Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

Содержание:

Введение

Актуальность темы объясняется тем, что коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников процесса воспроизводства – государства, хозяйствующих субъектов, населения. От четкой и грамотной деятельности коммерческих банков зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики в целом. Поэтому разработка эффективного механизма анализа их деятельности необходима для финансовой и социальной стабильности нашего государства.

А комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих понятие коммерческого банка, его видов, функций является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.

Основной целью работы является исследование видов коммерческих банков, его основных направлений деятельности.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

- проанализировать современное состояние, тенденции развития банковского сектора РФ;

-рассмотреть виды и операции коммерческих банков как посредников в распределении финансовых ресурсов;

- на примере «Сбербанк России» рассмотреть основные его виды деятельности, эффективность работы.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографии.

Глава 1 Банковский сектор: состояние, изменения и тенденции

1.1 Банковская система. Современное состояние и тенденции

За последние годы в мировой экономике произошла тесная взаимосвязь процессов развития реального и финансового секторов. Распространению кризисных явлений в экономике послужила нестабильность финансового сектора. Сегодня существует вероятность преодоления острой фазы кризиса, а вместе с тем отмечаются и признаки образования в России рецессии. В связи с этим исследование проблем развития банковской системы как ключевого элемента финансовой системы нашей страны представляется актуальным. ^[1]Целью данного исследования является раскрытие, анализ и формулировка выводов относительно современных тенденций развития банковской системы России.

Необходимо отметить устойчивые тенденции в изменении структуры банковского сектора России:

1. В монополизации наблюдается сокращение количества участников почти на 20 %. Также произошло ослабление конкуренции и структурирование рынка в пользу крупных банков: совокупность активов 5 крупнейших банков возросла с 43 до 50 %.

2. Что касается национализации, то государство принимает участие в капитале восьми из двадцати крупнейших банков, доля рынка этих банков составляет более 50 %.

3. В связи с процессами банковской интеграции произошло сокращение числа участников, в том числе поглощением федеральными банками региональных для выхода на локальные рынки.^[2]

4. Наряду с региональными поглощениями происходит концентрация процессов управления за пределами регионов, то есть сокращение количества филиалов почти на 30 % и расширение несамостоятельных структурных подразделений в 2 раза.

5. В сфере глобализации происходит усиление зарубежного присутствия, этому свидетельствует число организаций с иностранным участием, число которых выросло в 1,5 раза, а также развитие сотрудничества с международными финансовыми организациями. Объединив выявленные тенденции, можно говорить о процессах консолидации в банковской системе в двух направлениях: государственная монополизация и сокращение региональной самостоятельности. Эти события были связаны с развитием экономики, политики и общества в России за последние годы.

Но, тем не менее, необходимо обозначить риски сохранения таких тенденций:

1. Из-за сокращения конкуренции возникает негативное влияние на клиентов банков и экономику в целом. Уже сейчас говорят о невозможности для частных банков конкурировать с государственными участниками за привлекательных корпоративных клиентов. ^[3]В будущем такие условия могут распространиться на банковский сектор в целом, данный факт подтверждают приведенные ранее цифры об увеличении концентрации активов. Снижение доступности и качества предоставляемых услуг может привести к ухудшению условий кредитования реального сектора экономики.

2. Недостаточная эффективность государственного управления привела к отрицательному воздействию на внутреннюю среду, а именно на устойчивость банковской системы. Государственные банки России имеют более низкую рентабельность активов (1,5 % против 2,1 %) и более высокую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле (8,1 % против 4,2 %) по сравнению с частными. ^[4]

В случае возникновения кризисной ситуации, если господдержка окажется невозможной, то это значительно скажется на устойчивости отдельных банков и системы в целом. Таким образом, в качестве необходимых мер по изменению сложившейся ситуации можно предложить значительное изменение роли государства в банковской деятельности и методов его участия. Необходимо уменьшить прозрачность в предоставлении средств господдержки, а также уменьшить необъективные ограничения интеграции частных банков. Следует также создать комплекс мероприятий по упрощению банковской интеграции в среде мелких и средних региональных банков. Такие меры должны быть ориентированы на создание стабильной конкуренции между такими равноправными группами банков, как государственные, частные и иностранные. В ходе анализа тенденций количественного характера были выявлены следующие изменения формирования активов и пассивов в банковском секторе России.

