Предприятие занимается пошивом детской и взрослой одежды. По итогам предшествующего квартала сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет составила

		Экономическая теория
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17709
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

Предприятие занимается пошивом детской и взрослой одежды. По итогам предшествующего квартала сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет составила 177 тыс. руб. План доходов и расходов, облагаемых НДС на 6 месяцев, тыс. руб. (без НДС) Рассчитать сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет по итогам 1 и 2 квартала, составить график платежей по НДС на 6 месяцев

РЕШЕНИЕ

Рассчитаем НДС начисленный и принятый к вычету. Ставка НДС по взрослой одежде 18%, по детской 10%. НДС к вычету рассчитывается по ставке 18%. НДС к перечислению = НДС к уплате – НДС к вычету Уплата НДС в бюджет производится равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом (кварталом). Срок уплаты - не позднее 25-го числа каждого месяца (п. 1 ст. 174 НК РФ). Таким образом, в первом квартале в январе, феврале, марте уплачивается налог предыдущего квартала ежемесячно. Во втором квартале сумма НДС к перечислению составит следовательно в апреле, мае, июне будет уплачено по Если сумма НДС не делится на 3, то первый и второй платежи можно округлить до полных рублей в меньшую сторону, а последний - в большую, т.е. по В третьем квартале сумма НДС к перечислению составит Она будет уплачиваться в июле, августе, сентябре по НДС на начало месяца равен НС на конец предыдущего месяца. НДС к перечислению берем из таблицы «Расчет НДС к перечислению в бюджет», последняя строка. НДС уплаченный рассчитан выше. НДС на конец периода = НДС на начало + НДС к перечислению – НДС уплаченный.