитоспособности физического лица

Содержание:

Введение

Особенности развития банковской системы, также в частности российской, имеют большое значение для формирования понятия «кредитоспособности» . Впервые понятие «кредитоспособности» появилось в XVIII веке. Но и до этого времени кредиторов уже интересовала способность заемщиков к совершению кредитных операций, но эти попытки носили совсем не системный, разрозненный характер. «Кредитоспособность» вошла в экономическую литературу под пониманием как оценка кредитоспособности заемщика, что на сегодняшний день и свидетельствует об этом.

Основной целью оценки кредитоспособности физического лица (заемщика) - являются анализ и оценка риска, связанного с выдачей ему кредита. Одним из важнейших и главным направлением коммерческих банков является кредитование клиентов. Перед тем как банк решает выдать клиенту кредит, он проверяет кредитоспособность заемщика, его способность погасить кредит, эти критерии являются наиболее важными.

На сегодняшний день это является актуальной темой, объясняется это следующим: что кредитные операции банка являются ведущими по прибыльности, так и по масштабности размещения денежных средств. Банк также проверяет возможность потенциального клиента, который желает получить кредит, вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты по пользование. Существует и значительная проблема своевременного возвращения кредитов, приобретенными физическими лицами, эта проблема актуальна практически для всех банковских учреждений. Для решения этой проблемы нужно качественно оценивать кредитоспособность заемщиков еще на стадии рассмотрения заявки от потенциального заемщика, также необходим системный подход при осуществлении оценки и изучение личности потенциального заемщика. Анализ кредитоспособности в большом количестве банков производится экспертами, которые в то время опираются на свой опыт и интуиции, что не есть хорошо, это может приводить к внесении в решение не имеющих достаточных оснований субъективных соображений.

Актуальность этой темы обуславливается еще тем, что банки нуждаются в снижении риска при совершении ссудных операций, возможность достичь на основе изучения кредитоспособности клиентов коммерческих банков, что позволит одновременно организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Целью курсовой работы является изучение методов, оценки и способов кредитоспособности физического лица. Можно выделить следующие задачи:

1.Ознакомиться с понятием кредитоспособность

2.Изучить методы оценки кредитоспособности физического лица

3.Провести анализ рисков при кредитовании физических лиц

4.Рассмотреть перспективы банка в вопросах по оценки кредитоспособности физических лиц

Предметом является оценка кредитоспособности физического лица

Объектом исследования является банк ПАО «ВТБ»

В соответствии с поставленными задачами в работе выделяется две главы. В первой главе раскрывается: понятие кредитоспособности, методы и анализ рисков при кредитование физических лиц. Во второй главе исследуется: методика оценки кредитоспособности физического лица, анализ кредитного портфеля и перспективы банка в вопросах по оценки кредитоспособности физических лиц.

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика

1.1. Понятие кредитоспособности заемщика и методы оценки кредитоспособности

Кредитоспособность - это способность гражданина выполнить обязательства по кредитному договору, значит своевременно погасить кредит и начисленные проценты.

Платежеспособность - финансовое состояние организации, которое определяется за определенную дату или за анализируемый период времени.

Если сравнивать два определения «кредитоспособность» и «платежеспособность», то можно сказать, что платежеспособность оценивает прошлое и текущее финансовое состояние, а кредитоспособность оценивает будущие обязательства заемщика, также оценивает риски невозвратности денежных средств заемщика.

В качестве методов оценки используют анализ финансовой устойчивости и денежных потоков предприятия. Коэффициенты относящие к финансовой устойчивости:

- прибыльность

-ликвидность

-оборачиваемость

Платежеспособность одна из влиятельных критериев при принятие каких-либо экономических решений. К обязательствам относятся:

-оплата труда персонала

-платежи по налогам

-возврат кредитов

Оценивается этот финансовый параметр в виде коэффициента платёжеспособности, который равен отношению имеющихся в наличии денег к сумме платежей за прошедший период или на определённую дату. Если коэффициент больше или равен единице, то заёмщик является платёжеспособным. В противном случае идёт речь о низком уровне платёжеспособности, в итоге чего являются просрочки по платежам. Оценка кредитоспособности заемщика осуществляется, в целом, с использованием различных подходов.

