Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Страхование и его роль в развитии экономики (Теоретико-методические основы страхования)

Содержание:

Введение

В настоящее время страхование является одним из стратегических факторов эффективного функционирования, успешного развития экономики страны и укрепления ее внешне-экономических связей. Придает прочность взаимоотношениям всех участников международного рынка и создает условия для успешного функционирования.

Развитие современного страхового рынка стало одной из важных задач экономического реформирования страны. И до настоящего момента система воздействия на страховой рынок со стороны государства в России окончательно не сложилась.

Изменчивость этой системы обусловлена не только внутренними факторами его развития, но и является прямым следствием макроэкономических процессов, наблюдаемых в российской экономике. Многочисленные негосударственные страховые общества, действующие в настоящее время на рынке страховых услуг России и осуществляющие страховые операции, в своем подавляющем большинстве еще не приобрели необходимого опыта функционирования. Рыночные отношения в страховом деле и, следовательно, конкуренция не достигли большого развития, как и масштабы страховых операций, что подтверждает, с одной стороны, его высокая рентабельность у страховщиков, а с другой - низкий процент охвата страхового поля.

Кроме того, в условиях переходного периода полного осознания необходимости страхования у российского населения еще нет: оно носит фрагментарный характер.

Сегодня в Российской Федерации страхование становится важнейшим сегментом рыночных экономических отношений. Для предприятий это выражается в дополнительных гарантиях своих обязательств перед партнерами по бизнесу, для государства – в гармонично развивающейся инфраструктуре внутреннего и внешнего рынка. Страховой институт обеспечивает стабильность, безопасность, социальные гарантии в обществе посредством механизма финансовой защиты. В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики.

Страховой рынок – определенная сфера финансовых отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита и где формируется спрос и предложение на нее. Рынок выступает, с одной стороны средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящей доход. Источником прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в акции компаний, банковские депозиты и т.д.

Перспективы развития страхования в нашей стране и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в России.

Страховой бизнес является мощным инструментом обеспечения стабильности общества и крупным источником внутренних инвестиций. Страхование обеспечивает устойчивость производственных связей, социальную и экономическую стабильность в обществе. Развитие страхового рынка, сочетание обязательного и добровольного страхования способствуют созданию надежной системы социальной защиты населения.

В качестве объекта исследования в данной работе выступают экономические отношения, складывающиеся на рынке страховых услуг, а предметом исследования являются особенности рынка страховых услуг в России.

Цель исследования курсовой работы состоит в изучении страхования и его роли на финансовом рынке.

Задачи курсовой работы заключаются в таких аспектах как:

- изучении понятия функций, видов и роли страхования;

- проведение анализа страхования в РФ;

- изучение перспектив развития в РФ.

Структура и объем работы определены логикой проведенного исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассматриваются сущность страхования, а также основные функции и виды. Вторая глава посвящена анализу текущего состояния российского рынка страховых услуг. В третьей главе разрабатывается стратегия повышения устойчивости страхования.

Теоретической и методологической основой работы послужили научные труды и публикации ведущих отечественных и зарубежных ученых, посвященные изучаемой проблеме. Тема работы находит отражение в работах таких ученых-экономистов как Гвозденко А.А., Грищенко Н.Б, Сплетухов Ю.А., Рейтман Л.И. и др. Статистические данные взяты из официальных источников: сайта Федеральная служба государственной статистики, Центрального банка РФ., САО «ВСК». В рамках общего системного подхода к исследованию проблемы использован инструментарий логического, аналитического методов, приемы сравнительного и экономико-статистического анализа.

1. Теоретико-методические основы страхования

1.1 Сущность и функции страхования

Страхованием на сегодняшний день называют отношения по защите интересов юридических и физических лиц по отношению к имуществу в случаях наступления страховых случаев. Экономическая сущность и функции страхования обусловлены тем, что это вид деятельности, который непосредственно связан с распределением риска нанесения ущерба среди страхователей и страховщиков.

В большинстве стран мира страховое дело рассматривается как отдельная отрасль экономической деятельности. В нее входят разнообразные по формам собственности, видам страхования организации-страховщики, посреднические и информационно-консультационные структуры. «Основное место в страховой отрасли принадлежит страховщикам.

Страховая организация – это различного рода страховые предприятия, страховые компании, акционерные страховые общества, региональные и межрегиональные финансовые группы, совместные российско-зарубежные перестраховочные объединения, товарищества, частные фирмы, государственные страховые компании и др. Она функционирует в общей государственной экономической системе в качестве самостоятельного хозяйственного субъекта.[1]

В правовом отношении страховая организация представляет собой обособленную структуру любой общественно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, осуществляющую на ее территории страховую деятельность (заключение договоров страхования; формирование страховых резервов и фондов; инвестирование временно свободных денежных средств в доходные объекты, ценные бумаги, облигации; кредитование определенных сфер человеческой деятельности и т. п.).[2]

Экономическая категория «страхования» — это система экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда средств и, во-вторых, его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении различных событий в их жизни.[3]

Известно, что сущность финансов как экономической кате­гории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств. Если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования — его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками. Взаимное страхование — классический пример этого.[4]

Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обяза­тельный признак — вероятностный характер отношений. Ис­пользование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхо­вого фонда, образуемого за счет страховых взносов. При страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, что приближает страхование к финансам, но одновременно и подчеркивает особенности.[5] Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая. Есть одна особенность страхования, которая приближает его к категории кредита — это возвратность средств страхового фонда. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни.[6]

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Первая функция — это формирование специализи­рованного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.[7]

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функ­цию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало.[8] В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия догово­ра. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возме­щения части или полной стоимости пострадавшего имущества.[9]

Через функцию формирования специализированного страхо­вого фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.[10]

Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на воз­мещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. По­рядок возмещения ущерба определяется страховыми компания­ми исходя из условий договоров страхования и регулируется го­сударством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.[11]

Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.[12]

Страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию — рисковой, предупредительной и сберегательной, а также — контрольной. Страхование имеет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.[13]

В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.[14]

Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.[15]

1.2 Виды и формы страхования

Страхование осуществляется преимущественно в двух формах: в добровольной и обязательной. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования определяются страховщиком самостоятельно в соответствии с новой редакцией закона «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации» и ГК РФ. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ.[16]

Законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий.[17] Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям). К сфере обязательного страхования также относятся:

— обязательное медицинское страхование граждан; обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте; обязательное государственное личное страхование военнослужащих; обязательное государственное личное страхование сотрудников государственной налоговой службы РФ; должностных лиц таможенных органов РФ; обязательное страхование работников с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, гражданской авиации, спасатели Министерства чрезвычайных ситуаций, работники железнодорожного транспорта и др.);[18]

— обязательное страхование имущества граждан (дома, садовые домики, гаражи, хозяйственные постройки) в размере 40% их стоимости по государственной оценке.[19]

Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации определена классификация по видам страховой деятельности. Эта классификация по видам страховой деятельности используется в страховом деле РФ. Классификация предусматривает 15 видов страховой деятельности: страхование от несчастных случаев и болезней, страхование транспортных средств и других видов имущества, ответственности за неисполнение обязательств, страхование коммерческих рисков и др. Условно эти виды можно объединить в четыре группы: личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование коммерческих рисков.[20]

Личное страхование. Перечень объектов страхования и возможных страховых случаев по договору личного страхования определен ст. 4 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В статье сказано, что объектами личного страхования могут быть «имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица».[21]

К видам личного страхования относятся: страхование жизни, детей в возрасте до 16 лет, воспитанников детских домов, жизни на случай родов, на случай болезни, на случай хирургического вмешательства, от несчастных случаев и др. Личное страхование осуществляется в форме добровольного и обязательного страхования.[22]

Имущественное страхование. В современных условиях имущественное страхование приобретает все большее значение. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы: риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества; риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются: страхование имущества предприятий, организаций, учреждений, граждан; страхование грузов; противопожарное страхование; страхование самолетов и морских судов. [23]Договор страхования перевозки грузов заключается с ответственностью за все риски или без ответственности за повреждения. Обязательным является страхование грузов при международных перевозках. Федеральным законом «О пожарной безопасности» и постановлением Правительства РФ от 12 июля 1996 г. «О фондах пожарной безопасности и противопожарном страховании» предусмотрено проведение как добровольного, так и обязательного противопожарного страхования. Затраты на страхование от пожаров выводятся из-под налогообложения предприятий.

