Автор Анна Евкова
Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Сущность банковского риска.

Содержание:

Введение

Банк как коммерческая организация ставит своей задачей  получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам. Поэтому  любой банк при определении стратегии  своей деятельности формирует такую  систему мероприятий, которая с  одной стороны, направлена на получение  прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Успешное решение  проблемы оптимизации соотношения  «прибыльность – риск» при  осуществлении кредитных операций банка во многом определяется применением  эффективного кредитного механизма.

Отметим, что именно кредитная деятельность – эта  та деятельность, ради которой банк и создается как кредитная  организация. И хотя с течением времени  банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для  них основным источником получения  прибыли.

Однако любое  кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся  рыночной экономики. Когда, на любом  этапе может возникнуть риск.

Управление рисками  является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и  о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Ключевыми  элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Современный рынок  банковских услуг, находящийся сегодня  кризисном положении, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Целью данной работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов оценки и управления ими, а также определение путей  их минимизации.

Структура работы представлена следующим образом:

  • в первой главе дается понятие « банковских рисков» и их классификация,а также причины возникновения кредитного риска и факторы на них влияющие;
  • во второй главе рассматриваются методы и способы минимизации кредитных рисков;
  • в третьей главе определяются современные методы оценки кредитного риска.

  

1.Сущность кредитного риска

1.1.Понятие кредитного  риска и их классификация.

Успех деятельности коммерческого  банка зависит от того, насколько  эффективно он использует имеющиеся  средства, вкладывая их в различные  активы. Наиболее распространенным путем  использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского  дела, а управление ими традиционно  считалось главной проблемой  теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может быть определен  как неуверенность кредитора  в том, что должник будет в  состоянии и сохранит намерения  выполнить свои обязательства в  соответствии со сроками и условиями  кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано:

во-первых, неспособностью должника создать  адекватный будущий денежный поток  в связи с непредвиденными  неблагоприятными изменениями в  деловом, экономическом и / или политическом окружении, в котором оперирует  заемщик;

во-вторых, неуверенностью в будущей  стоимости и качестве (ликвидности  и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

 в-третьих, падением деловой  репутации заемщика.

В банковской деятельности следует  отличать следующие уровни кредитного риска:

1)кредитный риск по отдельному соглашению - вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

2)кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Соответственно для каждого  уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.

По определению Банка России кредитный риск -- риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства  должника по:

1)полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

2)учтенным кредитной организацией векселям;

3)банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

4)сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

5)приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

6)приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

7) сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

8) оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

9) возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

10)требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска  проявляется в предоставлении крупных  кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также  в результате принадлежности должников  кредитной организации либо к  отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при  наличии ряда иных обязательств, которые  делают их уязвимыми к одним и  тем же экономическим факторам.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также  могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при  неуплате или просрочке выплаты  задолженности. Максимальный потенциальный  убыток - это полная сумма задолженности  в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к  прямым убыткам, а возникают косвенные  убытки, которые представляют собой  издержки по процентам (из-за необходимости  финансировать дебиторов в течение  более длительного времени, чем  необходимо) или потерю процентов, которые  можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску  существует в течение всего периода  кредитования. При предоставлении кредита  риск возникает с момента продажи  и остается до момента получения  возвратного платежа.

С количественной точки зрения, кредитный  риск представляет собой функцию  параметров займа и заемщика. Степень  риска, связанного с определенным заемщиком  и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые  возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень  его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем.

1.2 Классификация банковских рисков

Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации.Под классификацией риска следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого из них в общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления ими. Смотри приложение А

По сфере влияния риски делятся навнешние и внутренние,так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием,как внешних условий макросреды,так и внутренних условий микросреды банковского учреждения.Соответственно внешние риски можно сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия,а внутренние риски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков.

К внешнимотносятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории. По ширине охвата территории они могут быть страновые и в современных условиях,отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией,имеет смысл говорить о мировых рисках.Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества,но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов.В свою очередь делятся на риски в основной и во вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков:кредитный,процентный,валютный и рыночный риски.Вторые включают потери по формированию депозитов,риски по новым видам деятельности,риски банковских злоупотреблений,риск снижения рейтинга.

По времени возникновения  риски распределяются на ретроспективные,текущие иперспективные.Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозирования предстоящих банку потерь.При учете времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

По степени(уровню) банковские риски можно разделить нанизкие, умеренныеи полные.Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции,и выражается в процентах или коэффициентах.

По методу расчета риски  бывают комплекснымии частными.Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности.Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.

По типу банка риски  коммерческих банков подразделяются наспециализированные,отраслевыеи универсальные.В каждом из них присутствуют все виды рисков,но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Риски по составу клиентов (мелкие,средние икрупные) определяют степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики,чем крупный.Вместе с тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковских банкротств.