В области привлечения ресурсов:

1. Привлечение ресурсов на рынке ценных бумаг к настоящему времени частично восстановилось. В то же время доля депозитов предприятий и вкладов физических лиц в банковских активах увеличилась с 42 до 48 %.

2. Совокупный депозитный портфель возрос приблизительно в 4 раза, а совокупный кредитный портфель - только в 3,6 раза. Это может быть связано как с увеличением приоритета депозитов для банков, так и со снижением темпов кредитования в период острой фазы кризиса. Эти показатели свидетельствуют об опережающих темпах привлечения ресурсов банками относительно их размещения.

3. Средневзвешенная ставка по депозитам сроком до 1 года для предприятий и для физических лиц во всех годовых периодах, кроме последнего года, находится на уровне ниже инфляции. Это свидетельствует об отрицательной реальной доходности банковских депозитов для собственников ресурсов. Одной из причин является чрезмерная волатильность таких ресурсов для кредитования. В области размещения ресурсов происходит преобладание розничного кредитования над корпоративным. После преодоления пика кризиса в 2011- 2012 гг. доля розничного портфеля составила 37 %, вместе с тем доля корпоративного портфеля была на 17 % ниже. Это объясняется тем, что розничное кредитование отличается более высокой доходностью при высокой диверсификации рисков. Наблюдается несоразмерность некоторых процентных ставок, а именно разница между ставкой по кредитам и ставкой по депозитам. Это связано с тем, что банки привлекают средства по более низким ставкам, а размещают их по более высоким. Также происходит различие между ставками по кредитам и наблюдается весомое отличие между кредитными ставками и уровнями инфляции и рентабельности. Существует следующая зависимость: при снижении уровня инфляции и рентабельности кредитование не становится дешевле. Третьим фактом является снижение уровня качества кредитного портфеля. Значительные изменения просроченной задолженности вызваны кризисными явлениями. При консолидации перечисленных тенденций можно сформировать следующее представление о деятельности банков России. Процессы привлечения и размещения характеризуется несбалансированностью. Кредитование по сравнению с привлечением средств в настоящее время ведется медленнее и отличается высокими ставками. При этом банки отдают свое предпочтение не корпоративному кредитованию, а розничному. Иными словами банковская деятельность приобретает спекулятивные черты.

Исходя из выявленных тенденций, можно выделить некоторые риски их сохранения:

1. Неблагоприятное влияние на темпы развития экономики, а именно снижение роли банковского кредита в обеспечении экономического роста. Кредиты не направляются в нужном объеме на инвестиции предприятий, покупку российских товаров и жилья гражданами.

2. Отрицательное воздействие на стабильность развития экономики, связанное с ухудшением условий кредитования производства и спекулятивным характером розничных кредитных вложений. В связи с негативными факторами, определим некоторые возможные мероприятия, направленные на содействие развитию банковского сектора.

1) необходимы новые источники долгосрочного фондирования, а также механизмы, которые гарантируют вложение банками получаемых ресурсов в кредитование реального сектора.

2) необходимо изменить условия, мотивирующие банки развивать кредитование потребителей.

3) необходимо принимать системные меры по улучшению процессов взыскания проблемной задолженности. Таким образом, можно сделать вывод о том, что результатом качественного анализа является наблюдение двух связанных между собой процессов: усиление роли государства как участника банковской деятельности и централизация управления. С точки зрения количественного анализа наблюдается ослабление кредитования производственного сектора и усиление кредитования потребительского сектора. Данный факт ведет к уменьшению роли кредита в обеспечении роста экономики. Поэтому необходимы мероприятия, направленные на укрепление конкуренции между банками и сокращение спекулятивной направленности кредитования.^[5]

1.2 Понятие и виды коммерческих банков

Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять определенные банковские операции.

