Страхование как инструмент минимизации кредитного риска (Анализ и оценка страхования кредитных рисков в банке «Банк Уралсиб»)

Содержание:

Введение

Актуальность темы заключается в том, что сама кредитная операция – является самой доходной частью банковского сегмента. За ее счет формируется такие показатели как чистая прибыли, отчисляемая в резервные фонды и идущая на выплату дивидендов акционерам банка.  Банки выдают кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и другими способами.  Но также данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.  Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Управление рисками является основным в банковском деле.

Кредит стал базисом банковского дела, по которому судят о качестве и о работе банка. Процессу управления кредитным риском нужно уделить внимание, так как от его качества зависит успех работы банка. Исследования, в которых было низкое качество активов банка, вело к банкротству. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.  

Избежание кредитного риска позволяет добиться тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, и постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, а также его готовностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей операции – предоставление банковского кредитов. Принятие рисков - основа банковского дела. Успех банка возможен только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основе кредита, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой уменьшение средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.  

Цель данной работы - выявить проблемы управления рисками, связанные с кредитной банковской спецификой, и методы совершенствования мероприятий по снижению кредитного риска.  

В соответствии с указанной целью в работе необходимо решить следующие задачи:

• Исследовать понятие страхование кредитного риска и его формы;
• Рассмотреть возможные программы по страхованию кредитного риска коммерческого банка;
• Выявить методы оценки кредитного риска коммерческого банка;
• Дать общую характеристику и проанализировать финансово-экономическую деятельность ПАО «Банк Уралсиб»;
• Провести оценку кредитного риска портфеля активов и методы обеспечения возвратности кредита банка;
• Предложить рекомендации по совершенствованию оценки и нахождению резервов снижения кредитного риска в ПАО «Банк Уралсиб».

Объектом исследования выступает ПАО «Банк Уралсиб».

Предметом исследования является комплекс организационных и финансово-экономических отношений, возникающих в процессе анализа и оценки кредитного риска коммерческого банка.

Глава 1. Кредитные риски и формы их страхования

1.1 Понятие страхования кредитных рисков

Кредитный риск – это риск банка-кредитора, связанный с невыплатой заемщиком основного долга и процентов по кредитам. Американский финансист Питер Роуз оценил кредитный риск следующим образом: «В основном это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная количеством выданных кредитов, уменьшится или что он сводится к нулю или его фактическая доходность часть активов будет значительно ниже предусмотренного расчетного уровня.^[1]

Кредитный риск – это риск того, что заемщик не выплатит основную сумму и проценты за счет кредитора^[2]
Страхование кредитных рисков – это комплекс страховых услуг, обеспечивающих страховую защиту имущественных интересов кредитора, связанных с риском невозврата кредита вследствие неплатежеспособности заемщика.

Основной целью страхования кредитов является предельное снижение кредитного риска при выдаче кредита. Страховые компании в основном предоставляют на выбор такие варианты страхования рисков:

• страхование ответственности заемщика при невыплате долга;
• непогашение кредита.

В следствие чего, кредитные риски — это очень сложный и многогранный процесс, который требует большого внимания и совершенствования. На сегодняшний день каждый банк может самостоятельно, попытается справляться с проблемой кредитных рисков. Каждый случай, связанный с появлением риска, имеет свои причины образования, если разобраться можно выработать единую стратегию по минимизации кредитных рисков.

Классификация кредитных рисков по учебнику Ольшаной А.И такова^[3]:

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

Страхования кредитного риска можно разделить на две формы (рис. 1)

Рисунок 1. Формы страхования кредитного риска

делькредерной

гарантийной

Делькредере — ручательство комиссионера перед комитентом по договору комиссии за исполнение третьим лицом обязательств по той сделке, которую комиссионер заключил для комитента с этим третьим лицом во исполнение указаний комитента.