По основным факторам возникновения  банковские риски подразделяют на экономическиеи политические.Политические риски – риски,обусловленные изменением политической обстановки,отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий(военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.). Экономические риски – риски,обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.

По сфере действия банковские риски также можно классифицировать так: риск стран;риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка,несбалансированной ликвидности,недостаточности обязательных резервов); риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа,невозмещения,инкассирования– банковской гарантии,юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.)

Риск инфляции— это риск, который определяется жизненным циклом отраслей.

Особый интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация впервые была приведена  Международной торговой палатой  в Париже (1919г.) и унифицирована  в 1936г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС.Лизинговый и факторинговый риски возникают при осуществлении лизинговых и факторинговых операций.

Лизинг— это метод финансирования развития новой техники и технологии,расширения продаж оборудования,который особенно актуален в период необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и пр. Лизинг считается в настоящее время операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка.

Факторинг- разновидность  торгово-комиссионных операций, в которых  специализированная компания кредитует  продавца при проведении им отгрузки товара по сделке купли-продажи,приобретая дебиторскую задолженность клиента  и взыскивая ее самостоятельно.

Процентный риск - это  опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок по депозитам  над ставками по кредитам(либо значительного уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию.

Портфельный риск-заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности ,систематические и несистематические.

Валютный риск – или  риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием  транснациональных(совместных)предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Кредитный риск- это риск не возврата заёмщиком основного  долга и процентов(в более широком  понимании сюда относятся любые  риски банка,связанные с неисполнением  другими участниками рынка своих  обязательств перед банком).Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям,имеющим кредитную  природу (собственно кредиты, факторинг,учет векселей,предоставление гарантий) по сравнению с другими активами.Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств,риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.

Риск ликвидности— это  способность финансовых активов  оперативно обращаться в наличность.Приоритетная задача – поддержание мгновенной ликвидности– связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности могут быть весьма значительными;возникнут проблемы с клиентами и банками контрагентами.1

Риск структуры капитала - состоит в том, что при структуре  капитала с большим удельным весом  статей переоценки основных средств  банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения,превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания

Внебалансовые риски означают,что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям,заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам,заключенным валютным сделкам.

По возможностям регулирования  выделяют открытыеи закрытыериски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать.Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации,то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах,предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка;введения депозитных сертификатов;страхования кредитов и депозитов и др.

Некоторые авторы выделяют,кроме  рассмотренных,следующие категории  банковских рисков:

Рыночный риск - тесно связан с процентным и валютным рисками. Он означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности.Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги.Рыночная стоимость формируется соотношением спроса и предложения,то есть котируется.На котировку ценных бумаг могут оказать влияние и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг),изменение прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов,инфляционное обесценение денег. Особенно важно учитывать рыночный риск при принятии обеспечения по кредитным операциям, так как изменения котировок ценных бумаг или ухудшение положения на рынке недвижимости может привести к потерям при взыскании.

Риск падения общерыночных цен — это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели,которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг.

Риск упущенной выгоды – это потери в связи с не проведением какой-либо операции.

Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски,которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка: законодательный риск, правовые и нормативные риски, риски конкуренции,страновой риск.

Риски управлениявключают в себя риск мошенничества со стороны персонала банка, риск неэффективной организации,риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски данной категории вызваны недостаточной квалификацией банковского персонала,корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка.

Риски,связанные с поставкой  финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический,операционный,стратегический риски и риск внедрения новой продукции.

Технологический риск возникает  в каждом случае,когда имеющаяся  система предоставления услуг становится менее эффективной,чем вновь созданная.

Операционный риск, иногда называемый риском бремени,состоит  в способности банка предоставлять  финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять  услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением  этих услуг, в равной степени являются важными элементами.

Риск внедрения новых  финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов  и услуг. Подобные проблемы возникают  в том случае, когда спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка на новом рынке  не слишком продуманы.

Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей  операционной среды.

1.2.Причины возникновения  кредитного риска и факторы  на них влияющие.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных  обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения  этого вида риска существует при  проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

Факторы кредитного риска  являются основными критериями его  классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные  риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный  риск, зависимый или не зависимый  от деятельности банка.

Кредитные риски, зависимые  от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на:

1)фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями);

2)коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО);

3) индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным  рискам относятся риски, связанные  со стандартами маржи залога, принятием  решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также  являющиеся следствием процентного  и валютного риска банка и  т.д.

Коммерческие риски связаны  с кредитной политикой в отношении  малого бизнеса, крупных и средних  клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями  кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные  риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также  риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Факторами кредитного риска  заемщика является его репутация, включая  уровень менеджмента, эффективность  деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень  ликвидности баланса и т.д. Риски  заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды  и условий кредитования.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как  внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы  развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные  ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным  рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных  изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений  по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень  процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут  быть связаны как с деятельностью  банка-кредитора, так и с деятельностью  заемщика.

