Оценка рисков принятия решения (Принятие решения в условиях неопределённости или риска)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Цель данной работы – закрепить знания, полученные при изучении учебной дисциплины «Управление решениями» и применить их на практике.

Решение является основой всего управленческого процесса. Можно сказать, что в принятии решений заключается суть профессии менеджера. Если рассматривать это понятие в широком смысле, то оно включает в себя планирование (подготовку решения), а в узком смысле принятие - это выбор альтернативы. В процессе планирования на удалённые перспективы менеджер принимает базовые решения (что делать?), а потом в процессе текущего планирования, организации рабочего процесса, мотивации персонала, координации действий персонала, изменений планов ему приходится сужать эти решения (как делать?).

На практике принимать решения гораздо сложнее из-за давления сроков, недостаточной квалификации или информации для решения, ненадежности методов, склонности менеджеров к рутине, разногласий между лицами, принимающими решение (ЛПР). К тому же большая часть управленческих решений принимается в условиях неопределённости или риска.

Под риском понимается опасность ошибочного решения. Так как риск представляет собой опасность потерь, он показывает негативное отклонение от намеченной цели.

Данная тема актуальна, поскольку будущее никогда не известно, и, следовательно, любые решения связаны с риском. Риск может проявиться в негативном влиянии на рентабельность, доходы, затраты, оборот и ликвидность.

ГЛАВА 1. ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ В УСЛОВИЯХ НЕОПРЕДЕЛЁННОСТИ ИЛИ РИСКА

1.1 Понятие рисков деятельности компании

Изучение экономической литературы в области анализа и оценки рисков позволило выявить основные виды рисков, присущих деятельности производственным предприятиям (Рисунок 1)^[1].

Рисунок 1. Основные виды рисков^[2]

Современная экономическая обстановка, как внутри страны, так и на международной арене, позволяет выделить все большее количество различных рисков. Однако степень их влияния различна для каждой отдельной отрасли. Так в сельском хозяйстве, животноводстве, рыболовстве наибольшее внимание следует уделять природно-климатическим рискам.

В здравоохранении и образовании будут преобладать политические и социально-демографические риски. У предприятий и организаций инновационной направленности отдельное внимание следует уделить техническим и профессиональным рискам. Такие виды рисков, как динамические и статические, субъективные и объективные в большей степени проявляются в процессе принятия решений финансового характера, то есть при совершении сделок на валютном, фондовом рынках.

В процессе осуществления экономической деятельности предприятия всегда проявляется определенный риск. Как правило, он связан с определенными экономическими последствиями принимаемых управленческих решений, и напрямую влияет на формирование финансовых результатов.

Риск проявляется по всем направлениям деятельности предприятия: начиная изучения спроса и заканчивая реализацией готовой продукцией. То есть в процессе осуществления маркетинговой, производственной и коммерческой деятельности.

Проявление риска связано с различными факторами. Их возникновение может быть обусловлено и некими внешними причинами, которые невозможно предотвратить, но, как правило, можно учесть заранее. Такие риски как правило носят хозяйственный характер и проявляются в виде изменения внешних условий ведения бизнеса.

Любое проявление риска влечет за собой финансовые последствия. Вариация таких финансовых последствий может быть довольно значительной. Правильная оценка риска может повлиять на получение дополнительных доходов для предприятия. Недооценка риска или его полное отвержение может обернуться финансовыми потерями.

1.2. Классификация предпринимательских рисков

Сущность и экономическая природа приведенных выше рисков позволила выделить четыре основные группы экономических рисков. К ним относятся: маркетинговые, коммерческие, производственные и хозяйственные риски (Рисунок 2). Их общее влияние на результативность деятельности производственного предприятия будет проявляться в виде экономического риска.

Под маркетинговыми рисками понимается возможность потери финансовых ресурсов вследствие недооцененности рынка и покупательской способности потребителей. Риски, присущие маркетинговой деятельности чаще всего проявляются в виде снижения объемов продаж в стоимостном и количественном выражении. Их возникновение, в первую очередь, связано с недостаточным изучением информации о внешней и внутренней среде компании и т. п.

