Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Сравнительная характеристика валютной системы России и зарубежных стран( Понятие денежной системы и ее правовое регулирование)

Содержание:

Введение

Деньги – это особая категория в жизни общества. С ними связаны надежды и крушения, успехи и неудачи. Жизнь современного общества трудно представить без такого важного финансового инструмента, как деньги. Именно деньги приводят в движение все производительные силы общества и раскрывают потенциальные возможности, имеющиеся в его распоряжении, на благо людям. Именно деньги обеспечивают людям возможность обменивать свои способности, умение, знания на все необходимое для того, чтобы организовать свою жизнь в соответствии с собственными представлениями о ней.

Денежная система – устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством. Она сформировалась в XVI-XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка. По мере развития товарно-денежных отношений и капиталистического производства денежная система претерпела существенные изменения.

В зависимости от вида денег (деньги как товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента, или деньги как знак стоимости) различают системы двух типов:

- система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные либо кредитные деньги;

- система металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах (серебряных, золотых), выполняющих все пять функций, а обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги.

В данной работе говорится о наиболее важной и значимой для всего мира теме, которая связана с денежной системой.

В абсолютно всем обществе кредитно-финансовая сфера усиленно формируется, применяя новые методики, инновационные достижения в области информационных технологий, создавая новейшие тенденции работы. Мировая валютная система и международный рынок ссудных капиталов регулярно эволюционируют. Формируемые при этом международные финансовые организации, валютные союзы и другие образования становятся успешными и стабильными в различной степени, но самостоятельно валютная система формируется далеко не бескризисное и денежное обращение составляют базу всего государства.

Целью данной работы является рассмотрение и анализ законодательства денежной система РФ и зарубежных стран. В курсовой работе описаны четыре денежные системы: денежная система США, Японии, Великобритании и России, как развивались денежные единицы этих стран и к какому результату на данный момент пришли они.

Исходя из поставленной цели, выделим основные задачи, определяющие структуру и содержание курсовой работы:

- рассмотреть теоретические основы денежной системы;

- изучить денежные системы зарубежных стран;

- провести анализ денежной системы Российской Федерации и зарубежных стран.

Объекты исследования: денежная система РФ и зарубежных стран.

1. Понятие денежной системы и ее правовое регулирование

1.1. Правовое регулирование денежного устройства в РФ

Деньги являются важнейшим атрибутом рыночной экономики. Стабильность экономического развития страны во многом зависит от того, как функционирует денежная система. Для анализа особенностей функционирования всей финансовой системы требуется изучение природы и основных функций денег, процесса эволюции денежных систем, организации и развития денежного обращения, причин, последствий и методов борьбы с инфляцией.

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег, выполняются при участие людей:

-функция денег как мера стоимости;

-функция денег как средства обращения;

-функция денег как средства платежа;

-функция денег как средства накопления и сбережения;

-функция мировых денег.

Функция денег как мера стоимости. Эта функция денег заключается в измерении стоимости товаров путем установления цен. Как всеобщий эквивалент деньги определяют стоимость всех товаров. Все товары выступают продуктами общественно необходимого труда, поэтому действительные деньги (серебро и золото), обладающие стоимостью, могут стать мерой их стоимости.

Функция денег как средства обращения. Эта функция служит для оплаты приобретаемых на рынке товаров, создавая товаропроизводителям условия преодоления индивидуальных и пространственных границ, которые были характерны при обмене товара на товар (Т-Д-Т). Деньги постоянно и непрерывно обслуживают обмен товаров и, следовательно, способствуют их реализации.

Функция денег как средства платежа. В условиях развитого товарного хозяйства деньги в функции средства платежа связывают между собой множество товаровладельцев. В ходе разрыва в одном из звеньев платежной цепи неизбежно приводит к разрушению всей цепи долговых обязательств и возникновению массовых банкротств товаровладельцев. Проблема неплатежей по своим долгам стоит перед хозяйствующими субъектами во всех странах.

Функция денег как средства накопления и сбережения. Эта функция денег при которой деньги позволяют сформировать сбережения и накопления с помощью изъятия их из обращения.

Политическая деятельность государства проявляется во всех сферах общественной жизни, в том числе и в финансовой сфере. В учебниках, научной литературе существуют разные понятия «финансовая политика». Так, ряд авторов финансовую политику определяют как: совокупность государственных мероприятий по использованию финансовых отношений для выполнения государством своих функций. По другому можно сказать, что финансовая политика рассматривается как определенная деятельность государственных органов, которая непосредственно связанна с использованием финансовых отношений для выполнения непосредственно своих функций государством.

Довольно часто государственную финансовую политику рассматривают как часть социально-экономической политики государства по обеспечению сбалансированного роста финансовых ресурсов во всех звеньях финансовой системы страны.

Главной целью государственной финансовой политики должно стать создание финансовых условий для социально-экономического развития общества, повышения уровня и качества жизни населения.

Для разработки государственной финансовой политики в России привлекаются все ветви государственной власти. Но в силу особенностей конституционного строя приоритет в ее разработке принадлежит Президенту РФ, который в ежегодных посланиях Федеральному Собранию определяет основные направления финансовой политики на текущий год и перспективу.

Финансовая политика напрямую связана с кредитно-денежной политикой государства, которая представляет собой часть социально-экономической политики, направленной на борьбу с инфляцией, безработицей и обеспечением стабильных темпов экономического развития.

В качестве важнейших составляющих финансовой политики государства выступают бюджетная, налоговая, инвестиционная, социальная и таможенная политика.

Бюджетная политика государства это совокупность мероприятий в сфере организации бюджетных отношений с целью обеспечения его денежными средствами для выполнения своих функций.

Бюджетная политика предполагает определение целей и задач в области государственных финансов, разработку механизма мобилизации денежных средств в бюджет, выбор направлений использования бюджетных средств, управление государственными финансами, налоговой и бюджетной системой, организацию с помощью фискальных инструментов регулирования экономических и социальных процессов. В этом состоит социально-экономическая сущность бюджетной политики государства.

В соответствии с намеченными целями, формируются задачи, которые определяют стратегические направления и ориентиры бюджетной политики. Как правило, это:

- концентрация финансовых ресурсов на решении приоритетных вопросов;

- упорядочивание государственных обязательств;

- снижение налоговой нагрузки на экономику;

- создание эффективной системы межбюджетных отношений и управления государственными финансами.

