Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Страхование и его роль на финансовом рынке (Теоретико-методологические подходы изучению страхования)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Страхование является элементом финансовой системы. Основная функция страхования – покрытие финансовых потерь в страховых случаях и гарантированные выплаты страховых возмещений и обеспечений. Страхование удовлетворяет одну из основных потребностей человека -потребность в безопасности и имеет многовековую историю развития. В условиях рыночной экономики широко раскрываются возможности, связанные с созданием накоплений юридическими и физическими лицами, что повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту экономики и позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.

Значительное влияние на уровень развития страхования в стране оказывает проводимая государством политика в области налогообложения страховых операций. Перед государством стоят две противоположные задачи: с одной стороны, максимально увеличить поступление доходов в бюджет, а с другой — стимулирование физических и юридических лиц к заключению договоров страхования. Главным сдерживающим фактором развития страхового рынка является недостаточный спрос потребителей на страховую защиту. Недостаточный спрос обусловлен отсутствием страховой культуры, экономического интереса и низкой платежеспособностью потенциальных клиентов.

Таким образом, правильно подобранная и целенаправленная налоговая политика налогообложения страховых операций может стать одним из факторов государственной поддержки развития страхования, т.е. воздействовать на экономические интересы в сфере страхования, создавая условия для оптимизации общих затрат на страхование, особенно его видов, имеющих наибольшую социальную значимость.

Предмет: страхование

Объект: Страхование и его роль на финансовом рынке

Цель исследования: анализ страхования и его роли на финансовом рынке

Задачи:

  • рассмотреть теоретико-методологические подходы изучению страхования
  • выявить совокупность экономических отношений в страховой отрасли

Структура работы: работа состоит из введения, двух разделов, четырех подразделов, заключения и списка литературы.

Теоретико-методологические подходы изучению страхования

1.1 Понятие, функции и роль страхования на финансовом рынке

Погашение ущерба осуществлялось за счет выплат из денежных фондов, сформированных из уплачиваемых страхователями страховых взносов. Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя.

В современных условиях развития экономики страхование является наиболее динамично развивающейся отраслью. Развитие данного вида услуг обусловлено развитием негосударственного сектора хозяйства, нуждающегося во всеобъемлющей страховой защите.

Задачей страхования является обеспечение непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства, то есть в обеспечении социальной и экономической стабильности в обществе за счет полноты и своевременности возмещения ущерба; участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций.

Страхованием на сегодняшний день называют отношения по защите интересов юридических и физических лиц по отношению к имуществу в случаях наступления страховых случаев. Экономическая сущность и функции страхования обусловлены тем, что это вид деятельности, который непосредственно связан с распределением риска нанесения ущерба среди страхователей и страховщиков.

Как и любая другая деятельность, страхование играет определенную роль в экономике, оно имеет свои функции страхования и основывается на определенных принципах. Роль его заключается в том, что оно обеспечивает непрерывность и бесперебойность общественного воспроизводства. Это проявляется в результатах деятельности, которые в свою очередь выражаются в:

  • обеспечении экономической и социальной стабильности за счет своевременного и полного возмещения потерь;
  • участии свободных денежных средств фонда страховой компании и в инвестиционной деятельности различных страховых организаций;
  • показателях результативности проводимых страховых операций.

Страхование отличается специфическими признаками, характеризующими его как категорию экономики. К таким принципам относятся:

  • перераспределение материального ущерба во времени;
  • наличие страхового риска;
  • возвратность страховых платежей в виде страховых выплат;
  • удовлетворение потребности граждан в покрытии возможного материального ущерба.

Экономической сущности страховой деятельности соответствуют функции страхования, которые выражают его общественное назначение.

Среди основных функций - рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная. Главной функцией, которую выполняет страхование, по праву считается рисковая, так как данная деятельность невозможна без наличия риска. Именно он обуславливает существование и дальнейшее развитие страхования.

Таким образом, именно в пределах действия рисковой функции имеет место перераспределение стоимости среди всех участников страхования вследствие происшествия случайных страховых случаев. Важно, что именно многообразие рисков и обуславливает развитие страхования в целом, возникновение его новых отраслей и подвидов. Функции страхования также представлены предупредительной, которая реализуется финансированием за счет определенного количества средств страхового фонда местных мероприятий по уменьшению или исключению степени страховых рисков. В страховании такие мероприятия называются превентивными.

Следующая функция - сберегательная. Она подразумевает сбережение денег при помощи страхования на дожитие. Такой вид деятельности связан с потребностью людей страховать достигнутое социальное положение и уровень достатка.

Контрольная функция заключается в своевременном обеспечении целевого формирования и применения денег из страхового фонда, которое, в свою очередь, основывается на законодательстве, регулирующем страховую деятельность в целом. Данная функция осуществляется через контроль над легальностью проведения конкретных страховых операций страховыми компаниями. Существуют и другие функции, которые зависят от каждого конкретного вида страховой деятельности. Например, функции социального страхования.

Целью страхования является защита. Вся история экономики показывает объективную потребность общества в страховой защите, причем в защите надежной и эффективной.