Распространенным видом имущественного страхования стало страхование автотранспортных средств (на случай угона, аварий, взрыва, пожара, повреждений и т. п.), воздушных и морских судов.

С 1998 г. появился такой вид имущественного страхования, как страхование жилья (жилого фонда). Распространенными видами являются добровольное страхование домашнего имущества, страхование домашних животных, семей пчел. К виду страхования домашнего имущества относится страхование изделий из драгоценных металлов.[24]

При страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. В соответствии со ст. 931 Гражданского кодекса РФ по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.[25] Страхование ответственности является разновидностью имущественного страхования. Наибольший интерес в этом страховании вызывает страхование ответственности за жизнь пассажиров и сохранность их багажа при воздушных, морских и речных перевозках. Страхование имеет целью обеспечить выплату потерпевшим денежного возмещения за причиненный ущерб в случае гибели, повреждения имущества или несчастного случая с физическим лицом.[26] Страхование коммерческих рисков. Сущность этого вида страхования заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок за счет страхования. Наиболее распространенным является страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитная организация (кредитор) получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита. Объектом страхования могут выступать коммерческие операции (договоры, соглашения и т. п.) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон (контрагентом) своих обязательств. В данном случае к убыткам относятся неполучение ожидаемых доходов, повреждение или утрата имущества, которое являлось предметом коммерческой операции.[27]

Особое место среди видовых разновидностей обязательств по страхованию занимают сострахование, двойное страхование и перестрахование.

Сострахование — страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования. Таким образом, это — договор, в котором объект страхования застрахован совместно несколькими страховщиками. Права и обязанности каждого из состраховщиков могут быть определены в самом договоре; в противном случае они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за соответствующие страховые выплаты по договору имущественного или личного страхования.[28]

Страхование является важным атрибутом, элементом рыночных отношений, как товар, деньги, собственность, кредит и т.п.[29] Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного механизма, защищающего интересы общества, чем страхование.

Страхование ассоциируется, прежде всего, с компенсацией ущерба в денежной форме, а не с возмещением товарно-материальных ценностей. С развитием общества растут и риски, а, соответственно, потребность в способах защиты и инструментах ограничения риска. Хотя страхование не может полностью устранить нарушений течения воспроизводственного процесса, оно ослабляет зависимость предпринимательства от непредвиденных негативных случаев.[30] Можно считать, что это своеобразный механизм поддержки экономического равновесия в стране.

Страхование является важным фактором стимулирования экономики, хозяйственной активности отдельных субъектов, поскольку создает для всех участников равные права, возможность получить выгоду, желание рисковать, дает уверенности в развитии предпринимательской деятельности, создает новые стимулы роста производительности труда и обеспечения экономического развития. Прежде всего, страхование предоставляет уверенности в развитии бизнесу.[31] Если владелец желает инвестировать свой капитал в развитие тех или иных товаров или сферу услуг, без учета возможного риска потерь авансированных ресурсов, он передает за небольшую плату ответственность за последствия рисковых событий страховщику, инвестор уверен, что в случае наступления страхового случая причиненные убытки будут возмещены. [32]

В современной рыночной среде предприятия нуждаются не только в возмещении убытков, связанных с уничтожением или повреждением имущества в результате природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и т.д.), случайных событий технического и техногенного характера (пожары, аварии, взрывы и т.д.), но и в компенсации неполученной прибыли, дополнительных расходов из-за вынужденных простой предприятий (несвоевременные поставки сырья, неплатежеспособность покупателей и другие непредвиденные обстоятельства), изменение налогового законодательства, учетной политики и т.д. Объектом страхования все чаще становятся убытки от различных финансово-экономических (высокий уровень инфляции, колебания курсов валют и т.д.) и криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).[33]

Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.[34]

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.[35]

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим риском.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.[36]

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства. Особенно большую роль играет страхования в аграрном секторе. Именно здесь много рисков, обусловленных природными факторами, что приводит к большим потерям[37]

В условиях рынка актуальным становится страхование от коммерческих, технических, правовых и политических рисков. Страхование способствует оптимизации ресурсов, направленных на организацию экономической безопасности. Оно дает возможность достичь рациональной структуры средств, направляемых на предотвращение последствий стихии или других факторов, которые препятствуют деятельности той или иной организации. Страхование призвано обеспечить непрерывное экономическую жизнь общества, помочь предприятиям, организациям и отдельным лицам преодолеть последствия неблагоприятных событий, вызванных любыми факторами.

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом предпринимательской деятельности, приносящей доход.[38] Занимаются такой деятельностью соответствующие организационные структуры - страховщики (страховые компании), специализирующиеся на предоставлении страховых услуг. Источниками доходов страховых компаний являются доходы от страховой деятельности и от инвестирования временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги.

Страхование считается инвестиционным сектором экономики, поскольку собранные страховые взносы используются страховщиком на инвестиционные цели, вместе с тем, субъекты хозяйствования имеют возможность направлять средства для инвестирования. Эффективным способом трансформации сбережений населения в долгосрочные инвестиции выступает страхование жизни и пенсионное страхование.

2. Анализ страхования в России

2.1 Анализ потенциала рынка страхования в России

В связи со сложившейся экономической обстановкой последних лет, финансовые проблемы хозяйствующих субъектов различных форм собственности стали важным предметом обсуждения отечественных экономистов и финансистов. Растущая инфляция, недостаточность бюджетного финансирования, структурные проблемы и нестабильность налоговой и кредитной политик, явились одними из существенных причин ослабления экономики. В соответствии с этим, особое значение придается финансовой устойчивости коммерческих организаций, в том числе страховых компаний.

Экономическая сущность страхования заключается в повышении стабильности экономической среды, защите от финансового кризиса, обеспечении преемственности управления хозяйством, стимулировании предпринимательской инициативы, сохранении рабочих мест, повышении кредитоспособности.[39]

Деятельность страховщика связана не только с осуществлением страховых операций и оказанием страховых услуг, но также с различными инвестиционными и финансовыми проектами. Поэтому выполнять свои обязательства страховая организация должна как перед страхователями, так и перед другими партнерами и государственными органами.[40]

Таким образом, обеспечение достаточного уровня финансовой устойчивости и платежеспособности становится залогом не просто успешного функционирования компании, но фактором ее выживания.[41] Современная экономическая ситуация, а также обстановка на рынке страховых услуг, связанная с ужесточением требований к страховым организациям со стороны мегарегулятора, созданного на базе Банка России, указывает на большую вероятность банкротства организаций в качестве результата их финансово-хозяйственной деятельности. Это говорит о необходимости конкретного определения экономической сущности данных понятий и возрастающей роли их анализа для страховых организаций.

Число филиалов страховщиков в конце 2018г. составило 3886 единицы (в 2017 году – 3973), из них 3782 филиала располагаются в пределах Российской Федерации. [42]

Наибольшее число страховщиков зарегистрировано: в
г. Москве – 128, в г. Санкт-Петербурге и Республике Татарстан - по 12 организаций, Московской области – 9, Самарской области – 7, Ханты-Мансийском автономном округе – 6.[43]

Страховая организация предоставляет множество услуг своим клиентам. Рассмотрим некоторые из них.

Таблица 1

Динамика страховых взносов с 2016 – 2018 гг., тыс. руб.

2016

Удельный вес

2017

Удельный вес

2018

Удельный вес

Изменение удельного веса за 2018/2016 гг

Страхование жизни

129 714 705

18,1

215 740 164

25,8

331 536 826

35,1

17

Медицинское страхование

128 956 970

18

137 816 419

16,5

140 007 952

14,8

-3,2

Страхование от несчастных случаев

80 889 483

11,3

107 990 780

12,9

121 249 279

12,8

1,5

Страхование имущества

374 728 616

52,5

374 818 638

44,8

353 063 734

37,3

-15,2

Итого

714 289 774

100

836 366 001

100

945 857 791

100

-

Таблица составлена по материалам: Федеральная служба государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (Дата обращения: 15.09.2019).