Рисунок 2. Риски, оказывающие влияние на деятельность производственного предприятия^[3]

Коммерческие риски возникают в процессе осуществления заготовительно–сбытовой деятельности предприятия. Основными причинами проявления коммерческих рисков, можно назвать, упущенные возможности снижения расходов и затрат при осуществлении торгово – посреднической деятельности. К ним относятся: недостаточное изучение рынка товаров и услуг; увеличение расходов и затрат на продвижение товаров и услуг в следствие нерационального использования финансовых ресурсов и т. д.

Риски присущие производственной деятельности связаны, прежде всего, с действиями работников и организацией производственного процесса. Производственными рисками признается снижение объемов производства за счет нерационального распределения трудовых обязанностей, увеличение простоев оборудования (как по вине работников, так и по причине морального и физического износа оборудования), неэффективное использование материальных ресурсов.

Хозяйственные риски проявляются в процессе осуществления финансово–хозяйственной деятельности и связаны с неблагоприятными условиями ведения бизнеса. Они носят случайный характер, их влияние невозможно предотвратить.

К хозяйственным рискам можно отнести финансовые потери от повышения тарифов (на воду, электроэнергию, транспортные расходы), изменения курса национальной валюты, изменения законодательства о налогах и т. д.

Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными условиями экономики предприятия или всей страны^[4]. Другими словами — это совокупность маркетинговых, коммерческих, производственных и хозяйственных рисков, проявляющихся на разных уровнях хозяйствования и затрагивающих весь цикл экономической жизни предприятия на всем протяжении его существования.

Обобщенная классификация экономических рисков предприятия представлено на рисунке 3.

Рисунок 3. Классификация предпринимательских рисков, [1]

Таким образом, возникновение интереса к процессу управления риском в финансово-хозяйственной и, в частности, в инвестиционной деятельности компаний связано с увеличивающейся динамичностью и нестабильностью мировой экономической системы.

Подводя итог, можно сказать, что риск — это неотъемлемый атрибут экономической деятельности производственного предприятия. Ведение бизнеса всегда сопровождается определенными рисками. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать. И при этом избежать финансовых потерь можно только грамотно определив природу происхождения риска.

1.3. Особенности управления рисками

В процессе управлении рисками важно определить возможные области возникновения риска по отношению к конкретной фирме.

Различные отрасли по-разному реагируют на возможность экономического роста и принятия рисков, а так же управление ими. Фармацевтические компании высоко оценивают свою способность быстро реагировать на появляющиеся возможности роста и использовать их: 52 % компаний утверждают, что хорошо справляются с этой задачей, а среди всех респондентов этот показатель составляет 41 %.

Лишь 23% компаний используют формальные методы управления рисками, 21% осознают скорость реализации риска, и менее половины компаний ответили, что понимают, как реагировать на риск. Компании в сфере здравоохранения намного чаще, чем остальные респонденты, утверждают, что они успешно выявляют возможности раньше своих конкурентов. При этом они реже, чем остальные участники опроса, используют формальные инструменты и методы управления рисками (45 %).

Компании сектора финансовых услуг имеют самые высокие показатели по устойчивости к рискам и намного опережают других в анализе данных. Например, 73 % компаний сектора используют ключевые индикаторы риска (КИР), а в целом их используют 53 % респондентов.

Кроме того, у этих компаний риск-менеджмент и стратегическое планирование взаимосвязаны. Промышленные предприятия реже утверждают, что они способны адаптироваться к новым рискам. Лишь 35 % компаний утверждают, что имеют такую способность, тогда как среди всех участников опроса этот показатель равен 49 %. 56 % технологических компаний успешно выявляют новые возможности по сравнению с другими, среди всех участников опроса этот показатель равен 45 %.

Действительно, компании из отрасли высоких технологий, информации, коммуникаций и индустрии развлечений (TICE) лидируют почти по каждому показателю, связанному с чувствительностью к рискам, хотя отстают по многим показателям устойчивости к рискам.

Например, лишь 23 % компаний утверждают, что их сотрудники понимают, что такое управление непрерывностью деятельности. Компании розничной торговли и производители потребительских товаров в большей степени занимаются расширением ассортимента продукции и активнее выходят на новые рынки. 45 % компаний розничной торговли изменили свои технологические платформы в целях использования новых возможностей. А по всему сектору производства потребительских и промышленных товаров и услуг (CIPS) этот показатель равен 33%.