Важнейшей целью страхования, с макроэкономической точки зрения, является аккумуляция денежных средств, уплаченных множеством страхователей, и инвестирование их в экономику. Инвестиционная эффективность страхования гораздо выше банковской, поскольку страхование, особенно страхование жизни, обеспечивает долговременные инвестиции.

Степень достижения основной цели и будет определять эффективность страхования. Для количественной оценки эффективности можно использовать степень охвата страховой защитой различных объектов, подверженных рискам, и уровень страхового обеспечения по каждому объекту.

Страхование как отрасль финансовой деятельности возникло из разделения общественного труда и развивалось по мере осознания человеком ценности своей жизни, здоровья и имущества.

Страхование - обязательное условие общественного воспроизводства. Поэтому затраты по обеспечению страховой защиты должны входить в издержки производства, что соответствует амортизационной теории страхования. Страховой рынок не только активно воздействует на процесс расширенного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в экономике. Денежная форма организации страховых отношений включает страхование в общую сферу финансового рынка.

Всеобщность страхования определяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, финансами населения, банковской системой, госбюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения. В таких отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов.

Роль страхования проявляется в следующих основных направлениях:

  • в снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;
  • в экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;
  • в участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;
  • в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.

Рынок небанковских финансовых услуг

Функционирования страховых компаний на финансовом рынке происходит как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов.

Рынок небанковских финансовых услуг является неотъемлемым элементом финансового рынка и является необходимым атрибутом современной рыночной экономики. Небанковские финансовые услуги является инструментом улучшения социального обеспечения населения, средством диверсификации и обеспечения доступности рынков капитала для бизнеса. Самыми активными сегментами рынка небанковских финансовых услуг в России являются рынки страхования, небанковские кредитные учреждения, финансовые лизинга, факторинг, ломбарды, негосударственное пенсионное обеспечение.

Обычно под уровнем проникновения страхования понимают долю собранных страховых премий в ВВП страны. Мы предлагаем определить уровень проникновения страхования на рынке небанковских финансовых услуг.

Страхование является одним из важнейших рыночных сегментов взаимодействия субъектов экономики, в результате функционирования которого реализуется механизм трансформации финансовых ресурсов в активно действующий инвестиционный капитал, способствует устойчивому развитию экономики.

Страховые компании во многих странах являются важнейшими институциональными инвесторами, эффективно осуществляющими размещение средств и управление активами. Страховые компании обладают значительным инвестиционным капиталом, который играет роль мировой подушки финансовой стабильности и безопасности экономики развитых стран.

Страховой рынок как целостное образование не может быть полностью отнесен к рынку финансовых услуг, поскольку та его часть, которая связана с торговлей страховыми капиталами, находится за пределами рынке финансовых услуг, она относится к финансовому рынку.

Страховой рынок одновременно является составной частью как финансового рынка (рынка денег и рынка капиталов, поскольку на этих рынках страховые компании размещают свои капиталы, используя определенные финансовые инструменты), так и рынка финансовых услуг, поскольку страховые компании как финансовые посредники привлекают средства страхователей, продавая страховые услуги. Это доказывает близость, но не тождественность понятий “страховой рынок” и “рынок страховых услуг” В.А. Гвозденко [8, с. 193, 194].

Совокупность экономических отношений по купле-продаже страховой услуги, выражающихся в защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных средств (взносов, премий) страхователей. Рынок как система, в которой взаимодействуют внутренние и внешние силы, может быть представлен в виде спирали, которая раскручивается вокруг потенциальных потребителей страховых услуг и отражает динамику внешних и внутренних сил в их взаимодействии.

Страховой рынок является более общим понятием, включая рынок страховых услуг, полноценное функционирование последнего невозможно без осуществления страховщиками, как финансовыми посредниками, деятельности по формированию и размещению страховых резервов. А поэтому далее, рассматривая вопрос о классификации и эволюции, объектом будет выступать именно страховой рынок, охватывающий всю полноту страховой деятельности.

Классификация страхового рынка играет важную роль при определении направлений его развития, регулирования, надзора, сегментации и тому подобное.

Обобщив взгляды ученых по этим вопросам, мы пришли к выводу, что классификацию страхового рынка целесообразно поделить на две большие группы:

1) общая, основанная на общих подходах к классификации рынков, и через некоторые классификационные признаки которой больше проявляется сущность рынка страховых услуг;

2) специальная, основанные на особенностях классификации страхования, которое, в свою очередь, Гаманковой А.А. предложено классифицировать по историческим, экономическим, юридическим признакам.

Соответственно в рамках данной классификации все проявления страховой деятельности больше охватывает понятие “страховой рынок”.

Страховая компания — это юридически оформленная единица предпринимательской деятельности, которая берет на себя обязательства страховщика и имеет на это соответствующую лицензию.

Страховые компании на финансовом рынке, независимо от того, осуществляет она рисковое страхование или страхование жизни, включает определенные элементы: уставный капитал, гарантийный фонд, страховые резервы.

Для страховых компаний характерно формирование страховых резервов для обеспечения будущих выплат страховых сумм и страхового возмещения в зависимости от видов страхования (перестрахования) в тех валютах, в которых они отвечают по обязательствам.