Увеличение страховых взносов в 2018 году по сравнению с 2016 годом можно заметить у таких категорий как: страхование жизни - на 15 % и страхование от несчастных случаев - на 1,5%. Медицинским страхованием и страхованием имущества стали пользоваться меньше на 3,2 % и 15,2 % соответственно. По данным таблицы видно, что страхование от несчастных случаев стабильно с каждым годом набирает все большую популярность. Это не случайно, ведь оно обеспечивает материальную поддержку застрахованного лица, его семьи и близких в непредвиденных обстоятельствах. В свою очередь, можно отметить, что значительная часть владельцев таких страховых полисов становятся их обладателями по необходимости: при посещении какого-нибудь массового мероприятия, при покупке пассажирского билета и так далее.

Уже упомянутые данные представим в виде рисунка, для большей наглядности.

Рисунок 1

Страховые взносы с 2016 – 2018 гг.

Источник: составлено автором

Из представленных данных можно сделать вывод, что из рассматриваемых категорий на протяжении 3-х лет с 2016 - 2018 года лидирующие позиции занимали: страхование имущества и страхование жизни. На современном этапе можно с уверенность утверждать, что страхование жизни является мировым лидером среди всех видов страховых услуг по количеству уплаченных премий и составляет больше половины от общего объема поступлений. В России, несмотря на относительно молодой рынок личного страхования, страхование жизни показывает устойчивый рост на протяжении последних лет, что может служить своеобразным индикатором роста благосостояния населения. Страхование недвижимости – это особый вид страхования, связанный с вероятностью нанесения ущерба или вреда имуществу страхователя. Именно поэтому оно сейчас так популярно среди населения. [44]

Большим «помощником» для данных категорий страхования являются кредитные организации. Банк предоставляет не только кредитные продукты, но так же предлагает застраховать клиента. С каждым годом рынок кредитования увеличивается, ассортимент кредитных операций расширяется. Но такие услуги как ипотека и кредит наличными остаются всегда. Что и способствует увеличению страховых премий для страхования жизни и имущества.

Так как чаще всего страхование является решающим условием для одобрения этих кредитных продуктов.

Таблица 2

Динамика страховых выплат в разрезе страховых продуктов, тыс. руб.

2016

Удельный вес

2017

Удельный вес

2018

Удельный вес

Изменение удельного веса за 2018/2016 гг

Страхование жизни

23 687 577

7

15 145 459

5,6

23 283 376

8

1

Медицинское страхование

99 641 322

29,1

100 262 345

37

105 811 237

37,1

8

Страхование от несчастных случаев

14 805 485

4,3

12 985 700

4,8

14 367 296

5

0,7

Страхование имущества

203 680 675

59,6

143 032 134

52,6

138 602 811

49

-10,6

Итого

341815059

100

271 425 638

100

282 064 720

100

-

Таблица составлена по материалам: Федеральная служба государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (Дата обращения: 15.09.2019).

Анализируя приведенные данные, заметен активный спад страховых выплат в 2017 году по сравнению с предыдущим годом на 11,5%. Но 2018 г. ситуация меняется, выплаты увеличиваются на 1,9% . Практически у всех показателей происходит увеличение выплат в 2017 году в сравнении с 2017 годом, кроме страхования имущества.

Рисунок 2

Динамика страховых выплат в разрезе страховых продуктов

Источник: составлено автором

По приведенным данным видно, что страховых выплат больше всего приходится на страхование имущества и медицинское страхование.

Рейтинг страховых компаний позволяет клиентам ориентироваться на рынке страховых услуг и обращаться только в проверенные организации. Рейтинг страховой надежности отражает эффективность работы страховщиков. Он рассчитывается по соотношению общей суммы собранных премий, полученных от клиентов, и суммы выплат, которые выделяются при наступлении страховых случаев. Анализ этих данных позволяет дать оценку тому, насколько ответственно ведет себя компания по отношению к клиентам.

Таблица 3

Динамика страховых премий в ведущих страховых компаниях, тыс. руб.

Страховая компания

2016

2017

2018

Темп роста, % 2018/2016

Темп прироста, % 2018/2016

СОГАЗ

123 216 958

142 818 632

158 075 416

128,2

28,3

Сбербанк страхование жизни

44 041 733

65 493 399

102 075 536

231,7

131,7

РЕСО-Гарантия

77 875 308

88 347 700

89 328 499

114,7

14,7

ВТБ Страхование

47 505 220

62 096 404

79 773 814

167,9

67,9

Ингосстрах

73 573 028

86 629 301

79 014 022

107,4

7,4

Росгосстрах

148 861 999

123 121 496

79 841 965

52,9

-47

АльфаСтрахование

54 008 103

62 768 547

72 522 759

134,3

34,3

ВСК

48 084 859

53 713 595

65 723 786

136,7

36,7

Росгосстрах -Жизнь

23 869 816

44 799 933

57 277 551

239,9

139,9

Согласие

30 756 381

33 210 900

32 898 469

106,9

6,9

Таблица составлена по материалам: Рейтинг страховых компаний. URL: https://www.banki.ru/insurance/ratings/ (Дата обращения: 18.09.2019).

По данным таблицы видно, что у всех страховых компаний происходит увеличение премий, кроме Росгосстраха. У данной компании заметно снижение на 47% величины премии в 2018 году. «Росгосстрах –Жизнь» показала самый высокий рост – 139,9%. За ней, в числе активно развивающихся компаний следует «Сбербанк страхование жизни», изменения этой компании составляет 131,7 %. ВТБ Страхование так же укрепляет свои позиции на рынке страхования. Показатель ее прироста составляет 67,9%.

Лидером в 2016 году была одна из крупных страховых компаний - «Росгосстрах». Но с 2017 года лидером по страховым премиям является «СОГАЗ». Данная компания обошла своих конкурентов с весьма большим отрывом, особенно это заметно в 2018 году.

Рассмотрим 2018 год более подробно.

Рисунок 3

Страховая премия в 2018 году по ведущим страховым компаниям

Источник: составлено автором

Как уже отмечалось ранее, первым возглавляет список СОГАЗ – 19%, за ним следует Сбербанк страхование жизни – 12%. РЕСО-Гарантия расположился на третьем месте. У ВТБ Страхования, Ингосстраха, Росгосстраха практически одинаковые показатели.

Таблица 4

Динамика страховых выплат в разрезе страховых компаний

Страховая компания

2016

2017

2018

Темп роста, % 2018/2016

Темп прироста, % 2018/2016

СОГАЗ

63 913 169

71 359 949

75 057 256

117,4

17,4

Сбербанк страхование жизни

2 543 463

4 005 773

5 277 282

207,5

107,5

РЕСО-Гарантия

40 167 654

42 537 574

46 890 319

116,7

16,7

ВТБ Страхование

15 887 150

12 689 184

10 456 463

65,8

-34,2

Ингосстрах

41 192 946

39 988 537

42 833 921

103,9

3,9

Росгосстрах

83 435 839

97 378 421

79 138 079

94,8

-5,1

АльфаСтрахование

27 930 673

28 909 447

28 458 327

101,9

1,9

ВСК

21 125 516

26 113 912

28 127 111

133

33

Росгосстрах -Жизнь

5 258 633

5 983 679

8 403 497

159,8

59,8

Согласие

23 613 700

20 480 963

20 036 595

84,9

-15,1

Таблица составлена по материалам: Рейтинг страховых компаний. URL: https://www.banki.ru/insurance/ratings/ (Дата обращения: 18.09.2019).

Как и в ситуации со страховой премией, в страховых выплатах лидирующую позицию занимает Росгосстрах на всем анализируемом периоде.

У всех страховых компаниях заметно увеличения объема страховых выплат, кроме трех. Это ВТБ Страхование, Росгосстрах, Согласие.

Страховые премии увеличивались у таких компаний как ВТБ Страхование и Согласие.

Самый высокий рост выплат заметен у «Сбербанк страхование жизни» - 107,5%. За ним с большим отрывом располагается «Росгосстрах –Жизнь» - 59,8%. У всех остальных компаний показатели намного ниже.

Проанализируем ситуацию 2018 года в разрезе всех страховых компаний.