Понятие кредитной организации определено в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные федеральным законом.

Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т. е. коммерческий банк может быть создан в форме открытого акционерного общества, закрытого акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью.

Крупные коммерческие банки способны предоставить клиентам полный комплекс финансового обслуживания, в том числе кредиты, депозиты, осуществление расчетов и прочее. В настоящее время они могут предложить клиентам более200 видов разнообразных банковских услуг. Именно поэтому в экономически развитых странах коммерческие банки составляют главное операционное звено кредитной системы.

Вместе с тем, работая в условиях рынка, коммерческий банк может быть подвержен риску потерь и банкротства. Основные виды риска связаны, прежде всего, со структурой его портфеля, иначе говоря, с набором финансовых активов, в которые вложены имеющиеся у банка ресурсы.
В связи с этим одной из центральных задач управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения между прибыльностью банковских операций и его ликвидностью, т.е. способностью своевременно погашать свои обязательства перед клиентами. Для этого банк должен наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами, формировать оптимальную структуру активных операций.

Привлекательность лизинговой операции для коммерческих банков объясняется наличием у этой банковской операции реального материального обеспечения. Кроме того, развитие лизингового бизнеса даст банкам возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания клиентов и тем самым увеличить их число, укрепить традиционные связи и установить новые взаимовыгодные партнерские отношения с клиентурой.

Коммерческие банки можно классифицировать по следующим критериям.

1. По форме собственности. В зависимости от принадлежности капитала выделяют:

-государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки;

-акционерные банки – самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала;

-кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев;

-муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

-смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности;

-совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

2. По характеру экономической деятельности можно выделить эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения. Эмиссионный банк – это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков – банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы (Центральный банк). Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения.

Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности. К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

3. По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки, торговые сельскохозяйственные банки.

5. По территории банки делятся на местные, федеральные, республиканские и международные.

6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки.

7. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру (ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк).

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

1.3 Анализ розничных банковских продуктов коммерческих банков

Банковские продукты как результат деятельности кредитной организации находят свое выражение в виде отдельных банковских операций, сделок и банковских услуг.

При этом каждый из разработанных и внедренных к реализации потребителю банковских продуктов должен служить достижению основной цели кредитной организации – повышению ее стоимости. Это обеспечивается путем создания конкурентоспособного, высокотехнологичного, эффективного банковского продукта. Все виды банковской деятельности, имеющие законченный цикл, отражающиеся в стоимостном выражении в отчете о прибылях и убытках коммерческого банка, целесообразно считать банковскими продуктами. Каждый коммерческий банк на основании полученной лицензии самостоятельно разрабатывает и реализует индивидуальный набор банковских продуктов в соответствии с утвержденной корпоративной политикой.

Количество розничных операций растет из года в год. На сегодняшний день розничные банковские услуги составляют неотъемлемую часть нашей жизни. Они являются одним из инструментов решения многих задач экономического и социального характера, однако от качества и доступности этих услуг в большой мере зависят платежеспособный спрос и, значит, темпы роста экономики, благосостояние населения, социальный климат в обществе. В данный момент на рынке банковских услуг стали появляться новые продавцы, которые, к сожалению, имеют наибольшую способность и возможность быстро развиваться, завоевывать все больше рынок клиентов, вместе с тем участвовать в конкурентной борьбе наряду с банками.

В результате перед банковскими институтами возникают новые задачи: разработка новых тенденций, предложений, проектов, а также повышение качества уже имеющихся продуктов. На сегодняшний день существует множество проблем банковского сектора. Во-первых, на данный момент рынок банковских розничных операций насыщен идентичными услугами. Объем вкладов физических лиц в первой половине 2014 года снизился на 0,4%, в то время как в аналогичном периоде прошлого года, ЦБ отметил прирост на 9,6%. Тем не менее, годовой рост вкладов населения в июне 2014 г. сократился до минимума за последние несколько лет, составив всего 8%.