Основной деятельностью страховых компаний на финансовом рынке является предоставление страховых услуг как вида гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления страховых случаев, определенных соглашением страхования или законодательством, за счет денежных фондов, что формируются путем уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов. Страховые компании для обеспечения собственных нужд могут проводить другие хозяйственные операции.

Одной из составляющих глобальной финансово-экономической системы в государстве есть рынки небанковских финансовых услуг, которые непрерывно увеличиваются [1].

Рынок небанковских финансовых услуг – это часть финансового рынка, где предоставляют финансовые услуги, небанковские финансовые учреждения, к которым относятся все юридические лица, которые согласно законодательству, не являются банками и которые внесены в Государственный реестр финансовых учреждений [2].

Рынок небанковских финансовых услуг представлен учреждениями, обеспечивающих доступ населения государства к широкому спектру финансовых услуг небанковского характера. Он включает в свой состав страховые компании (СК), кредитные союзы (КС), негосударственные пенсионные фонды (НПФ), ломбарды и другие финансовые учреждения.

Рынки небанковских финансовых услуг способны положительно влиять на приоритетные направления развития государства, а именно: на рост экономики и инвестиций, на обеспечение условий для расширенного воспроизводства сбережений граждан [3]. Небанковские финансовые учреждения играют основную роль в образовании оптимальной среды для мобилизации и свободного передвижения капиталов, накопление средств для структурной перестройки экономики, развития предпринимательства [4].

Страховые компании в системе страховых рынков

Важной составляющей рынка небанковских финансовых услуг является страховая компания-организация, которая согласно полученной лицензии берет на себя обязательство за определенную плату возместить причиненный страховым случаем ущерб или выплатить страховую сумму страхователю или другим лицам, указанным в договоре.

Именно на уровне страховой компании происходят процессы формирования и использования страховых фондов и страховых резервов, зарождаются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые и коллективные интересы страховщиков и страхователей.

Как финансовые посредники, страховые компании в системе кругооборота капитала между его поставщиками и потребителями на финансовом рынке, выполняют такие функции:

– консолидируют сбережения индивидуальных инвесторов в единый пул и вкладывают накопленный капитал в различные проекты в связи с диверсификацией активов;

– обеспечивают равновесие на рынке капиталов через согласование предложения и спроса на финансовые ресурсы. За счет масштабов деятельности и портфельного управления активами гармонизируют отношения между поставщиками и потребителями инвестиционного капитала;

– перераспределяют и снижают финансовые риски между консервативными и агрессивными участниками рынка;

– обеспечивают повышение ликвидности финансовых вложений путем профессионального портфельного управления активами.

То есть главная задача страховых компаний как финансовых посредников – направить движение капитала в эффективных потребителей.

На развитых рынках страховые компании входят в число ведущих институциональных посредников. Аккумулируя значительные средства в форме страховых и пенсионных взносов, эти структуры размещают их на финансовых рынках [5].

Страховые компании есть двух видов: СК «Life» и СК «non-Life». СК «Life» – страховые компании, осуществляющие страхование жизни, СК «non-Life» – страховые компании, осуществляющие страхование видов иных, чем страхование жизни.

Для исследования позиционирования страхования рекомендуется применять такой показатель, как уровень проникновения. С научной точки зрения уровень проникновения можно рассматривать как относительный показатель, который в процентном выражении отражает позиционирование элемента в общем на основе определения его доли в общем.

Проблемы страхового рынка ведут за собой проблемы относительно деятельности страховых компаний на финансовом рынке, которых немало, в частности:

- недостаточное развитие страхового рынка (как рисковых видов страхования, так и страхования жизни);

- недостаточный уровень защиты прав потребителей финансовых услуг;

- чрезмерное количество страховых компаний и низкий процент реально застрахованных рисков;

- недостаточная капитализация страховых компаний и слабое развитие национального перестраховочного рынка;

- большое количество кэптивных страховых компаний;

- отсутствие механизмов обеспечения обязательств страховщика в случае его банкротства; довольно сложная процедура получения возмещения в случае наступления страхового случая;

- отсутствие достоверной и полной информации о деятельности страховых компаний.

Актуальной проблемой страховых компаний на финансовом рынке, является отсутствие доверия населения и хозяйствующих субъектов к страховым компаниям, которые до сих пор не восстановлены в полной мере.

Для преодоления проблем страховых компаний на финансовом рынке необходимо:

1. Развивать современную инфраструктуру страхового рынка, выработать единые методические принципы организации и осуществления страхового посредничества; определить полный перечень требований к страховым брокерам, страховых агентов.

2. Повысить уровень прозрачности страховых компаний и страхового рынка, создать единую базу данных страховщиков и реестры независимых посредников, организовать работу бюро страховых историй.

3. Установить требования к платежеспособности страховых компаний на основе оценки рисков и качества активов страховщика.

4. Обеспечить правовую основу для введения постоянного контроля над финансовой деятельностью и состоянием страховых компаний, обязав страховщиков постепенно внедрять систему управления рисками страхового портфеля в соответствии с требованиями Solvency II.

