Оценка стоимости проекта
Содержание:
Введение
Актуальность курсовой работы в том , что механизм управления проекте имеет сложную структуру, состоящую из большого числа элементов. Следовательно, процесс управления зависит от множества внешних и внутренних факторов, и правильности процесса взаимодействием элементов системы. В свою очередь определение стоимости проекта с высоким уровнем достоверности играет большую роль.
Цель курсовой работы определить виды стоимости проекта.
Задачи курсовой работы.
Рассмотреть теоретические подходы к определению стоимости проекта.
Рассмотреть классификацию стоимости проекта.
Провести анализ методов определения стоимости проекта.
Провести анализ видов стоимости проекта по производству новой продукции.
Провести сравнительную характеристику методологии расчета и видов стоимости проекта по производству новой продукции.
Предмет исследования является процесс определения стоимости проекта.
Объект исследования – виды стоимости проекта компании ООО «Акаформ».
Основные положения инновационного менеджмента и финансового анализа, теоретические положения общей теории проектного управления являются методологической основой исследования.
Информационную основу исследования составляют:результаты аналитических и специальных обследований, материалы научно-практических конференций, официальные документы и материалы ООО «Акваформ», а также Интернет – ресурсы.
Глава 1. Теоретические основы оценки стоимости проекта
1.1.Понятие стоимости проекта, классификация
Рассмотрим определение понятия «стоимость проекта» . Попов Ю.И дает следующее определение стоимости проекта: «…оценка вероятной стоимости тех ресурсов, которые потребуются для выполнения работ, предусмотренных проектом…» [11, с.26]
Стоимость проекта определяются ресурсами, которые необходимо затратить для того, чтобы реализовать проект. В части могут требоваться следующие ресурсы:
1.Если проект связан с производством новой продукции, модернизацией или увеличением производственной мощности – это стоимость оборудования.
2. Если проект связан с процессом обслуживания или оказания услуг, то это стоимость оборудования необходимого для обеспечения процесса.
3.Трудовые ресурсы, необходимые для выполнения запланированных действий по проекту.
4.Необходимые внеоборотные активы: здания, сооружения.
5.Материальные затраты, необходимые для реализации проекта.
6. Транспортные расходы.
А также ряд других ресурсов, вид которых обусловлен потребностью для обеспечения выполнения действий по проекту[9, с.102].
Оценка стоимости проекта, по сути, является оценкой всех затрат, необходимых для успешной и полной реализации проекта.
Все затраты можно разбить на три группы:
- При заказе выполнения, какой либо услуги или товара до момента наступления процесса их использования, возникает обязательство.
- Затраты, которые планируется по ходу выполнения работ называется бюджетные затраты.
- Затраты, которые возникают по ходу выполнения работ по проекту называются фактические затраты [9, с.103].
Стоимость проекта взаимосвязана с жизненным циклом проекта. На каждом этапе жизненного цикла проекта применяются различные виды стоимости. Взаимосвязь между видом стоимости проекта и его жизненным циклом представлено на рисунке 1.
Рисунок 1 – Виды стоимости проекта [2, с.124]
Рассмотрим каждый вид стоимости проекта. На первой этапе цель оценки стоимости проекта заключается в выявлении его жизнеспособности. Иными словами необходимо определить возможность с финансовой точки зрения его реализовать. Данный вид стоимости проекта характеризуется низким уровнем достоверности (вероятность погрешности составляет от 20% до 40%) [5, с.85]
На втором этапе цель оценки стоимости проекта заключается в процессе сопоставления затрат которые планируется понести чтобы реализовать проект и установленными бюджетными лимита. Данный вид стоимости проекта характеризуется низким уровнем достоверности (вероятность погрешности составляет от 20% до 30%)[5, с.86].
На третьем этапе цель оценки стоимости проекта заключается:
В обосновании принятия управленческого решения относительности будет проект принят или нет;
Утверждение объема финансирования проекта;
Определение источников финансирования проекта;
Формирование детализированного и согласованного бюджета проекта. Данный вид стоимости проекта характеризуется среднем уровнем достоверности (вероятность погрешности составляет от 15% до 20%) [5, с.85]
На четвертом этапе цель оценки стоимости проекта заключается формировании окончательной варианта сметной документации. Которая служит основой в дальнейшим процесса управления стоимостью проекта. Данный вид стоимости проекта характеризуется высоким уровнем достоверности (вероятность погрешности составляет от 3% до 5%) [5, с.87]
На пятом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе реализации проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе реализации проекта. Для прогнозной оценки стоимости проекта на пятом этапе характерно высокий уровень достоверности (вероятность погрешности составляет от 3% до 5%).