Оценка кредитоспособности заемщика зависят от того, кем является сам клиент банка: физическим или юридическом лицом.

Например, для оценки предприятий важны следующие факторы:

-Показатель ликвидности;

-Величину рентабельности;

-Коэффициент автономности;

-Уровень платежеспособности;

По выше сказанному можно сделать вывод, что главное отличие платежеспособности от кредитоспособности заключается в том, что платежеспособность это его возможность и способность погасить кредит, а кредитоспособность характеризует только его возможность погасить ссудную задолженность.

1.2. Методы оценки кредитоспособности физического лица

Изучение кредитоспособности заемщика осуществляется для качественной его оценки до решения о том выдать ему кредит или нет. Кредитоспособность проводят для определения способности и готовности клиента вернуть кредитные денежные средства в соответствие с заключенным договором.

Специалисты банка сначала проверяют базовые критерии такие как:

-гражданство РФ

-трудоспособный возраст

-наличие постоянного места работы

-регистрация в том регионе, где заемщик заключает кредитный договор.

Оценку платежеспособности заемщика банки рассчитывают по специальной формуле с учетом среднемесячного дохода за последние полгода заемщика. Эти данные будут предоставлены из справки с места работы или по форме 2-НДФЛ. Таким образом, из дохода вычитают ежемесячные обязательные платежи, потом умножают полученное значение на корректировочные коэффициент и срок кредита, полученное число будет означать максимальный размер займа, который мы можем выдать заемщику.

Существует 2 системы по оценки кредитоспособности заемщика. Первая система это «экспертные оценки» заключается она в том, что процесс итоговой оценки фиксируется на основе мнения экспертов, с последующего принятия решения. Вторая система называется балльная ее принцип состоит в том что, банк использует накопленную информацию ,где клиенты под критериями как «хорошие», «удовлетворительные», «неблагополучные», это позволяет установить критериальный уровень оценки заемщика. Эта система наиболее объективнее и экономически обоснована для принятия решений при выдаче кредитов, чем система «экспертные оценки».

Кредиты физическим лицам оцениваются по следующим критериям:

-характер клиента;

-Финансовые возможности клиента;

-достаточность незаложенного имущества клиента;

-обеспечение кредита;

-условия кредитования.

Вывод: Скоринговая система оценки представляет собой математическую модель, с помощью которой банк, опираясь на данные о кредитной истории клиентов, может определить, какова вероятность не возврата кредита потенциальным заемщиком. Под итог мы может сказать, что все приведенные методики носят формализированный характер, так что при оценке возможности кредитоспособности физических лиц огромную роль играет профессионализм служащих банка.

1.3.Анализ кредитных рисков при кредитовании физических лиц

Кредитный риск - это риск возникновения в кредитной организации убытков в результате несвоевременного или неполного исполнения заемщиков финансовых обязательств прописанных в кредитном договоре.

Одним из основных нормативных документов, регулирующих кредитный риск, является Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 № 70-Т «О типичных банковских рисках»^[1]. В этом документе ЦБ РФ впервые выявил риски банковской деятельности, выделив кредитный риск и определив его как риск возникновения кредитной организацией убытков в результате неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения. должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск является не объемлемой частью банковской деятельности, другими словами это опасность что заемщик не сможет, выплатить процентные платежи или не выплатить основную сумму кредита в соответствие с кредитным договором, а это может отрицательно сказаться на деятельности банка.

На степень кредитного риска влияют следующие факторы:

-макроэкономические и микроэкономические факторы (кризис; не сформированная банковская система)

-Новые клиенты, о которых банк не имеет достаточной информации

-Репутация, типы и кредитоспособность заемщиков по формам собственности

-Также наибольшая часть кредитов относится к тем клиентам, которые испытывают финансовые трудности

-Сумма, вид и форма предоставленного кредита, а также его обеспечения

Для анализа кредитных рисков необходимо следовать определенным этапам. Первый этап - определение источника возможной угрозы. Второй этап - количественная и качественная оценка кредитных рисков. Третий этап - планирование и выработка стратегии. Четвертый этап - определение допустимых уровней ущербов. А пятый этап – направлен на создание процедур на поддержании запланированного уровня риска.