5. Выработать механизмы противодействия нарушениям сроков выплат страхового возмещения и урегулирования ситуаций отказов от выплат, повышать доверие населения к страховым компаниям.

6. Усилить контроль по операциям исходящего перестрахования и продолжить реформирование системы налогообложения страховщиков с целью минимизации мошеннических операций с финансовыми ресурсами.

На сегодня существует множество проблем относительно деятельности страховых компаний на финансовом рынке, указанные меры будут способствовать преодолению кризисных тенденций на страховом рынке, значительно улучшат финансовое состояние страховых компаний, положительно повлияют на развитие финансового рынка в целом. Основными направлениями совершенствования деятельности страховых компаний на финансовом рынке являются: активизировать страховую деятельность за счет повышения спроса на страховые услуги; усилить финансовую безопасность на финансовом рынке.

Еще одним сдерживающим фактором развития отечественного страхового рынка является незавершенное формирование инфраструктуры национального страхового рынка, которая была бы способна предоставлять страховщикам разного вида услуги: консультационные, маркетинговые, экспертные.

Несмотря на наличие ряда проблем страхового рынка, есть возможности его дальнейшего развития, которые проявляются в существовании динамично растущего рынка, росте объема страховых операций, заинтересованности иностранных инвесторов. Решение перечисленных проблем с учетом возможностей будет способствовать развитию страхового рынка, что, в свою очередь, позволит сформировать рыночное финансовое сообщество, которое значительно уменьшит уровень риска и активизирует деятельность населения и предпринимателей в финансовом секторе, мобилизовать значительные финансовые ресурсы для инвестиционных проектов и будет способствовать развитию механизма финансирования через финансовый рынок.

Именно поэтому для нивелирования указанных нами сдерживающих факторов, а также для повышения роли страховых компаний на финансовом рынке в целом необходимо активизировать страховую деятельность за счет повышения спроса на страховые услуги путем повышения уровня прозрачности страхового рынка и страховых компаний, создание единой базы данных страховщиков и реестры независимых посредников. Также важным является создание централизованной базы данных о мошенничестве на страховом рынке, доступ к которому, могли бы иметь все страховщики. Необходимо развивать современную страховую инфраструктуру, разработать единые «правила игры» для страховых посредников, улучшить финансовые индикаторы страховой деятельности и усилить финансовую безопасность на страховом рынке путем обязательства страховых компаний постепенно внедрять систему управления рисками страхового портфеля в соответствии с требованиями Solvency II. Необходимо также стимулировать развитие инвестиционной деятельности страховых компаний, прежде всего в реальный сектор экономики.

Практическая реализация предложенных рекомендаций позволит приблизить законодательное обеспечение страховой деятельности до европейских стандартов, активизировать страховую, финансовую и инвестиционную деятельность страховых компаний, а также усилить финансовую безопасность на финансовом рынке. Следовательно, устранение негативных факторов развития страховой отрасли будет способствовать стабильному развитию национальной экономики и стимулировать интеграцию к региональным и мировым страховым рынкам.

Термин «безопасность страхового рынка» преимущественно трактуется учеными как «определенное состояние», которое характеризуется разными признаками [3; 8, с.224; 100, с.226; 14, с.190]: равновесием и сбалансированностью отношений, обеспеченностью финансовыми ресурсами, защищенностью интересов, способностью формировать спрос на страховые услуги, стабильностью и эффективностью функционирования, своевременностью выполнения страховых обязательств. Разнообразие подходов к определению сущности исследуемой категории объясняются ее многогранностью.

Обобщая результаты научных исследований целесообразно обратить внимание на отдельные определения безопасности как способности к адаптации в условиях действия рисков или способности противостоять угрозам [9, с. 99; 91, с. 26].

Такой подход не является корректным, поскольку наличие адаптационных механизмов и способность системы выполнять свои функции при существенных негативных ситуациях описывается категорией «устойчивость» [8, с. 7].

Существуют позиции по трактовке безопасности как процесса или действия по нейтрализации угроз [1, с. 19; 114, с. 45]. Если безопасность как состояние защищенности обеспечивается функционированием системы и ее реагированием на внутренние и внешние угрозы, то деятельность по предотвращению и минимизации угроз следует рассматривать как обеспечение безопасности [5].

Таким образом, безопасность в общем смысле целесообразно определять как специфическое состояние защищенности системы, который отражает «статику системы», «общественно необходимый результат» [4, с.45], отсутствие угроз в отдельный момент времени [9, с.99]. Безопасность является результатом процесса ее обеспечения.

Для уточнения содержания понятия «безопасность страхового рынка» следует выяснить сущность связанной с ним категории «угроза».

Следует отметить противоречивость взглядов исследователей на этот срок. Довольно часто используется определение угроз как нереализованных, однако возможных убытков [8, с. 286; 9, С. 15] или «имеющихся или потенциально возможных явлений и факторов, создающих существенную опасность... интересам» [5]. Заметим, что понятие «интерес» в экономической науке обозначает потребности, мотивы или стимулы действий [6, с.97].

Думается, что наиболее правильно трактовать отрицательную направленность влияния угроз не на интересы или активы, а на будущее эффективное функционирование и развитие субъекта безопасности (в этом исследовании – страхового рынка).

