На основе данных о рентабельности продаж рассчитать параметры эффективной диверсификации производства, т.е. провести группировку

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17064
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

2. На основе данных о рентабельности продаж рассчитать параметры эффективной диверсификации производства, т.е. провести группировку товаров и выбрать стратегию, максимизирующую эффективность деятельности и снижающую финансовый риск. Исходные данные для расчета брать из таблицы 2.Таблица 2-Показатели рентабельности продаж

РЕШЕНИЕ Для группировки видов продукции необходимо составить корреляционную матрицу группировки видов продукции (таблица 3), значения в которой равный arcos rij (rij–коэффициенты корреляции видов парных группировок товара. Таблица 2 Корреляционная матрица группировки видов продукции Имея необходимые данные, можно приступить к группировке основных видов продукции. Данные таблицы 2 группируются по признаку наименьшего показателя. Группировка начинается с двух видов продукции и заканчивается всеми сгруппированными видами продукции.3) Теперь, когда виды продукции сгруппированы, можно построить дендограмму группировки основных видов продукции (рис.1). Рис. 1. Дендрограмма группировки основных видов продукции Экономико-математическая группировка основных видов продкции показала существование трех вариантов диверсификации продукции на анализируемом предприятии. Уровни диверсификации по вариантам продукции различны, начиная от минимального (для <3,4> ) и заканчивая максимальным (для всехвидов продукции). Таким образом, оценка финансового риска должна проводиться по трем вариантам группировки оснвных видов продукции в соответствии с данными о рентабельности продаж.Для того, чтобы провести оценку эффективности и финансового риска (по данным показателей рентабельности продаж) от диверсификации продукции, необходимо построить ряд матриц:  Первой строится матрица группировки товара Си товара D(таблица 4). Таблица 4Матрица группировки  В таблице mj=Rj–средняя рентабельность за пять лет, следовательно, 𝑚𝑗−эффект от диверсификации; 𝜎𝑗−риск, связанный с диверсификацией. Построим аналогично матрицу группировки товаров <1,3,4> (таблица 4). Таблица 5 Матрица группировки  Таблица 6 Матрица группировки  Используя результаты расчетов, необходимо составить обобщенную таблицу (таблица 7), с помощью которой можно сделать вывод об эффекте диверсификации и финансовом риске.Таблица 7 Оценка эффективности и финансового риска Группировка видов продукции Ожидаемый эффект от диверсификацииФинансовый риск, % Следовательно, наилучшей группировкой видов продукции по показателю максимальной эффективности продукции является вариант диверсификации <1,3,4>, т.е. объединение трехгрупп продукции (товара А, С и D). При этом сочетании эффект равен 51,9%, а риск 20,1%. По критерию наименьшего финансового риска предпочтение следует отдать варианту диверсификации <3,4>. В этом случае величина финансового рискаравна 18,7%, а эффект от диверсификации –47,4%единицы.Возникает проблема выбора вариантов диверсификации по двум критериям. Чтобы решить ее, необходимо сопоставить выигрыш от повышения эффекта в случае предпочтения варианта <1,3,4> , с выигрышем от снижения риска в случае выбора варианта <3,4>. Предприятию необходимо сосредоточиться на производстве продукции С и D, иногда добавляя товар А. Рисунок 2 показывает соотношение, в котором должны производиться два варианта группировки видов продукции на основе показателей рентабельности продаж. Рис.2. Соотношение производства доминирующих вариантов группировок продукции на основе показателей рентабельности продажНа графике видно, что при текущей рентабельности продаж лучше всего производить из 10 раз 2раза продукцию 1,3,4 вида и 8 раз 3,4 вида продукции (в соотношении 1:5). Другими словами, необходимо производить 20% продукции 1-ой группы и 80% 2-ой группы. Применение предложенной смешанной стратегии позволит предприятию добиться оптимального результата с учетом максимальной эффективности продукции и минимального финансового риска.