Управление кредитным риском в группе ВТБ осуществляется одновременно на локальном уровне компаний группы ВТБ и на групповом (консолидированном) уровне. В рамках локального управления кредитными рисками банк ВТБ самостоятельно принимает кредитные риски и управление ими в пределах установленных полномочий и лимитов в соответствие с национальным законодательством.

К области консолидированного управления кредитными рисками относятся:

-политика управления кредитными рисками

-разработка принятия порядка, решений, моделей и методов управления кредитными рисками

-оценка размера экономического капитала

-установление консолидированных лимитов

-подготовка и внесение отчетности по кредитным рискам

Управление кредитным риском охватывает основные типы активов и внебалансовых операций, несущих кредитный риск и требующих контроля с точки зрения их концентрации по группе ВТБ в целом.

Подведем итог по первой главе, что под кредитоспособностью кредитной организации понимается способность и готовность заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения, а платежеспособность- это способной кредитной организации своевременно рассчитываться по своим обязательствам .

Глава 2. Оценка кредитоспособности физического лица на примере ПАО «ВТБ»

2.1. Краткая характеристика банка ВТБ

ПАО «ВТБ» – советский и российский универсальный коммерческий

банк c государственным участием. Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала.

ПАО «ВТБ» – один из крупнейших российских банков с точки зрения

покрытия территории страны сетью филиалов и их внутренних структурных подразделений. Региональная сеть Банка насчитывает 43 филиала, 595 дополнительных офисов и 798 операционных офисов. Основной целью деятельности ПАО «ВТБ» является получение прибыли при осуществлении банковских операций.

Кредитная организация была учреждена в 1990 году под наименованием «Банк внешней торговли РФ» (позднее – Внешторгбанк, ныне – ВТБ). В октябре 2012 года ВТБ консолидировал 99,6% акций Транскредитбанка, а уже в ноябре 2013 года был завершен полный переход корпоративного и розничного бизнеса банка к ВТБ и ВТБ 24, а бренд ТКБ прекратил свое существование.

2 ноября 2016 года наблюдательный совет ВТБ принял решение о присоединении банка ВТБ 24 к ВТБ, которое планировалось завершить до конца 2017 года. 1 января 2018 года ПАО «ВТБ» успешно завершил юридические процедуры по присоединению ВТБ24 и начал обслуживание клиентов под единым брендом

Состояние на 31 декабря 2019 года активы нетто — 15 516,1 млрд. руб., чистая прибыль — 201,2 млрд.руб.

На 31 декабря 2020 года объем нетто-активов банка составил 15 516,1 млрд рублей, объем собственных средств – 76,8 млрд рублей.

Кредитный рейтинг- индикатор, который помогает понять, насколько безопасно доверять кредитной организации денежные средства. Кредитный рейтинг является независимым мнением о кредитоспособности заемщика, то есть о его способности своевременно погашать уже существующие или возможные будущие долговые обязательства. Банку ВТБ (ПАО) присвоены рейтинги следующими агентствами: Moody’s (с 1997 года), S&P Global (с 2004 года) и Эксперт РА (с 2017 года). Ниже представлен обзор текущих кредитных рейтингов Банка.

Таблица 1

Рейтинг кредитоспособности банка ВТБ ^[2].

Категория	Рейтинг	Прогноз	Дата последнего изменения/подтверждения рейтингов
Рейтинг приоритетных необеспеченных долговых обязательств в иностранной валюте/национальной	Baa3	Стабильный	12 февраля 2019г.
Рейтинг долгосрочных банковских депозитов в иностранной валюте/национальной	Baa3	Стабильный	12 февраля 2019г.
Рейтинг долгосрочного риска контрагента в иностранной валюте/национальной	Baa3		12 февраля 2019г.
Рейтинг краткосрочного риска контрагента в иностранной валюте/национальной	P-3		12 февраля 2019г.

