В 2018 г. фирма за реализованную продукцию получила от покупателей 4 720 тыс. руб.(с НДС). Производственные затраты на изготовление продукции составили 3 200 тыс. руб. Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) равны25 тыс.руб
Экономика | ||
Решение задачи | ||
Выполнен, номер заказа №17370 | ||
Прошла проверку преподавателем МГУ | ||
Напишите мне в чат, пришлите ссылку на эту страницу в чат, оплатите и получите файл! |
Закажите у меня новую работу, просто написав мне в чат! |
В 2018 г. фирма за реализованную продукцию получила от покупателей 4 720 тыс. руб.(с НДС). Производственные затраты на изготовление продукции составили 3 200 тыс. руб. Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) равны25 тыс.руб. Кроме того, фирма продала 2 объекта основных средств: 1) холодильное оборудование (25 сентября) за 177 тыс. руб. (с НДС). Его первоначальная стоимость – 200 тыс. руб. Начисленная амортизация за 3 года эксплуатации – 60 тыс. руб. Нормативный срок службы – 10 лет. 2) персональный компьютер (14 ноября) за 18,88 тыс. руб. (с НДС). Его первоначальная стоимость – 30 тыс. руб. Начисленная амортизация за 2 года эксплуатации – 12 тыс. руб. Нормативный срок службы – 5 лет. 833 Рассчитать налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль и сумму налога к уплате федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ.
РЕШЕНИЕ
Для налога на прибыль объектом налогообложения признается прибыль, которую получила организация (ст. 247 НК РФ). По общему правилу прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами организации (ст. 247 НК РФ). В данном случае доходом является сумма выручки без НДС (ст. 249). 4720000/1,18=4000000 руб. (с 01.01.2019 ставка НДС 20%, в 2018 ставка составляла 18%) 177000/1,18=150000 руб. 18880/1,18=16000 руб. Итого 4000000+150000+16000=4166000 руб. Себестоимость реализованных товаров (без нормируемых расходов) - 3200 000 руб. включается в расходы в полном объеме (ст. 253 НК) Сверхнормативные расходы не учитываются при налогообложении прибыли. В расходы включается остаточная стоимость продаваемых основных средств (п.1. ст. 257 НК): 200000-60000=140000 руб. 30000-12000=18000 руб. Всего расходы 3200000+140000+18000=3358000 руб. Налогооблагаемая база: НБ=4166000 -3358000 =808000 руб. Сумма налога 80800020%=161600 руб. Из нее 17% или 80800017%= 137360 руб зачисляется в региональный бюджет 3% или 8080003%=24240 руб – в федеральный бюджет
Похожие готовые решения по экономике:
- Открыть счета для учета процесса заготовления материалов Отразить на счетах операции по их приобретению и использованию Исчислить фактическую заготовительную себестоимость материалов
- Составить начальный баланс на основании остатков по счетам Открыть счета бухгалтерского учета, отразить операции на счетах, вывести конечные сальдо
- Методом аналитической группировки выявите характер зависимости между выпуском продукции и прибылью
- Имеются следующие данные о продаже говядины в трех магазинах города за два месяца
- Определить риск банкротства предприятия исходя из данных годовой отчетности фирмы, используя 2-х и 5-ти факторную модель Э.Альтмана. Исходные данные финансовой отчетности предприятия представлены в табл. 7
- В первом квартале предприятие реализовало продукции на 762млн. руб., среднеквартальные остатки оборотных средств составили 121 млн. руб., во втором квартале объем реализации продукции увеличился на 6,1 %, а время одного оборота оборотных средств будет сокращено на один день
- Выпуск продукции по плану 492 тыс. руб. В результате использования ОПФ цех перевыполнил план на 11 %. Среднегодовая стоимость ОПФ составила 243 тыс. руб. Определить плановую и фактическую фондоотдачу и фондоемкость
- Амортизация объекта основных средств за отчетный период в целях бухгалтерского учета начислялась линейным способом и составила 28 000 руб. В целях налогообложения прибыли амортизацию предусмотрено начислять 832 нелинейным способом 42000 руб
- Даны основные макроэкономические показатели внешнеэкономической деятельности страны
- Амортизация объекта основных средств за отчетный период в целях бухгалтерского учета начислялась линейным способом и составила 28 000 руб. В целях налогообложения прибыли амортизацию предусмотрено начислять 832 нелинейным способом 42000 руб
- В результате маркетинговых исследований предполагается увеличить долю фирмы на рынке
- Фирма при реализации продукции ориентируется на 3 сегмента рынка. Первый сегмент