Представим характеристику развития риск-менеджмента в России (табл.1)

Таблица 1

Характеристика развития риск-менеджмента в России

Подводя итог, можно сказать, что риск — это часть экономической деятельности любого предприятия. Ведение бизнеса всегда сопровождается определенными рисками. Система управление рисками является комплексом мероприятий, которые направлены на прогнозирование наступления рисков и немедленного реагирования в принятии мер в целях предотвращения или устранения.

ГЛАВА 2. Принятие решения в условиях риска на примере компании «Кофебук»

2.1. Описание компании

ПАО «Кофебук» — ведущее предприятие Северо-запада России в сфере мясопереработки. Именно на этом предприятии были разработаны и внедрены в производство многие популярные сорта питерских колбас. Главный принцип работы компании — ориентация на потребителя. Завоеванная компанией репутация производителя высококачественной продукции, достигнутый ею успех — это результат работы сплоченной, склонной к инновациям, команды управленцев, высокого профессионализма сотрудников, инвестиций в современное оборудование, жесткой системы контроля качества. Нами постоянно ведется работа по улучшению потребительских свойств выпускаемой продукции и обновлению ассортимента с целью наиболее полного удовлетворения запросов наших потребителей, живущих в самых разных регионах России.

По данным независимых экспертов торговая марка Кофебук является одной из самых узнаваемых в Петербурге. Лидирующее положение компании на рынке Санкт-Петербурга и Северо-Запада России достигнуто благодаря высокому качеству продуктов, широкому ассортименту и отлаженному механизму работы с клиентами.
Продукция Парнас – М поставляется в Москву, Мурманск, Петрозаводск, Апатиты, Тюмень, Екатеринбург, Норильск, Воркуту, Тобольск, Якутск, Уфу, и многие другие города России.^[5]

В 1983 году был основан МПЗ № 3, начался выпуск первой продукции.

В 1992 г. для преодоления экономического кризиса решением трудового коллектива завод был приватизирован и преобразован в закрытое акционерное общество. Сформировалась управленческая команда, были выработаны стратегии развития и создание идеологии предприятия. Вёлся поиск финансовых партнеров для установление долгосрочного сотрудничества.

В 1996-1997 годах были полностью реконструированы колбасный цех и отделение деликатесной продукции общей площадью 2100 квадратных метров, где разместилось оборудование таких фирм, как «Alpina», «Таусент», «Maurer», «Travaglini». Была проведена модернизация и автоматизация управленческих операций.

Создание производственной и технологической базы для развития пришлось на 1997 год. Компания приобрела контрольные пакеты акций трех мясокомбинатов, расположенных в Ленинградской области — Волховского, Лужского и Тихвинского. Таким образом, было положено начало реализации плана создания единой технологической цепочки производства, от выращивания скота в подшефных хозяйствах Ленинградской области до реализации готовой продукции в фирменных магазинах. Бывшие убыточные предприятия сегодня успешно работают. Освоена технология производства сырокопченых колбас.

1998 год – период интенсивного развития и успешного преодоление финансового кризиса 17 августа. Компания переходит на отечественное сырье. Удачное применение антикризисных мер помогло достигнуть докризисных показателей уже через 6 месяцев. Внедрена новая технология производства вареных колбас, которая позволила увеличить срок хранения с 5 до 15 дней. Компания получает Золотую медаль «Всемирной ярмарки «Российский фермер» за 13арено-копченную колбасу «Сервелат с сыром». Впервые за свою историю компания заняла лидирующее место на рынке мясных продуктов в Петербурге. По оценкам независимых экспертов доля рынка составила 30 процентов.

В 1999 году компания расширила рынок и увеличила ассортимент продукции до 180 наименований. Было открыто отделение специй, которое позволяет разрабатывать и внедрять новые сорта колбас с разными вкусовыми характеристиками. По объему товарооборота «Кофебук» вошел в рейтинг 200 крупнейших компаний России, публикуемый журналом «Эксперт». Продукция Кофебук поставляется в Москву, Мурманск, Петрозаводск, Апатиты, Тюмень, Екатеринбург, Норильск, Воркуту, Тобольск, Якутск, Уфу, и другие города России. Аналитики Dun&Bradstreet, выстраивая рейтинг наиболее кредитоспособных компаний Петербурга, признали Парнас- М наиболее успешным предприятием мясной промышленности Петербурга.