Во-вторых, увеличение недоверия клиентов к банкам в результате большого количества отзыва лицензий. Только на 10 октября 2014 года было отозвано 60 лицензий, что намного больше, чем в предыдущем году в аналогичный период. В число отозванных лицензий банков вошли и достаточно крупные банки, например «Фининвест банк», «Евросиб банк», «Банк24ру». В результате чего, к середине 2014 года стала прослеживаться тенденция, что население страны стало с опаской относиться к банкам. В-третьих, на сегодняшний день нет четкого определения, что такое розничный банк, зато существует определение универсального банка, то есть банка, который оказывает широкий спектр услуг, как для юридических лиц, так и для физических лиц. Сейчас в нашей стране имеются банки, которые в своей деятельности делают уклон только на определенный вид операций, как для физических, так и для юридических лиц. Например, такие рознично ориентированными банками являются, как «Ситибанк», «Хоум Кредит банк», ЗАО «Русский стандарт», которые имеют корпоративное направление, занимающееся обслуживанием также юридических лиц. Таким банкам просто необходимо открывать новые виды продуктов, относящихся к розничным продуктам. Банковский сектор в российской экономике является одним самых ключевых элементов в развитии экономики страны. Он является своего рода «сердцем», а все операции, в том числе розничные – «кровеносной системой». Если за «кровеносной системой» не следить должным образом, то могут наступить необратимые последствия: усиление нестабильности в окружающей среде, обострение конкурентной борьбы между банками.

В связи с этим возникает вопрос, как влияет развитие розничных операций на банковский сектор и что необходимо сделать, чтобы удержать позиции розничного бизнеса на прежнем уровне. Как говорилось выше, в данный момент нет четкого определения розничных операций, в связи с этим можно предложить авторскую классификацию розничных операций коммерческих банков.

Для того чтобы происходило дальнейшее развитие розничных банковских услуг необходимо сделать упор на виды некоторых политик, которые используют банки. Прежде всего, это меры связанные с разработкой стратегий. В связи с закрытием некоторых банков, население страны начало перераспределять свои средства в другие более надежные банки. Для выхода на данный сегмент рынка, банкам, которые не занимают лидирующих позиций на рынке розничных услуг необходимо провести анализ (оценку) продуктового ряда: сколько на данный момент выдается кредитов на какие нужды, сколько привлекается денежных средств. Чтобы развить новую стратегию продуктового ряда банку необходимо предложить новый продукт, который, по их мнению, сможет заинтересовать и привлечь потребителей. Всем известно, что в экономике любое явление или процесс (банковская сфера не исключение) имеет циклы. Так любой продукт сначала попадает на рынок, набирает обороты достаточно быстро в объеме потребления и прибыли, затем наблюдается замедление роста, поскольку он получает широкое распространение. На заключительной стадии – стадии спада - происходит замедление роста и сокращение прибыли. Также на потребление любого продукта важное действие оказывает цена. На данном этапе важную роль играет спрос и предложение на продукт.

Если продукт новый, не имеет аналогов и пользуется спросом, то необходимо делать уклон именно на этот продукт в развитии розничного бизнеса банка. Следует учитывать еще и то, что, как долго продукт сможет удержать позиции на рынке, сможет быть лидером в данном виде или нет. На сегодняшний день активно продолжается развитие электронных и инновационных технологий. Не исключено, что похожий продукт в ближайшем времени сможет появиться и в другом банке. При определении стоимости продукта необходимо учитывать все издержки на его себестоимость. Прежде всего, это расходы, связанные с маркетингом (реклама продукта), заработная плата облаживающему персоналу, время, технологии на его создание. И наконец, самое главное при определении цены продукта следует уделить внимание качеству и конкуренции на новый продукт. Из вышесказанного следует, что банкам необходимо досконально проводить анализ своей деятельности и возможностей. Разработка новых стратегий и методик определяет приоритетные направления деятельности банка.

