Определить лимит остатка кассы, действующий с 1 января 2021 года, по объему поступлений наличных денежных средств

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17177
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

ООО «З» - производственное предприятие

1) Определить лимит остатка кассы, действующий с 1 января 2021 года, по объему поступлений наличных денежных средств на основе исходных данных при соблюдении следующих условий: а) организаций расположена в городе N, где есть банк; б) организация расположена в городе P, где нет банка.

2) Определить лимит остатка кассы, действующий с 1 января 2021 года, по объему выдачи наличных денежных средств на основе исходных данных при соблюдении следующих условий: а) организаций расположена в городе N, где есть банк; б) организация расположена в городе P, где нет банка.

Исходные данные по кассе за 4 квартал 2020 года: - остаток по кассе на 1.10.2020 – 42000 руб. - с расчетного счета получена выручка от реализации продукции – 42000 руб. (01.10.2020) - поступил аванс от заказчиков за реализацию материалов– 32000 руб. (02.10.2020); - поступила выручка от покупателей от реализации готовой продукции– 36000 руб.

(05.10.2020); - выдано под отчет на приобретение полуфабрикатов – 17000 руб. (06.10.2020); - выдано на командировочные расходы Иванову А.А. – 12000 руб. (12.10.2020); - поступила выручка от реализации комплектующих – 38000 руб. (15.10.2020); 144 - приобретены за наличные расчет ТМЦ для изготовления продукции – 72000 руб. (20.10.2020); - поступили денежные средства на выплату заработной платы – 285000 руб.

(25.10.2020); - выдана заработная плата сотрудникам – 285000 руб. (25.10.2020); - сдана выручка от реализации на расчетный счет в банк – 32000 руб. (28.10.2020); - с расчетного счета получена выручка от реализации продукции – 15000 руб. (01.11.2020) - возврат непотраченных командировочных расходов Ивановым А.А. – 9000 руб. (02.11.2020); - выдано под отчет на приобретение хозяйственных товаров Сидорову С.С. – 9500 руб.

(06.11.2020); - поступила выручка от реализации готовой продукции за наличный расчет – 83000 руб. (12.11.2020); - погашена кредиторская задолженность перед поставщиком – 20000 руб. (16.11.2020); - поступила дебиторская задолженность от заказчиков – 48000 руб. (21.11.2020); -- поступили денежные средства на выплату заработной платы – 280000 руб. (25.11.2020); - выдана заработная плата сотрудникам – 280000 руб.

(25.11.2020); - уплачено за перевозку готовой продукции – 16000 руб. (26.11.2020); - сдана выручка на расчетный счет в банк от реализации продукции– 10000 руб. (28.11.2020); - с расчетного счета получена выручка от реализации продукции – 20000 руб. (01.12.2020) - поступила выручка от заказчиков от реализации материалов– 59000 руб.

(02.12.2020); - поступила выручка от покупателей от реализации готовой продукции– 145 23000 руб. (05.12.2020); - выдано под отчет на приобретение канцелярских товаров – 17000 руб. (06.12.2020); - выдано на командировочные расходы– 9000 руб. (12.12.2020); - поступила выручка от реализации комплектующих – 38000 руб.

(15.12.2020); - приобретены за наличные расчет ТМЦ – 65000 руб. (20.12.2020); - сдана выручка от реализации готовой продукции на расчетный счет в банк – 100000 руб. Организация работает ежедневно, кроме субботы и воскресенья. Лимит остатка кассы рассчитывается исходя их рабочих дней.

Решение:

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле: L = V/P x N (1) где: L – лимит остатка наличных денег, руб.; V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период, руб.; P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, дни; N – период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих дня