К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях  кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные  продукты, адекватность выбора кредитной  политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в  связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д. Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние - зависят.

2.Методы и способы минимизации кредитных рисков

2.1.Организационная  структура управления рисками.

Управление рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в  некоем вакууме. Работая вместе с  линейным руководством, работник, готовящий  оценку, пытается определить риск, минимизировать и смягчить потери, где это возможно. Оценка успеха связана с осуществлением именно этих задач.

По мнению экспертов Банка  Москвы в настоящий момент из банковских рисков наиболее важными являются кредитные  риски, поскольку именно кредитный  портфель российских банков составляет в среднем 50 - 70% активов.

Управление кредитными рисками  является основным содержанием работы банка в процессе кредитования субъектов  хозяйствования и должно охватывать все стадии этой работы - от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса  о возобновлении (продолжении) кредитования. При этом управление рисками должно составлять органичную часть управления процессом кредитования в целом.

Главная задача управления кредитными рисками - минимизация рисков в тех пределах, в которых это  позволяют текущая рыночная конъюнктура  и необходимость как минимум  сохранить позиции банка на рынке  услуг кредитования.

Основные составляющие управления кредитными рисками включают в себя:

1)разделение риска;

2)опосредование риска (как форма его разделения);

3)принятие материального обеспечения (залог);

4)принятие финансового обеспечения (поручительство или

гарантия);

5)перенос риска на повышенные процентные ставки по кредиту;

6)принятие риска венчурного кредитования;

7)формирование фондов для списания потерь по ссудам.

Это предполагает следующие  направления работы по управлению кредитным  риском:

1)постоянный индивидуальный мониторинг каждого клиента;

2)постоянный мониторинг состояния отрасли, в которой складывается основная хозяйственная деятельность данного клиента;

3)привлечение и анализ гарантий;

4) получение компенсации за риск (реализация залога, гарантии).

Существенным моментом управления кредитными рисками является вопрос о разделении рисков или их опосредовании. Разделение рисков означает распределение бремени мобилизации источников финансирования между несколькими инвесторами, включая и самого заемщика. Формой разделения рисков инвестиционного кредитования выступает и привлечение гарантий по кредиту, которые, как правило, охватывают примерно от 50% до 2/3 стоимости проекта и 75 - 80% стоимости кредита.

Системы контроля за кредитными операциями должны включать процедуры обнаружения сигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контроля делает выводы на основе периодических встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа финансовой информации. Не менее важны и процессы, происходящие в окружающей клиента хозяйственной среде, в той отрасли, где складывается основной объем хозяйственной деятельности заемщика. Банк должен оценивать способность клиента подготовиться к возможным изменениям и принять предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадрового состава, рискованное внедрение на новые рынки - все это часто является показателем возможных проблем в будущем.

При массовом кредитовании физических лиц нет возможности  проведения тщательного анализа  и проверки каждого заемщика, поэтому  растет вероятность появления проблем  в связи с мошенничеством при  получении кредитов, с личными  событиями заемщика (болезнь, потеря дохода и т.д.). Естественно, банку  не избежать такого рода потерь, однако службе контроля необходимо их минимизировать.

При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой  подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направленного осуществления управления рисками.

До недавнего времени  управление рисками не имело особого  значения для банков. Процентные ставки фиксировались монетарными властями, структура финансовых инструментов часто устанавливалась заранее, финансовые рынки отличались малой  глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в иностранной валюте, планирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограниченной автономностью, а национальные стандарты учета не требовали той степени раскрытия информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность капитала.

Сейчас на многих рынках положение меняется, в некоторых  случаях довольно резко, что потребовало  срочного усиления управления финансами  и рисками банков, функционирующих  на этих рынках. Необходимо укрепить несколько  областей: финансовую информацию нужно  сделать более доступной, нужно  развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами  и портфелями, необходимо создать  процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности  по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

Управление финансами  в значительной степени фокусируется на управлении риском. Хотя функция  управления финансами не отвечает исключительно  за управление всеми банковскими  рисками, она играет центральную  роль в определении объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.

Активы, связанные с рисками, как они характеризуются в  банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют большую часть всех активов.

Приобретение таких активов  и управление ими является основой  управленческого процесса в банке, потому что именно эти активы и  обеспечивают основную долю доходов  банка. Стратегические планы в отношении  этих активов должны оценивать существующие и потенциальные рынки, стратегию и качество портфеля.

В российской практике существует ряд факторов, осложняющих процесс  управления рисками. Например, отсутствие исторического опыта рыночных отношений, необходимого для разработки стратегии. В результате - ограниченность методов, которые можно использовать для  расчета и прогнозирования уровня риска. В условиях развитого рынка  существует статистика за несколько  десятков лет, используя которую  можно определить, например, максимально  возможные прогнозируемые потери при  заданном уровне надежности. В России даже имеющаяся скудная статистика порой не соответствует действительности и, скорее вводит в заблуждение, чем  позволяет получить какие-либо полезные результаты анализа.

