Компания Т оказывает услуги по обработке текстовой информации для клиентов. Она использует свое стационарное оборудование, на котором работают 5 операторов

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17133
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

Компания Т оказывает услуги по обработке текстовой информации для клиентов. Она использует свое стационарное оборудование, на котором работают 5 операторов, каждый из которых в среднем работает 160 ч. в месяц. Известна следующая информация: Показатели Факт за 2007 г. Прогноз на 2008 г. ноябрь декабрь январь февраль март Объем продаж 25 000 35 000 25 000 20 000 40 000 Коммерческие расходы 4 500 5 000 4 000 4 000 5 000 Управленческие расходы 7 500 8 000 8 000 7 000 7 500 Расходные материалы 2 500 3 500 2 500 2 500 4 000 Общепроизводственн ые расходы 3 200 3 500 3 000 2 500 3 500 Компания имеет банковский кредит на сумму 12 000 д.е., процентная ставка 12% годовых. Проценты выплачиваются ежемесячно, срок выплаты 2 000 д.е. из основной суммы кредита истекает 28.02.07 г. В первом квартале 2007 г. не планируются затраты капитального характера. Налог на прибыль за 2006 г. составляет 4 550 д.е. и должен быть оплачен 15.03.07 г. Пять сотрудников компании оплачиваются по ставке 8,50 д.е. за 1 час, все дополнительные затраты, связанные с трудовыми, включаются в общепроизводственные расходы. Порядок поступления денежных средств за продажу у компании следующий: 60% всего объема продаж составляют продажи с немедленной оплатой, т.е. поступают в текущем периоде; 30% поступают в первый месяц после продажи; 10% поступают во второй месяц после продажи. Расходные материалы оплачиваются в месяц их закупки. Коммерческие, управленческие и общепроизводственные расходы оплачиваются в следующем месяце. Начальное сальдо на счете денежных средств на 1-й квартал нового отчетного периода ожидается в сумме 13 840 руб. Подготовить помесячный бюджет денежных средств на 1-й квартал 2008 г.

РЕШЕНИЕ

Рассчитаем ежемесячные трудовые расходы: в месяц Ежемесячная сумма процентов за январь-февраль  д.е., за март  д.е Составим бюджет денежных средств Показатель январь февраль март Остаток денежных средств на начало месяца Поступления:  за текущий месяц  за прошлый месяц  за месяц, предшествующий прошлому,  Платежи:  оплата труда расходные материалы  коммерческие, управленческие и общепроизводственные расходы  проценты по кредиту  погашение кредита налог на прибыль Итого денежный поток = поступления платежи  Остаток на конец месяца = Таким образом, остаток денежных средств на конец каждого месяца