Рисунок 4

Динамика страховых выплат в 2018 году

Источник: составлено автором

В 2018 году больше всего выплат было у компании Росгосстрах, второе место у «СОГАЗ». Меньше всего страховых выплат у «Сбербанк страхование жизни» и «Росгосстрах – Жизнь».

Таким образом, проведя анализ страхового рынка в РФ можно утверждать, что с каждым годом он активно развивается.

Все больший процент населения начинает пользоваться страховыми продуктами. Тем самым доверяет свою жизнь, здоровье и имущество страховым компаниям.

2.2 Организационно-экономическая характеристика финансово-хозяйственной деятельности САО «ВСК»

ОАО «Страховой дом ВСК» работает на российском страховом рынке с 11 февраля 1992 года и является универсальным страховщиком федерального масштаба, предоставляющим страховые услуги юридическим и физическим лицам. «Основные направления деятельности компании представлены обязательным государственным страхованием военнослужащих, имущественным страхованием, ОСАГО, личным страхованием и страхованием жизни.

Основными факторами, позволившими столь высоко оценить надежность страховщика, стали: высокий уровень сбалансированности страхового портфеля, большой размер клиентской базы, высокие показатели ликвидности активов и рентабельности деятельности компании, высокое качество перестраховочной защиты и инвестиционного портфеля.[45]

Компания предлагает своим клиентам более 100 современных страховых продуктов. Более 300 филиалов и отделений Страхового Дома ВСК во всех субъектах Российской Федерации. Страховой дом ВСК на протяжении многих лет входит в число лидеров российского страхового рынка.» После получения нового варианта лицензии, объединившей все за лицензированные виды страхования, «ВСК» предлагает 103 страховых продукта.[46]

Наряду с добровольным страхованием, одним из приоритетных направлений деятельности Компании является реализация программы обязательного страхования государственных служащих, где ВСК остается признанным лидером. [47] Страхование своих сотрудников Компании доверяют 14 федеральных министерств и ведомств, в их числе - Минобороны России, Верховный суд Российской Федерации, Генпрокуратура России, Министерство юстиции Российской Федерации, ФСБ России и др.

ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках одного юридического лица, - свыше 600 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах нашей страны. [48]

Наличие большого числа представительств дает ВСК возможность предоставлять современный страховой сервис и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования.[49] Высокий уровень работы компании трижды отмечен благодарностью Президента России за большой вклад в развитие страхового дела (2002, 2007 и 2017 гг.). ВСК является дважды лауреатом Национального конкурса «Компания года» (2013 и 2015 гг.) в номинации «Страховая компания».

Надежность и финансовая устойчивость компании подтверждены рейтингами ведущих российских и международных рейтинговых агентств: «ruAA» – по версии «Эксперт РА» и «BB-» – по международной шкале Fitch Ratings.[50]

Для того, чтобы проследить финансово-экономическое состояние ВСК, для начала нужно проследить активы и обязательства.

Таблица 5

Динамика активов с 2016 – 2018 гг., тыс. руб.

Категория

2016 г.

2017 г.

2018 г.

Относительные изменения, %

2018/2016гг.

Денежные средства и их эквиваленты

4 392 782

4 493 989

3 682 733

-16,1

Финансовые активы

34 684 066

38 584 418

64 258 121

85,3

Инвестиционная недвижимость

-

657233

646 464

-

Дебиторская задолженность по операциям страхования

4 238 476

4 708 253

6 744 339

59,1

Предоплата и прочие активы

669 020

1 714 325

1 285 194

92,1

Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии

654 690

741675

1 136 194

73,5

Доля перестраховщиков в резерве убытков

1 707 756

1 174 288

1 023 459

-40

Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни

-

-

5 737

-

Отложенные аквизиционные расходы

7 606 655

9 023 996

11 921 938

56,7

Отложенные налоговые активы

-

821 860

276 312

-

Гудвил

-

701974

2 220 198

-

Основные средства и нематериальные активы

4 486 477

5 068 175

5 482 386

22,2

Итого активы

58 439 922

67 690 186

98 983 075

69,4

Таблица составлена по материалам:Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

По представленным данным видно, что в анализируемом периоде больше всего изменений у показателя «Предоплата и прочие активы» - 92%. С 2016 года по 2018 год общий объем активов возрос на 69,4%.

Рассмотрим обязательства страхового дома ВСК.

Таблица 6

Структура обязательств с 2016 – 2018 гг., тыс. руб.

Категория

2016 г.

2017 г.

2018 г.

Относительные изменения, %

2018/2016гг.

Резерв незаработанной премии

27 076 286

30 039 442

37 291 127

37,8

Резерв убытков

16 069 328

17 240 280

17 589 033

9,5

Резервы по страхованию жизни

-

-

10 276 319

-

Доля перестраховщиков в отложенных аквизиционных расходах

28 376

73 714

97 687

244,3

Выпущенные долговые ценные бумаги

-

-

4 099 301

-

Займы полученные

-

115 289

127 522

-

Отложенные налоговые обязательства

-

-

1 106 668

-

Кредиторская задолженность по операциям страхования

2 697 892

3 682 851

4 544 681

68,5

Прочая кредиторская задолженность и прочие обязательства

1 533 194

1 634 089

3 569 492

132,8

Итого обязательства

47 405 080

52 785 665

78 701 830

66

Таблица составлена по материалам:Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

По представленным данным можно отметить, что значительные изменения в обязательствах у категории «Доля перестраховщиков в отложенных аквизиционных расходах» - 244,3%. Обязательства в 2018 году возросли на 66% по сравнению с 2015 годом.

Таблица 7

Динамика капитала, тыс. руб.

Категория

2016 г.

2017 г.

2018 г.

Относительные изменения, %

2018/2016гг.

Уставный капитал

3 903 923

3 903 923

3 903 923

0

Эмиссионный доход

405 000

405 000

405 000

0

Резервный фонд

302 702

460 202

550 202

81,8

Резерв переоценки основных средств

735 250

610 531

695 638

-5,4

Резерв переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

173 557

28 689

301 721

73,8

Нераспределенная прибыль

5 861 524

9 496 176

14 426 761

146,1

Итого капитал

11 034 842

14 904 521

20 281 245

83,8

Таблица составлена по материалам: Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

Нераспределенная прибыль в 2018 году увеличилась на 146,1% по сравнению с 2016 годом. Общий объем капитала так же претерпел значительные положительные изменения- 83,8%

Таким образом, анализируемая нами страховая организация САО «ВСК» соответствует предъявляемым современным требованиям к финансовой устойчивости страховых компаний, демонстрируя высокие показатели проводимой ею страховой деятельностью.

2.3 Анализ страховых операций САО «ВСК»

Страховой портфель компании остается одним из самых сбалансированных на рынке, при этом отвечает общей структуре сборов по РФ. как в разрезе отдельных видов, так и в разрезе обязательного и добровольного сегментов страхования. Доля компании на рынке страхования составила 5,0%.

Компания демонстрирует положительные темпы роста страховых премий во всех ключевых сегментах рынка.

Рассмотрим количественные показатели страхового дома ВСК.

Таблица 8

Количественные показатели САО «ВСК», тыс. руб.

Категория

2016 г.

2017 г.

2018 г.

Относительные изменения, %

2017/2016

2018/2017

2018/2016

Количество заключенных договоров страхования

7 230 307

7 301 287

16 679 762

0,9

128,4

130,7

Количество заявленных страховых случаев

450 258

458 320

514 347

1,8

12,2

14,2

Количество урегулированных страховых случаев

439 530

441 432

504 491

0,4

14,3

14,8

Количество отказов в страховой выплате

8 944

12 871

14 543

43,9

12,9

62,6

Таблица составлена по материалам: Центральный банк РФ. Участники финансового рынка. URL: https://www.cbr.ru/StaticHtml/File/11794/Inf_sep_0816.pdf (Дата обращения: 16.09.2019).

Можно сделать вывод, что по всем категориям показатели возрастают из года в год. В 2017 году зафиксировано больше всего отказов в страховой выплате по сравнению с предыдущим годом - 43%.

В 2018 году заключенных договоров страхования значительно возросло, изменения составляют – 128,4%. Количество урегулированных страховых случаев увеличилось на 14,3 %. Больше всего изменений во всем рассматриваемом периоде приходится на заключенные договора страхования - 130,7% и отказы в страховой выплате - 62,6%.

