На основе данных о рентабельности продаж рассчитать параметры эффективной диверсификации производства, т.е. провести группировку товаров и выбрать

		Экономическая теория
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17702
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

На основе данных о рентабельности продаж рассчитать параметры эффективной диверсификации производства, т.е. провести группировку товаров и выбрать стратегию, максимизирующую эффективность деятельности и снижающую финансовый риск. Исходные данные для расчета брать из таблицы 2. Таблица 2- Показатели рентабельности продаж Годы Товар А Товар В Товар С Товар D 2012 0,71 0,65 0,64 0,26 2013 0,89 0,61 0,60 0,72 2014 0,35 0,54 0,60 0,43 2015 0,19 0,82 0,58 0,68 2016 0,51 0,29 0,25 0,55

РЕШЕНИЕ

Для группировки видов продукции необходимо составить корреляционную матрицу группировки видов продукции (таблица 3), значения в которой равный arcos rij(rij – коэффициенты корреляции видов парных группировок товара. Таблица 2 Имея необходимые данные, можно приступить к группировке основных видов продукции. Данные таблицы 2 группируются по признаку наименьшего показателя. Группировка начинается с двух видов продукции и заканчивается всеми сгруппированными видами продукции. 1)  Теперь, когда виды продукции сгруппированы, можно построить дендограмму группировки основных видов продукции (рис.1). Рис. 1. Дендрограмма группировки основных видов продукции Экономико-математическая группировка основных видов продкции показала существование трех вариантов диверсификации продукции на анализируемом предприятии. Уровни диверсификации по вариантам продукции различны, начиная от минимального (для ) и заканчивая максимальным (для всех видов продукции). Таким образом, оценка финансового риска должна проводиться по трем вариантам группировки оснвных видов продукции в соответствии с данными о рентабельности продаж. Для того, чтобы провести оценку эффективности и финансового риска (по данным показателей рентабельности продаж) от диверсификации продукции, необходимо построить ряд матриц:  Первой строится матрица группировки товара А и товара D (таблица 4). Таблица 4 Матрица группировки В таблице – средняя рентабельность за пять лет, следовательно,  эффект от диверсификации  − риск, связанный с диверсификацией. Риск группировки: Построим аналогично матрицу группировки товаров (таблица 4). Таблица 5 Матрица группировки  Таблица 6 Матрица группировки Используя результаты расчетов, необходимо составить обобщенную таблицу (таблица 7), с помощью которой можно сделать вывод об эффекте диверсификации и финансовом риске. Таблица 7 Оценка эффективности и финансового риска Группировка видов продукции Ожидаемый эффект от диверсификации Финансовый риск, %  Следовательно, наилучшей группировкой видов продукции по показателю максимальной эффективности продукции является вариант диверсификации , т.е. объединение двух групп продукции (товара B и C). При этом сочетании эффект равен  По критерию наименьшего финансового риска предпочтение следует отдать варианту диверсификации . В этом случае величина финансового риска равна  а эффект от диверсификации –единицы. Возникает проблема выбора вариантов диверсификации по двум критериям. Чтобы решить ее, необходимо сопоставить выигрыш от повышения эффекта в случае предпочтения варианта , с выигрышем от снижения риска в случае выбора варианта . Предприятию необходимо сосредоточиться на производстве продукции B и C, иногда добавляя товар D. Рисунок 2 показывает соотношение, в котором должны производиться два варианта группировки видов продукции на основе показателей рентабельности продаж.  Рис.2. Соотношение производства доминирующих вариантов группировок продукции на основе показателей рентабельности продаж На графике видно, что при текущей рентабельности продаж лучше всего производить из 10 раз 6 раза продукцию вида продукции (в соотношении 3:2). Другими словами, необходимо производить 66% продукции 2-ой группы и 37% 1-ой группы. Применение предложенной смешанной стратегии позволит предприятию добиться оптимального результата с учетом максимальной эффективности продукции и минимального финансового риска.