Товарный кредит

Содержание:

Введение

Актуальность темы. Одним из наиболее молодых отечественных институтов гражданского права является коммерческое (торговое) право, рождением которого обоснованно можно считать 1993-й год, когда в классификаторе отраслей законодательства появилось законодательство о торговле. В настоящее время коммерческое право продолжает свое развитие.

В последние годы в Российской Федерации отмечается значительный рост объемов кредитования физических и юридических лиц. Это связано с прогрессированием популярности кредитов среди населения. Можно констатировать, что кредит выступает опорой современной экономики.

Современная предпринимательская деятельность практически всегда связана с одним из наиболее распространенных форм договоров – кредитного договора, выступающим в роли кредиторов или заемщиков. Кредитные отношения являются облигатными для гражданского оборота. Многие институты гражданского права, регулируемые Гражданским Кодексом Российской Федерации (ГК РФ), используют прописанные в кредитном обязательстве возможности его регулирования. Одной из разновидностей форм кредита является товарный кредит. Данный вид кредита, вероятно, существовал еще до введения в оборот денежных знаков, когда при равноценном обмене использовались отдельные виды товаров.

Актуальность темы работы заключается в той значимой роли, которую играет товарный кредит в современном коммерческом праве. Кроме того, новизна предмета исследования значительно дополняет его актуальность.

Целью реферата является рассмотрение товарного кредита как вида кредитного договора и выявление его проблемных аспектов.

Реализация данной цели обусловила необходимость решения следующих задач:

1. Изучить понятие и особенности товарного кредита.
2. Определить предмет и виды договора товарного кредита.
3. Исследовать правовое регулирование товарного кредита.
4. По результатам проведенного исследования сформулировать соответствующие выводы.

Объектом исследования выступают гражданско-правовые отношения между кредитором и заемщиком.

Предметом исследования является понятие и гражданско-правовые характеристики товарного кредита.

Понятие и особенности товарного кредита

Правовое выражение экономического оборота невозможно без кредитных отношений. Кредитными отношениями (кредитом) являются финансовые или товарные сделки между лицами, кредитными организациями и другими субъектами экономических отношений. Эти сделки подразумевают предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. Смысл кредита заключается в движении капитала.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор – это субъект (юридическое или физическое лицо), предоставляющий ссуду и имеющий право на этой основе требовать от дебитора ее возврата или исполнения других обязательств.

Заемщик – получатель кредита, займа, принимающий на себя обязательство, гарантирующий возвращения полученных средств, оплату предоставленного кредита.

Федеральный Закон «О потребительском кредите (займе)» [4] поясняет, что в качестве кредитора могут выступать как предоставляющие и предоставившие кредит кредитные и некредитные организации, осущетсвляющие профессиональную деятельность по выдаче потребительских займов, и лица, получившие право требования к заемщику по договору потребительского кредита (займа) в порядке уступки, универсального правопреемства или при обращении взыскания на имущество правообладателя. Следовательно, понятие кредитора в Федеральном Законе «О потребительском кредите (займе)» значительно расширено и содержит в себе не только исполнителя данной услуги, но и других лиц, к коим может перейти право требования субъекта, который предоставил кредит.

Кредитор, при отсутствии применения средствам, может сдавать их в аренду заемщику с последующим возвратом их с платой за использование в установленный срок.

Основные принципы кредитования: платность, возвратность, срочность, дифференцированность. Возвратность означает, что кредит должен быть возвращен кредитору, платность – что ссудодатель должен получить со сделки прибыль, срочность – ограниченность сделки по времени, дифференцированность – особый подход к каждому дебитору. Все эти принципы реализуются посредством кредитных договоров. Договорной институт в России является межотраслевым. Выделяются документы частного и публичного характера. Между ними существуют различия. Публичные договора заключаются между субъектами частного и публичного права. Частные же соглашения заключаются только между представителями частного права.