Высокая вероятность изменения  на финансовом рынке России обуславливает  необходимость эффективной системы  управления рисками. Такая система  должна иметь организационную, аналитическую, операционную и компьютерную поддержку.

Организационная структура  управления рисками предопределяет уровень ответственности и административную соподчиненность подразделений  в выполнении функций по управлению рисками. Как правило, вопросам управления рисками занимается специальный  отдел. Организационная структура  должна обеспечивать адекватный надзор за стратегией и операциями, эффективное  разделение обязанностей среди сотрудников, вовлеченных в торговые операции и их администрирование, соответствующие  отчеты о принятых рисках, стратегиях и результатах.

Разработанные и задокументированные  политика, процедуры и руководства  по управлению рисками служат целям  эффективного обмена информацией в  банке. Документы должны устанавливать  четкие границы ответственности, содержать  описание функций подразделений  и системы взаимодействия между  ними, процедуры контроля рисков.

Использование современной  методики измерения рисков лежит  в основе их количественной оценки. Методика должна удовлетворять следующим требованиям:

1)количественно определять риски финансовых инструментов посредством точной оценки размера и вероятности потерь от возможных изменений на рынке;

2)измерять риски различных финансовых инструментов с использованием единого критерия;

3)измерять риски портфеля финансовых инструментов, принимая во внимание портфельный и корреляционный эффекты;

4)учитывать время открытой позиции, в течение которого рыночный риск возможен.

Новые производные финансовые инструменты, а также распространение  инструментов с различными параметрами, обусловили необходимость разработки новейших методов их оценки и моделирования.

Неотъемлемой частью методики управления рисками должно стать  шоковое тестирование баланса (StressTesting). Оно позволяет выявить и количественно оценить эффект от событий, которые могут произойти и иметь серьезные последствия для дальнейшего осуществления банком операций. Шоковое тестирование осуществляется путем экстраполяции на будущее исторических данных о поведении рынка в прошлом. Предполагается. Что аналогичные события могут произойти снова, или берется модель поведения рынка в прошлом, и генерируются вероятности совершения событий вновь. Тестирование должно осуществляться каждую неделю или месяц.

В деятельности по управлению рисками банки идет по пути автоматизации  системы прогнозирования и оценки количественного уровня риска. Программы  по управлению рисками осуществляют моделирование, позволяющее рассмотреть  сотни возможных сценариев поведения  рынка и просчитать возможные  результаты деятельности на нем. Помимо функций моделирования системы, как правило, данные информационные продукты должны поддерживать процесс администрирования, разрабатывать стратегию отслеживания рисков, выполнять бухгалтерские и отчетные функции.

Своевременная, точная и  полная информация является базисом  для количественной оценки, мониторинга  и контроля за финансовыми рисками. Эффективная управленческая отчетность повышает способность руководителей и сотрудников, вовлеченных в управление рисками, отслеживать исполнение функций без больших затрат времени и средств. Информация должна поставляться на различные управленческие уровни, в формате и степени детализации, достаточных для каждой группы руководителей. Управленческая информация должна соответствовать установленной структуре управленческой отчетности, и должна включать:

1)финансовую отчетность;

2)отчетность контроля за рисками;

3)отчетность по внешним рыночным рискам;

4)отчетность по прибыльности;

5)обязательную внешнюю отчетность.

Структура установленных  в банке лимитов по рискам отражает ее стратегию и «Аппетит на риск». Лимиты уровней риска определяется для конкретных контрагентов, рынков и инструментов.

Выполнение перечисленных  функций требует высоко квалифицированных специалистов. За минувшие несколько лет во многих банках были созданы специализированные подразделения по управлению рисками.

Основой минимизации негативного  влияния на положение банков принимаемых  ими рисков должна служить интенсивная  работа по повышению качества внутрибанковского управления рисками в сочетании с расширением инструментов воздействия на банки со стороны Банка России. Центральным банков в тесном взаимодействии с международными организациями (Базельский комитет по банковскому надзору, Международный валютный фонд, Всемирный банк и Европейский банк реконструкции и развития) проводится работа по повышению эффективности банковского надзора, приближению его к международным требованиям и стандартам. Хотелось бы отметить, что принятие всеми странами принципов, изложенных в рекомендациях Базельского комитета, будет способствовать укреплению стабильности национальных банковских систем, развитию конкурентных условий на международных финансовых рынках.

Еще один решающий фактор - определенность риска. Участие в тендере может  служить примером неопределенности риска в пределах от нуля до некоторой  величины. Можно предсказать в  известных пределах сокращение объема сбыта в какой-то валюте, но конкретный уровень сбыта, а также соответствующая  степень риска могут быть очень  неопределенными. В подобных случаях  наиболее подходящими являются опционы.