Проанализировав приведенные данные можно утверждать, что компания ВСК активно развивается и привлекает все больше и больше клиентов в последние годы.

Об этом свидетельствует возросшее количество заключенных договоров в 2018 году. А так же немаловажным фактором для страховой компании являются заявленные страховые случаи. «Они так же возрастают, но значительно меньше, чем количество заключенных договоров.

Страховой взнос/ премия (поступление) - это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.[51]

Страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования или законом на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата).

При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения. Страховые поступления и страховые выплаты являются одними из главных показателей в оценке финансового состояния предприятия, а значит и в оценке финансовой устойчивости.

Так, без достаточных страховых взносов и умеренных страховых выплат нормальная деятельность любой страховой компании невозможна.»[52]

Благоприятным является превышение собранной страховой премии в течение года над возможными и произошедшими в будущем страховыми возмещениями и обеспечением.

Таблица 9

Динамика страховых премий и страховых выплат за
2016 - 2018 гг., тыс. руб.

Категория

2015 г.

2016 г.

2017 г.

Относительные изменения, %

2016/2015

2017/2016

2017/2015

Страховая премия

48 084 859

53713595

65723786

11,7

22,4

36,7

Страховая выплата

21 125 516

26 113 912

28 127 111

23,6

7,7

33,1

Таблица составлена по материалам: Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

По данным таблицы можно сделать вывод, что в 2017 году на 23,6% возросла страховая выплата. В 2018 году больше всего изменений по сравнению с 2016 годом приходится на страховую премию.

Рассмотрим данную таблицу более наглядно.

Рисунок 5

Динамика страховых премий и страховых выплат за

2016 - 2018 гг

Источник: составлено автором

По представленным сведениям видно, что с каждым годом страховая выплата и страховая премия возрастает. Разница между ними больше всего заметна в 2018 году и она составляет 2,3%. В 2016 году она была 2%.

Таблица 10

Страховые взносы в САО «ВСК», тыс. руб.

Виды страхования

2016 г.

2017 г.

2018 г.

Относительные изменения, %

2018/2016гг.

страхование от несчастных случаев и болезней

3 899 467

4 623 681

6 759 483

73,3

медицинское страхование

3 170 471

4 301 572

5 266 897

66,1

ИТОГО по личному страхованию (кроме страхования жизни)

7 069 938

8 925 253

12 026 380

70,1

средств наземного транспорта( кроме средств железнодорожного транспорта)

13 122 022

13 706 586

16 769 231

27,8

средств железнодорожного транспорта

-

12 642

-

-

средств воздушного транспорта

896 981

544 835

990 416

10,4

средств водного транспорта

5 728

-

55 672

871,9

грузов

464 541

596 492

860 097

85,1

сельскохозяйственное страхование

100 813

119 129

154 204

52,9

прочего имущества юридических лиц и граждан

5 134 651

5 030 307

6 297 930

22,7

ИТОГО по добровольному страхованию имущества

21 899 368

23 739 185

30 042 771

37,2

владельцев средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)

712 225

898 554

1 013 491

42,3

владельцев средств железнодорожного транспорта

-

166

216

-

владельцев средств воздушного транспорта

41 716

33 842

43 583

4,5

владельцев средств водного транспорта

11 744

5 087

4 656

-60,4

организаций, эксплуатирующих опасные объекты

70 108

101 151

135 918

93,9

за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг

380 685

202 635

237 462

-37,6

за причинение вреда третьим лицам

675 872

556 759

561 050

-16,9

за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору

72 866

1 308 568

1 766 637

2324,5

ИТОГО по добровольному страхованию гражданской ответственности

1 965 216

3 138 403

3 763 013

91,5

Таблица составлена по материалам: Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

Значительные изменения в 2018 году по сравнению с 2016 годом были у добровольного страхования гражданской ответственности. Страховая премия возросла на 2324,5% в категории «за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору».

Так же существенные изменения заметны по страхованию имущества, а именно водного транспорта - 871,9%. Так же можно отметить, что страховая премия как возрастала с каждым годом у большинства категорий, так и уменьшалась.

Это заметно у категорий: «владельцев средств водного транспорта», «за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг», «за причинение вреда третьим лицам».Спектр услуг страховой компании «ВСК» весьма широк. Для большей доступности рассмотрим общие виды страхования, которые предоставляет ВСК своим клиентам.

Рисунок 6

Динамика страховых взносов в САО «ВСК» с 2016 – 2018 гг.

Источник: составлено автором

По представленным данным можно сделать вывод, что с 2016 г. по 2018 г. больше всего страховых премий при добровольном страховании приходится на страхование имущества. Второе место занимает личное страхование и за ним следует страхование гражданской ответственности. Страховая премия возрастает по всем видам страхования на всем анализируемом периоде.

Обязательное имущественное страхование представлено ниже.

Таблица – 11

Структура обязательного имущественного страхования, тыс. руб.

Виды страхования

2016 г.

2017 г.

2018 г.

Относительные изменения, %

2018/2016гг.

страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

18 164 741

20 364 959

21 598 992

18,9

страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте

651 679

361 982

332 244

-49

гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров

299 133

322 216

266 685

-10,8

Итого по обязательному имущественному страхованию

19 115 553

21 049 157

22 197 921

16,1

Таблица составлена по материалам: Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

В обязательном страховании происходит уменьшение страховой премии у страхования владельца опасного объекта и страхования ответственности перевозчика. Но благодаря такому страхованию как ОСАГО ситуация меняется и премия по обязательному имущественному страхованию возрастает из года в год.Рассмотрим в 2018 году обязательное имущественное страхования более наглядно.

Рисунок 7

Структура обязательного имущественного страхования в САО «ВСК»

Источник: составлено автором

По данным видно, что больше всего страховых премий приходится на ОСАГО- 97%. Затем следует страхование владельца опасного объекта – 2%, страхование ответственности перевозчика – 1%. Страховой дом ВСК активно развивается. В 2018 году он занял второе место на рынке страхования по сборам НСиБ- 6,8 млрд. руб. Четвертое место занял по сборам КАСКО – 16,8 млрд.руб. и ОСАГО – 21,6 млрд.руб. Шестое место по страхованию имущества физических лиц – 3,4 млрд.руб. и по страхованию имущества юридических лиц – 2,9 млрд.руб. По сборам всех видов страховых услуг компания ВСК заняла восьмое место в 2018 году.

Для того, чтобы лучше разобраться в финансовой ситуации в компании ВСК нужно проанализировать страховые выплаты в ней.

Таблица 12

Структура страховых выплат в САО «ВСК» в разрезе страховых продуктов.

Виды страхования

2016 г.

2017 г.

2018 г.

Относительные изменения, %

2018/2016гг.

страхование от несчастных случаев и болезней

1 314 157

1 199 941

1 177 503

-10,4

медицинское страхование

1 464 264

2 208 828

2 420 145

65,3

ИТОГО по личному страхованию (кроме страхования жизни)

2 778 421

3 408 769

3 597 648

29,5

средств наземного транспорта( кроме средств железнодорожного транспорта)

8 884 236

7 828 026

8 107 677

-8,7

средств железнодорожного транспорта

-

135

-

-

средств воздушного транспорта

356 789

154 050

328 030

-8

средств водного транспорта

156 307

192 635

5 270

-96,6

грузов

110 447

120 062

389 054

252,2

сельскохозяйственное страхование

42 698

157 190

9 339

-78,1

прочего имущества юридических лиц и граждан

1 471 258

1 338 592

1 488 177

1,1

ИТОГО по добровольному страхованию имущества

11 345 874

9 790 690

10 330 318

-8,9

владельцев средств наземного транспорта (кроме средств железнодорожного транспорта)

354 929

449 065

534 347

50,5

владельцев средств железнодорожного транспорта

-

-

128

-

владельцев средств воздушного транспорта

1 628

3 869

-

-

владельцев средств водного транспорта

14 964

7 854

-

-

организаций, эксплуатирующих опасные объекты

15

2 005

-

-

за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг

3 836

1 596

5 848

52,4

за причинение вреда третьим лицам

168 752

231 208

177 630

5,3

за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору

22 454

16 822

16 260

-27,6

ИТОГО по добровольному страхованию гражданской ответственности

566 578

712 419

734 213

29,6

Таблица составлена по материалам: Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

Больше всего роста страховых выплат заметно у страхования грузов - 252,2%. Страховые выплаты существенно уменьшились при страховании имущества, а именно средств водного транспорта -96,6%. Больше всего прибыли страховой дом ВСК получил от страхования средств наземного транспорта, так как в рассматриваемом периоде именно на этот вид услуги пришлось больше всего страховой премии, в свою очередь выплаты по данному страхованию значительно снизились за последние 3 года.