1. При делькредерной форме организации страховых отношений кредиторы(банки, инвесторы и т.д.) играют роль страхователей и застрахованных одновременно, страховые отношения ограничиваются отношениями между двумя сторонами – страховщиком и страхователем.

Объекты такого страхования являются: товарные и денежные кредиты.

Страхователь определяет сам:

- как застраховать ответственность всех заемщиков по предоставленным кредитам;

- ответственность лежит на каждом.

Первый вариант хорош тем, что благодаря ему обеспечивается автоматизация ответственности страховщика, что является существенным гарантом возвратности кредитных средств, и устанавливается льготная тарифная ставка. Однако, в условиях нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать кредиты с процентами каждого заемщика отдельно.

Ответственность страховщика установлена на уровне 50 – 100 %.

При получении банком страхового возмещения он передает право требовать возмещения убытков страховщику от должника в пределах выплаченного ему страхового возмещения. Передача права требования сопровождается документами, необходимыми для реализации этого права.

При страховании кредитных рисков применяют такие способы предоставления страховой защиты:

• Одноразовый, который применяется к отдельной кредитной операции, требующей страховой гарантии;
• многоразовый (оборотный), который применяется к общему количеству кредитных операций, осуществленных в течение срока действия договора.

1. При гарантийной форме страхования страхователем является заемщик.

Заёмщик страхует свою платежеспособность, то есть он защищает интересы кредитора. Страховщик берет на себя роль гаранта оплаты задолженности заемщика за невысокую страховую премию и в установленные сроки, в пользу кредитора.

Таким образом, при гарантийном страховании в отношения вступают три стороны застрахованный – кредитор, страхователь – заемщик и страховщик – гарант.

Программы страхования для банков

• Кредитное страхования для физических лиц

1. Страхование кредитного риска банка при выдаче долгосрочных (сроком до 3 лет) кредитов.

Разновидности:

1. Страховым случаем является просрочка очередного платежа более чем на 3 месяца. Страховая компания оплачивает банку часть кредита, рассчитанную как сумма непогашенного кредита (без процентов), деленная на количество месяцев, оставшихся до окончания действия кредитного договора. Через месяц, если заемщик по-прежнему не платит, процедура повторяется, и так – до полного погашения задолженности. Банк обеспечивает немедленный переход к страховщику права требования по возмещенным суммам. Общая страховая сумма – в пределах начальной суммы кредита, без процентов за пользование им. Ежегодный страховой взнос составляет 1–3% от суммы непогашенного кредита.
2. Страховым случаем является не возмещение банком своих потерь после реализации залога при дефолте заемщика. Страховая сумма – в пределах 30% от стоимости залога. Ежегодный страховой взнос составляет 0,5–1% от суммы непогашенного кредита.

В обоих случаях страхователем выступает банк. При страховании всего портфеля кредитов (не менее 100 штук) ставка страхового взноса может быть уменьшена.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.^[4]
Такое страхование позволяет:

• снизить соотношение собственных и заемных средств заемщика, что делает банковский продукт более привлекательным и конкурентоспособным;
• сократить срок возврата денежных средств, повысить ликвидность банковских активов в случае дефолта заемщика;
• разделить риск со страховщиком.