Согласно пункту 1 статьи 432 ГК РФ, к существенным условиями любого гражданско-правового договора относятся [3]:

• условия о предмете договора;
• условия, которые в соответствии с законом признаются как существенные или необходимые для договоров данного вида;
• условия, по которым по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрены условия кредитного договора: проценты за кредит, договорные сроки, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения [7].

Одной из разновидностей форм кредита является товарный кредит. Товарный кредит юридически определен статьей 822 Гражданского Кодекса Российской Федерации  (ГК РФ) [3]:

«Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). К такому договору применяются правила параграфа 1 настоящей главы, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства (в редакции Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 26.07.2017 N 212-ФЗ) [8].

Условия о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и (или) упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (статьи 465 - 485 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором товарного кредита» [3].

Объекты торгового права обозначаются единым понятием - товары.

Под товарным кредитом понимается кредитный договор (заемное обязательство), предусматривающий обязанность одной стороны (кредитору) за плату предоставить другой стороне (заемщику) вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязан возвратить полученные вещи. К такому договору применяются правила главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательств.

Сторонами договора товарного кредита могут являться любые субъекты гражданского права.

Очень часто в хозяйственной деятельности возникает потребность во временном заимствовании материалов, сырья и многочисленных товаров массового производства с обязательствами их возврата, согласно прописанными в договоре срокам.

В последние годы все большей популярностью пользуются процедуры получения имущества согласно оформлению товарного кредита. В соответствии товарному договору, кредитором может выступать не только банк или кредитная организация, но и любое юридическое и физическое лицо при наличии соответствующей лицензии.

Максимальный размер товарного кредита определяется двумя факторами:

а) платежеспособностью заемщика;

б) планируемым сроком предоставления кредита (как правило, не превышающим 5-7 лет).

Передавая товар по договору товарного кредита заемщику, кредитор, одновременно передает и право собственности на товар. Однако здесь передача товара заемщику происходит с условием обязательства возврата, что является специфической особенностью данного вида кредита.

Консенсуальный характер договора товарного кредита, являющийся видообразующим признаком этого договора, позволяет выделять его в отдельный вид договора займа. Вместе с тем, консенсуальность не исключает наличие у договора товарного кредита присущих всех остальных общих признаков договора займа. А отсутствие хотя бы одного из этих признаков не позволяет расценивать данный договор в качестве договора товарного кредита.

Товарный кредит, как и любой другой кредит, предполагает определенные проценты за использование чужих активов. При этом проценты могут быть выражены как в денежной, так и в натуральной форме. Во избежание претензий со стороны контролирующих органов в отношении платы за оказанные услуги, необходимо в договоре указывать порядок расчета и уплаты процентов.

Таким образом, схематично особенности товарного кредита выглядят следующим образом.

• Консенсуальность (в отличие от реального займа вещей).
• Возвратность.
• Возмездность.
• Переход вещей в собственность заемщика.
• Товарный кредит так же, как и любой кредит, подразумевает проценты за пользование чужими средствами.
• Размеры товарного кредита ограничены свободными средствами, имеющимися у предпринимателя.
• Договор может заключаться не только юридическими, но и физическими лицами.

Назначение договора товарного кредита – оптимизация процессов производства товаров и товародвижения. Сферой его применения является неорганизованный сектор товарного рынка [6].

В отличие от кредитного договора, договор товарного предусматривает выдачу заёмщику исключительно вещей с определенными родовыми признаками. Тогда как кредитный договор предусматривает выдачу денежных средств.

К договору товарного кредита применимы не только правила о кредите (займе), но и ряд условий, таких, как: количество, качество, ассортимент, тара и другие.

Вышеперечисленные признаки являются главными отличиями договора товарного кредита. Относительно остального, на него распространяются общие правила кредитного договора, такие как заключение в письменной форме, порядок отказа от предоставления или получения кредита.