Бюджетная политика Российской Федерации основывается на Бюджетном кодексе, других законодательных актах, определяющих форму бюджетного устройства страны и регламентирующих весь бюджетный процесс. Собственно бюджетная политика выражается в структуре расходной части бюджета, в распределении расходов между бюджетами разных уровней, в источниках и способах покрытия бюджетного дефицита, в формах и методах управления государственным долгом. От характера решения этих вопросов зависит социально-экономическая направленность бюджетной политики, тип построения модели бюджетного федерализма в государствах с федеративным устройством.

1.2. Денежная система и виды денег

Денежная система – это конфигурация организации денежного обращения в стране, образовавшаяся исторически и закреплённая государственным законодательством. Денежные системы сложились в XVI – XVII вв., но отдельные их элементы появились в более ранний период. В денежных системах по мере их становления происходили существенные изменения.

Тип денежной системы находится в зависимости от того, в какой форме функционируют деньги. В связи с этим выделяют два типа денежных систем:

- система металлического обращения, при которой денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги размены на металл;

- система обращения кредитных и бумажных денег, в ходе которых золото вытеснено из обращения.

Деньги в процессе обслуживания движения реальных ценностей и ценных бумаг сформировают валютное обращение страны. Денежное обращение любой страны формируется в силу исторических традиций и контролируется законами.

Характерными чертами современных денежных систем являются:

- переход к неразменным на золото кредитным деньгам, которые перерождаются в бумажные деньги;

- отмена официального золотого содержания, обеспечения и размена банкнот на золото;

- преобладание в денежном обращении безналичного оборота;

- выпуск денег в обращение не только в порядке банковского кредитования хозяйства, однако в значительно мере для покрытия расходов государства (в основном выпуск государственных ценных бумаг);

- усиление государственного регулирования денежного обращения.

Денежное обращение страны и законодательная база образуют денежную систему государства. Главными элементами денежной системы являются:

- национальная денежная единица и масштаб цен. С их помощью выражаются цены всех товаров и услуг;

- система кредитных и бумажных денег, а также монет, которые обслуживают оборот реальных средств;

- эмиссионная политика государства, которая регламентируется законодательно;

- курс национальной валюты и порядок ее обмена на другие валюты (паритет национальной валюты к иностранной);

- органы, регулирующие денежное обращение, куда входит ЦБ и предприятия, выпускающие деньги.

В процессе денежного обращения участвует четыре денежных типа:

Монеты – обслуживающие мелкие розничные покупки и обеспечивающие размен.

Банкноты – установленные законом платежные средства, имеющие установленный государством, принудительный курс. Это действительные деньги, изготовленные из специальной бумаги и выпускаемые государством для покрытия своих расходов.

Казначейские билеты – бумажные деньги, выпуском которых занимается Министерство финансов страны.

Безналичные деньги – результат рационализации денежного обращения. Безналичные деньги возникают в случае безденежного погашения деловых обязательств субъектов экономики друг другу.

Долговые обязательства сохраняются в банках. Для того, чтобы не применять реальные денежные знаки и ускорить оборот, банки погашают обязательства. Это погашение производится с помощью чеков.

Чек — это разновидность переводного векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий или центральный банк. Чек представляет собой письменный приказ собственника текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на иной текущий счет. Чеки впервые возникли в Англии в 1683 г.

В развитых государствах максимальное распространение сейчас получили депозитно-электронные деньги. В качестве носителя информации о перемещение денег выступают специальные электронные пластиковые карточки. Пластиковые карточки предполагают собой средство расчетов, заменяющее наличные деньги и чеки, а также позволяющее собственнику приобрести в банке краткосрочную ссуду.

Для пользования данным услугами владельцу счета в банке выделяется специальная электронная карточка, которая включает реквизиты банка, владельца счета и идентифицированный код владельца. При наличии в местах получения товаров специальных терминалов, сопряженных с банком, где хранятся средства владельца карточки, он оплачивает приобретения без предъявления наличных денег или чека.

Более того, кредитные карточки дают возможность обналичивать свои средства. Вся работа с пластиковыми карточками включает четыре элемента:

- шивинг – производство и выпуск карточек;

- эквайринг – организация обращения карточек;

- авторизация – проверка платежеспособности клиента;

- процессинг – обмен информацией между продавцом товара и банком, где имеется расчетный счет покупателя.

1.3. Элементы денежной системы и эмиссионное право в РФ

Как любая система. Денежная система состоит из ряда элементов. Выделяются следующие элементы денежной системы:

- название денежной единицы как единицы денежного счета, необходимого для выражения цены товара;

- масштаб цен;

- виды денег и денежных знаков, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством;

- порядок эмиссии и характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение;

- методы регулирования денежного обращения.

Денежная единица — это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров. Денежная единица, как правило, разделяется на мелкие, соразмерные части. В основной массе стран в настоящее время действует десятичная система деления. Так, 1 доллар США равен 100 центам, 1 английский фунт стерлингов равен 100 пенсам, 1 российский рубль равен 100 копейкам.

Название денежной единицы создается исторически. Однако в определенных случаях (например, в период революции) государство способно установить новое наименование денежной единицы. Таким образом, во Франции, когда к власти пришел Бонапарт Наполеон, который стал императором Наполеоном I, было установлено такое наименование денежной единицы, как "наполендор". В России в период с 1922 по 1947 г. существовали два наименования денежной единицы: "рубль" и "червонец".

Масштаб цен - это средство выражения стоимости в денежных единицах, техническая функция денег. При металлическом обращении, когда денежный товар - металл выполнял все функции денег, масштаб цен представлял собой весовое количество денежного металла, принятое в стране в качестве денежной единицы или ее кратных частей. Государства фиксировали масштабы цен в законодательном порядке.

Первоначально весовое содержание монет было схоже с масштабом цен, что даже нашло отражение в наименование определенных денежных единиц (например, фунт стерлингов представлял собой фунт серебра). Однако в ходе исторического развития размер цен со временем обособлялся от весового нахождения монет. Это было связано с порчей монет (т.е. уменьшением веса или пробы монеты при сохранении ее прошлой номинальной стоимости, которое предпринималось государством в условиях металлического денежного обращения с целью получения дохода в государственную казну), их снашиванием, переходом к чеканке монет из наиболее недорогих металлов взамен дорогостоящих (медных вместо серебряных).

С прекращением размена кредитных денег на золото официальный масштаб цен потерял свой экономический смысл. И наконец, в следствии валютной реформы 1976-1978 гг. (на основе Ямайкского соглашения) официальная стоимость золота и золотое содержание денежных единиц были аннулированы. В настоящее время масштаб цен формируется стихийно и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены.

Виды денежных знаков. В настоящее время ни в одной стране нет системы металлического обращения. Основными видами денежных знаков являются: кредитные банковские билеты (банкноты), а кроме того государственные бумажные деньги (казначейские билеты) и разменная монета, являющиеся законными платежными средствами в стране.