Рисунок 8

Структура страховых выплат в САО «ВСК»

Источник: составлено автором

Больше всего выплат приходится на страхование имущества, за ним следует личное страхование и страхование гражданской ответственности. Выплаты увеличиваются у личного страхования и страхования гражданской ответственности.

Для полноты картины следует рассмотреть так же выплаты по обязательному страхованию.

Таблица 13

Выплаты по обязательному страхованию в САО «ВСК»

Виды страхования

2016 г.

2017 г.

2018 г.

Относительные изменения, %

2018/2016гг.

страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

6 859 389

12 838 339

14 063 806

105

страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте

30 988

16 206

20 114

-35

гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров

106 550

58 576

99 049

-7

Итого по обязательному имущественному страхованию

7 001 221

12 914 453

14 182 969

102,6

Таблица составлена по материалам: Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

В 2018 году по всем показателям заметен рост по сравнению с предыдущим годом. Объем выплат снижается по страхованию владельца опасного объекта и страхованию ответственности перевозчика на 35% и 7% соответственно. Объем выплат увеличился по ОСАГО в 2018 году по сравнению с 2017 годом на 105%. Так как именно на этот вид страхования приходится наибольший объем, то и в целом, по обязательному имущественному страхованию происходит повышение выплат. Проанализировав основные страховые продукты Страхового Дома ВСК можно с уверенностью утверждать, что с каждым годом он все больше и больше укрепляет свои позиции на рынке. Активно возрастает не только количество заключенных договоров страхования, но и объем полученных страховых взносов.

3. Перспектива развития страхования в РФ

3.1 Проблемы страхования и пути их решения

Страховой рынок — сфера формирования спроса и предложения на страховые услуги. Он подразумевает взаимоотношения между страховщиками, в роли которых выступают различные организации, предлагающие свои услуги по страхованию, сострахованию перестрахованию и др., а также юридическими и физическими лицами, которые нуждаются в страховой защите (страхователями).[53]

Функционирующий в РФ страховой рынок представляет собой сложную систему с множеством взаимосвязей между его участниками. Он оказывает немалое влияние на социально-экономическое развитие государства в целом.Известно, что потенциал общественного развития достигается при помощи инвестиционных ресурсов. Консолидации этих ресурсов способствует страховой рынок. [54]Ведь его стабильность является неоспоримым гарантом целенаправленного развития государственной экономики. Но, как и в любой отрасли, в системе страховой деятельности в РФ возникают проблемы, для решения которых порой отсутствуют готовые алгоритмы и механизмы.

Одной из проблем страховой деятельности в РФ является снижение доверия страховщиков к страховым организациям. Данная ситуация имеет место быть из-за высокого уровня рисков низкого качества оказания страховых услуг, вследствие чего повышается убыточность страхового бизнеса в целом. Это ведет за собой сокращение филиалов некоторых крупных страховых организаций, возрастает убыточность в ключевых сегментах рынка страхования, а также выявляется падение показателей рентабельности страховых организаций.[55]

Выделим еще несколько основных проблем:

1. Отрицание того, что страхование может быть стратегическим звеном экономики государства. Вследствие чего страховые услуги теряют не только свою привлекательность, но и становятся невыгодными.

2. Отсутствие инвестиционных инструментов. Так как страховые ресурсы регулируются государством, то отклонение от установленных правил со стороны страховых компаний может стоить им лицензии на право занятия страховой деятельностью.

3. Введение обязательных видов страхования.

4. Развитие долгосрочного страхования жизни.

5. Региональное несоответствие и неразвитость инфраструктуры страхового рынка.[56]

Но, как известно, для каждой проблемы существует свое решение. Если есть решение, значит, есть и перспектива развития. Перспективы развития Российского рынка страхования достаточно сложно предугадать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры населения.[57]

Страховые и кредитные риски могут привести к банкротству страховщиков. Страховщики, занимающиеся страхованием ответственности застройщиков, туроператоров и владельцев опасного объекта, находятся в повышенной группе риска из-за крайне высоких принимаемых страховых рисков. При отсутствии качественного перестрахования реализация хотя бы одного риска может привести к банкротству страховщика.[58] Кроме этого страховые компании столкнулись с ограничениями по перестрахованию на европейских и американских рынках рисков отдельных отраслей и компаний, попавших под санкции, что приводит к увеличению принимаемых рисков страховщиками на собственное удержание и росту издержек, связанных с поиском новых перестраховщиков. На финансовую деятельность страховщиков в недавнем будущем стали оказывать негативное влияние кредитные риски, связанные с отзывом лицензий у банков и неисполнением обязательств компаний по облигациям.[59] Главные факторы, оказывающие сдерживающее влияние на развитие страхового рынка, относятся скорее к причинам внутреннего характера, чем к внешним, а также их тесно связывают с особенностями российской экономики в целом.[60]

Замедление темпов развития страховой деятельности в России происходит по причинам:

- действующая нормативно-правовая и регулирующая база в сфере страховой деятельности несовершенна;

- уровень экономических возможностей субъектов страхования низок по сравнению с зарубежным опытом;

- степень платежеспособности населения и предприятий понижается;

- традиционные каналы сбыта и качество реализации страховой продукции оставляет желать лучшего;

- высокая степень монополизации компаний, оказывающих страховые услуги не оставляет страхователям права выбора;

- расхождение с требованиями к платежеспособности страховщиков, установленных мировыми стандартами, приводит к несоответствию отечественного рынка страхования общепринятым мировым принципам;

- мошенничество на страховом рынке и недобросовестная конкурентная борьба ослабляет доверие страховщиков.[61]

На сегодняшний день одной из актуальных проблем развития страховой сферы в РФ является недобросовестное осуществление надзорной политики. Контроль за рынком страховых услуг находится в компетенции Департамента страхового рынка при ЦБ РФ с 1 сентября 2013 г., это означает, что теперь существует единый централизованный подход к регулированию и надзору за всей финансовой системой рынка страхования.

Анализируя мнения разных специалистов, можно прийти к выводу, что та система контроля и надзора за деятельностью страховых организаций, которая существует на данный момент, является неэффективной, так как она не способствует выявлению финансово-неустойчивых и ненадежных организаций.[62]

Страхование дает многое: уверенность в завтрашнем дне, защиту от непредвиденных расходов, необходимую помощь в сложных ситуациях. Сегодня население в общей своей массе даже не информировано об опциях страхования.[63] Многие знают только обязательные виды, например, обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО). Но ведь существует и добровольное страхование имущества (автомобиля, квартиры, дома, предметов роскоши), и страхование жизни, медицинское страхование, и страхование ответственности. Таким образом, сегодня в России, как и 20 лет назад, наблюдается односторонняя направленность развития рынка страховых услуг и перекос в сторону обязательных видов страхования. [64]

Возможно, именно из-за отсутствия информации у людей сегодня эта сфера экономических отношений совершенно не развита. Ведь страхование может защитить от убытков, которые возникают вследствие разрушительных факторов, совершенно неподконтрольных человеку. К тому же не всегда удается найти виновного, того, кто несет ответственность за случившееся. Вследствие этого человек может оказаться в сложной жизненной ситуации. Поэтому в данном случае страхование является неотъемлемым помощником в решении сложившихся проблем.[65] Одной из причин неразвитости рынка страхования сегодня является негативное отношение населению к этому виду экономической деятельности, что обусловлено следующими факторами:

- отсутствие развитой страховой инфраструктуры - до сих пор мы не можем наблюдать полную удобную структуру страховых компаний на рынке, которые бы могли обеспечить более комфортное функционирование предпринимательских субъектов и возможность более понятного пользования данными услугами;