      2. Страхование кредитного риска банка по портфелю выданных краткосрочных (до 1 года) кредитов. Страхователь – банк. Страховой случай – просрочка очередного платежа более чем на 3 месяца. Сопутствующее страхование ключевых фигур – физических лиц: страхование заемщика от несчастного случая в пользу банка на сумму задолженности. Страхователь – заемщик. Суммарный годовой страховой взнос по двум видам страхования 3–5%. При включении в договор страхования кредитного риска франшизы в размере 10% от общей суммы задолженности по портфелю суммарный страховой взнос может быть уменьшен до 1,0%. При значительном портфеле (более 100 кредитов) суммарный страховой взнос может быть снижен до 0,5%.
      3. Страхование овердрафта по дебетовым корпоративным картам. Страховой случай – неуплата в срок, превышающий срок оплаты задолженности по договору банковской карты на 4 недели. Страхователь – банк. Страховой взнос – в пределах 0,2% от суммарного объема средств на дебетовых карточных счетах в год. Страховая сумма – в пределах 30% суммарного объема средств на дебетовых карточных счетах на начало страхового года. Перерасчет страховых сумм и взносов – раз в квартал, если объем эмиссии растет не более чем на 10% в квартал. Если рост составляет более 10%, то перерасчет производится раз в месяц. При включении франшизы страховой взнос значительно уменьшается.
      4. Страхование финансового риска инвестора (заемщика) при долевом инвестировании в строительство. Страхователь – заемщик, инвестирующий в строительство жилья с целью дальнейшей продажи. Страховая компания проводит экспертизу проекта и страхует риск неполучения объекта недвижимости в собственность заемщика в определенный срок и как следствие риск непогашения кредита. Страховой взнос – единовременный, в пределах 4% от стоимости объекта недвижимости.

5. Титульное страхование объекта недвижимости, являющегося предметом залога.
      6. Классические виды страхования, сопутствующие кредитованию, например, страхование предмета залога (зданий, товаров, оборудования, имущества, ценностей и т.д.).

7. Комплексное страхование банковских рисков, так называемый продукт BBB. По данному виду страхования страхователь-банк может получить страховую защиту от следующих рисков:

 а) ущерб от умышленных действий, совершенных любым сотрудником банка как в одиночку, так и в сговоре с другими лицами с целью нанести ущерб банку или приобрести для себя незаконную финансовую выгоду;
      б) убытки от утраты (гибели, исчезновения), повреждения в помещении банка ценного имущества, принадлежащего банку либо его клиенту;
      в) убытки от пропажи ценного имущества при транспортировке;
      г) убытки от подделки или умышленных изменений документов;
      д) ущерб, понесенный банком, в результате операций (работы) с ценными бумагами;
      е) ущерб от принятия банком в качестве платежного средства фальшивой банкноты или монеты любой страны мира при условии, что стандартные детекторы подлинности валют, используемые банком, не смогли выявить подделку и что банкноты (монеты) не вышли из обращения;
      ж) убытки, происшедшие в результате противоправных действий третьих лиц.

1.2 Кредитное страхования для юридических лиц   

Страховым компаниям есть что предложить и юридическим лицам – клиентам банков.
   Сегодня многие предприятия ощущают необходимость расширения своего бизнеса, коммерческого роста. «Традиционные» клиенты уже не в состоянии обеспечить надлежащий спрос, и возникает необходимость привлечения новых. Процесс расширения клиентского портфеля всегда связан с риском, а любое предприятие заинтересовано в своевременном возвращении своих средств.
   Хотя далеко не всегда можно быть уверенным в добросовестности и финансовой устойчивости каждого нового клиента, чрезмерная осторожность порой сильно тормозит движение вперед. Подобная проблема решается с помощью финансового страхования, которое разрешает компаниям уверенно планировать развитие своего бизнеса.
  И, хотя страхование финансовых рисков не относится на себестоимость продукции (работ, услуг), этот вид страхования является привлекательным для страхователей, так как позволяет минимизировать убытки, возникающие в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.^[5]

Неисполнение контрагентом страхователя обязательств по договору может оказаться следствием одного или нескольких событий из нижеперечисленных:

• банкротства контрагента страхователя;
• неплатежеспособности контрагента страхователя;
• отсутствия денежных средств на текущем счете контрагента и / или в его кассе на протяжении срока, определенного в конкретном соглашении как срок выполнения финансовых обязательств контрагента;
• блокирования счетов контрагента в банках;
• невозможности своевременно и в полном объеме предоставить услуги, выполнить работы, поставить товары;
• пожара, аварии, катастрофы, неожиданного действия непредвиденных физических сил, взрыва, кражи, грабежа, разбоя, похищения, вандализма;
• причин, не зависящих от волеизъявления контрагента, которые привели к невыполнению им условий сделки.