2000 г. – генеральный директор ПАО «Кофебук» Сергей Удачин стал дипломантом учрежденной Фондом «Лучшие менеджеры» Национальной премии имени Петра Великого в номинации «Лидер и его команда». ПАО «Кофебук» удостоено приза «хрустальный лебедь», учрежденного городским Комитетом профсоюза работников пищевой и перерабатывающей промышленности и Управлением продовольственного комплекса администрации Санкт-Петербурга, как лучшее предприятие пищевой и перерабатывающей промышленности Санкт-Петербурга по итогам работы в 2000 году. Предприятие добилось рекордного суточного показателя производства и реализации продукции — 158 тонн. Согласно рейтингу «100 крупнейших предприятий Северо-Западного региона», проведенного журналом «Эксперт — Северо-Запад», «Кофебук» занимает 50 место.

В 2001 году ПАО «Кофебук» впервые и весьма успешно приняло участие в Международной выставке «Зеленая неделя-2001» в Берлине. Качество продукции ПАО «Кофебук» получило международное признание. На международном конкурсе качества колбас и мясных изделий, который проходил в рамках престижной выставки «IFFA» в Германии, вареные колбасы «Докторская» в натуральной оболочке и «Парнасская с сыром», а также Шинка «Питерская» были удостоены золотых медалей, а сырокопченые колбасы «Губернаторская» и «Виктория» — серебряных. Согласно рейтингу 80-ти открытых акционерных обществ — представителей основных отраслей экономики СПб, составленному газетой «Деловой Петербург» совместно с финансовой группой «Гамма», по основному показателю работы за прошедший 2000 год — выручке от реализации — ПАО «Кофебук» заняло 16 место.
В этом же году на рынок выпущена новая линия мясных изделий класса «premium» под общим названием «Елисеевская», освоена технология «Дар Фрэш» — выпуск деликатесной продукции в сервировочной нарезке в удобных упаковках по 150 граммов. Начато применение технологии вакуумирования в упаковке других видов продукции предприятия.

В 2002 году завершилось юридическое оформление холдинговой структуры, была зарегистрирована Управляющая компания — ООО «Холдинговая компания ПАРНАС». На конец 2002 года в холдинг входит 18 предприятий. Создание отраслевых департаментов: мясоперерабатывающей промышленности (ПАО «Кофебук» становится головным предприятием Департамента), комбикормовой промышленности, белкозиновой промышленности, легкой промышленности, розничной торговли и ресторанного бизнеса. Тогда же была выработана единая стратегия развития компании, определены приоритетные направления.

2003 г. – выпуск корпоративных облигаций ПАО «Парнас М», начало публичной кредитной истории.

В 2004 году Парнас наращивает объемы сбыта качественных сырокопченых колбас и мясных полуфабрикатов, а также усиливает свои позиции в самом массовом сегменте вареных колбас низкой ценовой категории. Запущены линии по производству консервов и паштетов в ламистерной упаковке.^[6]

2.2. Принятие решения о проведении кампании по продвижению продукции

Компания «Кофебук» решает вопрос о проведении кампании по продвижению продукции.

Варианты:

• масштабная рекламная кампания
• небольшие промо-акции
• ничего не проводить

Внешняя среда может благоприятствовать, а может и нет. По оценкам экспертов вероятность возникновения благоприятной среды составляет 40%.

Платёж (в данном случае доход компании в денежных единицах) указан в таблице 2.1. Числа являются вымышленными, так как все финансовые документы компании представляют собой коммерческую тайну.

Таблица 2.1. – Платёжная матрица

Альтернативные стратегии	Состав внешней среды
	Благоприятный (40%)	Неблагоприятный (60%)
1. Масштабная кампания	200000 д.е.	-180000 д.е.
2. Небольшие промо-акции	100000 д.е.	-20000 д.е.
3. Ничего не проводить	0 д.е.	0 д.е.

Требуется принять решение: какой вариант кампании по продвижению продукции выбрать.

Решение принимается по критерию EMV.

EMV – ожидаемый денежный доход (Expected Monetary Value). Этот показатель рассчитывается по формуле 2.1.

EMVi = , где (2.1.)

i – номер стратегии;

j – номер возможного состояния внешней среды;

P_ij – платёж при выборе i-ой стратегии и при j-ом состоянии среды;

p_j – вероятность возникновения j–ой среды.

Посчитаем EMV для каждого варианта.