Нужно предполагать на какой круг лиц будет рассчитан новый продукт, нуждается ли население в данном продукте, учитывать их возможности, какие банк сможет понести затраты при выводе на рынок нового продукта. От правильного выбора продукта и выбранной позиции на рынке зависит дальнейшее развитие розничного сектора банка. Кроме того, современное развитие экономики требует четкого определения розничных банковских услуг. К сожалению, клиенты становится все более требовательными, а конкуренция в ряде услуг растет, поэтому другой первоочередной задачей становится повышение коммуникативной, ценовой политики.

Глава 2 Анализ деятельности «Сбербанк России»

2.1 Общая характеристика объекта исследования

Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу территориальных банков, филиалов и агентств.

На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 ноября 2015 года).

Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2015 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам.

Сбербанк сегодня — это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.

Только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов – больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2015 г.).

Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.

Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов.

В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:

— онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 7 млн активных пользователей);

— мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей)

— SMS-сервис «Мобильный банк» (более 13 млн активных пользователей).

— одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 83 тыс. устройств).

ОАО «Сбербанк» является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу (Top 1000 World Banks), опубликованном журналом The Banker, Сбербанк занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим годом. Немаловажно, что Сбербанку принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам».

В 2015 году Сбербанк занял 63 место в рейтинге самых дорогих мировых брендов, опубликованном консалтинговой компанией Brand Finance. Стоимость бренда Сбербанка оценена в $14,16 млрд: за год она выросла почти на $3,4 млрд. Тем самым Сбербанк признан самым дорогим брендом России.

Сбербанк России является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиальная сеть Сбербанка России расположена на всей территории страны. По состоянию на 24 января 2015г. сеть Сбербанка России состояла из 18 территориальных банков, 1511 отделений, 20250 внутренних структурных подразделений.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России.

Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) — управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Органами управления Банка являются:

1) Общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка;

2) Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

3) Правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Организационная структура ОАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 1

Рисунок 1 – Организационная структура ОАО «Сбербанк России»

Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).

Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля банка.

Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.

Основное направление в деятельности Сберегательного банка состоит в оказании разнообразных услуг.

Сбербанк осуществляет: прием и выдачу вкладов; кредитно-расчетное обслуживание клиентов; выдачу поручительств, гарантий; покупку-продажу иностранной валюты.

На развитие операций Сбербанка существенное влияние оказали факторы, связанные с изменением экономических условий в обществе. Наиболее важными из них являются: ликвидация монополии Сбербанка и возрастание конкуренции между коммерческими банками за привлечение средств населения; динамика структуры цен, предложения товаров и соответствующих расходов населения; увеличение спроса на кредит; дифференциация населения по уровню доходов; процентная политика банков, открытие приватизационных счетов граждан для приобретения у государства и муниципалитетов государственных и муниципальных предприятий.

Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.

Сбербанк выполняет активные и пассивные операции. Масштабы и характер пассивных операций обусловлен уровнем товарно-денежных отношений, характером сети банковских учреждений и системы безналичных расчетов.

Эти операции должны строиться таким образом, чтобы доходы банка по ним превышали затраты на их обеспечение, то есть были рентабельными.

На рентабельность банковских операций существенно влияет конкуренция между банками, которая приводит, с одной стороны, к выравниванию уровня доходности в разных банках, а с другой - к обеспечению необходимого уровня обслуживания клиентов при меньшей плате.

2.2 Анализ результатов деятельности и перспективы развития банка

Рост активов произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов как в реальном, так и в номинальном выражении, т.е. без эффекта переоценки за счет изменения курса рубля по отношению к мировым валютам. Отметим, что чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 3,9 трлн. руб. и достигла величины около 15,9 трлн. руб.

Обязательства банка в течении последних трех лет увеличивались и на 01 января 2015 года составили 19765 млрд. руб. Наиболее динамично росли такие показатели, как средства Банка России (прирост за 2014 г. составил 78,75%), финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости (1717,65%), а также прочие обязательства.