Страховая сумма устанавливается на основе размера денежной оценки обязательств сторон согласно заключенному между страхователем и его контрагентом соглашению в границах убытков, которые могут быть понесены страхователем при невыполнении его контрагентом договорных обязательств.
    На практике при страховании финансовых рисков в обязательном порядке устанавливается франшиза, размер которой увеличивается с увеличением степени риска и может достигать 30% от страховой суммы.
    Страховые тарифы при страховании финансовых рисков достаточно высоки и могут колебаться в пределах 1,5–4,5% от страховой суммы.
    Срок ожидания – период (в календарных днях) после окончания установленного договором срока исполнения контрагентом страхователя своих обязательств, по истечении которого у страховщика возникает обязанность по урегулированию убытков.

   Страхование финансовых рисков в предпринимательской деятельности (страхование на случай невыполнения контрагентом страхователя договорных обязательств по заключенному между ними гражданско-правовому договору). Разновидностями риска неисполнения договорных обязательств могут быть риски неоплаты контрагентами за отгруженный товар либо не доставки оплаченного страхователем товара.

   Страхование финансового риска при операциях лизинга (страхование на случай несоблюдения условий и сроков выполнения финансовых обязательств лизингополучателем по договору лизинга) проводится в комплексе со страхованием объекта лизинга.

   Как правило, услуга по страхованию финансовых рисков предоставляется тем клиентам, которые уже имеют действующий договор страхования имущества. Такая оговорка существует практически у всех страховщиков и не является простой прихотью. Страховые компании довольно часто сталкиваются с тем, что предприятия тщательно «фильтруют» свои финансовые риски, предпочитая страховать только ненадежные договоры.

   Страховщики же, в свою очередь, не слишком заинтересованы в страховании подобных рисков и поэтому либо предлагают пакетное страхование, либо вообще отказываются обеспечивать такое покрытие. В результате на рынке превалируют разовые сделки, не позволяющие построить грамотную политику формирования тарифов.

1.3 Применение страхования рисков в банках

Для минимизации кредитного риска необходима тщательная проработка кредитного процесса, начинающегося получением банком кредитной заявки и продолжающегося в период обслуживания кредита. Этот процесс может включать следующие этапы:

- подготовительный;

- формирование пакета кредитных документов;

- анализ кредитного проекта;

- подготовка и вынесение кредитного проекта на рассмотрение кредитного комитета;

- подготовка и подписание кредитных документов;

- предоставление кредита;

- мониторинг кредитного проекта;

- обслуживание кредита.

Тщательно проработанный кредитный процесс, позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику.

В теории и практике известны три основных способа управления рисками:

1. поглощение риска, применяемое для слабых рисков или невозможности использования иных способов; 
2. уклонение от рисков, применяемое в мобильных системах; 
3. разделение и передача рисков. 

Полное исключения риска не один из перечисленных способов не обеспечивает. Некоторая его часть остается в собственном удержании субъекта. На практике обычно применяют различное сочетание всех трех способов в зависимости от вида деятельности и ожидаемых опасностей. Однако застраховать можно только те риски, которые обладают страховыми свойствами (рис. 2)

Рисунок 2. Основные признаки страхового риска

Страховой риск должен быть:

• объективен и не зависеть от воли лица, заключившей договор страхования; 
• случаен, неизвестно заранее время наступления риска; 
• вероятен анализ, когда наступит риска;  
• возможна стоимостная оценка риска, принимаемого на страхование.

Не выполнение этих условий, ведет к тому, что риск не может быть принят на страхование или это возможно с ограничениями и оговорками. Применение страхования в банковской практике позволяет существенно расширить круг заемщиков, увеличить ассортимент кредитных продуктов, снизить процентные ставки, а также сократить размер первоначального взноса, что приводит к увеличению объемов долгосрочных кредитов. Кроме того, обеспечив страховую защиту, банк может существенно сократить издержки по ликвидации просроченной задолженности образование резервов на покрытие рисков. 