Банкноты (банковские билеты) - это вид денежных знаков, законное платежное средство, выпускаемое в обращение центральными банками. Появление банкнот было обусловлено развитием рыночных отношений в целом и кредитных в частности. Впервые банкноты были выпущены в обращение в конце XVII в. Центральные банки выпускали банкноты на основе учета (покупки) частных коммерческих векселей, которые служили их обеспечением. Наряду с векселями обеспечением банкнот являлось золото, находившееся в распоряжении центрального банка. Двойное обеспечение придавало "классическим" банкнотам высокую устойчивость и надежность. Выпущенные банкноты регулярно возвращались в центральный банк при наступлении срока платежа по учтенному векселю, а также при предъявлении их владельцами к размену на золото, так как в период золотого стандарта производился свободный размен банкнот на драгоценный металл. После мирового кризиса 1929-1933 гг. размен банкнот на золото был окончательно прекращен. В современных условиях ни в одной стране банкноты не размениваются на благородный металл.

Банкноты выпускаются строго определенного достоинства: в США обращаются банкноты в 1, 5, 10, 20, 50, 100 долларов, в Великобритании - 1, 5, 10 и 20 фунтов стерлингов, во Франции - 10, 50, 100 и 500 франков, в России - 5, 10, 50, 100, 500, 1000 рублей.

Казначейские билеты - бумажные деньги, выпускаемые непосредственно государственным казначейством - министерством финансов или специальным государственным финансовым органом, как правило, для покрытия бюджетного дефицита. Казначейские билеты никогда не обеспечивались в отличие от банковских билетов драгоценными металлами и не подлежали размену на золото или серебро. После отмены золотого стандарта разница между казначейскими билетами и банкнотами практически стерлась.

Разменная монета - слиток металла, имеющий установленные законом весовое содержание и форму. Монеты чеканятся, как правило, казначейством, причем стоимость металла монеты соответствует лишь части номинала (разменной монеты). Монеты служат в качестве разменных денег и позволяют совершать любые мелкие покупки.

Эмиссионная система - законодательно установленный порядок выпуска и обращения неразменных на золото кредитных и бумажных денежных знаков.

Разные экономические и исторические предпосылки возникновения и использования кредитных и бумажных денег предопределили и разный порядок их эмиссии.

Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из обращения) в государствах исторически осуществляли:

- центральный (эмиссионный) банк, пользующийся монопольным правом выпуска банковских билетов (банкнот), составляющих подавляющую часть налично-денежного обращения;

- казначейство (министерство финансов или другой аналогичный исполнительный орган), выпускающее мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казначейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла).

В настоящее время эмиссию неразменных на золото денежных знаков независимо от их типа реализовывают эмиссионные банки, которые организуют денежное обращение в стране и отвечают за его состояние. Поэтому нет четкой грани между кредитными и бумажными деньгами. И те и другие считаются неотъемлемыми покупательными и платежными средствами на внутреннем рынке страны, а определенные валюты - даже на внешнем рынке (конвертируемые валюты). Бумажные и кредитные деньги выступают в виде банковских билетов.

Выпуск банковских билетов осуществляется эмиссионным банком страны в процессе кредитования коммерческих банков государства; в ходе операций, сопряженных с покупкой иностранной валюты и государственных ценных бумаг. В следствии происходит повышение денежной массы как за счет увеличения остатка доступных средств, таким образом за счет увеличения остатков платежных или потенциально возможных платежных средств в сфере безналичных расчетов.

В экономически развитых странах денежный оборот более чем на 95% осуществляется в форме безналичных расчетов. По этой причине и повышение денежной массы в обращении совершается главным образом не за счет эмиссии банкнот (наличных денег), а благодаря депозитно-чековой эмиссии.

Эмиссия банкнот связана с кассовым обслуживанием народного хозяйства: государственного бюджета, коммерческих банков, государственного долга и т.д., когда необходимо повышение кассового резерва наличных денег.

Депозитно-чековая эмиссия осуществляется в процессе кредитования эмиссионным банком коммерческих банков.

Эмиссия ценных бумаг — это выпуск ценных бумаг в обращение, в том числе продажа ценных бумаг их первым владельцам — гражданам, или юридическим лицам. Это установленная законодательством последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Эмиссия ценных бумаг осуществляется эмитентами с одной из следующих целей:

- формирование первоначального уставного капитала при учреждении акционерного общества;

- консолидация или дробление ранее выпущенных ценных бумаг;

- реорганизация акционерного общества или иных форм юридических лиц (при преобразовании в акционерное общество);

- увеличение уставного капитала акционерного общества;

- изменение объема прав, предоставляемых ранее выпущенными ценными бумагами хозяйственного общества;

- пополнение собственного капитала (привлечение незаёмных инвестиций);

- привлечение заёмных инвестиций.

Денежное регулирование предполагает собой комплекс мер государственного влияния по достижению соотношения количества денег объективным потребностям экономического развития. Во многих промышленно развитых странах с 70-х годов было введено таргетирование, т.е. формирование целевых ориентиров в регулировании прироста денежной массы в обращении и кредита, которых придерживаются в своей политике центральные банки.

1.4.Сущность и функции денег

Сущность денег характеризуется их участием в:

- распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении в собственность недвижимости, земель. Здесь проявление сущности разнится, так как различные возможности денег обусловлены разными социально-экономическими причинами;

- осуществлении различных видов общественных отношений; сущность денег не может быть неизменной: она должна отражать развитие экономических отношений в обществе и изменения самих денег;

- определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров (оказание услуг) осуществляется людьми с помощью орудий труда, с использованием предметов труда. Произведенные товары включают в себя несколько разновидностей стоимостей, которые определяются совокупным объемом перенесенной стоимости орудий и предметов труда и вновь созданной живым трудом стоимости.

Тем самым, размер стоимости определенного товара, изготовленного отдельным товаропроизводителем, выражается ценой, зависящей не столько от индивидуальных затрат отдельного товаропроизводителя, сколько от имеющегося в обществе уровня затрат на производство тех или иных товаров. По этой причине при реализации товара его владелец способен претендовать лишь на цену, обусловленную общественно необходимым уровнем затрат на изготовление определенного товара.

Другими словами, цена, определяемая в соответствии с общественно необходимым уровнем затрат на изготовление отдельных товаров, позволяет товаровладельцам претендовать на получение других товаров в сумме, равной стоимости произведенных товаров. Этому способствует соблюдение требования эквивалентности, исполняемое с помощью денег. Последние кроме того формируют вероятность регулирования оценки отдельных товаров и приобретения (покупки) лишь конкретной части общественного продукта. Деньги являются всеобщим товарным эквивалентом.

