Основным видом деятельности АО «Софт» является розничная торговля непродовольственными товарами. В табл. 1 представлены данные
Экономическая теория | ||
Решение задачи | ||
Выполнен, номер заказа №17668 | ||
Прошла проверку преподавателем МГУ | ||
Напишите мне в чат, пришлите ссылку на эту страницу в чат, оплатите и получите файл! |
Закажите у меня новую работу, просто написав мне в чат! |
Основным видом деятельности АО «Софт» является розничная торговля непродовольственными товарами. В табл. 1 представлены данные бухгалтерского учета. В результате решения необходимо: 1. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет 2. Сделать выводы
РЕШЕНИЕ
Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). По общему правилу налоговая база определяется на наиболее раннюю из двух дат (п. 1 ст. 167 НК РФ): 1) на день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; 2) на день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Ставка НДС 20% Найдем сумму НДС начисленного. С реализации продукции собственного производства: С реализованных товаров: С реализованного ОС: С реализованного права требования: Реализация имущественных прав на территории РФ облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Согласно п. 4 ст. 155 НК РФ налоговая база по НДС по данной операции определяется как сумма превышения доходов, полученных при последующей уступке, над суммой расходов на приобретение указанного требования. Поскольку организация уступила требование по цене ниже цены приобретения (в учете право требования стоит 190 тыс. руб., а реализовано за 180 тыс. р.), то налоговая база по НДС равна нулю. Стоимость имущества, полученного в форме задатка или залога, не учитывается при определении налоговой базы. Итого начисленный НДС: Сумма налога, которую следует уплатить в бюджет, представляет собой разницу между общей суммой НДС, исчисленной по итогам налогового периода, и суммой налоговых вычетов (п. 1 ст. 173 НК РФ). где сумма налога, причитающаяся к уплате в бюджет; НВ - налоговые вычеты по итогам налогового периода. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации (п. 2 ст. 171 НК РФ). В п. 1 ст. 172 НК РФ указано, что налоговые вычеты по НДС производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав. В данном случае: С расходов на покупные товары С приобретенных материалов: С расходов по аренде: Получение курсовых разниц, списание дебиторской задолженности и получение штрафов не облагаются НДС Вывод: в данном налоговом периоде организация начислит 6263334 руб. НДС, и которых 3093334 сможет принять к возмещению. ОТВЕТ: НДС к уплате 3170000 руб.
Похожие готовые решения по экономической теории:
- Предприятие занимается пошивом детской и взрослой одежды. По итогам предшествующего квартала сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет составила
- ЗАО «Омега» 10 мая 2016 года получило лицензию на занятие игорным бизнесом; 13 мая 2016 года установило 4 игровых стола, в том числе 3 с двумя игровыми
- В отчетном году физическое лицо по основному месту работы получало ежемесячный доход в размере 15000 рублей в месяц. По результатам
- Физическое лицо от участия в лотерее выиграло денежный приз в размере 300000 руб. В какой сумме у него обязаны удержать налог?
- Виноводочный завод “Фанагория” реализовал в августе настойку “Рябиновую” собственного производства в бутылках емкостью 0,5 литра и крепостью
- Организация применяет обычную систему налогообложения. Начисляется ли ЕСН на суммы отпускных по дополнительным отпускам, установленным
- Бюджетное учреждение приобрело компьютер по цене 18 тыс. рублей со сроком полезного использования 5 лет. После того, как компьютер использовался
- Банк предоставил физическому лицу кредит в сумме 300 000 рублей. Средства выданы 10 октября 2004 года сроком на 6 месяцев. Согласно условиям договора
- Выберите структуру производства и реализации продукции с целью получения наибольшей прибыли. Изделия Цена
- Рассматриваются два инвестиционных проекта. У первого, сроком 3 года, при величине инвестиций 1 000 000 руб. рентабельность проекта
- Определите: 1. Уровня убыточности страховых сумм 2. Среднюю страховую сумму застрахованного имущества
- Компания «VM» производит и продает видеокамеры. По данным отдела управленческого учета цена и планируемые затраты на единицу