Учитывая, что в науке уже согласованная классификация угроз на внутренние и внешние, сущность безопасности страхового рынка предлагается рассматривать как комбинацию двух составляющих: состояния страхового рынка (внутренняя составляющая) и совокупности макроэкономических условий функционирования страхового рынка (внешняя составляющая), каждая из которых характеризуется отсутствием угроз для эффективного выполнения страховым рынком своих функций по трансформации финансовых ресурсов [7, с. 77].

Такой подход к определению безопасности согласуется с выводами исследований О.И. Барановского [9, С. 13] и Л.П. Коваль [69, с. 99]. Устойчивость страхового рынка определяется как его способность в течение длительного периода и при существенных негативных ситуациях выполнять свои функции по трансформации финансовых ресурсов за счет внутренних адаптационных возможностей [8, стр. 7].

Устойчивый рынок через действенные адаптационные механизмы нейтрализует влияние реальных и потенциальных угроз и, таким образом, сохраняет свою безопасность и обеспечивает ее в будущем. Этим объясняется большее внимание среди ученых и практиков к проблеме управления устойчивостью и платежеспособностью страхового рынка, чем к проблеме обеспечения финансовой безопасности. Финансовая устойчивость страховых компаний регулируется на законодательном уровне и контролируется государственными надзорными органами. То есть можно утверждать, что финансовая устойчивость по сравнению с финансовой безопасностью является более широкой категорией.

Мировая практика регулирования в финансовой сфере постоянно совершенствуется, в том числе подходы к регулированию устойчивости («длительной» платежеспособности страховых компаний. Современная идеология поддержания высокого уровня платежеспособности страховщиков основывается на управлении их рисками деятельности. Если уровень рисков повышается, страховая компания должна иметь достаточный капитал для их покрытия. Такая концепция регуляторных требований реализована в Директиве ЕС SolvencyII.

Регуляторный режим Solvency базируется на перспективном рискоориентированном подходе рыночного оценивания активов и обязательств страховщиков; правилах оценки технических резервов с выделением наилучшей оценки страховых обязательств и рисковой маржи; классификации имеющегося капитала по уровням по критериям качества активов; жестких требований к системе управления, в частности требованиях к компетентности ключевых лиц менеджмента, систем управления рисками, оценки собственного риска и платежеспособности, внутреннего контроля и аудита. Пруденционное регулирование Solvency II содержательно нацелена на адекватное оценивание рисков деятельности страховых компаний как страховщиками, так и надзорным органом, на выполнение функций надзора имеет возможность пользоваться детализированной информацией страховой отчетности. Более точные оценки уровня рисков способствуют своевременному и обоснованному реагированию надзорного органа на выявленные проблемы на страховом рынке, с целью выполнения нормативных задач.

Так Ж. Костюк в своей работе обосновывает, что «угроза является частью риска и конкретной формой опасности, которая возникает в случае негативного последствия ...риска " [2, с. 148]» Л. Могилина утверждает, что риск является осознанной потенциальной угрозой (рисков меньше из-за того, что не все угрозы осознаны), а реализация риска – является реальной угрозой [6, с.118, 119]. Н. Пойда-Носик считает, что риски выступают источниками угроз [3, с. 191].

Рудниченко, систематизируя взгляды исследователей на соотношение категорий угрозы и риска, выделяет такие научные позиции [3, с. 192]:

1) риск, как результат воздействия угрозы (угроза является источником риска);

2) риск, как вероятность наступления угрозы (риск является источником угрозы);

3) риск, как осознанная часть угрозы (риск является составной угрозы);

4) риск, как сознательное действие что может стать угрозой (риск как действие и возможный источник угрозы).

Рудниченко пришел к выводу, что опасность – это объективная реальность, которая может привести к негативным последствиям; угроза –следствие опасности в виде фактора потенциально негативного действия; риск-объективно-субъективная категория, связанная с неопределенностью результата вследствие действия или обстоятельств [3, с. 192].

2. Совокупность экономических отношений в страховой отрасли

2.1 Страхование и риск-менеджмент

Страхование и риск-менеджменте риск определяется как событие, в результате которого может быть причинен вред (ущерб) и которое "имеет признаки вероятности и случайности наступления" [2, ст. 8]. Наиболее распространенным представлением величины риска является достижение ожидаемых потерь от реализации рискового события (опасности) и вероятности этого события.

К участникам следует отнести страховщиков, страховых посредников (агентов и брокеров), нестраховых посредников (оценщиков рисков и убытков), потребителей страховых услуг, объединения участников, а также государственные учреждения, осуществляющие регулирование страховой деятельности.

Совокупность экономических отношений в страховой отрасли предложено поделить по типам:

социально-экономические (отношения по страхованию и перестрахованию, трудовые, собственности, инвестирования, отношения с бюджетом) и организационно-экономические (отношения по организации хозяйственной деятельности, разделения труда, кооперации, государственного регулирования), по критериям нахождения и роли контрагентов: на внутренние отношения (контрагенты являются участниками рынка и резидентами), внешние внутри страны (контрагенты не являются участниками рынка, но являются резидентами) и внешнеэкономические (контрагенты являются нерезидентами) [9, с. 78].