В структуре обязательств традиционно преобладают средства клиентов: вклады физических и юридических лиц, средства на счетах для расчета с третьими лицами.

Основным источником роста активов в 2013 и 2014 г.г. стал рост чистой ссудной задолженности. При этом, наибольшую долю в общей стоимости активов банка и составляет чистая судная задолженность.

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они, в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка. Именно эти обстоятельства и обуславливают значение анализа совокупных доходов в изучении финансовых результатов банка.

Доходы, как и расходы, делятся на процентные, операционные и комиссионные.

Таким образом, за рассматриваемый период наблюдается рост всех видов доходов ОАО «Сбербанк России». Наибольшими темпами в 2014 г. увеличились операционные доходы. Также возрастают и процентные расходы, при этом, темп прироста комиссионных и процентных расходов выше темпа прироста комиссионных и процентных доходов.

Основными источниками роста операционных расходов стали расходы на оплату труда. Основным источником комиссионных доходов в 2014 году были комиссии по расчетно-кассовым операциям с клиентами, а также комиссии по операциям с пластиковыми картами. Увеличение процентных доходов в 2014 году было вызвано ростом как объемов кредитного портфеля, так и его доходностью. Рост кредитного портфеля физических лиц, обладающего большей доходностью, опережал рост кредитного портфеля юридических лиц, доходность которого традиционно ниже.

Таким образом, можно сделать вывод об успешности работы банка за рассматриваемый период.

Сбербанк России выступает на рынке ценных бумаг как одна из самых перспективных кредитных организаций. Сбербанк России выступает на рынке ценных бумаг как одна из самых перспективных кредитных организаций. Сбербанк России выступает на рынке ценных бумаг как одна из самых перспективных кредитных организаций.

В структуре баланса ОАО «Сбербанк России» за 2012-2014 г.г. наибольшую долю занимают привлеченные средства, при этом, их удельный вес возрастает. Темы прироста привлеченных средств превосходят темпы прироста собственных средств (особенно в 2014 г.). На конец 2014 г. удельный вес собственных средств был равен 9,11%, что на 23,34% меньше, чем в 2013 г. (в абсолютном выражении).

За рассматриваемый период происходит рост основных средств банка. При этом, темпы прироста основных средств за 2014 г. составили 16,29% против 18,38% за 2013 г. Увеличение основных средств осуществляется за счет основного капитала. Дополнительный капитал, наоборот, снижается. Наибольшую долю в стоимости основного капитала занимает прибыль предшествующих лет.

В 2013 г. происходит рост норматива достаточности базового и основного капитала на 2,38%. Также наблюдается рост норматива достаточности собственных средств на 1,82% и норматива долгосрочной ликвидности на 2,68% в относительном выражении. В 2014 г. происходит увеличение всех нормативов ликвидности. При этом, наибольшими темпами возрос норматив мгновенной ликвидности. Однако, снижаются нормативы базового, основного капитала и собственных средств банка. При этом, их размер превышает минимально допустимый уровень. Следовательно, можно сделать вывод о финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России».

Пути совершенствования управления капиталом в ОАО «Сбербанк России»

На основе оценки финансовых результатов деятельности организаций и мультипликаторов, наиболее предпочтительными являются акции ОАО «Газпром», ОАО «Роснефть», ОАО «Ростелеком», которые и будут включены в портфель. Назовем данную стратегию «Стабильный доход».

Ключевой аспект: активное управление портфелем на основе фундаментального и технического анализа.

Минимальный порог инвестиций: 1 млн. рублей

Ожидаемая доходность: 20-30% годовых

Ожидаемая максимальная просадка: 10 %.

Стратегия рассчитана на достижение максимальной устойчивости прироста доходности портфеля на разных фазах рынка. В стратегии сбалансировано используются торговые системы, отслеживающие сильные движения акций после преодоления ключевых уровней сопротивления, на основе статистического и графического анализа, а также трендовые алгоритмы на основе технического анализа, используется корреляционный анализ инструментов.