На шестом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе сдачи в эксплуатацию проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе сдачи проекта. Для прогнозной оценки стоимости проекта на пятом этапе характерно высокий уровень достоверности (вероятность погрешности составляет от 3% до 5%) [5, с.87].
На седьмом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе эксплуатации проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе эксплуатации [5, с.87].
На восьмом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении полных фактически понесенных затрат по проекту.
Данная связь между жизненным циклом проекта и его стоимостью характерна для инвестиционного проекта. Однако для некоторых видов проекта, имеющих другой жизненный цикл, она будет другая, например, инновационного проекта [5, с.87].
Рассмотрим специфику связь между жизненным циклом инновационного проекта и его стоимостью. Жизненный цикл инновационного проекта представлен на рисунке 2.
Рисунок 2 – Жизненный цикл инновационного проекта [13, с.126]
Спецификой любого инновационного проекта является высокий уровень риска. Следовательно, виды стоимости проекта будут характеризоваться более высоким низким уровнем достоверности (вероятность погрешности будет значительно выше) [13, с.129] .
Рассмотрим виды стоимости инновационного проекта на предпроектном этапе, который в свою очередь можно разбить на ряд подэтапов.
Рассмотрим каждый вид стоимости проекта. На этапе определения концепции инновационного проекта цель оценки стоимости инновационного проекта заключается в выявлении способности его реализации. При оценке финансовой возможности его реализации применяется ряд понижающих коэффициентов, учитывающих следующие моменты:
- временные риски,
- риски сбоев на последующих стадиях,
- организационные риски,
- риски не восприятия товара потребителем (иными словами не возможность коммерциализации проекта) [8, с.48].
Данный вид стоимости проекта характеризуется низким уровнем достоверности (вероятность погрешности составляет от 60% до 80%).
На этапе обоснования инвестиций в инновационной проект цель оценки стоимости проекта заключается в процессе сопоставления затрат которые планируется понести чтобы реализовать проект и установленными прогнозными ограничениями (разработанные с учетом выше перечисленных рисков).
Данный вид стоимости проекта характеризуется низким уровнем достоверности (вероятность погрешности составляет от 60% до 80%) [8, с.48].
На этапе цель прогнозного бюджета инновационного проекта оценки стоимости проекта заключается:
В обосновании принятия управленческого решения относительности будет проект принят или нет;
Утверждение объема финансирования проекта и источников финансирования на фундаментальные исследования;
Составление прогнозного бюджета расходов с учетом распределения и их две группы:
Группа 1.фундаментальные исследования (с высоким уровни достоверности)
Группа 2.Прикладные (в т.ч. опытно – конструкторские) с низким уровнем достоверности. [8, с.49].
Спецификой стоимости инновационного проекта на данном этапе состоит в том, что низкий уровень достоверности прогнозной стоимости по этапам идущим ниже опытно – конструкторских работ. Вероятность погрешности составляет от 50% до 85%[8, с.49].
На стадии фундаментальных разработок можно выделить три вида оценки стоимости проекта.
- Фактическая стоимость инновационного проекта. Цель фактической оценки стоимости инновационного проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе фундаментальных разработок.
- Прогнозная оценка стоимости проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе фундаментальных разработок.
- Технико – экономическое обоснование. Определение бюджета затрат на прикладные и опытно – конструкторские работы.
На стадии прикладных исследований можно выделить три вида оценки стоимости проекта[8, с.49].
- Фактическая стоимость инновационного проекта. Цель фактической оценки стоимости инновационного проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе прикладных разработок.
- Прогнозная оценка стоимости проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе прикладных разработок.
- Технико – экономическое обоснование. Определение бюджета затрат на опытно – конструкторские работы.
На стадии опытно – конструкторских работ можно выделить три вида оценки стоимости проекта[8, с.50].
- Фактическая стоимость инновационного проекта. Цель фактической оценки стоимости инновационного проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе прикладных разработок.
- Прогнозная оценка стоимости проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе прикладных разработок.
- Технико – экономическое обоснование. Определение бюджета затрат на оставшиеся стадии проекта [8, с.50].
Далее между жизненным циклом инновационного проекта и его стоимостью аналогично инвестиционному проекту.
Спецификой оценки стоимости инновационного проекта является и то, что не все методы можно применять для оценки[8, с.50]..
Исходя из структуры жизненного цикла проекта, его стоимость включает в себя следующие составляющие:
- стоимость исследований и разработок: проведение прединвестиционных исследований, анализ затрат и выгод, системный анализ, детальное проектирование и разработка опытных образцов продукции, предварительная оценка продукции проекта, разработка проектной и другой документации на продукцию [19];
- затраты на производство: производство, сборка и тестирование продукции проекта, поддержание производственных мощностей, материально-техническое обеспечение, обучение персонала и пр.;
- затраты на строительство: производственные и административные помещения (строительство новых или реконструкция старых);
- текущие затраты: заработная плата, материалы и полуфабрикаты, транспортировка, управление информацией, контроль качества и пр.;
- снятие продукции с производства: затраты на переоборудование производственных мощностей, утилизация остатков.
