Организация получила выручку в сумме 873 200 руб., в том числе НДС 18%. Расходы организации составили: Заработная плата – 240 000 руб.
Экономика | ||
Решение задачи | ||
Выполнен, номер заказа №17174 | ||
Прошла проверку преподавателем МГУ | ||
Напишите мне в чат, пришлите ссылку на эту страницу в чат, оплатите и получите файл! |
Закажите у меня новую работу, просто написав мне в чат! |
- Организация получила выручку в сумме 873 200 руб., в том числе НДС 18%. Расходы организации составили: Заработная плата – 240 000 руб. Взносы во внебюджетные фонды – ? руб; Стоимость материалов – 100 000 руб.; Амортизация основных средств – 47 600 руб.; Арендная плата - 80 000 руб. Указанные затраты в полной сумме списаны на счет 90. В данном периоде организация приобрела плазменный телевизор на сумму 30 000 руб. (НДС не предусмотрен) и преподнесла его в качестве подарка главному инженеру, выходящему на пенсию. Произвести расчет налога на прибыль и отразить операции в соответствии с ПБУ 18/02.
РЕШЕНИЕ
В данном случае доходы без НДС составят 873200/1,18=740000 Взносы во внебюджетные фонды 30% 240000*0,3=72000 руб. Расходы по обычным видам деятельности: 240000+72000+100000+47600+80000=539600 руб. Прибыль от реализации 740000-539600=200400 руб. Стоимость приобретенного для работника подарка в бухгалтерском учете признается прочим расходом, а в налоговом учете не учитывается при исчислении налога на прибыль. В бухгалтерском учете возникают постоянная разница и соответствующее ей постоянное налоговое обязательство (п. п. 4, 7 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина России от 19.11.2002 N 114н). Постоянное налоговое обязательство отражается по дебету счета 99 "Прибыли и убытки" в корреспонденции со счетом 68 (Инструкция по применению Плана счетов). Отразим операции на счетах бухгалтерского учета
Похожие готовые решения по экономике:
- Определить размер налогов (авансовых платежей по налогам), подлежащих к уплате в бюджет за 1-ый квартал текущего года: - НДС
- 1 октября 2014 г. зарегистрировано ООО «Каравелла». Основным видом деятельности является пошив специальной и форменной одежды.
- Определить сумму ндс , подлежащую уплате в бюджет по хлебозаводу, им реализована продукция в налоговом периоде на сумму 1100000 рублей
- Работник получил доход в размере 45 тыс руб. В августе месяце работник продает квартиру стоимостью 6 млн руб, которая была
- Мукомольный завод получил партию пшеницы (10 тонн) на давальческой основе для переработки ее в белую муку 1 сорта
- В учете ООО «Альтернатива» на счете 58 числится приобретенная дебиторская задолженность закрытого акционерного общества
- По договору на оказание аудиторских услуг, заключенному между заказчиком ОАО «Красцветмет» и исполнителем – аудиторской фирмой
- 15 января 2011 года ООО «Атлантида» реализовало товар ООО «Австралия» на сумму 106200 руб. в том числе НДС 18%. 30 марта «Австралия»
- Используя данные таблиц 3-4, построить эпюру материалопотока и определить показатели: объем перевозок по направлениям
- По плану должно быть выработано 210 тыс. изделий с затратами на их выпуск 11 тыс. нормо-ч.; фактически выпущено 218 тыс. изделий, затрачено
- Тесты: 1. Предельный продукт фактора производства в денежном выражении равен:
- В базисном периоде средняя продолжительность рабочей смены - 7,95 ч., а число явочных дней в году в среднем на одного рабочего составило 230 дней.