Из банка по чеку были взяты денежные средства на выплату зарплаты (символ 40) и прочие расходы (символ 53).Сумма на конец дня не превышала лимита

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17237
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

Из банка по чеку были взяты денежные средства на выплату зарплаты (символ 40) и прочие расходы (символ 53).Сумма на конец дня не превышала лимита остатка в кассе. Прошло три дня. На прочие расходы вся сумма израсходована по назначению, а на выплату зарплаты еще осталось. Лимит по – прежнему не нарушается. Нужно ли сдавать в банк оставшиеся деньги на выдачу зарплаты или можно их дальше использовать на выплату зарплаты без возврата в банк? Если нужно возвращать их в банк, то какова процедура возврата?

РЕШЕНИЕ

Согласно п. 1.4 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 12.10.2011 N 373-П, юридическое лицо обязано хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного лимита остатка наличных денег. Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем в эти дни кассовых операций. В других случаях накопление в кассе наличных денег сверх установленного лимита остатка наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем не допускается. Что касается выплаты заработной платы, то сроки выплаты заработной платы определяются соглашением между администрацией и сотрудниками организации и фиксируются в трудовом договоре или в коллективном договоре. Заработную плату выплачивают в течение пяти рабочих дней начиная с установленной даты ее выдачи. Заработная плата, не выданная в этот срок из кассы ввиду неявки получателей, депонируется. В соответствии с п. 4.6 Положения в последний день выдачи наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, кассир в платежной ведомости 0301011 проставляет оттиск штампа или делает надпись 870 «депонировано» напротив фамилий работников, которым не проведена выдача наличных денег, подсчитывает и записывает в итоговой строке сумму фактически выданных наличных денег и сумму, подлежащую депонированию и сдаче в банк, сверяет указанные суммы с итоговой суммой в платежной ведомости 0301011 и оформляет в произвольной форме реестр депонированных сумм. После оформления реестра депонированных сумм кассир заверяет своей подписью расчетно-платежную (платежную) ведомость и реестр депонированных сумм и передает их для сверки соответствия записей и подписания главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии - руководителю (абз. 8 п. 4.6 Положения). Далее депонированные суммы заработной платы необходимо перечислить на расчетный счет организации на основании объявления на взнос наличными. При этом в документе в назначении платежа указывается "депонированная заработная плата". Таким образом получается, если в течение установленного срока (пяти дней включая день получения денег в банке, до 2012 года срок составлял 3 дня) кто-то из сотрудников не получит заработную плату, то кассиру следует депонировать (сдать в банк) эту сумму вне зависимости от того превышает она лимит или нет. Такой порядок действует в том случае, если деньги для выплаты заработной платы организация снимала со своего расчетного счета в банке.