У данного кредитного учреждения имеется генеральная лицензия № 1623 от 17.11.2006, выданная Центральным банком Российской Федерации. Она разрешает проведение финансовых операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, привлекать во вклады, размещать драгоценные металлы и осуществлять операции с драгоценными металлами.

Банк производит и реализует различные банковские продукты и оказывают необходимые финансовые услуги, такие как:

-вклады;

-ипотека;

-различные виды кредитов: потребительские, кредиты для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий, автокредиты;

-кредитные и дебетовые карты;

-депозитные операции (они же пассивы);

-услуги кредитования обслуживания клиентов малого и розничного ипотечного бизнеса.

Как участники рыночных отношений, банки на основе полученной прибыли способствуют реализации и развитию социально-экономических интересов акционеров и служащих.

В главе 1 рассмотрены основные методы оценки кредитоспособности заемщиков, там сказано, что оценка кредитоспособности заемщика осуществляется, в целом, с использованием различных подходов, соответственно у каждого банка своя методика оценки кредитоспособности свих клиентов. На примере банка ВТБ можно сказать, что у них применяется балльная оценка, она является наиболее распространенным методом оценки кредитоспособности.

Анкета заполняется кредит., инспектором в точках продаж банка, его партнеров, через Web-интерфейс

Анализ клиентской инф. кредитным инспектором и служебной безопасности. Отсечение потенциально «проблемных» клиентов.

Автоматизированная обработка док-ов и минимизация рисков, вкл. операционные

При принятии положительного решения о выдаче кредита клиенту- автоматизированное открытие ссудного счета, текущего счета, формирование необходимых всех документов по кредиту

Автоматическая печать договоров с уже заполненными полями предоставление на подпись клиенту

Рисунок 1. Общий механизм принятия решений о выдаче розничного кредита в Банке ВТБ.

Кредитный портфель - это задолженность по ссудам на конкретный период времени. Все характеристики банков например такие как финансовые результаты, ликвидность и т.д., зависят полностью от того на сколько качественно и сбалансировано сформирован кредитный портфель, его структура и система управления.

Формирования кредитного портфеля регулируются следующими основными законодательными и подзаконными актами:^[3]

-Первая и вторая части Гражданского Кодекса Российской Федерации;

- Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1

- Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ

Основными нормативными документами Банка России является:

- Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"

- Инструкция Банка России от 28 июня 2017 года №180-И «Об

обязательных нормативных банков»

Можем сделать вывод, что банк ВТБ достаточно крупный банк в России у нег много филиалов и он доступен. За первое полугодие 2020 года совокупный кредитный портфель ВТБ банка вырос на 4,2% до 11 947,2 млрд рублей, а так же в первом полугодии 2020 чистые операционные доходы до создания резервов выросли на 7,7%.

2.2 Методика оценки кредитоспособности физического лица в ПАО ВТБ

У данного банка «ВТБ» действует скоринговая система оценки кредитоспособности физического лица, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса.

Банк выделяет наиболее важнейшие критерии как:

-уровень дохода (размер и чтобы был регулярным)

-социальные-демографические данные (например возраст, пол, профессия , какое семейное положение, есть ли дети и иждивенцев)

-обязательно проверяют кредитную историю (просроченные платежи, наличие или отсутствие непогашенных займов)

-также проверяют на наличие банковских продуктов (карты дебетовые или кредитные, наличие депозита).

Таблица 2.

Анализ кредитного риска ВТБ.

Показатель	Сумма на 01.01.2021 г.	01.01.2020 г.
Показатель доли просроченных ссуд	2,88%	1,99%
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	8,45%	7,24%
Ссудная задолженность	11 879 826 381	10 690 191 179
Резерв на возможные потери	947 800 040	726 227 917
Максимальный размер крупных кредитных рисков	240,43	217,27

Если ответственность за возврат кредита располагается на нескольких физических лиц на основного заемщика и созаемщика или поручителя, расчет максимального лимита кредита каждого лица проводится отдельно на основании их свободного дохода.