Предмет и виды договора товарного кредита

Предметом договора товарного кредита является собственно товар (машины, станки, оборудование, сырье, полуфабрикаты, ГСМ и многое другое). Товар является продуктом трудовой деятельности, предназначенный для продажи. Чтобы объект был признан товаром, он должен обладать экономическими характеристиками: иметь потребительную стоимость, т.е. способность удовлетворять конкретные человеческие потребности, и меновую стоимость, т.е. свойство обмениваться на другие товары. Объект становится товаром только в том случае, когда по поводу него возникают имущественные правоотношения [1].

По договору товарного кредита, как по любому другому заемному обязательству, право собственности на товар переходит от кредитора к заемщику в момент фактической передачи товара, если договором не предусмотрено иное. Условия договора товарного кредита о количестве, качестве, ассортименте, комплектности, упаковке и таре товара, передаваемого по договору товарного кредита, регулируются нормами статей 465 - 485 ГК РФ [3]. Указание цены товара в договоре товарного кредита носит рекомендательный характер, так как размер процентов, подлежащих уплате кредитору, рассчитывается исходя из договорной стоимости товаров.

Договор товарного кредита является двусторонним договором: после его заключения обе стороны имеют как права, так и обязанности. Одна сторона приобретает право требовать от другой выдачи товаров в кредит, то есть кредитору вменяется в обязанность предоставить кредит в форме товаров. На заёмщика возлагается обязанность принять кредит в обусловленный договорный срок [5].

Существуют несколько вариантов товарного кредита. Основными его видами являются следующие.

1. С отсрочкой платежа.

Этот вид считается наиболее востребованным. При его реализации товары доставляются поставщиком покупателю на основании условий, прописанных в договоре. Дополнительные документы для этого процесса не составляются

1. С открытым счетом.

Эта форма товарного займа применяется в том случае, если поставки товаров реализуются несколько раз одному и тому же покупателю, причем для этого используются маленькие партии. В сроки, оговоренные в контракте, обеспечивается погашение долга по этим товарам. Как правило, в качестве сторон такого соглашения выступают компании, являющиеся надежными партнерами, давно работающие друг с другом. Стоимость поставленных товаров переносится продавцом на дебет счета компании, приобретающей их

1. Консигнация.

Данный заем представляет собой комиссионную сделку, осуществляющуюся во внешней экономике. Здесь продавец поручает продать товар, отгружаемый на склад. Расчеты между двумя сторонами выполняются только после окончательной продажи товара. Считается, что именно этот вид товарного кредита отличается наивысшим показателем безопасности

1. Договор с использованием векселя.

Именно с его помощью обеспечивается оформление долга, эта форма займа считается наиболее перспективной для современных компаний. Выдача векселей производится после того, как две стороны, участвующие в сделке, выполнят согласование всех нюансов. Период исполнения может быть разным.

Правовое регулирование договора товарного кредита

По своему правовому характеру договор товарного кредита является реальным и односторонним. Это означает, что он считается заключенным с момента передачи товара (вещей). До этой передачи договор считается незаключенным (обещание предоставить заем еще не означает, что договор займа заключен). Односторонний характер договора выражается в том, что заемщик создает долговое обязательство, а заимодавец всегда получает право требования.

По договору товарного кредита передаваемые вещи поступают в собственность заемщика, поэтому заимодавец теряет все права на отданные по договору вещи и может требовать лишь возврата аналогичных вещей (пункт 1 статьи 807 ГК РФ) [3].

Следуя параграфу 2 главы 42 ГК РФ [3], правовое регулирование договора товарного кредита осуществляется согласно двум пунктам:

1. по договору товарного кредита применяются правила о кредитном договоре, если иное не предусмотрено самим договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства;
2. условия указанного договора о количестве, об ассортименте, о комплектности, качестве, таре (упаковки) вещей, предоставляемых в кредит, должны исполняться сторонами в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Последний пункт регламентирует договор товарного кредита, но не составляет особенность правового регулирования именно отношений, вытекающих из договора товарного кредита. Видимо, эта норма должна применяться ко всякому договору товарного (неденежного) займа в части обязательства заемщика по возврату займодавцу определенного количества вещей, равного полученному, того же рода и качества (по аналогии закона).