Больше всего страхуют риски в ипотечном кредитовании, которое сейчас развивается пропорционально ипотечному рынку.

Стоит отметить, что по любому дополнительному договору выгодоприобретателем являетесь вы сами, а не банк. А вот стандартный договор страхования вашей жизни и залогового имущества всегда заключается в пользу банка: при наступлении страхового случая ваш кредит будет погашен, а остатки суммы получите вы или ваши наследники. ^[6]

В первой половине 2020 года ставки по ипотечным кредитам в России впервые в истории устойчиво утвердятся на уровне ниже 9 процентов, а во втором полугодии достигнут 8,7 процента. Ставка в 8,7 процента — это целевой показатель, предусмотренный национальным проектом «Жилье и городская среда». Уменьшению стоимости жилищных кредитов в конце 2019-начале 2020 году будут способствовать постоянное снижение стоимости фондирования, падение инфляции и ключевой ставки Центробанка.

Сокращение ставок стало ключевой тенденцией российского рынка ипотеки в последние месяцы. По данным статистики ЦБ РФ, всего в период с января по август 2019-го г. российские банки выдали новых ипотечных кредитов на сумму 1,6 триллиона рублей, что выше показателя за аналогичный период 2018 года на 4 процента. Речь идет только о кредитах, выданных на приобретение жилья (без учета средств, предоставленных на рефинансирование ранее взятых кредитов).^[7]

Ипотечное кредитование в РФ это одно из приоритетных направлений развития страны, но мы сталкиваемся с рядом проблем, тормозящие этот процесс:

• нестабильность политической и экономической ситуации в стране
• высокий уровень налогообложения юридических и физических лиц;
• низкий уровень доходов большей части населения страны;
• большие расходы во время осуществления сделок с жилой недвижимостью;
• монополизация рынка;
• высокие риски ипотечного жилищного кредитования, как для кредиторов, так и для заемщиков;
• недостаточная стабильная помощь со стороны государства в организационных, финансовых, законодательных вопросах.

Для повышения эффективной деятельности и развития системы ипотечного кредитования в современных условиях экономики страны требуется реализовать целый комплекс мер по следующим направлениям:

• мероприятия по улучшению инвестиционного климата в РФ;
• разработка государственных программ для поддержки заемщиков, оказавшихся в сложных положениях;
• снижения процентных ставок по ипотечному кредитованию для доступности всех слоев общества;
• упрощения структуры и требований к эмиссии ипотечных ценных бумаг;
• повышения уровня конкуренции на рынке ипотечного кредитования;

В итоге ипотечное кредитование является ступенью к повышению уровня социального развития населения, являясь одним из основных факторов формирования среднего класса, так как ипотечное кредитование предоставляет гражданам возможность приобретения собственного жилья. Но без государственной поддержки развитие ипотечного кредитования маловероятно.

Глава 2. Анализ и оценка страхования кредитных рисков в банке «Банк Уралсиб»

2.1. Общая характеристика финансово-экономической деятельности ПАО «Банк Уралсиб»

Полное фирменное наименование - Публичное акционерное общество "БАНК УРАЛСИБ", сокращённое фирменное наименование - ПАО "БАНК УРАЛСИБ", дата регистрации Банком России 28.01.1993, Регистрационный номер №2275, уставный капитал составляет 36 013 470 000 рублей.

Банк УРАЛСИБ входит в число ведущих российских банков, предоставляя розничным и корпоративным клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг. Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств: «В+» Fitch Ratings, «B-» Standard&Poor’s и «B3» Moody’s Investors Service.