Экономические отношения, связанные с формированием, распределением или использованием денежных средств, являются финансовыми, как и на рынке страхования порождают финансовые потоки, в частности, платежи и выплаты по страхованию и перестрахования, вознаграждения страховым посредникам, расходы на оплату труда, расходы надзора, другие затраты на ведение дела, инвестирования контрагентов в уставные капиталы и ценные бумаги участников, участников инвестирования, доходы от инвестиций, и тому подобное.

Важно, что оценка уровня безопасности страхового рынка (выявление внутренних и внешних угроз) должна проводиться, в первую очередь, на базе анализа основных финансовых потоков по видам и в разрезе типов экономических отношений и местонахождение контрагентов субъектов страхового рынка. Для оценки безопасности целесообразно также использовать показатели тестов раннего предупреждения [7] и индикаторы устойчивости, которые предлагаются МВФ [11], на основе которых в пруденционном надзоре оцениваются риски деятельности страховых компаний (индикаторы устойчивости страховщиков) и частично устойчивость страхового рынка (агрегированные макропруденционные индикаторы) по подходу CARAMELS [4, с.137-140].

Подход CARAMELS в страховании предполагает анализ достаточности капитала (capital), качества активов (assetquality), перестрахование (reinsurance), адекватности выплат и актуарных обязательств (adequacy of claims and actuarialliabilities), менеджмента и корпоративного управления (managementandcorporategovernance), доходности и прибыльности (earnings), ликвидности и согласованности активов и обязательств (liquidity and asset/liabilitymatching), уязвимости к действиям связанных лиц (subsidiaries and related parties), чувствительности к рыночному риску (sensitivity to market risk) [24, с. 3].Оценка устойчивости рынка осуществляется в пруденционном надзоре на основании консолидированных отчетных данных с расширением системы тестов раннего предупреждения показателями, позволяющими учитывать макроэкономические риски, внешние и внутренние экономические связи системы. Индикаторы устойчивости структурированы по таким группам [8,С. 10-12]: агрегированные макропруденционные индикаторы за подходом CARAMELS; показатели внутренних связей внутри страхового рынка; показатели связей страхового рынка с макросистемами мира; показатели концентрации страхового рынка; показатели системной значимости страхового рынка; индикаторы потенциальных экономических нагрузок.

Методики измерения устойчивости и безопасности страхового рынка имеют разный объект оценки: для безопасности – это имеющиеся и потенциальные угрозы для устойчивости – риски функционирования и способность системы им противостоять. Учитывая, что риск становится угрозой, если уровень негативных последствий (потерь) в случае реализации риска высокий, показатели устойчивости страхового рынка, что измеряют риски, могут применяться для оценки состояния безопасности. Отличными в оценке устойчивости будут индикаторы, отражающие способность системы противостоять угрозам, которые не учитываются для оценивания безопасности.

Методические рекомендации по расчету уровня экономической безопасности предлагают органам исполнительной власти использовать предложенную систему показателей и алгоритм оценки «для принятия управленческих решений относительно анализа, предотвращения и предупреждения реальных и потенциальных угроз национальным интересам в соответствующей сфере».

Таким образом, безопасность страхового рынка целесообразно оценивать Нацкомфин - услуг одновременно с оценкой устойчивости страховой отрасли: большинство показателей и расчетов для двух направлений анализа будут одинаковыми.

2.2 Страховая система как фактор финансовой стабильности государства

Современная страховая система – это совокупность сложных элементов с разнообразной структурой и разнообразными связями. Страховая система воплощает в себе качества различных и разнородных систем, а изменения, происходящие в страховой системе, обусловленные не только изменениями в ее внутренней структуре, но и изменениями того внешнего окружения, элементом которого она является.

Под страховой системой будем понимать систему экономических отношений, имеющих специфический замкнутый характер, по перераспределению денежных ресурсов с целью предоставления страховой защиты, в том числе и по поддержанию достигнутого уровня жизни. Анализ функционирования элементов страховой системы (СС) показывает, что существует много вопросов и проблем, решение которых будет способствовать повышению эффективности функционирования СС и созданию определенного экономического потенциала в экономике. Среди таких проблем отметим, прежде всего, отсутствие системного подхода к изучению

СС как единого объекта, во-вторых, мало исследованным является вопрос взаимодействия и взаимовлияния элементов СС, в-третьих, не исследован механизм управления СС.

Многогранность такого явления как страхование позволяет анализировать существующую в государстве страховую систему с позиций развития подсистемы социального страхования, подсистемы страхового рынка и, собственно, страховой компании.

Несмотря на разнородность элементов страховой системы, все они имеют одно направление: обеспечение и предоставление страховой защиты объекта страхования.

Социальное страхование и, прежде всего, пенсионное страхование рассматривают в основном как функцию государства по защите граждан, не исследуя возможности этого элемента как стимулятора развития общества [1,2,3].

Страховой рынок рассматривают с позиций обеспечения нормального движения финансовых потоков, мало уделяя внимания его возможностям, как финансового стабилизатора [4,5,6].