Согласно пункту 1 статьи 809 ГК РФ, если в договоре отсутствует условие о размере процентов, он определяется существующей в месте жительства ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком всей суммы долга или ее соответствующей части. При этом, в соответствии с пунктом 3 статьи 809 ГК РФ, в случае передачи заемщику вещей, определенных родовыми признаками, договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное [3].

Договор считается исполненным в момент фактической передачи вещи и уплаты процентов за пользование займом.

Заключение

Товарный кредит является наиболее доступным, следовательно, и широко распространенным спонтанным источником краткосрочного финансирования для предприятия. Этот источник обычно является основным для малых предприятий, поскольку они зачастую испытывают затруднения в привлечении традиционных источников долгового финансирования.

По итогам данной работы можно сделать ряд выводов.

1. Товарный кредит – это кредитный договор (заемное обязательство), предусматривающий обязанность одной стороны (кредитору) за плату предоставить другой стороне (заемщику) вещи, определенные родовыми признаками (но не деньги!), а заемщик обязан возвратить полученные вещи.
2. Особенностями товарного кредита являются:
   1. консенсуальность (консессуальность является единственным видообразующим признаком этого договора, что позволяет выделить его в отдельный вид договора);
   2. возвратность;
   3. возмездность;
   4. переход вещей в собственность заемщика;
   5. товарный кредит подразумевает проценты за пользование чужими средствами;
   6. размеры товарного кредита ограниченны свободными средствами, имеющимися у предпринимателя;
   7. договор может заключаться не только юридическими, но и физическими лицами.
3. Предметом договора товарного кредита является собственно товар.
4. Основными видами договора товарного кредита являются:
5. с отсрочкой платежа;
6. с открытым счетом;
7. консигнация;
8. договор с использованием векселя.
9. Правовое регулирование основных положений договора товарного кредита осуществляется согласно параграфу 2 главы 42 ГК РФ:
10. по договору товарного кредита применяются правила о кредитном договоре, если иное не предусмотрено самим договором товарного кредита и не вытекает из существа обязательства;
11. условия указанного договора о количестве, об ассортименте, о комплектности, качестве, таре (упаковки) вещей, предоставляемых в кредит, должны исполняться сторонами в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров, если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Список литературы

• • 1. Абросимова, Е.А. Коммерческое право: учебник для академического бакалавриата / Е.А. Абросимова, А.Т. Амиров, В.А. Белов [и др.]; под общ. ред. Б. И. Пугинского, В. А. Белова, Е. А. Абросимовой. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва: Юрайт, 2017. - 471 с.
    2. Агафонов, И.С. Обязательства товарного кредита / И.С. Агафонов // Вестник Саратовской юридической академии. – 2017. - № 2 (115). – С. 126-129.
    3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая. – Москва: Эксмо, 2019. - 608 с.
    4. Кириллин, А.В. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» / А.В. Кириллин, И.В. Сарнаков. Москва: Юстицинформ, 2015. – 135 с.
    5. Особенности товарного и коммерческого кредита / Электронный ресурс. URL: https://revolution.allbest.ru/bank/00357176_0.html (Дата обращения: 15.06.2020).
    6. Цветков И.В. Коммерческое право: курс лекций / И.В. Цветков. Москва, 2015. – 226 с. URL: https://istina.msu.ru/media/courses/courseteaching/5af/51c/10700246/2015_Komm.pravo.pdf (дата обращения: 13.06.2020).
    7. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (Дата обращения: 13.06.2020).
    8. Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». URL: https://base.garant.ru/71730254/ (дата обращения: 14.06.2020).