Перечень документов необходимых для оценки кредитоспособности:

1. Документ, удостоверяющий личность
2. Документ, подтверждающий доход клиента
3. СНИЛС
4. Документ, подтверждающий трудовую занятость

После собранных всех документов, проводится анализ источников получения дохода, их реальности и стабильности, размера доходов, а также сведений о наличие компенсирующих факторов. На основе результатов анализа делается вывод о степени кредитоспособности клиента и группе инвестиционной привлекательности. Также если ответственность за погашение кредита располагается на нескольких лиц, то кредитоспособность анализируется каждого.

Скоринг, который применяется в «ВТБ» банке имеет достаточно преимуществ:

-является универсальной при предоставлении физическим лицам всех видов кредитных продуктов

-достаточно проста в использовании

-учитывает множество факторов одновременно.

Таблица 3.

Степень кредитоспособности и группы инвестиционной привлекательности клиента.

Высокая	Совокупный документально подтвержденный доход, получаемый клиентом, достаточен для выполнения всех обязательств перед банком. Есть основания предполагать, что уровень дохода не понизится на протяжении всего периода кредитования.
Приемлемая	Совокупный доход клиента документально не подтвержден (клиент не смог предоставить документы, подтверждающие доход), его уровень достаточен для обслуживания и погашения кредитных продуктов банка.
Удовлетворительная	Совокупный доход клиента документально не подтвержден (клиент не смог предоставить документы, подтверждающие доход), но его уровень достаточен для обслуживания и погашения кредитных продуктов банка. Выявлен один или несколько компенсирующих факторов, в том числе наличие в собственности клиента ликвидных активов, реализация которых позволит погасить задолженность перед банком.
Низкая	Доход клиента не подтвержден документально, наличие компенсирующих факторов не выявлено, либо клиент имеет нестабильный (или имеющий тенденцию к снижению) подтвержденный доход в течение анализируемого периода, уровень которого не достаточен для погашения обязательств перед банком.

Существует еще один вид это андеррайтинг. Андеррайтинг – это пошаговая оценка данных потенциального заемщика, проводимая с целью определения возможности возврата/невозврата запрашиваемого кредита. Для проведения данной процедуры банки используют разные методы, которые являются коммерческой тайной. При проведение оценки кредитных рисков они рассматривают сведения с места работы, уровень дохода и принимают во внимание данные из запрошенной в БКИ кредитной истории. Проводят эту процедуры банковские сотрудники.

Служба безопасности проверяют идентификационные данные заемщика, паспорт и фото, чтобы не произошло мошенничества. Еще они и проверяют, были ли судимости у заемщика и какие решение были вынесены , неоплаченные штрафы ГИБДД и просроченные платежи по коммунальным услугам.

2.3 Проблемы оценки кредитоспособности физического лица в ПАО ВТБ

Для определения платежеспособности физического лица в ВТБ банке и для лимита кредитования проводят три этапа:

Первый этап. Определяют клиента к минимальным требованиям как к потенциальному заемщику. Если все в норме, то банк продолжает переходить ко второму этапу, но если что-то не так , то тогда дальнейший анализ заемщика не продолжается и кредит такому лицу выдать невозможно.

Второй этап. Банк рассчитывает сумму дохода, ту сумму, которая будет направлена на погашение кредита. Расчет этой суммы проводится в три действия:

-расчет текущего дохода заемщика, созаемщика и поручителей

-стабильный доход(с учетом места работы, должности возраста)

-последнее это расчет ожидаемого дохода, которую заемщик, созаемщик или поручители будут иметь возможность направить на погашение кредита

Третий этап. Банк определяет максимальный лимит заемщика на основе свободного дохода и ожидаемого.

После оценки заемщика, после набранных баллов системой принимается решение об одобрении или отказе в выдаче кредита.