Ранее мы начали рассматривать функции денег, остановимся на данной теме более подробно.

Функция денег как мера стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Общественно необходимый труд, затраченный на изготовление товаров, формирует условия для их уравнивания. Все без исключения товары выступают продуктами общественно необходимого труда, по этой причине действительные деньги (серебро, золото), сами обладающие стоимостью, могут стать мерой стоимости этих товаров. При этом измерение стоимости товаров деньгами происходит безупречно, т. е. у владельца не обязательно должны быть наличные деньги.

Таким образом, деньги выступают мерой стоимости. Общество считает комфортным использовать денежную единицу в качестве масштаба с целью соизмерения относительных стоимостей разнородных благ и ресурсов. Аналогично тому как измеряют дистанцию в метрах и километрах или вес в граммах и килограммах и сравнивают их, так же соизмеряют и стоимость благ и услуг в денежном выражении. Это имеет неопровержимые преимущества. Благодаря денежной системе отсутствует потребность выражать цену каждого продукта через все другие продукты, на которые он мог бы быть обменен. Применение денег в качестве общего эквивалента означает, то что цену любого продукта достаточно выразить только лишь через денежную единицу. Такое использование денег дает возможность участникам сделки легко сравнить относительную ценность различных товаров и ресурсов.

В современном мире значимость различных благ проявляется в однородных денежных единицах — рублях, долларах и т. д., довольно легко переводимых (конвертируемых) друг в друга. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой.

Функция денег как средства обращения. Деньги возможно использовать при покупке и продаже товаров и услуг. Как средство обращения (или обмена) деньги дают возможность обществу избежать неудобств бартерного обмена. Деньги повсеместно и легко принимаются в качестве платежа. Это удобное социальное изобретение, которое дает возможность оплачивать владельцам ресурсов и производителям «товаром» (деньгами), который может быть использован для покупки любого из всего набора товаров и услуг, имеющихся на рынке. Предоставляя удобный способ обмена товарами, деньги предоставляют обществу возможность воспользоваться плодами региональной специализации и распределения труда между людьми. В отличии от первой функции, где товары идеально оцениваются в деньгах до начала их обращения, деньги при обращении товаров должны присутствовать реально. Характерной чертой денег как средства обращения является их реальное присутствие в обращении и мимолетность их участия в обмене. В связи с этим функцию средства обращения могут выполнять неполноценные деньги — бумажные и кредитные. В настоящее время господствующее положение заняли так называемые кредитные деньги: векселя, чеки, банковские кредитные карточки, электронные деньги созданные на базе кредитных денег.

Функция денег как средства платежа. Данная функция возникла в связи с формированием кредитных отношений в капиталистическом хозяйстве. Деньги как средство платежа применяются при продаже товаров в кредит, потребность которой связана с неодинаковыми условиями производства и реализации товаров, разной продолжительностью их производства и обращения, сезонным характером производства, а также при выплате заработной платы рабочим и служащим. Ускорению платежей, уменьшению издержек обращения и повышению рентабельности предприятий содействует внедрение в платежный оборот электронных денег. Эта система особенно быстрыми темпами вводилась в механизм платежных отношений в США с 70-х годов. Главными ее элементами считаются автоматизированные расчетные платы, системы автоматизированного кассира и система терминалов, установленных в пункте покупки. На базе электронных денег появились кредитные карточки. Они содействуют уменьшению платежей наличными деньгами, служат средством расчетов, заменяющими наличные деньги и чеки. Значение кредитных карточек состоит в том, что их использование сужает сферу применения наличных денег, является мощным стимулом в реализации товаров и устранении кризисных явлений в экономике. На кредитных деньгах базируются внутреннее денежное обращение и международный денежный оборот.

Функция денег как средства накопления и сбережения. Деньги, обеспечивая их владельцу приобретение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства. По этой причине у людей появляется желание к их сбережению и накоплению. Получая деньги в оплату за свою продукцию, экономический субъект создает некий «запас чистой ценности». Этот резерв может быть краткосрочным, а может быть и долгосрочным.

Деньги выполняют функцию средства сбережения, по этой причине они дают возможность это делать в наиболее удобной форме. Так как деньги считаются наиболее ликвидным, т. е. который проще всего истратить, товаром, они считаются очень удобной формой хранения богатства. Однако при этом нужно учитывать то, что при инфляции подобное преимущество утрачивается, и возникает потребность учитывать обесценивание денег. Обладание деньгами, хранение их не приносит денежного дохода, который извлекается при хранении ценных бумаг. Однако деньги имеют то преимущество, что они могут быть безотлагательно использованы предприятием с целью удовлетворения любого финансового обязательства.

В условиях металлического денежного обращения центральные эмиссионные банки должны были иметь золотые запасы в виде резервов внутреннего денежного обращения, запасы размена банкнот на золото и международных платежей. В настоящее время все эти функции золотого запаса центрального банка отпали в связи с изъятием золота из обращения, прекращением размена банкнот на золото и отменной золотых паритетов, т. е. исключением благородного металла из международного оборота. Вместе с тем золото не прекращает храниться в центральных банках как стратегический резерв.

Функция мировых денег. Внешнеторговые взаимосвязи, международные займы, предоставление услуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег. Они действуют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства.

Все пять функций предполагают собой выражение единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг. Они находятся в тесной взаимосвязи и единстве. Логически и исторически каждая последующая функция подразумевает известное развитие предыдущих функций.

Вследствие выполнения перечисленных функций деньги играют ключевую роль в развитии производства, в особенности в рыночной экономике. Общественная роль денег в экономической системе заключается в том, что они являются связующим звеном между независимыми товаропроизводителями, а также средством учета общественного труда в товарном хозяйстве. Деньги участвуют в формирование цен на товары.

Деньги обслуживают изготовление общественного продукта, с их поддержкой совершается образование, распределение, перераспределение и использование национального дохода через государственный бюджет, налоги и займы. Деньги представляют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, в функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в развитии и увеличении эффективности производства, экономном применении ресурсов.

Велика значимость денег в денежно-кредитном регулировании экономики индустриально развитых стран, где это регулирование базируется на монетаристской теории денег. В подобных странах ежегодно устанавливается денежный ориентир изменения денежной массы и в соответствии с ним ведется ее регулирование при поддержке кредитных инструментов центрального банка. В Российской Федерации вследствие переменчивого развития экономики предполагаемый показатель изменения денежной массы вводится на месяц. Задача подобного денежного-кредитного регулирования — подавление роста денежной массы, преодоление инфляции, если она допущена, или подавление зарождающихся инфляционных процессов, стимулирование увеличения производства в стране.