Страховые компании (СК) рассматривают с позиции решения внутренних вопросов организации ведения страхового бизнеса и управления финансовыми ресурсами [7,8].

И хотя внешне эти элементы не очень связаны между собой, их влияние друг на друга огромно. Сегодня уже сложился обоснованный взгляд на страховые компании в рамках финансовой системы государства, финансового рынка как государственного, так и мирового, как на финансовые институты, предоставляющие услуги, но как не аккумулируя финансовые структуры, накапливающие деньги в форме резервов. Именно этот уровень является исходным звеном, что создает финансовые предпосылки финансовой стабильности в государстве.

В финансовой деятельности страховых компаний сегодня существует целый ряд проблем. Среди главных отметим низкий уровень финансового потенциала; повышение конкуренции со стороны иностранных страховщиков, которые по своей финансовой мощи существенно превышают финансовые возможности страховщиков; слабый уровень развития системы финансового управления активами и другие. Малоисследованным остаются аспекты деятельности страховщика как гаранта покрытия возможных убытков при реализации определенных инвестиционных проектов.

Основные тенденции финансовой деятельности страховых компаний отследим на примере региональных страховых компаний в сравнении с общими данными по страховому рынку.

Мы исходим из того, что двойная роль страховщиков в инвестиционной деятельности обусловлена экономической сущностью страхования, которая заключается в замкнутых перераспределительных отношениях между участниками страхования. Таким образом, страховщик не только выполняет главную функцию страхования – рисковую, но и обеспечивает финансовую стабильность в государстве благодаря эффективной организации движения финансовых потоков.

Поддержание финансовой стабильности СК зависит и от имеющейся системы перестрахования. Но нельзя считать страховщика финансово устойчивым и стабильным, если почти все сформированные страховые резервы переданы в перестрахование, то есть страховщик полностью зависит от финансового положения перестраховщика. Такое положение мы наблюдаем по некоторым страховым компаниям региона.

Таким образом, высокая финансовая зависимость как от банковского сектора, так и от финансового положения перестраховщиков имеет высокую вероятность снижения финансовой устойчивости страхового сектора в целом, а, соответственно, и государства.

Выходом из такого положения, на наш взгляд, должно быть пересмотр подходов к финансовому управлению страховыми компаниями, в том числе, и страховой системой, вообще.

Во-первых, необходимо создание централизованного гарантийного фонда страховых выплат, которые будут гарантировать определенный уровень финансовой платежеспособности страховщика.

Во-вторых, введение жесткого контроля над соблюдением установленных нормативов размещения страховых резервов. Особенно это важно в транзитивной экономике.

В-третьих, изменение системы налогообложения страховщиков, что будет их побуждать вести активную инвестиционную и превентивную политику.

В-четвертых, мощные филиалы должны иметь право на размещение страховых резервов, сформированных ими.

Необходимо также уделить внимание развитию страхования ответственности. Страхование ответственности – молодая отрасль страхования. В современной системе страхового рынка страхование ответственности занимает важное место, что обусловлено весомым социальным значением страховых выплат. На страховых рынках европейских стран доля страхования ответственности составляет от 16,9 % в Германии до 13 % в Испании.

Также для дальнейшего развития страхования ответственности и страхового рынка в целом следует пересмотреть законодательную базу по экологическому страхованию. Самое главное, что необходимо сделать немедленно при осуществлении страхования экологических рисков, – это ввести принцип безусловной ответственности за вред окружающей среде, причиненный любыми субъектами предпринимательской деятельности. Важным вопросом дальнейшего развития страхового рынка является определение его места на мировой арене. Интеграция страхового рынка в международные рынки финансовых услуг требует повышения конкурентоспособности национальных страховщиков, постепенного перевода национального страхового рынка на международные стандарты бухгалтерского учета и приведение стандартов аудита в части страхования в соответствие с требованиями международной практики.

Следовательно, дальнейшее развитие страхового рынка должно способствовать:

  • защите интересов населения, субъектов хозяйствования и государства от возможных социальных, техногенных, финансовых и других рисков;
  • укреплению доверия страхователей, в первую очередь населения, страховщиков и страховых посредников;
  • развития предпринимательской деятельности и стабилизации экономики;
  • привлечению долгосрочных финансовых ресурсов, которые формируются в сфере страхования, для инвестиций в экономику;
  • развития рынков финансовых услуг (в том числе фондового рынка);
  • интеграции страхового рынка в международные и региональные рынки финансовых услуг.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Учитывая тенденции развития рынка страхования в направлении страхования жизни, решения вопросов инвестирования средств и страхования инвестиционных проектов становится особенно актуальным. Сегодня уже очевидно, что страховая система будет развиваться в направлении превалирование негосударственного сектора.

Население стремительно стареет и обеспечения государственного социального страхования будет еще более проблематичным. Поэтому создание соответствующей негосударственной системы социального страхования становится неотложной задачей. Формирование такой системы, с нашей точки зрения, должно пройти несколько этапов:

- уменьшения обязательных отчислений в государственные внебюджетные фонды с одновременным формированием негосударственных социальных фондов в виде ИСИ, которые будут аккумулировать накопления;

- введение единого социального налога;

- создание фонда гарантий социального страхования;

- использование налогового механизма, обеспечивающего функционирование негосударственных социальных фондов.