Управляющий филиалом

Управление фин. операциями и обслуживанием клиентов

Заместитель управляющего

Управления банковскими операциями

Административно-хозяйственное управление

Гл. бухгалтер

Помощник управляющего

Служба безопасности банка

Служба внутреннего контроля

Отдел по работе с персоналом

Рисунок 3. Организационная структура управления в ПАО «Банк Уралсиб»

Управляющий Филиалом осуществляет прямое руководство всеми существующими в банке отделами, объединенными в управления и отделы, под его руководством также находится Заместитель, который курирует Клиентский Комитет и Комитет по Благотворительности. Обособленно стоят: Главный бухгалтер, Отдел по работе с персоналом, Служба внутреннего контроля, Служба безопасности банка и Помощник Управляющего. Они тоже находятся под прямым руководством Управляющего Филиала, при этом Главный бухгалтер курирует организацию учёта во всех операционных подразделениях. (рис. 3).

Таблица 1.

Основные показатели деятельности ПАО «Банк Уралсиб» за 2018-2019 гг.^[8]

Показатели	2018 год	2019 год	Абсл. Изменение, тыс.руб	Абсл. Изменение, %
Активы, тыс. руб.	582 169 944	524 552 024	-57 617 920	-9.9
Чистая прибыль, тыс. руб	-88 289 748	-25 719 782	62 569 966	70.9
Капитал, тыс.руб	51 356 592	59 321 959	7 965 367	15.5
Кредитный портфель, тыс.руб	267 677 965	266 635 491	-1 042 474‬	-0,4
Привлечен- ные средства физических лиц, тыс. руб	161 582 482	159 804 387	-1 778 095‬	-1,1
Н1.0, %	10.85	11.09	0.23	2.1
Н2, %	88.72	110.03	21.31	24.0
Н3, %	74.82	466.98	392.16	524.1

Чистая прибыль банка «Уралсиб» за 2019 года в соответствии с 2018 годом составила 62 569 966 тысяч рублей. Капитал увеличился на 7 965 367 тысяч рублей. А кредитный портфель уменьшился на 1 778 095 тысяч рублей. (таб. 1)

2.2. Оценка страхования кредитных рисков в ПАО «Банк Уралсиб»

В процессе осуществления своей деятельности ПАО «банк Уралсиб», как и другие хозяйствующие субъекты, неизбежно пользуются услугами страховых организаций, что обусловлено объективностью риска в независимости от рода деятельности предприятия. С учетом значимости банковского сектора экономики, особенностей банковской деятельности и постоянного расширения сферы деятельности банков сформировалась и развивается система банковского страхования.

Таблица 2

Кредитные риски и определение требований к капиталу^[9]

Наименование показателя	Требования (обязательства), взвешенные по уровню риска		Минимальный размер капитала, необходимый для покрытия рисков
	На 01.01.2020	На 01.01.2019	На 01.01.2020
Кредитный риск всего, в том числе:	316 554 419	294 652 931	25 324 354
при применении стандартизированного подхода	316 554 419	294 652 931	25 324 354
при применении ПВР	не применимо	не применимо	не применимо
Кредитный риск контрагента, всего, в том числе:	4 212 478	3 092 344	336 998
при применении стандартизированного подхода	4 212 478	3 092 344	336 998
при применении метода, основанного на внутренних моделях	не применимо	не применимо	не применимо

Банк не применяет ПВР для целей расчета достаточности собственных средств (капитала), определенных в соответствии с главой 13 Положения Банка России N 483-П. Исходя из представленной таблицы, можно отметить, что кредитного риска всего на 01.01.2020 316 554 419 тысяч рублей, а кредитного риска контрагента всего 4 212 478 тысяч рублей.