2. Анализ денежных систем зарубежных стран

Из развитых стран наиболее типичными представителями сегментированных систем, как отмечается, являются США, Великобритания и Япония, рассматриваются они ниже. Изначально стоит рассмотреть историю развития финансовых систем данных стран, так как с помощью этого можно рассмотреть современное их состояние. Так же ядром финансовой системы является банковская. Именно через различия банковских систем проявляется и различие национальных финансовых систем.

2.1.Денежная система и денежное обращение США

Неудовлетворительная обстановка на валютном рынке, а также необходимость в финансовых ресурсах в период Гражданской войны 1863 г. привели к изданию в этом же году Национального банковского акта. В соответствии с ним было основано Ведомство валютного контроля, которое осуществляло контроль за банками, получившими сразу право эмиссии банкнот. Помимо этого, банкам не разрешалось иметь филиальные отделения. Благодаря указанному акту появился дуализм в банковской системе: общенациональные банки и банки отдельных штатов.

В следствии банковского кризиса в период 1907-1913 гг. была сформирована Федеральная резервная система США и тем самым действующая в основе без изменений американская система центральных банков. Президент Рузвельт внес в 1933 г. законодательную инициативу о закрытие всех банков. Однако согласие Конгресса США на нее получено не было. В 1933 г. был издан Акт Гласса — Стигала. Он существенно расширил полномочия ФРС, в частности в отношении регулирования резервных позиций банков и запрета на определенные виды кредитов. Именно указанным Актом финансовая система США преобразовалась в сегментированную. Сегментированный характер финансовой системы США был усилен Законом о банковских холдинговых компаниях (1956 г.), согласно которому небанковским компаниям было запрещено владеть банками.

Финансовая система США считается одной из наиболее жестоко контролируемых как на федеральном уровне, так и на уровне штатов. Наиболее значительную роль в регулировании деятельности банков играют три органа: ФРС США, Федеральная корпорация по страхованию депозитов и Контролер денежного обращения.

ФРС США — неповторимая система центральных банков, число которых составляет 12. Они называются федеральными резервными банками и имеют ряд филиалов в важнейших промышленных и деловых центрах США. Основные принципы кредитно-денежной политики разрабатывает Совет управляющих ФРС. Основные функции ФРБ заключаются в хранение и управлении резервными средствами (валюта, золото), осуществлении клиринговых операций по платежным балансам депозитных учреждений и вкладам Государственного казначейства США, выпуске в обращение федеральных банкнот, контроле депозитов и кредитования депозитных учреждений.

Контролер денежного обращения — лицо, назначаемое Президентом США и ответственное за регулирование деятельности национальных банков и контроль за ней путем ревизий.

ФРС функционирует как независимый от федерального правительства США орган, подотчетный только Конгрессу США.

В период с 50 — 80-х годов XX в. многие банки вышли из под юрисдикции ФРС, поскольку последняя предъявляла весьма жесткие требования к своим членам, особенно в области установления резервных норм, а также установления потолка депозитных и ссудных ставок процента. С целью устранения этого положения в 1980 г. был принят Закон о дерегулироавнии депозитных учреждений и о контроле за денежным обращение. Главные положения этого Закона предусматривали внедрение общих норм резервирования для коммерческих банков, взаимно-сберегательных банков, сберегательных и ссудных ассоциаций и других кредитных организаций, а также смягчение или снятие резервных требований.

В настоящее время США располагают структурой денежного обращения, которую определяют три основных эмитента денег: Министерство финансов (казначейство), Федеральная резервная система и коммерческие банки. Министерство финансов США выпускает мелкокупюрные (казначейские деньги) билеты от 1 до 10 долл., серебряные монеты и разменные, так называемые неполноценные монеты, изготовленные из обычных металлов (никеля, меди). Федеральная резервная система в лице федеральных резервных банков выпускает банкноты, которые считаются главным средством налично-денежного оборота страны. В ежедневном обращении находятся банкноты семи достоинств: 1, 2, 5, 10, 20, 50 и 100 долл. В США существуют также купюры и более крупного достоинства — 500, 1000, 5000, 10 000 долл. В настоящее время их уже не выпускают и по мере износа изымают из обращения. Обращаются эти банкноты только внутри страны (вывоз их запрещен). Самая крупная американская банкнота имеет номинал 100 ООО долл. В обращении находится только 42 тыс. таких банкнот, их применяют в официальных расчетах между федеральными резервными банками. С 1990 г. началась работа по изменению дизайна купюр — портреты президентов были увеличены и сдвинуты из центра, здания перерисованы, добавлены новые степени защиты. Сначала изменения затронули купюры достоинством в 50 и 100 долл., но в дальнейшем купюры меньшего достоинства. К настоящему времени выпущены уже банкноты нового образца пяти достоинств: 100, 50, 20, 10 и 5 долл.

2.2. Денежная единица и денежная система Японии

Появление банковской системы Японии датируется 1868 г. После окончания добровольной изоляции Японии была внедрена в обращение иена как государственная денежная единица. В качестве одной из основных частей экономической системы страны, которая могла гарантировать защиту от экспансионистских устремлений колониальных властей, должна была послужить банковская система, создававшаяся по образцу европейских. При этом применялись элементы банковских систем разных стран. Создаваемые банки использовались как инструмент государственной экономической политики. В тот период группы предприятий находились во владении семейных кланов, и в рамках каждой группы координирующие функции и функции финансирования выполнял один банк.

После Второй мировой войны для восстановления своей экономики японцами была взята за основу американская сегментированная банковская система с некоторыми модификациями. Секторы «коммерческие банки», «инвестиционные банки», «банки долгосрочного кредитования» и «банки, осуществляющие доверительные операции», были разделены.

В следствии так называемого периода «экономики мыльных пузырей» в японской банковской системе возник кризис, который привел к процессам концентрации и изменения структуры в пользу крупных финансовых институтов. Законом о реформировании финансовой системы были инициированы слияния банков долгосрочного кредитования и Банка Токио.

Японская стагнация началась в 1991 году с серии банкротств финансовых институтов. Азиатско-тихоокеанский кризис 1997-1998 годов привел к ослаблению иены со 115 до 150 иен за доллар. Однако девальвация стимулировала дальнейшее развитие экспорта, что вновь привело к росту котировок. Уже в 1998-м массовый уход инвесторов из доллара побудил стремительное подорожание иены со 136 до 111 в течение трех дней.

