Среднедневная выручка предприятия – 100 у.е. Поступающая на предприятие выручка распределяется следующим образом: 50% - оплата сырья, материалов

		Экономическая теория
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17702
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

Среднедневная выручка предприятия – 100 у.е. Поступающая на предприятие выручка распределяется следующим образом: 50% - оплата сырья, материалов, услуг поставщиков и подрядчиков; 20% - заработная плата сотрудников. Поступление выручки на предприятии происходит следующим образом: 40% - наличными в день продажи, 50% - через 10 дней, 10% - через 20 дней. Ежемесячно предприятие платит по кредитам 400 у.е., в соответствии с условиями кредита платеж производится с 10 по 20 число каждого месяца. Максимальный период погашения задолженности перед поставщиками и подрядчиками составляет 10 дней. Накопленная заработная плата выплачивается сотрудникам в конце каждого месяца.  Определить, платежеспособно ли предприятие в текущем месяце и в перспективе; какие меры необходимо предпринять для восстановления платежеспособности.

РЕШЕНИЕ

Для определенности считаем, что в месяце  дней. Составим план поступления и расходования средств в течение месяца. В первый день выручка составляет, поступает на счет  поступает 10-го числа и  20-го числа. Начиная с 10-го числа необходимо вносить оплату за материалы ежедневно. С 10-го по 20-е число необходимо внести платеж по кредиту , согласно остатку по счету это можно сделать 10-го числа. К 10—му числу остаток на счете после оплаты первой партии материалов составит  Чтобы не оставлять нулевой остаток, сделаем оплату за кредит 11-го числа. В конце месяца необходимо погасить заработную плату в размере  План платежей представлен ниже. Прирост /уменьшение денежных средств находится как разница между поступлениями и платежами. Остаток на конец дня равен сумме остатка на начало дня и прироста/уменьшения за день. Остаток на начало дня равен остатку на конец предыдущего дня. Первая декада Вторая декада Третья декада В последний день месяца на счете образуется остаток, его хватит на погашения задолженности по материалам и выплаты заработной платы  К началу следующего месяца у предприятия будут свободные денежные средства в размере 310 у.е. Предприятие платежеспособно. Исследуем платежеспособность в ближайшей перспективе. Во втором месяце начиная с 1-го дня ежедневные поступления составляют а платежи  Каждый день у предприятия остается ., причем к 10-му числу нужно погасить кредит. Остаток после этого будет: возрастает, остаток свободных денежных средств увеличивается.