Главная проблема России - это  доставшиеся от прежнего строя структурные  диспропорции народного хозяйства. Отсюда исходят и неплатежи, и  низкая эффективность деятельности субъектов бизнеса. Данная проблема не может быть решена только на уровне предприятий, необходима поддержка  государства, проявляющаяся не только в снижении процентных ставок, но и  в разумной налоговой политике, когда  налоговая система выполняет  не только фискальную, но и регулирующую функцию, стимулирующую в частности  развитие "белого" бизнеса. Необходима в настоящее время и официальная, обоснованная структурная экономическая  политика, т.е. комплекс мер, направленных на ускоренное развитие приоритетных отраслей экономики, диверсифицированную  поддержку в широком смысле всех отечественных экономических субъектов  вместо распространенной в последние  годы практики пустых деклараций, неисполняемых  программ, популистских решений, приводящих на деле к разбазариванию, воровству, перераспределению ресурсов в бесперспективные или и так небедствующие отрасли.Развитие фондового рынка России будет напрямую зависеть от позиции руководства страны, если правительство примет к сведению полученные уроки, откорректирует проводимую политику "латания дыр" в сторону улучшения условий ведения бизнеса - фондовый рынок получит мощный импульс эволюционного развития, в противном случае рынок акций так и будет слаборазвитым, колеблющимся от малейшего изменения состояния рынков развитых стран.

2.2.Пути снижения кредитных рисков в банках.

В условиях финансового  кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального  управления банковскими рисками, оперативного учета факторов риска.

Проблема управления рисками в каждом банке занимает одно из главных мест, поскольку  неправильный подход в этом вопросе  может не просто привести к большим  убыткам, но и к закрытию кредитной  организации.

В настоящее время  во многих российских банках осуществляется выделение специальных сотрудников  и подразделений, функцией которых  является организация системы управлении рисками банковской деятельности или  риск-менеджмент. В определении стратегии  в области риск-менеджмента российские банки руководствуются рекомендациями Центрального банка Российской Федерации и частично рекомендациями Базельского комитета.

Основной задачей  регулирования рисков является поддержание  приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности  в процессе управления активами и  пассивами банка, то есть минимизация  банковских потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной  стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений  таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка  и одновременно удерживать риски  на приемлемом и управляемом уровне.

В основу банковского  управления рисками должны быть положены следующие принципы:

1)прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

2)финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

3)ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

4)координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно  меняется из-за динамичного характера  внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место  на рынке, давать оценку риска тех  или иных событий, пересматривать отношения  с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Подобная работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

1)выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

2)анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;

3)оценка конкретного вида риска;

4)установление оптимального уровня риска;

5)анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

6)разработка мероприятий по снижению риска.

Инструменты управления риском кредитного портфеля:

1)Нормативно-правовое обеспечение;

2)Методологическое и информационное обеспечение;

3)Банки и базы данных;

4)Автоматизированные системы управления (АСУ).

Основными методами управления рисками являются: статистический метод, аналитический метод, метод  хеджирования.

Статистический  метод заключается в том, чтобы  изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных  рений, установить величину и частоту  получения той или иной экономической  отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.

Аналитические методы управления риском используются как  инструмент упреждающего управления рисками  и позволяют разработать прогнозы и стратегии управления рисками  до начала реализации проекта. Главная  задача аналитических методов управления риском состоит в определении  рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К  числу задач аналитических методов  управления риском относят также  профилактику рисковых ситуаций.

Практические методы управления риском призваны снизить  негативный результат возникших  в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они базируются на аналитических  методах управления риском. В то же время практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками  и последующим развитием аналитических  методов.

Различают два подхода  аналитического анализа финансового  рынка:

1)фундаментальный (основан на представлении, что движение курса финансовых инструментов является отражением состояния экономики в целом),

2)технический (в значительной степени опирается на использование психологических индикаторов (sentimentindicators) и на анализ движения

денежныхсредств (flow of funds analysis)).

Хеджирование –  это метод, основанный на страховании  ценовых потерь на физическом рынке  по отношению к фьючерсному или  опционному рынку. При этом для рынка  биржевых опционов физическим может  быть как реальный рынок (валютный, фондовый), так и фьючерсный.

Комплексный подход к управлению риском позволяет более  эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы.

Банку необходимо подбирать  портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное  соотношение между активными  и пассивными операциями, сохранять  уровень своей ликвидности и  рентабельности на необходимом для  бесперебойной деятельности уровне. Для этой цели необходимо проводить  регулярный анализ уровня всех видов  рисков, определять их оптимальное  значение для каждого конкретного  момента и использовать весь набор  способов управления ими.

Завершающий, важнейший  этап процесса управления рисками - предотвращение минимизация.