В 2002 году Япония полностью вышла из застоя, обозначилась тенденция стабильного роста. При этом национальная экономика – экспортно-ориентированная, поэтому политика Банка Японии ориентирована на поддержание дешевой иены. Для этого в стране вводятся минимальные процентные ставки, а также применяются валютные интервенции. В 2007 году ряд экономистов выразил предположение о том, что иена на 15% недооценена к доллару и на 40% - к евро.

На конец осени 2017 года курс иены колеблется около 111 за доллар, что близко к исторически самой высокой цене за весь период после Второй мировой войны. Один евро можно купить за 131,5 иену, а один российский рубль - за 1,9 иену.

Японская иена занимает третье место в мире по валютным резервам после доллара США и евро. За эмиссию валюты и проведение денежно-кредитной политики отвечает Банк Японии.

Сущность денежно-кредитной политики Банка Японии в наше время заключается никак не в предупреждение инфляции, а в преодолении отрицательных для экономики последствий дефляции — торможения потребительского и инвестиционного спроса. Для этого следует не сокращать, а увеличивать количество денег в обращении. Количество денег в обращении увеличивается более высокими темпами, чем ВВП, но эти деньги оседают в сбережениях и применяются для кредитной поддержки экономики.

В настоящее время денежная единица Японии — иена — содержит 100 сен, а одна сена — 10 рин. Почти 40 лет (с 1963 г.) Япония обходилась банкнотами всего трех достоинств — 1000,5000 и 10 000 иен. Более мелкие номиналы — 500, 100, 50,5 и 1 — это монеты.

На тысячной банкноте образца 1984 г. изображен портрет известного японского писателя Нацумэ Сосэки (1867-1916) (рис. 4.19), на пятитысячной — портрет Нигобэ Инадзо (1862- 1933) (рис. 4.20), просветителя эпох Мэйдзи и Тайсе, а на десятитысячной — писателя и просветителя эпохи Мэйдзи Фукудзавы Юкити (1835-1901)

2.3. Денежная единица и денежная система Великобритании

Денежная единица Великобритании – фунт стерлингов. Он применялся задолго до появления централизованного государства (еще в IX–X вв). В названии «фунт стерлингов» нашло отображение его первоначальное весовое содержание: из 1 фунта серебра чеканили 240 пенсов, которые обладали также вторым названием – «стерлинги»; 20 пенсов составляли шиллинг, соответственно, в 1 фунте было 12 шиллингов.

В XIV в. в Англии возникают в обращении золотые фунты стерлингов и вплоть до окончания XVIII в. функционирует биметаллическая денежная система.

В конце XVIII – начале XIX вв. Англия становится первой страной золотого монометаллизма. Согласну закону 1798 г. чеканка серебра была запрещена (платежная сила серебряных монет ограничена суммой 25 фунтов стерлингов при каждом платеже).

В 1914 г. банкноты перестали размениваться на золото, а золотые монеты были изъяты из обращения. С целью покрытия военных расходов правительство стало выпускать казначейские билеты.

В 1925 г. размен банкнот на золото был восстановлен, но в урезанной форме: на слитки, а не на золотые монеты. Золотослитковый эталон просуществовал недолго. Уже в 1931 г. в период Мирового экономического кризиса Англия была вынуждена отказаться от размена банкнот на золото. С данного периода в Англии действует система неразменных кредитных денег.

Наличные деньги – банкноты и разменная монета составляют около 32 % всей денежной массы в обращении.

Преимущественное развитие безденежных расчетов и усилие взаимосвязи между денежным обращением и перемещением ссудного капитала обусловили во всех странах значительное расширение границ денежной массы за счет новых видов кредитных обязательств. В послевоенный период в платежном обороте Великобритании применяются остатки денежных средств не только на счетах «до востребования», но и на срочных и сберегательных счетах. Это разъясняется, в частности, тем, что средства со срочных счетов имеют все шансы быть получены практически так же легко, как и со счетов «до востребования» без предварительного уведомления (хотя формально требуется уведомление за 7 дней). Помимо казначейства, издающего монеты, эмитентами денег в Великобритания считаются Банк Англии и коммерческие банки. Банк Англии монопольно реализовывает выпуск банкнот в сумме, характеризуемой казначейством и утвержденной парламентом.

Первые частные банки Великобритании возникли в XVII в. С 30-х годов XIX в. имеются депозитные банки. В Великобритании к таким причисляют банки, сдерживающие круг своих собственных операций депозитными заимствованиями, краткосрочными операциями согласно предоставлению ломбардных кредитов, учету векселей, а также отчасти предоставлению непокрытых контокоррентных кредитов. Подобным образом, депозитные банки Великобритании по сути считаются специализированными организациями и, кроме того, принадлежат к типу рисковых организаций.

Вплоть до Первой мировой войны британская банковская система специализировалась на финансировании различных торговых сегментов, особенно торговли с колониями. Индустриальное развитие поддерживалось банками в меньшей степени в отличии от континентальной Европы, где стал ярче выражаться универсализм банков. Инвестиции в Великобритании исполнялись исключительно через инвестиционные компании, которые не были тесто связаны с банковской системой. Помимо этого, вообще не было кредитных институтов, которые предоставляли бы инвестиционные кредиты сроком более одного года.

В 1973 — 1974 гг. в британской финансовой системе случился кризис платежей, никак не коснувшийся клиринговые банки. Это привело к усилению внешнего надзора за банками. В частности, Банковские акты от 1979 и 1987 гг. ужесточили операцию формирования коммерческих банков, принимающих вклады. Помимо этого, законодательно определили надзор за деятельностью кредитных институтов, установили принципы привлечения депозитов и защиты вкладчиков. Актом о финансовых услугах от 1986 г. был основан Фонд страхования вкладов, что увеличило доверие к банковской системе.

Безналичные расчеты в Великобритании, составляя всего 8 % в общем количестве платежных операций, достигают 90 % их стоимости. Основанные в Англии системы автоматизированных расчетов в особенности результативны при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей. Эти системы реализовывают прямые зачисления сумм на счета или списания их со счетов без применения чеков или иных бумажных носителей. Информация поступает в систему в виде магнитных лент, кассет или же передается через терминалы, соединенные с компьютерами.

Максимальный удельный вес от стоимости всех безналичных платежей – 51,4 % – приходится на кредитовые и дебетовые платежи по перечислению, при этом в основном автоматизированные.

Чеки занимают второе место по стоимости – 47,8 % и первое по количеству. В последние годы в Великобритании, ровно как и в большинстве других стран, происходят, во-первых, сокращение доли чеков как по количеству, так и по стоимости; во-вторых, увлечение части платежей по автоматизированному перечислению, карточек и электронных платежей; в-третьих, повышение средней суммы чека, применение чеков преимущественно для оплаты крупных сумм.

