Мясоконсервный комбинат (далее – МКК) в 1 квартале текущего года имеет следующие данные о полученных доходах и произведенных расходах (Таблица 4)

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17174
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

• Мясоконсервный комбинат (далее – МКК) в 1 квартале текущего года имеет следующие данные о полученных доходах и произведенных расходах (Таблица 4): Таблица 4 Данные о полученных доходах и расходах МКК за I квартал текущего года Примечание: Факт осуществления всех расходов документально подтвержден. Учет доходов и расходов ведется кассовым методом. Требуется: 1. Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал текущего года. 2. Указать сроки уплаты и подачи налоговой декларации по НДС за 1 квартал текущего года. 3. Исчислить налог на прибыль организаций за 1 квартал текущегогода. 4. Указать срок уплаты и срок подачи налоговой декларации по налогу на прибыль орга низаций. 5. Начислить авансовые платежи по срокам уплаты на 2 квартал текущегогода 6. Составить бухгалтерскиепроводки по начислениюи перечислениюсуммы авансового платежа на 2 квартал по первому сроку уплаты в федеральный бюджет. 7.Заполнить платежное поручение на перечисление авансового платежа по налогу на прибыль на 2 квартал по первому сроку уплаты в федеральный бюджет. Данные для заполнения платежного поручения: Данные плательщика: ИНН 0274020022, КПП 027401001, Банк плательщика ПАО «АФБанк», Р/счет 40702810000000000012, ОКТМО 80701000, БИК 048177002, кор. счет 30201510900000000885. Данные получателя: ИНН 0274034097, КПП 027401001, р/с 40202020200000000003, БИК 048012001 УФК по Республике Башкортостан (Межрайонная инспекция ФНС России № 40 по РБ). КБК определить самостоятельно.

РЕШЕНИЕ

1. Исчислим сумму НДС: НДС начисленный По реализации колбас: 6970500/110 10=633681,82 руб. По реализации сырокопченых 4500310/120 20=750051,67 руб. Предоплата в счет поставки: 800000/120 20=133333,33 НДС с аренды 200000/120 20=33333,33 НДС с подарков: 53000/120 20=8833,33 руб. Итого 633681,82 +750051,67+133333,33+33333,33+8833,33 =1559233,48 руб. НДС к возмещению: По приобретенному сырью 3640170/120 20=606695 Ремонт оборудования (если осуществлялся сторонней организацией) 441455/120 20=73575,83 Коммунальные услуги 271800/120 20=45300 НДС с подарков: 53000/120 20=8833,33 руб. Приобретение автомобиля 230000/120 20=38333,33 руб. Итого 606695+73575,83+45300+8833,33 +38333,33 =772737,49 руб. НДС к уплате 1559233,48 -772737,49=13759 руб. 2. Налоговая декларация подается до 25 апреля. Налог уплачивается до