Выделяют следующие  (предупреждение) возникновения рисков или их

методы управления риском:

1)избежание (уклонение) риска;

2) ограничение риска;

3) снижение риска;

4)трансферт (передача) риска, в том числе страхование;

5) принятие риска.

В рамках этих методов  применяются различные стратегические решения направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:

  1. Использование принципа взвешивания рисков, т.е. сочетать высокорисковые операции с безрисковыми.
  2. Проведение систематического анализа финансового состояния клиента.
  3. Проведение политики диверсификации, т.е. снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности банка прибылями в другой (или так же лучше выдать много мелких кредитов, чем один большой).   Диверсификация широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями
  4. Крупные кредиты выдавать на консорциальной основе, т.е. несколько банков выдают один кредит крупному клиенту.
  5. Введение депозитных сертификатов.
  6. Лимитирование, т.е. установление предельных значений показателей при принятии тактических решений. Наиболее удобный и применяемый способ лимитирования рисков — установление лимитов на финансовые результаты. Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, как stop-loss, stop-out, takeprofit и takeout,позволяют эффективно контролировать уровень убытков.
  7. Соблюдение обязательных экономических нормативов. В отличие от понятия и величины рисков они характеризуют состояние пассивов. Анализ состояния нормативов с учетом рисков позволяет более реально представлять действительное финансовое положение банков.
  8. Использование плавающих процентных ставок.
  9. Введение залогового права.
  10. Использование хеджирования- системы заключения срочных контрактов, учитывающей будущее изменение курсов валют.
  11. Формирование в банке валютных корзин, т.е. набора валют в определенных пропорциях так чтобы курсы плавали в противоположных направлениях, делая корзину стабильной.
  12. Страхование. Наиболее распространено страхование банковских кредитных рисков. Объектами страхования кредитных рисков являются банковские ссуды, обязательства и поручительства, инвестиционные кредиты. При невозврате кредита кредитор получает страховое возмещение, частично или полностью компенсирующее размер кредита.
  13. Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования. При состраховании могут выдаваться совместный или раздельный страховой полис исходя из долей риска, принятых каждым состраховщиком и зафиксированных в страховой сумме.

Основные методы снижения кредитного риска следующие:

1)Страхование или рецензирование –страхование подразумевает собой, что заемщик страхует свои обязательства в пользу кредитора .

2)Резервирование- создание резервов под возможные потери; резервирование является обязательной процедурой в банковской практике снижения кредитного риска.

3)Диверсификация –распределения риска между различными кредитными ( различные по срокам , отраслям и т. д.)этот метод используется применительно к управлению кредитным портфелем.

Основным методом снижения уровня кредитного риска является тщательный анализ  кредитоспособности и отбор заемщика и, возможно отказ от выдачи кредита, связанного с большим риском.

2.3.Механизм управления кредитными рисками.

Эффективное управление уровнем  риска должно решать целый ряд  проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с  тем или иным событием, постоянно  меняется из-за динамичного характера  внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место  на рынке, давать оценку риска тех  или иных событий, пересматривать отношения  с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это  нужно для его выживания и  для здорового развития банковской системы страны.

Минимизация рисков - это  борьба за снижение потерь, иначе называемая управление рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или  минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии  управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно  использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом  уровне.

Цели и задачи стратегии  управления рисками в большой  степени определяются постоянно  изменяющейся внешней экономической  средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения  внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может  правильно оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив  принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать  его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих  процессов.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие  принципы:

1)прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

2)финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

3)ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

4)координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие  способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.

Поскольку управление рисками  является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и  переоценки принятых решений. В противном  случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические  иллюзии,которым не суждено осуществиться  на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран  модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

1)четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

2)создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческих подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка ("ChiefExecutiveOfficer"), руководитель подразделения кредитных рисков.

3)перед директором по кредитам ("CiefCreditOfficer"), т.е. перед членами высшего руководства банка;

4)установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

5) определение периодичности информирования руководства банка о рисках. Как правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;

6) для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка;

7)все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка.

В целом система управления рисками в банках англосаксонских  стран не только не вытеснила классический контроль, но существенно дополнила  и усилила его.

В последнее время примеру  этих банков последовали швейцарские  банки, добившиеся в этой области  определенных успехов. Разработанные  в швейцарских банках стандарты  могут служить ориентиром и для  других европейских банков.

Следует, однако, помнить, что  никакое, даже самое совершенное  управление рисками полностью не избавляет от убытков и потерь, что должно уберечь управляющих  банками от самоуспокоенности. Разработка новых, более гибких и совершенных  моделей и методов управления рисками должна продолжаться постоянно.

Кредитные операции - самая  доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты  различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных  ресурсов. Средства банка формируются  за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска ценных долговых бумаг и  т. д.