В наше время Банк Англии эмитирует купюры достоинством 5, 10, 20 и 50 фунтов стерлингов. Общая композиция лицевых сторон банкнот всех достоинств схожа: с правой стороны — портрет королевы, в центре в овале — водяной знак также в виде се портрета, с левой стороны — сидящая фигура Британии (разнообразная на банкнотах различного достоинства). Снизу слева от водяного знака — большая геометрическая фигура (круг, ромб квадрат или треугольник) в помощь слабовидящим людям. На лицевой стороне банкноты достоинством 50 фунтов — портрет королевы Елизаветы II, медальон «Британия»; на оборотной стороне — портрет первого президента Банка Англии сэра Джона Хоублона.

2.4. Сравнительный анализ денежной системы РФ и зарубежных стран

В России, как и во всех развитых странах, налично-денежный оборот значительно меньше безналичного.

Организацию налично-денежного обращения осуществляет ЦБ РФ, это одна из его основных функций. Она включает:

- прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

- установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

ЦБ РФ исполнят межбанковские расчеты посредством своих учреждений. В его структуру входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры.

Кассовое обслуживание – одна из ключевых функций банков. Банк является начальным и конечным пунктом перемещения денег, который гарантирует товарообмен. Наличные деньги оказываются в сфере обращения из банка в форме выплаты заработной платы или других расчетов наличными и возвращаются в банк в виде выручки. Сфера денежного обращения подлежит регулировке и жесткой регламентации со стороны государства, основные нюансы которых закреплены законодательно.

Поступление денежной выручки на счета в банке и предоставление наличных средств на разнообразные цели формируются как кассовые операции, которые по балансовому результату и по назначению разделяются на приходные и расходные. Каждому предприятию обуславливается максимальный размер доступных денег в кассе – лимит остатка кассы и норма расходования наличных денег из выручки. В то же время с нормативами банк утверждает порядок и период сдачи выручки в банк данного предприятия.

Платежная система – это комплекс инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве с целью перевода денег и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами. Она находится под общим управлением ЦБ РФ, который в соответствии с законодательством обеспечивает ее эффективность, устойчивость, надежность и безопасность.

Изменение платежной системы в России началось в 1992 г. путем внедрения новых форм расчетов и улучшения банковских технологий: внедрялись новейшие формы передачи данных в учреждения Банка России, осуществлялись экспериментальные проекты по электронным платежам. В результате объем средств в расчетах Банка России сократился.

К началу XXI в. электронные системы перевода финансовых средств, согласно расчетам американских специалистов, станут доминирующими, хотя даже в экономически развитых странах компоненты использования электроники в банковском деле стали образовываться в электронные системы платежей только с конца 70-х гг.

Переход денежно-валютного регулирования в ЕС на наднациональный уровень формирует существенные достоинства для государств-членов и, прежде всего для их хозяйствующих субъектов.

На макроэкономическом уровне общая бюджетная дисциплина и объединение денежных рынков стран ЕС под руководством и контролем наднациональных финансовых институтов дадут возможность лучше бороться с инфляцией, сократить процентные ставки (а со временем и налоговые платежи), то что обязано содействовать увеличению производства, занятости (в настоящее время это один из основных приоритетов социальной рыночной политики и экономики в ЕС), а также стабильности государственных финансов.

Для хозяйствующих субъектов общая денежная политика и валюта будут обозначать наличие на всей территории идентичного денежно-кредитного и денежного регулирования (в том числе фондового), существенное сокращение накладных расходов за расчетное обслуживание операций, ценовых и валютных рисков, сроков осуществления денежных и платежных переводов. Для предприятий единая валюта обозначает единое валютно-фондовое регулирование на всей территории валютного союза, сокращение потребности в оборотном капитале.

В глобальном плане внедрение евро на территории Европы, в том числе и в России, приблизит процесс передвижения мировой валютной системы, основанной на фактически главенствующей роли доллара США, к наиболее симметричному ”многополярному” валютному устройству. Сменив собой прибывающие в обращении европейские валютные единицы, евро сумеет в обозримом будущем стать одной из ключевых мировых валют. Единая валюта призвана обеспечить Европейскому союзу ”валютный вес”, оптимальный его экономическому могуществу. ЕС изготавливает треть всех мировых товаров, являясь при этом общепризнанным лидером в торговле и товарами, и услугами. Однако в валютной области экономический гигант как бы не существует. Это, безусловно, влияет и на возможности проявлять действительное политическое воздействие на мировые процессы.

Современные денежные системы зарубежных стран, невзирая на свои особенности, имеют много общих черт. Они содержат соответствующие элементы: масштаб цен, денежную единицу, виды денег, являющихся законным платежным средством, государственных аппарат регулирования денежного обращения и эмиссионную систему. Современная денежная система зарубежных стран характеризуется соответствующими основными чертами:

- отменой официального золотого содержания денежных единиц, демонетизацией золота;

- сохранением в денежном обороте некоторых стран наряду с кредитными деньгами бумажных денег в форме казначейских билетов;

- переходом к неразменным на золото кредитным деньгам, немногим отличающимся по своей природе от бумажных денег;

- развитием и преобладанием в денежном обращении безналичного оборота при одновременном сокращении наличного;

- выпуском банкнот в обращение в порядке кредитования хозяйства, государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов;

- усилением государственного регулирования денежного обращения в связи с постоянным нарушением основополагающего принципа денежной системы – соответствия количества денег объективным потребностям экономического оборота, который ведет к инфляционному процессу.

Выполненный анализ процессов в денежно-кредитной сфере России помогает совершить соответствующие важные выводы, касающиеся политики Центрального банка РФ в данной области. Современная структура денежно-кредитной системы стала в большой степени отображать необходимости рыночного хозяйства и все больше адабтироваться к процессу новых экономических реформ.

В то же время процесс становления денежно-кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях:

- коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли;

- продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов.

Это один из важнейших выводов, которые обязаны быть выполнены из сравнительной характеристики денежно-кредитных систем России и США. Непосредственно в формировании небанковского сектора видится дальнейшая перспектива реформирования денежно-кредитной системы России.

Иной важный пример денежно-кредитной системы США, который актуален для России, это самостоятельность регулирующего органа от исполнительной власти. В России регулярно деляются попытки поставить под контроль правительства Центральный банк. Фактическое его положение в настоящее время сложно назвать полностью независимым.