Таблица 3

Анализ кредитного риска ПАО «Банк Уралсиб»

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	Абсолютное изменение, тыс. руб	Абсолютное изменение, %
Показатель доли просроченных ссуд, %	8.33	10.25	1.92	23.11
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам(%), также:	17.90	22.20	4.30	24.00
Ссудная задолженность (ст2), тыс. руб	316 020 569	311 511 452	-4 509 117	-1.43
Резерв на возможные потери, тыс. руб	55 966 191	61 359 159	5 392 968	9.64
Н7, %	257.12	200.86	-56.27	-21.88
Н10.1, %	0.62	0.48	-0.14	-23.26

Проанализировав кредитные риски на основе методики анализа финансового состояния банка, утвержденной в Центральном Банке России и Указания от 11 июня 2014 г. N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» ПАО «Банк Уралсиб» можно сделать такие выводы, что доля просроченных ссуд – высокая, а ее тенденция – отрицательная; доля резервирования по ссудам – неудовлетворительна, а ее тенденция – отрицательная; размер крупных кредитных рисков – удовлетворительный, а его тенденция - положительная; размер кредитных рисков на инсайдеров – удовлетворительный, а его тенденция – положительная (таб. 3).

2.3 Рекомендации по улучшению управления кредитными рисками и их страхованием в ПАО «Банк Уралсиб»

Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с Кредитной политикой Банка и в соответствии с требованиями Банка России, с использованием лучшей международной практики и рекомендаций БКБН.

Кредитный риск принимается по операциям кредитного характера со всеми

контрагентами (корпоративными клиентами, эмитентами, финансовыми организациями и физическими лицами), в том числе по различным видам кредитования, выдаче гарантий, подтверждению аккредитивов, приобретению долговых ценных бумаг, вложению в приобретенные права требования, операциям по выдаче займов в золоте и ценных бумагах, сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов) и др.

Рассмотрев финансово-экономическую суть ПАО «Банк Уралсиб» и других конкурирующих банков можно сделать такие выводы, необходимо развивать все направления: привлекать и размещать средства от физических и юридических лиц. В первую очередь нужно развить кредитную политику физических лиц, то есть краткосрочные кредиты и овердрафт, так как они являются самыми доходными.

Проанализировав результаты деятельности банка за 2018-2019 годы, выяснилось, что банк Уралсиб работал рационально и эффективно. Тем не менее, вы можете определить средства, размещенные в кредиты с низкой процентной ставкой. Банк Уралсиб разрабатывает такой кредитный продукт в виде овердрафта для юридических лиц. Банк предоставляет этот вид кредита только постоянным клиентам. В результате распространение этого кредитного продукта большему количеству клиентов принесет дополнительный доход.

В связи с этим разработаем мероприятия для эффективного управления кредитными рисками в целях обеспечения экономической безопасности банка. Предлагаем провести работу по двум основным направлениям:

• ужесточение требований к заемщикам банка;
• применение процентной ставки, соответствующей рискам данного кредитного продукта. Внедрение данных мероприятий позволит банку значительно сократить просроченную ссудную и дебиторскую задолженность, минимизировать кредитный риск за счет увеличения доли положительных качественных заемщиков, а также повысить уровень экономической безопасности путем укрепления финансовой устойчивости банка.

Ужесточение требований банка к заемщикам будет в себя включать такие требования как:

1) опыт работы на рынке не менее пяти лет;

2) наличие реальной деятельности (с обязательной выездной проверкой специалиста банка);

3) наличие действующих договоров с поставщиками и покупателями;

4) понятный бизнес, то есть понятна система, как данный бизнес будет генерировать прибыль в будущем;

5) устойчивость основных показателей предприятия;

6) отсутствие признаков отмывания денежных средств и налоговых рисков;

7) более широкое использование службы безопасности Банка для оценки клиентов, их кредитной истории, истории судебных исков и решений, которые будут отслеживать факты выхода задолженности на просроченную, осуществлять телефонные звонки клиентов, проверку информации по ним в социальных сетях, рассылку уведомлений, вплоть до обращений в суд.