- низкая страховая культура - является следствием низкой экономической культуры в целом, малая распространенность и информированность о страховом рынке;

- ненадежность страховых компаний - некоторые страховщики ведут нелегальную, незаконную деятельность, вследствие чего страхователи оказываются ими обманутыми.[66] Однако для всех страховых организаций законом введен минимальный возможный размер уставного капитала. Ведь страховщики имеют дело не только с физическими лицами, но и с юридическими, ущербы которых могут быть оценены огромными суммами. Благодаря введению ограничения на минимальный размер уставного капитала, клиенты могут быть уверены, что при возникновении страхового случая они получат компенсацию в объеме, необходимом для покрытия возникших расходов. [67]

Кроме того, для снижения значимости последнего фактора страхование регулируется и контролируется государством, которое с каждым годом ужесточает законы, применяемые к страховым организациям. Благодаря этому снижается риск неполучения выплат, неудовлетворения требований клиентов. Это должно побуждать как можно больше граждан к использованию данного вида услуг.[68]

Что касается взаимодействию государства страхования, то на сегодняшний день ситуация достаточно сложная. Как уже было сказано ранее, государство обязывает страховать ответственность автовладельцев (ОСАГО), опасные объекты при строительстве или в производстве, пассажиров воздушного судна, туристов и военнослужащих. Что же касается всего остального, то здесь физические и юридические лица вправе выбирать сами: нужно им это или нет.[69] Однако на практике видно, что сегодня добровольное страхование интересует лишь небольшую долю потенциальных клиентов. Многие не понимают того механизма, с помощью которого осуществляется данная деятельность и не видят смысла вкладывать сегодня в, возможно, свое будущее.

По моему мнению, еще одной серьезной проблемой для развития страховой деятельности в РФ остается пониженное качество образования и профильной подготовки специалистов данной отрасли. Несовершенство приобретенных во время обучения знаний заключается чаще всего в отсутствии достаточного количества практических умений и навыков реализации продуктов страхования, развития маркетинга и управления финансовой системой страховых организаций. [70]Страховой специалист должен уметь планировать и прогнозировать страховой портфель, обеспечивать его сбалансированность и соответственно повышать эффективность продаж продуктов и услуг страховой деятельности. В настоящее время аттестационные мероприятия проводятся только для руководителей страховых компаний. Следует не ограничиваться этим, а проводить аттестацию всех специалистов, работающих в страховой отрасли. Данное мероприятие будет способствовать повышению общего уровня подготовки всех страховых специалистов.

Что касается развития Российского страхового рынка, в ближайшей перспективе планируется стимулирование спроса населения на страховые услуги. Разрабатываются различные механизмы привлечения клиентов (как физических лиц, так и организаций) путем диверсификации страховых продуктов, рационального изменения ценовой политики на существующие продукты страховой деятельности, а также предлагаются новые, усовершенствованные страховые услуги.[71] В современных условиях ЦБ РФ ужесточил контроль за финансовым состоянием страховых организаций. В ситуации обесценивания национальной валюты и возрастания экономических рисков, правильным решением стало установить нормативно-регламентированный минимальный размер уставного капитала, собственных средств страховых компаний. Данное нововведение позволяет обеспечить финансовую устойчивость и минимизировать риски страховых организаций. Следует отметить, что для эффективного развития страховой деятельности в РФ главную роль играет поддержка и стимулирование страховых организаций со стороны государства. Такие мероприятия будут способствовать саморегулированию рынка страховых услуг.[72]

Таким образом, рассмотрев не только проблемы страховой деятельности, но и пути их решения, а также перспективы развития страхового рынка в РФ, можно сделать вывод, что нерешаемых проблем не существует на данном этапе, и страховой рынок в РФ способен развиваться даже в сложных для развития экономических условиях. Активное участие государства в сфере страховой деятельности обуславливается усовершенствованием системы регулирования страховой деятельности. Следовательно, несмотря на существующие проблемы, отечественных страховой рынок активно развивается и имеет безусловные перспективы на дальнейшее совершенствование.

Заключение

В настоящее время страхование — это уже не просто финансовый механизм возмещения ущерба, а ещё и источник рефинансирования кредитного сектора или одна из крупнейших сфер институциональных инвестиций. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явле­ниях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование также способно заменить некоторые государственные социальные программы, снимая нагрузку с государственного бюджета. Надежная и стабильная система страхования обеспечивает высокий уровень экономической защиты ее участников и успешного функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом.

Страховой рынок как часть финансово-кредитной системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира. Государственное регулирование имеет целью развитие страхового рынка на основе баланса экономических интересов страховщиков, их клиентов (страхователей) и государства. Государство регулирует страховой рынок в комплексе, как единую систему. Формы и методы государственного регулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные), причем преобладающими для современной страховой системы являются административные методы. Центральное место в системе регулирования страхового рынка любой страны занимают органы страхового надзора, которые имеют статус государственных органов исполнительной власти, функционально обособленны и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка.

В ходе анализа рынка страховых услуг мы выяснили, что в данной области экономики достаточно как внутренних, так и внешних проблем отечественного рынка страховых услуг. К числу внутренних проблем, т.е. корректируемых внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как: низкая финансовая устойчивость страховщиков; низкий уровень профессионализма и страховой культуры; внутрисистемная разобщенность.

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие: экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.); юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.); политические (общеполитическая нестабильность).

В целом, реальные потребности развития страхования в нашей стране требуют не ограничения сферы участия государства в страховых отношениях, а дальнейшего повышения значения и роли органа государственного управления страховой деятельностью, развития его стимулирующих функций, укрепления форм его взаимодействия с новыми институтами гражданского общества, получающими свое развитие в сфере страхования.

Решение многочисленных проблем в системе страхования должно решаться в рамках системы, комплекса мер государственного регулирования рынка страховых услуг. В целом система государственного регулирования страхового рынка России складывается из различных способов воздействия на него, осуществляемых не только Госстрахнадзором. Регулирование может осуществляться с помощью любых юридических актов в рамках трехступенчатой системы правового обеспечения; любых экономических инструментов.

Список использованных источников

  1. Гварлиани Т.Е. Денежные потоки в страховании: научное издание / Т.Е. Гварлиани, В.Ю. Балакирева. – М.Финансы и статистика, 2015. – 336 с.
  2. Гвозденко А.А. Финансово–экономические методы страхования: учебник / А.А. Гвозденко. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 184 с.
  3. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие / Н.Б. Грищенко. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 352 с.
  4. Денисова И.П. Страхование / И.П. Денисова.– М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2016. – 288 с.
  5. Кудрявцев А. А. Демографические основы страхования жизни / А. А. Кудрявцев. - СПб: Институт страхования, 2017. -237 с.
  6. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 311 с.
  7. Федорова Т.А. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2016. – 875 с.
  8. Страхование: учебник/под ред. Л.А. Орданюк-Малицкой, С.Ю.Яновой. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2016. – 828 с.
  9. Рейтман Л.И. Страховое дело: учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2016. – 368 с.
  10. Юрченко, Л. А. Финансовый менеджмент страховщика / Л. А. Юрченко. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 199 с.

Периодические издания

  1. Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности / А.П. Архипов // Финансы. – 2016. – №11. – С.34– 38.
  2. Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка в России / Ю.Т.Ахвледиани// Финансы, 2016, № 11. С.3– 12.
  3. Баутов А. Н. Прогнозирование финансовых инструментов для страхового дела / А. Н. Баутов //Страховое дело. – 2015. – N 4. – С. 56– 64.
  4. Белоконева Ф.Н. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой организации / Ф.Н. Белоконева // Информационно-консультационный семинар «Финансы страховой компании: анализ, бюджетирование, управление». – 2016 . – 10–11 апреля. С.33– 60.
  5. Величко Н. Ю. Методы оптимизации рисков в страховании/ Н. Ю. Величко, Н. М. Осадчая // Управление и экономика в XXI веке. – 2016. – №2. – С. 49–53.
  6. Гаген А.Д. Развитие страхования жизни / А. Д. Гаген // Финансовый Юрист. - 2016. - № 7.-С.5-12.
  7. Луконин С.В. Финансовая устойчивость страховых компаний и пути ее повышения / С.В. Луконин // Страховое дело. – 2016. – № 5. – С.28– 31.