Инвестирование осуществляется в наиболее ликвидные акции.

Проводится постоянный анализ основных тенденций рынка, на основании проведенного технического и фундаментального анализа отдается предпочтение тем или иным торговым системам с учетом наименьшего риска в зависимости от фазы рынка, трендовым, пробойным, дельта-хеджевым.

Пересмотр структуры портфеля осуществляется ежедневно в зависимости от сигналов по системе, одновременно с этим происходит мониторинг рисков и пересмотр лимитов на инструменты в зависимости от новостного фона по всем рынкам.

В процессе работы, в зависимости от ситуации на рынке, применяется методика ограничения потерь как по отдельным акциям, входящим в состав портфеля, так и в целом по портфелю. Стратегия подразумевает, что максимальная направленная позиция не может быть больше 80%.

Методика включает в себя заранее известные уровни стоп-лосс по инструменту, а также установленный лимит на акцию в зависимости от ликвидности, кроме того, в случае приближения к обозначенным предельным уровням просадки по стратегии, вводятся ограничения на объемы открытых позиций в портфеле. В стратегии не используется плечо;

С каждым клиентом Банк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

ОАО «Сбербанк России» также может предложить соединение инструментов фондового рынка с вкладными, кредитными и страховыми продуктами, разработать продукты, направленные на максимальное удовлетворение потребностей инвесторов в ценные бумаги. В данном случае мы предлагаем расширить вексельное кредитование.

По своему внутреннему содержанию, кредиты с применением векселей не отличаются от кредитов, выраженных в денежной форме. Они также предоставляются на договорной основе с соблюдением основных принципов кредитования: целевое использование, платность, срочность, возвратность.

В вексельном кредитовании применяется обычная схема расчета оплаты за пользование заемными средствами банка. Она связывает величину кредита, срок использования заемных средств и процентную ставку, объявленную банком. Вместе с тем, и в этом состоит одно из важнейших преимуществ вексельного кредитования, фактическая плата Заемщика, при получении кредита, выданного векселем, в 2-3 раза ниже, чем при банковском кредите, выданном в денежной форме. Это обстоятельство следует рассматривать как возможность снижения общей цены заемного капитала, особенно для тех предприятий и организаций, которые строят и развивают свой бизнес за счет активного привлечения банковских кредитов.

Как у всякого явления или процесса, у вексельного кредитования есть свои преимущества и недостатки. И хотя на первый взгляд преимущества могут показаться не такими уж весомыми, в определенных ситуациях они все-таки являются решающими при выборе как источников финансирования, так и способов расчетов с контрагентами

Главная привлекательная черта вексельного кредита для заемщика — его относительная дешевизна. Хотя процедура получения вексельного кредита практически ничем не отличается от аналогичной процедуры при обычном кредитовании, процентная ставка по вексельному кредиту сравнительно ниже ставок по коммерческим кредитам.

Немаловажным фактором при вексельном кредитовании является возможность осуществлять расчеты между контрагентами даже при наличии у них картотеки неоплаченных требований к расчетному счету.

Особым преимуществом вексельных схем расчетов является ускорение платежей. При наличии векселя руководитель предприятия в любой момент может проставить передаточную надпись и тем самым рассчитаться с контрагентом.

Так как перспективы вексельного кредитования уже оценили многие предприниматели, то ОАО «Сбербанк России» необходимо стремиться к расширению данной сферы деятельности. На наш взгляд, для быстроокупаемых небольших проектов, например закупки торгового оборудования для преуспевающего магазина, вполне возможно использовать вексельный кредит в качестве инвестиционного.

Для расширения вексельного кредитования в ОАО «Сбербанк России» мы предлагаем внедрить систему электронного вексельного кредитования.

Суть электронного вексельного кредитования:

- Банк предоставляет Клиенту кредит на покупку векселя.

- Клиент расплачивается векселем с поставщиком товара.

- Клиент реализует товар и возвращает Банку заемные средства.