1. EMV1 = 200000*0.4 – 180000*0.4 = -28000

2. EMV2 = 100000*0.4 – 20000*0.6 = 28000

3. EMV3 = 0

Метод принятия решения в условиях риска при помощи «Дерева решений» представлен на рисунке 2.1.

Рис.2.1. – Дерево решений

Вывод: проанализировав рисунок 2.1., можно сказать, что при имеющейся вероятности возникновения неблагоприятной среды компании «Кофебук» лучше провести небольшие промо-акции для продвижения свой продукции.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе данной работы были исследованы и применены на практике методы принятия решения в условиях риска.

Были рассмотрены альтернативные варианты проведения кампании по продвижению продукции ПАО «Кофебук». Выяснилось, что наилучшей политикой для этой компании будет проведение небольших промо-акций с целью повышения конкурентоспособности своей продукции.

Кроме того, компания «Кофебук» должна больше внимания уделять оценке текущего состояния внешней среды и принимать решения с учётом вероятности возникновения благоприятных условий. Возможно, руководству данного предприятия следует учредить специальный отдел по оценке рисков и возможности провала тех или иных стратегических ходов.

Для снижения влияния риска менеджер может использовать следующие стратегии:

• связать интересы сотрудников с риском для стимулирования их деятельности
• заключить договор о страховании
• обеспечить охрану труда, пожарную безопасность, безопасность от провала, растрат, надёжность продукции
• переложить риск на третьих лиц (поставщиков, кредиторов, наемных работников, покупателей, государство) и т.д.

Использование на практике этих советов позволит руководству предприятия максимально снизить риск и принимать верные решения, способствующие росту и процветанию их компании.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Армстронг М., Бэрон А. Performance management: Управление эффективностью работы. 2-е изд. Пер. с англ. - М.: Hippopublishing, 2016.
2. Веснин В.Р. Стратегическое управление. Учебник. - М.: Проспект, ТК Велби, 2015. – 328с.
3. Виханский О.С. Стратегическое управление. Учебник. - М.: Экономистъ, 2016. – 292с.
4. Голов Р.С. Управление инвестиционным риском в условиях проектного финансирования на предприятии // Организатор производства. – 2015. –№ 4.
5. Деева А.И. Маркетинг. – М.: Экзамен, 2016. – 320c.
6. Бурганова Л.А. Теория управления. Учебное пособие. М., 2016 год.
7. Веснин В.Р. Маркетинг. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Проспект, 2015.
8. Зайцев Н.Л. Теория управления. Учебное пособие. М. 2016 год. 455 стр.
9. Лапыгин Ю.Н., Лапыгин Д.Ю. Управленческие решения. Учебное пособие. М., 2015.
10. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. Питер., 2016.
11. Мухин В.И. Основы теории управления. М., 2015.
12. Учитель Ю.Г. Разработка управленческого решения. Учебник. М., 2015.
13. Уиддет С., Холлифорд С. Руководство по компетенциям. Пер. с англ. М.: ГИППО; 2015.
14. Уланов С. Анализ рисков при управлении инвестиционными проек-тами // РИСК. – 2015. – № 1.
15. Бабаева А.А. Основные принципы эффективного управления./ Экономика и менеджмент инновационных технологий. Декабрь. 2015 год. Режим доступа: [http: // ekonomika.snauka.ru/2011/12/86/]

1. Бирюков Д. О., Гуркин А. С., Ильютченко Н. В., Лаутс Е. Б., Филиппова С. Ю., Шиткина И. С. Настольная книга руководителя организации: правовые основы. М.: Юстицинформ, 2016. ↑

2. Аристархова М.К., Наконечная Т.В. Сущность управления деловой активностью предприятия // Российское предпринимательство: Всероссийский научно–практический журнал по экономике: Креативная экономика, 2014. №24 (246). С. 62–68. ↑

3. Бирюков Д. О., Гуркин А. С., Ильютченко Н. В., Лаутс Е. Б., Филиппова С. Ю., Шиткина И. С. Настольная книга руководителя организации: правовые основы. М.: Юстицинформ, 2016. ↑

4. Аристархова М.К., Наконечная Т.В. Сущность управления деловой активностью предприятия // Российское предпринимательство: Всероссийский научно–практический журнал по экономике: Креативная экономика, 2014. №24 (246). С. 62–68. ↑

5. Информация с сайта www.parnas.spb.ru ↑

6. Там же ↑