Электронные ресурсы

  1. Рейтинг компаний. URL: https://www.inguru.ru/strahovanie_reitingi (Дата обращения: 15.09.2019).
  2. Рейтинг страховых компаний. URL: https://www.banki.ru/insurance/ratings/ (Дата обращения: 18.09.2019).
  3. Страховой Дом «ВСК» URL: https://www.vsk.ru/#?discount (Дата обращения: 19.09.2019).
  4. Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).
  5. Федеральная служба государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (Дата обращения: 15.09.2019).
  6. Центральный банк РФ. Участники финансового рынка. URL: https://www.cbr.ru/StaticHtml/File/11794/Inf_sep_0816.pdf (Дата обращения: 16.09.2019).
  1. Денисова И.П. Страхование / И.П. Денисова.– М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2016. – 28 с.

  2. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 32 с.

  3. Денисова И.П. Страхование / И.П. Денисова.– М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2016. – 28 с.

  4. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 32 с.

  5. Федорова Т.А. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2016. – 114 с.

  6. Денисова И.П. Страхование / И.П. Денисова.– М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2016. – 29 с.

  7. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 33 с.

  8. Федорова Т.А. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2016. – 114 с.

  9. Денисова И.П. Страхование / И.П. Денисова.– М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2016. – 29 с.

  10. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 33 с.

  11. Федорова Т.А. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2016. – 114 с.

  12. Федорова Т.А. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2016. – 115 с.

  13. Рейтман Л.И. Страховое дело : учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2016. – 50 с.

  14. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 35 с.

  15. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 35 с.

  16. Рейтман Л.И. Страховое дело : учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2016. – 55 с.

  17. Федорова Т.А. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2016. – 120 с.

  18. Федорова Т.А. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2016. – 120 с.

  19. Рейтман Л.И. Страховое дело : учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2016. – 55 с.

  20. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 35 с.

  21. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 36 с.

  22. Рейтман Л.И. Страховое дело : учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2016. – 58 с.

  23. Гаген А.Д. Развитие страхования жизни / А. Д. Гаген // Финансовый Юрист. - 2016. - № 7.-с.6.

  24. Гаген А.Д. Развитие страхования жизни / А. Д. Гаген // Финансовый Юрист. - 2016. - № 7.-с.6.

  25. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 37 с.

  26. Рейтман Л.И. Страховое дело : учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2016. – 59 с.

  27. Рейтман Л.И. Страховое дело : учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2016. – 59 с.

  28. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 39 с.

  29. Гаген А.Д. Развитие страхования жизни / А. Д. Гаген // Финансовый Юрист. - 2016. - № 7.-с.6.

  30. Гаген А.Д. Развитие страхования жизни / А. Д. Гаген // Финансовый Юрист. - 2016. - № 7.-с.8.

  31. Гварлиани Т.Е. Денежные потоки в страховании: научное издание / Т.Е. Гварлиани, В.Ю. Балакирева. – М.Финансы и статистика, 2015. – 41 с.

  32. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 42 с.

  33. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 42 с.

  34. Гварлиани Т.Е. Денежные потоки в страховании: научное издание / Т.Е. Гварлиани, В.Ю. Балакирева. – М.Финансы и статистика, 2015. – 41 с.

  35. Денисова И.П. Страхование / И.П. Денисова.– М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2016. – 67 с.

  36. Денисова И.П. Страхование / И.П. Денисова.– М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2016. – 68 с.

  37. Гварлиани Т.Е. Денежные потоки в страховании: научное издание / Т.Е. Гварлиани, В.Ю. Балакирева. – М.Финансы и статистика, 2015. – 42 с.

  38. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 43 с.

  39. Юрченко, Л. А. Финансовый менеджмент страховщика / Л. А. Юрченко. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 63 с.

  40. Кудрявцев А. А. Демографические основы страхования жизни / А. А. Кудрявцев. - СПб: Институт страхования, 2017. -112 с.

  41. Сплетухов Ю.А. Страхование : учебное пособие / Е.Ф. Дюжиков, Ю.А. Сплетухов. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 49 с.

  42. Федеральная служба государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (Дата обращения: 15.09.2019).

  43. Рейтинг компаний. URL: https://www.inguru.ru/strahovanie_reitingi (Дата обращения: 15.09.2019).

  44. Федеральная служба государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (Дата обращения: 15.09.2019).

  45. Страховой Дом «ВСК» URL: https://www.vsk.ru/#?discount (Дата обращения: 19.09.2019).

  46. Центральный банк РФ. Участники финансового рынка. URL: https://www.cbr.ru/StaticHtml/File/11794/Inf_sep_0816.pdf (Дата обращения: 16.09.2019).

  47. Федеральная служба государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (Дата обращения: 15.09.2019).

  48. Страховой Дом «ВСК» URL: https://www.vsk.ru/#?discount (Дата обращения: 19.09.2019).

  49. Центральный банк РФ. Участники финансового рынка. URL: https://www.cbr.ru/StaticHtml/File/11794/Inf_sep_0816.pdf (Дата обращения: 16.09.2019).

  50. Федеральная служба государственной статистики. URL: http://www.gks.ru (Дата обращения: 15.09.2019).

  51. Страховой Дом «ВСК». Финансовая отчетность URL: https://www.vsk.ru/about/today/financial_report/#?top (Дата обращения: 19.09.2019).

  52. URL: http://www.pradо.ru/default.aspx7ID

  53. Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка в России / Ю.Т.Ахвледиани// Финансы, 2016, № 11. С. 10.

  54. Страхование: учебник/под ред. Л.А. Орданюк-Малицкой, С.Ю.Яновой. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2016. – 351 с.

  55. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие / Н.Б. Грищенко. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 283 с.

  56. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие / Н.Б. Грищенко. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 283 с.

  57. Страхование: учебник/под ред. Л.А. Орданюк-Малицкой, С.Ю.Яновой. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2016. – 351 с.

  58. Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка в России / Ю.Т.Ахвледиани// Финансы, 2016, № 11. С. 11.

  59. Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка в России / Ю.Т.Ахвледиани// Финансы, 2016, № 11. С. 11.

  60. Кудрявцев А. А. Демографические основы страхования жизни / А. А. Кудрявцев. - СПб: Институт страхования, 2017. -101 с.

  61. Величко Н. Ю. Методы оптимизации рисков в страховании/ Н. Ю. Величко, Н. М. Осадчая // Управление и экономика в XXI веке. – 2016. – №2. – С. 49.

  62. Величко Н. Ю. Методы оптимизации рисков в страховании/ Н. Ю. Величко, Н. М. Осадчая // Управление и экономика в XXI веке. – 2016. – №2. – С. 49.

  63. Белоконева Ф.Н. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой организации / Ф.Н. Белоконева // Информационно-консультационный семинар «Финансы страховой компании: анализ, бюджетирование, управление». – 2016 . – 10–11 апреля. С.34.

  64. Гвозденко А.А. Финансово–экономические методы страхования: учебник / А.А. Гвозденко. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 121 с

  65. Гвозденко А.А. Финансово–экономические методы страхования: учебник / А.А. Гвозденко. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 121 с

  66. Величко Н. Ю. Методы оптимизации рисков в страховании/ Н. Ю. Величко, Н. М. Осадчая // Управление и экономика в XXI веке. – 2016. – №2. – С. 50.

  67. Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности / А.П. Архипов // Финансы. – 2016. – №11. – С.34.

  68. Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности / А.П. Архипов // Финансы. – 2016. – №11. – С.34.

  69. Гвозденко А.А. Финансово–экономические методы страхования: учебник / А.А. Гвозденко. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 122 с

  70. Луконин С.В. Финансовая устойчивость страховых компаний и пути ее повышения / С.В. Луконин // Страховое дело. – 2016. – № 5. – С.28.

  71. Луконин С.В. Финансовая устойчивость страховых компаний и пути ее повышения / С.В. Луконин // Страховое дело. – 2016. – № 5. – С.29.

  72. Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности / А.П. Архипов // Финансы. – 2016. – №11. – С.35.