Управление кредитными рисками  является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Кредитная политика создает  основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях  банка, она позволяет руководству  банка поддерживать правильные стандарты  в области кредитов, избегать излишнего  риска и верно оценивать возможности  развития дела.

Разработка кредитной  политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед  ним стоит задача, ранее никогда  не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Кредитный риск - непогашение  заемщиком основного долга и  процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Управление кредитным  риском - это и процесс и сложная  система. Процесс начинается с определения  рынков кредитования, которые часто  называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Трудности управления кредитным  риском

Перед банками стоят серьезные  трудности в деле управления кредитным  риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств  политического характера, трудности  производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса  и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто  не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают  надежно разработанным процессом  управления кредитным риском. Среди  наиболее часто встречающихся недостатков  можно отметить следующие:

1)отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

2)отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

3)излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

4)плохой анализ кредитуемой отрасли;

5) поверхностный финансовый анализ заемщиков;

6)завышенная стоимость залога;

7)недостаточно частые контакты с клиентом;

8)недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

9)отсутствие контроля над займами;

10)неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;

11)плохой контроль за документированием займов;

12)чрезмерное использование заемных средств;

13)неполная кредитная документация;

14)отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;

15)неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая  чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых  в одной отрасли или секторе  хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Не вызывает сомнения, что  на многих рынках банкам приходится действовать  в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного  управления кредитами, что лишний раз  свидетельствует о важности усиления такого управления.

Кредитная политика создает  основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты  и параметры, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей  и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет  возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и  качество управления кредитами в  банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет  руководству банка поддерживать правильные стандарты в области  кредитов, избегать излишнего риска  и верно оценивать возможности  развития дела.

Основное содержание и  роль банковского дела- это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в  том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка  в целом и этот язык очень важен  для поддержания преемственности  по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования  кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный  в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей  кредитной культуры банка.

Стратегия “спасения” кредита

Здесь не существует каких-либо универсальных правил, поскольку  каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие  подходы:

1)разработка программы изменения структуры задолженности;

2)получение дополнительной документации и гарантий;

3)удержание дополнительного обеспечения;

4)вложение дополнительных средств;

5)продажа прочих активов;

6)обращение к гарантам;

7)разработка программ сокращения расходов и т.д.

Потенциальные и реально  существующие проблемные кредиты требуют  применения таких процедур, как классификация  активов, создание резервов по кредитам, ведение учета проблемных кредитов, овердрафтов и списание кредитов.Классификация  активов. Все большее число банков классифицируют кредитные риски  по каждому кредиту в момент его  предоставления. Исходный рейтинг позволяет  банкам балансировать риск своих  кредитных портфелей и сигнализировать  о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем, классификация меняется в зависимости  от степени риска и вероятности  нормального погашения кредитов.

Создание  резервов по кредитам. После того, как  были выявлены проблемные активы, банку  следует создать адекватные резервы  против возможных убытков. Обычно политика банков такова, что они создают  общие резервы по всему кредитному портфелю и специальные резервы  по конкретным кредитам. Правила создания резервов и списания кредитов могут  быть и обязательными, и рекомендательными - это зависит от банковской системы.

3.Современные методы оценки кредитного риска

3.1.Мероприятия   по преодолению  кредитного риска.

Кредит по существу основан  на доверии , однако в практической смысле доверие банка заключается в защите его интересов от потерь, связанных с предоставлением ссуды. Основными видами мероприятий по преодолению кредитного риска являются:

  1. Избежание риска
  2. Сокращение риска
  3. Предусмотрения  риска в балансе банка.

 Избежание риска –  наиболее простой метод : ничего  не делай _ не будет и никакого  риска, т.е он означает отказ от каких-то  видов кредита в определенных ситуациях. Вероятным последствием такого сверх- осторожного подхода к кредитованию будет потеря оборота и соответствующих прибылей  банка от операций , риск которых выше среднего , н и выгодность которых, при должном подходе ,достаточно велика. Может оказаться , потерянная таким образом прибыль в целом выше прироста возможных безнадежных долгов,  нужен лишь более высокий уровень предпринимательства при кредитовании. Этот факт часто ускользает от внимания менеджера по кредиту , озабоченного минимизацией потерь от безнадежных долгов  и забывающего о возможной цене недальновидного подхода , а ограниченность т непривлекательность этого метода очевидна.

 Сокращение и регулирование  риска находит выражение в  целом ряде методов:

  1. Проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;
  2. Страхование риска, использования обеспечения;
  3. Разделение риска , например когда общая сумма кредита ( а следовательно и риск) делятся на несколько банков ( например, в рамках банковского консорциума );
  4. Взыскание премии с клиента за риск невозврата, и размер этой премии колеблется в зависимости от размера кредит и оговаривается в кредитном договоре;
  5. Рассеивание риска: кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом;
  6. Правильная политика формирования кредитного портфеля банка, под кредитным портфелем понимается выбор направлений кредитных вложений  в зависимости от  их доходности и степени риска;
  7. Ограничения риска посредством определенных нормативов, которые устанавливаются ЦБРФ

Предусмотрение риска  в балансе банка- зарубежные банки активно используют этот метод, некоторые российские банки тоже предусматривают средства на покрытие  скрытых рисков в балансе банка.