Обеспечение нормального функционирования страховщиков осуществляет страховой рынок. Поэтому регулирование его деятельности должно быть направлено на обеспечение финансовой стабильности в государстве.

Разработаны концепции развития страхового рынка в основном выполняют это задание, но существуют проблемы, концептуальное решение которых не нашло отражения.

К ним относятся проблема защиты национального страхового рынка, проблемы включения негосударственного социального страхования в системе рынка, проблемы интеграции и монополизма. От решения этих вопросов будет зависеть эффективность функционирования всех составляющих страховой системы.

БИБЛИОГРАФИЯ

  1. Воробьев Ю.Н. Страховой рынок и его возможности по финансированию экономики / Ю.Н. Воробьев // Экономика и управление. – 2010. – No 2–3. – С. 49–52
  2. Гарбар Ж. В. Роль страховых компаний в развитии финансового рынка / ж.в. Гарбар / / сборник научных трудов ВНАУ. – 2012. – No 3(69). – С. 20-36.
  3. Журавка О. С., Бочкарева Т. О финансовая безопасность современного страхового рынка / О. С. Журавка, Т. О. Бочкарева / / экономика. Финансы. Право. – 2015. – No 6/1. – С. 57-65.
  4. Лютый И. О. Страховые компании в развитии финансового рынка / И. Лютый / / Вестник Киевского национального университета имени Тараса Шевченко. – 2006. – No 81/82. – С. 24-26.
  5. Опарин В. Основные аспекты формирования финансового рынка как формы перемещения финансового капитала / В. Опарин // Экономика и государство. – 2011. – No 7. – С. 21-28.
  6. Гаманкова О.А. Рынок страховых услуг: сущность, тенденции и пути развития: автореф. дис. д-ра экон. наук: 08.00.08 / О. О. Гаманкова. –К.: Киев. нац. экон. ун-т им. В. гетмана.2010. -33 С.
  7. Кошельковая О. О. рынок страховых услуг: теория, методология, практика: монография / О. О. Гаманкова. - К. : КНЭУ, 2009. -283 с.
  8. Гвозденко А. А. Страхование: учеб. / Гвозденко А. А.-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. -464 с. 4. Грищенко Н.Б.Основы страховой деятельности: Учебное пособие / Грищенко Н. Б. –Барнаул: Изд-во Алт.ун-та, 2001. 274 с.
  9. Экономический энциклопедический словарь: у2 т. Т. 2 / [под ред. С.В. Мочерного.].- Львов: мир, 2006. -568 с. 6. Журавин С. Г. Корпоративное управление: слов.. / Журавин С. Г.-М.: Анкил, 2009. -920 с.
  10. Новые векторы развития страхового рынка: монография /[Козьменко О. В., Козьменко С. М., Васильева Т. А. и др.]; рук.авт. проекта Д.е. Н., проф. О. В. Козьменко. - Сумы: Университетская книга, 2012. -315 с.
  11. Страховой и перестраховочный рынки в эпоху глобализации: монография /[Козьменко О. В., Козьменко С. М., Васильева Т. А. и др.].–Сумы: Университетская книга, 2011. -388 с.
  12. Страховые услуги: учебник. В 2 ч. Ч. 1 / [Базилевич В.Д., Пикус Г.В., Приказюк Н.В.и др.]; Под ред. В.Д. Базилевича –К.: Логос, 2014. -496 с.
  13. Страхование : учебник / [Базилевич В. Д., Базилевич К. С., Пикус Г. В. и др.] ; под ред. В. Д. Базилевича. –К. : Знания, 2008. -1019 с.
  14. Страхование : учебник / [руководитель авт. коллектива и наук. ред. С. С. Осадець, д-р эк. наук, проф.]. - 2-е вид., долож. иперераб. - К.: КНЭУ, 2002.-599 с. 101
  15. Ткаченко Н. В. Страхование: учеб. пособие./ Н.В.Ткаченко.–К.: Лира, 2007. -376 с.
  16. Фурман В.М. Страховой рынок: проблемы становления и стратегия развития: Автореф. дис. д-ра экон. наук: 08.04.01 / В. М. Фурман; гос. учреждение "ин-т экономики и прогнозирование НАН". - К., 2006. -36 С.
  17. Шахов В. В. Страхование: учебник для вузов / Шахов В. В.-М.: ЮНИТИ, 2003. -311 с.
  18. Шолойко А. С. страховая защита производства продукции растениеводства от природно-климатических рисков: монография / А. С. Шолойко. - К. : ННЦ ИАЕ, 2011. -210 с.
  19. Шолойко А. С. Тенденции развития страхового рынка: отечественный и мировой аспекты / А. С. Шолойко / / Вестник КНУ имени Тараса Шевченко. Экономика. -2014. –No 156. –С. 60 -65.
  20. Губенко Н. Страхование / Н. Губенко, Е. Писаревский / / Закон. - 2011. - N4. - С. 3-10