Но также чем более жесткие требования Банка по кредитам, тем сложнее получить кредит и меньше кредитный портфель банка, что может привести к потере доли рынка. Индивидуальный подход к клиенту, как главный принцип взаимоотношений банка и клиента на современном этапе, позволяет утверждать то, что клиент должен стоять в центре кредитной политики любого банка. Поэтому важно сохранять баланс жесткости подхода и величинам принимаемых кредитных рисков. В зависимости от условий внешней среды банка и фазы экономического цикла можно менять политику жесткости при выдаче кредитов, тем самым снижая кредитный риск в кризисные времена и ослабевая кредитную политику во времена стабильности и экономического роста.

Заключение

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с кредитным риском, которому подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска.

Таким образом, основной целью ПАО «Банк Уралсиб» является нахождение “золотой середины”, т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Наиболее распространенным мероприятием в ПАО «Банк Уралсиб», направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие.

К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

Особое место в системе управления кредитными рисками занимает и страхование. В основе банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков. Управление кредитными рисками и страхование являются составляющими современной концепции экономической безопасности и стабильности бизнеса. Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков на мировом рынке. Наличие такого покрытия обычно выдвигается как одно из стандартных условий при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений.

Список использованной литературы

1. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
2. Положение Банка России от 06 августа 2015 № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»
3. Указания от 11 июня 2014 г. № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
4. Алиев С. Н. Современные методы минимизации кредитных рисков // Молодой ученый – №20 – 2017г
5. Сухенко В.А. Современные методы управления кредитными рисками // Материалы IX Международной студенческой научной конференции «Студенческий научный форум» – 2017г

Ольшаный А.И. – Банковское кредитование. / А.И. Ольшаный. – М.: РДЛ, 2018. – 353 с.

Роуз Питер С. – Банковский менеджмент. / Питер Роуз С. – М.: Дело, 2018. – 768 с.

Буг Г.Н Более широкий взгляд на риск. / Г.Н. Буг. – М.: Банковские технологии, 2018. – 35 с.

1. Назарчук Н.П. Оценка тенденций развития рынка ипотечного кредитования в российской федерации / Назарчук Наталия Павловна, Коростелева Олеся Александровна – Тамбовский гос. Институт, 2019 – с. 218
2. Сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс] / https://cbr.ru/
3. Сайт Банки.ру [Электронный ресурс] / https://www.banki.ru

Национальное рейтинговое агентство [Электронный ресурс] / http://www.ra-national.ru

1. Страхование хеджирования [Электронный ресурс] / https://trueinsurance.ru

Годовой отчет ПАО «Банк Уралсиб» за 2018-2019 года

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы ПАО «Банк Уралсиб» на 01.01.2020

1. Роуз Питер С. – Банковский менеджмент. / Питер Роуз С. – М.: Дело, 2018. – 768 с. ↑

2. Буг Г.Н Более широкий взгляд на риск. / Г.Н. Буг. – М.: Банковские технологии, 2018. – 35 с. ↑

3. Ольшаный А.И. Банковское кредитование. / А.И. Ольшаный. – М.: РДЛ, 2018. – 353 с. ↑

4. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 02.12.2019) "Об организации страхового дела в Российской Федерации", ст.4 – дата обращения: 06.03.2020/ ↑

5. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 02.12.2019) "Об организации страхового дела в Российской Федерации", ст.4 – дата обращения: 05.03.2020/ ↑

6. Сайт Банки.ру [Электронный ресурс] /https://www.banki.ru/news/columnists/?id=108216525 ↑

7. Назарчук Н.П. Оценка тенденций развития рынка ипотечного кредитования в российской федерации / Назарчук Наталия Павловна, Коростелева Олеся Александровна – Тамбовский гос. Институт, 2019 – с. 218 ↑

8. Годовой отчет ПАО «Банк Уралсиб» за 2018-2019 года ↑

9. Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом банковской группы ПАО «банк Уралсиб» на 01.01.2020 ↑