Разрабатывая мероприятия по преодолению риска,  необходимо  иметь в виду , что риск проходит две стадии : скрытую ( проходит до выявления конкретных причин риска) и открытую (когда риск выявлен, и известны его причины) .

Одним из самых главных  способов предотвращения кредитного риска  является определение кредитоспособности ссудозаемщиков.

Заключение

В условиях рыночных отношений  возникает необходимость соизмерения  прибыли и риска. Оптимальное  соотношение уровней риска и  ожидаемой прибыли различно и  зависит от ряда объективных и  субъективных факторов. Особенно важно  измерить или частично определить уровень  какого-то конкретного вида риска  или совокупности риска.

Необходимо отметить, что  в процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных  видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения; совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень; и, следовательно, по способу их анализа и методам описания.

Продуманная внутрибанковская система лимитов и правил позволит не только ограничивать общие рискованные  обязательства банков, но и устанавливать  соответствующие лимиты для отдельных  подразделений банка. О любом  превышении установленных лимитов  следует сообщать руководству банка, разрешать подобное увеличение может  только специально уполномоченный на это персонал.

Эффективность управления рисками  во многом зависит от качества информационной системы, призванной минимум один раз  в день предоставлять руководству  банка информацию о рисках, прибылях и убытках. В свою очередь руководство  банка должно следить за тем, чтобы  различные элементы системы управления рисками регулярно проверялись  и оценивались.

В банке должны быть организованы различные потоки информации для  управления рисками и внутреннего  контроля с одной стороны, и для  коммерческих служб – с другой.

На основе вышеизложенного  можно сделать вывод, что залогом  успеха устойчивого развития банка  является четко продуманная система  управления рисками, которая включает политику, соответствующую ей организационную  структуру, информационное обеспечение, систему мер ограничения, страхования  и контроля за рисками, присущими банковской деятельности.

Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический  анализ определенных видов риска  позволить снижать потери банка  и постоянно расширять сферу  предоставляемых услуг.

В условиях усиливающейся  межбанковской конкуренции успех  предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют методами минимизации банковских рисков.

Список использованных источников

1.Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской  деятельности».

2.Положение №54-П от 31 августа  1998 года «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)»

3. Положение ЦБР №39-П  от 26 июня 1998 года «О порядке начисления  процентов по операциям, связанным  с привлечением и размещением  денежных средств банками»

4. Инструкция ЦБ  №139-И.  «Об обязательных нормативах  банков» от 3 декабря 2012 г

5.Афанасьева О. Н. «Проблемы  банковского кредитования реального  сектора экономики» // Банковское  дело. – 2010г. - N 4. - С. 34-37.

6.Иванов В.В., Соколов Б.И.  «Деньги. Кредит. Банки» Учебник. - М.: Проспект, 2010г.

7.Жукова Е. Ф.,. ЭриашвилиА.Г Банковское дело: учеб. для вузов - [2-е изд]. - М.: Единство:  Юнити, 2010г. - 575 с. 

8. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: РДЛ, 2011г.

9. Осадшая О. Кредитная линия - привычка занимать. //Финансовый менеджмент. 2010 г. - №12. С.33-36

10. Коробова Г.Г. Банковское  дело. Учебник. - М.: Юристъ, 2011г.

11.Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2010г.

12.Лаврушин О.И. Банковское  дело «Современная система кредитования».  Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2011г

13.Лаврушина О.И.Банковское  дело «Финансы и статистика»,  М.: 2010г.

14. Москвин В.А., Тавасиев  А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. Учебное пособие. - М.: Юнити-Дана, 2012г.

15. Ширинская Е.Б. «Операции коммерческих банков» - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012г.

16. Сайт Центрального Банка  Российской Федерации: http://www.cbr.ru/

Приложение А

Таблица1 - Классификация банковских рисков по основным видам

Группа

Класс риска

Категория риска

Внешние риски

Риски операционной среды

Нормативно-правовые риски

Риски конкуренции

Экономические риски

Страновой риск

Внутренние риски

Риски управления

Риск мошенничества

Риск неэффективной организации;

Риск неспособности руководства  банка принимать твердые целесообразные решения

Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула

Риски поставки финансовых услуг

Технологический риск

Операционный риск

Риск внедрения новых  финансовых инструментов

Стратегический риск

Финансовые риски

Риск процентной ставки

Кредитный риск

Риск ликвидности

Внебалансовый риск

Валютный риск

Риск использования заемного капитала