- Поставщик предъявляет вексель в Банк или рассчитывается данным векселем со своими контрагентами.

- Поставщик или иной держатель векселя получает свои средства.

В связи с этим получается:

- значительная экономия средств компании - расходы Клиента по обслуживанию «вексельного» кредита в 2-3 раза ниже расходов по кредиту, выданному деньгами;

- свобода действий - расчеты векселями могут производиться в любое время суток, включая выходные и праздничные дни.

Таким образом, мы выделили основные пути совершенствования деятельности ОАО «Сбербанк России» на рынке ценных бумаг:

- внедрение программы GAMA для совершенствования управления портфелем ценных бумаг;

- приобретение акций наиболее высокодоходных предприятий;

- расширение вексельного кредитования за счет внедрения электронного кредитования.

Заключение

С развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка, но и их количество, и спектр предоставляемых услуг и типов операций. На современном этапе своего развития коммерческие банки оказывают более 300 видов услуг своим клиентам. Благоприятная макроэкономическая ситуация, улучшение финансового состояния реального сектора экономики, увеличение реальных располагаемых денежных доходов населения послужили основой динамичного развития банковской деятельности и улучшения показателей, характеризующих уровень обеспеченности экономики банковскими услугами.

Принципиальным изменением в деятельности коммерческих банков на современном этапе является то, что возрастает роль разработки и продажи банковских продуктов и услуг как основного продукта деятельности коммерческого банка.

Помимо чисто коммерческих видов деятельности, направленных на извлечение прибыли, кредитные организации наделены некоторыми функциями публично-правового свойства, которые осуществляются только ими, исключительно в связи с выполняемыми банковскими операциями в интересах клиентов и только в рамках банковской системы. Например, функции агента валютного контроля или налогового контроля, а также функции по перечислению в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды налогов и иных обязательных платежей.

 Непосредственным предметом банковской деятельности являются не просто деньги, ценные бумаги или иные финансовые инструменты, а обеспечение их экономического оборота в процессе денежно-кредитного регулирования, банковского обслуживания и кредитования клиентов, межбанковских расчетов и функционирования платежно-расчетных механизмов, создаваемых на основе банковской системы.

Коммерческие банки представляют широкий диапазон банковских услуг, из которых наиболее важными считаются осуществление операций по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, населения, а также предоставление расчетно-кассовых и депозитных услуг.

Список использованной литературы

1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. – 528 с.
2. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2012 – 678 с.
3. Спицын В. В. Особенности развития современной банковской системы России/ В. В. Спицын, К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. - 2014. - №4. - С. 614-617.
4. Повышение роли банков в обеспечении экономического роста России: постановление XXIII Съезда Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://arb.ru
5. Банки и общество - роль кредитных организаций в социально-экономическом развитии России: доклад к XXIV Съезду Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://arb.ru 3
6. Финансовые рейтинги банков / Banki.ru: сайт. - URL: www.banki.ru/banks/ratings/
7. Спицын В. В. Особенности развития современной банковской системы России/ В. В. Спицын, К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. - 2014. - №4. - С. 614-617.
8. Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2014. № 145, с.5
9. www.cbr.ru
10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.
11. Федеральный закон от 10.07.02 г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
12. http://www.raexpert.ru/ratings/bank/monthly/Oct2014

1. Спицын В. В. Особенности развития современной банковской системы России/ В. В. Спицын, К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. - 2014. - №4. - С. 614-617. ↑

2. Повышение роли банков в обеспечении экономического роста России: постановление XXIII Съезда Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://arb.ru ↑

3. Банки и общество - роль кредитных организаций в социально-экономическом развитии России: доклад к XXIV Съезду Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://arb.ru 3 ↑

4. Финансовые рейтинги банков / Banki.ru: сайт. - URL: www.banki.ru/banks/ratings/ ↑

5. Спицын В. В. Особенности развития современной банковской системы России/ В. В. Спицын, К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. - 2014. - №4. - С. 614-617. ↑