Требования к заемщикам в банке «ВТБ»:

-Возраст от 21 года;

-Гражданство Российской Федерации;

-Регистрация в месте, где находится отделение ВТБ;

-Возраст менее 70 лет на момент окончания действия кредитного договора;

-От 1 года общего трудового стажа;

-Стаж на последнем месте работы от 3-х месяцев.

Подводя итог можно сказать, что при оценке кредитоспособности заемщика учитываются лишь достоверность предоставленных им сведений, а также величина доходов заемщика. Но банк не учитывает наличие сберегательного счета в банке, наличие у него недвижимости. Поэтому для решения данных проблем предлагается разработка и внедрение системы скоринга, позволяющей оценивать кредитный риск заемщика и всего кредитного портфеля на основании уникальной модели, адаптивной к данным.

Заключение

На основе проделанной мною работы, можно сделать вывод:

- мы изучили, что такое кредитоспособность, основы оценки кредитоспособности заемщиков

- мы узнали, что оценка кредитоспособности заемщика является одной из важнейшей частью по снижению банковских кредитных рисков. Для банка очень важно сформировать наиболее достоверную и полную информацию о заемщике, так как это может отразиться на деятельности банка в дальнейшем

-Изучили, например одну из методик кредитоспособности заемщиков, такую как «скоринг». Скоринг заключается именно в присвоении баллов по заполнении анкеты, разработанной оценщиками кредитных рисков.

Анализ кредитоспособности заемщиков - физических лиц строится на основе рассмотрения таких показателей, как:

- величина начального капитала;

- величина доходов заемщика и членов его семьи;

- баланс доходов и расходов семьи заемщика.

Основной задачей определения кредитоспособности заемщика физического лица являются изучение его финансового положения.

В курсовой мы узнали банковские продукты, который банк производит, реализует и оказывает необходимые финансовые услуги, такие как:

-вклады;

-ипотека;

-различные виды кредитов: потребительские, кредиты для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий, автокредиты;

-кредитные и дебетовые карты;

-депозитные операции (они же пассивы);

-услуги кредитования обслуживания клиентов малого и розничного ипотечного бизнеса.

Узнали что такое кредитный портфель. Он является главным источником дохода банка, но и слишком рискованный. Для формирования кредитного портфеля банка являются важные критерии, такие как:

-развитие финансового рынка и его инфраструктуры

-развитие институтов общества, также развитие кредитного рынка

Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику .

В заключении можно сказать, что грамотно разработанные и внедрённые методы оценки кредитоспособности оказывают положительное влияние на кредитный процесс, да и на кредитную организацию в целом.

Список используемой литературы:

1. Первая и вторая части Гражданского Кодекса Российской Федерации;
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1
3. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ
4. Основными нормативными документами Банка России является:
5. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"

Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 06.05.2019) "Об обязательных нормативах банков"

Алексеева, Д. Г. Банковское кредитование : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. —2018. — 128 с.

Болгов, С.А. Банковские риски и их классификация / С.А. Болгов // Экономика и бизнес: теория и практика. — 2020. — № 8 (66). — С. 27-32.

Быкова Н.Н. Понятие кредитоспособности заёмщика // Гуманитарные научные исследования. 2017.

Медникова, Ю.К. Методы управления кредитным риском / Ю.К. Медникова // Вестник научных конференций. — 2019. — № 3-3 (43). — С. 101-105.

Юдина, А.А. Управление кредитным риском в коммерческом банке / А.А. Юдина // Экономика и менеджмент инновационных технологий. — 2020. — № 1 (100).

Кредитоспособность заемщика. Автор: Латышева Л.А; Зайцев Т.В., 2019г. https://cyberleninka.ru

Официальный сайт ЦБ РФ https://cbr.ru

КонсультантПлюс http://www.consultant.ru

Законы, кодексы и нормативно-правовые акты РФ https://legalacts.ru

Официальный сайт ВТБ https://www.vtb.ru

1. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках"

   https://legalacts.ru ↑

2. Кредитные рейтинги ВТБ https://www.vtb.ru ↑

3. http://www.consultant.ru/law/podborki/kreditnyj_portfel/ ↑