Нереально обойти вниманием и то обстоятельство, что многочисленные вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. В США возможно наблюдать схожий процесс, однако у нас он осложняется отсутствием традиций в финансовой сфере, что зачастую ведет к мошенничеству и как результат к потере доверия со стороны населения ко многим кредитным институтам. По этой причине России необходимо присмотреться к опыту законодательного регулировки денежной системы США.

Следовательно, из анализа денежно-кредитных систем России и США можно сделать следующие рекомендации по дальнейшему совершенствованию денежно-кредитной системы России:

- дальнейшее развитие денежной системы и укрепление доверия к ее финансовым инструментам;

- борьба с коррупцией и усиление открытости финансовых институтов;

- укрепление рубля, его реальная конвертируемость и вытеснение теневого хождения доллара на территории России;

- дальнейший рост независимости Центрального банка России как эмиссионного центра от исполнительной и законодательной властей с одновременным ростом значения саморегулирующихся организаций в финансовой сфере.

В данной работы был проделан анализ финансовых систем и денежного обращения РФ, США, Великобритании и Японии. В каждом государстве различная национальная валюта: рубль, доллар, фунт стерлингов, йена. Общим в данных системах является то, что существует двухуровневая банковская система, то есть центральный банк и коммерческие банки, либо кредитные организации.

Заключение

Под финансовой системой подразумевают совокупность финансовых учреждений государства, правил, норм, стабилизирующих финансовую деятельность и экономические отношения государства (денежная система, система финансовых учреждений). Финансовый сектор экономики в широком представление включает финансовые институты, осуществляющие контроль, наблюдательные органы, а также финансовые союзы. Ключевые задачи контролирующих и наблюдательных органов в рамках финансовой системы состоят в поддержании ее стабильного функционирования, осуществления государственных нормативных актов и непосредственном осуществлении контроля за деятельностью финансовых институтов.

Финансовые институты в рамках финансового сектора содержат компании, принадлежащие к банковской системе, а также к небанковским финансовым посредникам. В свою очередь, в банковской системе особое место предоставляется центральным банкам.

В экономически развитых странах традиционно выделяют два основных типа финансовых систем – сегментированную и универсальную.

В сегментированной финансовой системе банкам невозможно осуществлять небанковские функции. Вспомогательным показателем, впрочем и не абсолютным, считается наиболее строгое разделение областей деятельности и отдельных операций.

В многоцелевой финансовой системе законодательно никак не ограничивается осуществление банками тех операций финансового обслуживания, которые никак не принадлежат к банковским.

Приведенное разделение на универсальные и сегментированные финансовые системы в современных обстоятельствах все же не носит безусловного характера. Более характерными представителями сегментированных систем являются Соединенные Штаты Америки, Великобритания и Страна Восходящего Солнца.

Центральные эмиссионные банки считаются главным регулятором денежно-кредитной политики во всех государствах, и безусловно, что главной проблемой организаций, вводящих системы электронных денег, считается регулирование отношений с ними.

При отсутствии надлежащего контроля главный центробанк станет обладать искаженной информацией об объеме платежных средств в экономике, что в конечном счете уменьшит результативность его денежно-кредитной политики. Помимо этого, возникает угроза бесконтрольной эмиссии электронных денег, что может послужить причиной к инфляции.

В Японии, к примеру, установлена национальная программа создания информационного общества. Существенная роль в данной программе отводится финансовой системе.

Практика банковского дела за рубежом предполагает огромный интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы. Создание нового банковского механизма допустимо лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, установленных в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали собственную значительную результативность.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Описание нормативно-правовых актов органов законодательной и исполнительной власти

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.08.2019)

Описание произведения из многотомного издания

2. Банковская система Великобритании // Банковское дело. Смирнов Е.П.– 2008. - №9 – с.26.

Описание книг одного-трех авторов

3. Кризис евро и глобальные риски: монография/ Иришев Б. К. - Весь Мир, 2014 - 464 стр.

Описание учебников и учебных пособий

4. Анализ денежных потоков: учебно-методический комплекс/ Коновалова Г.В., Часовских О.С. - МичГАУ, 2008г. - 95 с.

5. Бюджетная система Российской Федерации: учебник/ Нешитой А. С. - Дашков и Ко, 2014 - 310 стр.

6. Денежное обращение, финансы и кредит: учебное пособие/ Рахимов Т.Р., Жданова А.Б., Спицын В.В. - Изд-во Томского политехнического университета, 2011г. - 204 с.

7. Деньги. Кредит. Банки: учебник/ Зеленкова Н. М. , Жуков Е. Ф. , Эриашвили Н. Д. - Юнити-Дана, 2015 - 783 стр.

8. История экономики России: учебное пособие/ Кудрявцев В. А. , Егорова М. Ю. - ПГТУ, 2013 - 168 стр.

9. Мировая экономика. Мировая финансовая система. Международный финансовый контроль: учебник/ Щегорцов В. А. , Таран В. А. - Юнити-Дана, 2015 - 528 стр.

10. Мировая экономика и международные экономические отношения: учебник/ Чеботарев Н. Ф. - Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016 - 350 стр.

11. Международные валютно-кредитные отношения: учебное пособие/ Гурнович Т. Г. , Остапенко Е. А. - Секвойя, 2017 - 290 стр.

12. Мировая экономика: учебник/ Пашковская М. В. , Господарик Ю. П. - Университет «Университет», 2019 - 769 стр.

13. Предметно-ориентированные экономические информационные системы: учебное пособие/ Вдовин В. М. , Суркова Л. Е. , Шурупов А. А. - Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016 - 386 стр.

14.Финансы и кредит: рынки капиталов, денежно-кредитная система: учебное пособие/ Сироткин В.Б. - СПб.: ГУАП, 2000г. - 152 с.

15. Экономика: учебник/ Елисеев А. С. - Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2017 - 528 стр.

16. Экономическое развитие. Модели рыночной экономики: учебное пособие для вузов/ Новикова И. В. , Семенов А. Ю. , Максименко-Новохрост Т. В. - ТетраСистемс, 2012 - 224 стр.

Описание диссертаций

17. Валютная система РФ: эволюция и интеграция в мировую рыночную систему; диссертация/ Лайнватер Ф.А. - Волгоград, 2007 - 27 с.

18. Мировая валютная система : теория и методология трансформации : диссертация/ Люкевич И.Н.- Санкт-Петербург, 2013 - 346 с.

19. Национальные валютные системы азиатских стран: тенденции и перспективы развития; диссертация/ Шелыгин А.Н.- Москва, 2008 - 24 с.

20. Роль американского доллара в современной валютной системе: состояние и перспективы; диссертация/ Адлер И.Э. - Москва, 2011 - 20 с.