1.2.Методы оценки стоимости проекта
Рассмотрим методы оценки стоимости проекта.
Первый метод «параметрическая оценка стоимости проекта». Суть данного метода состоит в использовании статистической зависимости между параметрами и стоимостью операции, действия[10, с.86]. Например, стоимостью часа трудозатрат в капитальном ремонте нефтяных скважин, нормативное время на проведение ремонта. Данные показатели позволяют установить стоимость проведения одного ремонта. Или например, стоимость ингибиторного раствора, объем закачки на определенную скважину позволяют рассчитать стоимость текущего ремонта нефтяной скважины. Данный метод применим к инвестиционным проектам и сложно применим к инновационным проектам. Потому что если в проекте используется инновационная технология, то некоторые операции будут новые и сложно определить стоимость операции.
Второй метод «оценка по «аналогам» [10, с.86]. Суть данного метода заключается в том, что определяется аналог работ и берется его стоимость. Часто применяется в комплексе с первым рассматриваемым методом оценки. Применяется в оценки стоимости инвестиционных проектов. Не подходит для оценки стоимости инновационных проектов.
Третий метод «оценка снизу вверх». Суть данного метода оценки заключается в применение технологии оценки путем суммирования стоимости небольших работ для получения общей стоимости большого объема работ. Очень часто применения в процессе бизнес планирования.
Четвертый метод «сверху вниз» заключается в том, что первоначально определяется укрупненная оценка стоимости проекта. Далее она детализируется по основным этапам проекта. Данный метод часто применяется в определении стоимости инновационного проекта.
Пятый метод «анализ предложений исполнителей». Суть данного метода состоит в анализе стоимости, которую исполнители – претенденты просят за оказываемые услуги. Процесс выбора основывается на использование конкурсного отбора. [10, с.86].
Выводы по первой главе:
Стоимость проекта определяются ресурсами, которые необходимо затратить для того, чтобы реализовать проект. Стоимость проекта взаимосвязана с жизненным циклом проекта. На каждом этапе жизненного цикла проекта применяются различные виды стоимости.
На первой этапе цель оценки стоимости проекта заключается в выявлении его жизнеспособности. Иными словами необходимо определить возможность с финансовой точки зрения его реализовать (предварительная оценка стоимости проекта).
На втором этапе цель оценки стоимости проекта заключается в процессе сопоставления затрат которые планируется понести чтобы реализовать проект и установленными бюджетными лимита (факторная стоимость проекта).
На третьем этапе цель оценки стоимости проекта заключается:
В обосновании принятия управленческого решения относительности будет проект принят или нет, формирование детализированного и согласованного бюджета проекта (технико – экономическое обоснование проекта).
На четвертом этапе цель оценки стоимости проекта заключается формировании окончательной варианта сметной документации.
На пятом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе реализации проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе реализации проекта.
На шестом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе сдачи в эксплуатацию проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе сдачи проекта.
На седьмом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе эксплуатации проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе эксплуатации
На восьмом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении полных фактически понесенных затрат по проекту.
Глава 2.Определение видов стоимости проекта (на примере разработки новой продукции ООО «Аквафор Лайн»)
2.1.Устав проекта. Определение предварительной и факторной оценки стоимости проекта
Согласно Уставу проекта представленного в Приложении 1инициатор проекта - ООО «Аквафор Лайн». Цель проекта: разработка производства промышленных фильтров воды и воздуха на основе использования инновационных технологий.
Экономические цели проекта:
- Повышение объема продаж.
- Получение прибыли.
- Производство рентабельной продукции.
Маркетинговые цели:
- Позиционирование на новых сегментах рынках
- Укрепление конкурентоспособности
- Повышение эффективности управление структурой товарного портфеля
Социальные цели проекта:
- Создание новых рабочих мест
- Участие в процессе обеспечения населения чистой водой.
Описание проекта высокого уровня: разработка производства промышленных фильтров воды и воздуха на основе использования инновационных технологий. Инновационная технология - введением состав одного из фильтрующих модулей серебряных элементов; серебро, и системы белых угольных фильтров.
Описание контрольных событий проекта согласно Устава проекта.
- Приобретение здания цеха и получение кредита
- Оборудование рабочих мест специалистов
- Приобретение оборудования промышленного цеха
- Доставка и монтаж оборудования
- Подготовка к работе оборудования и здания цеха
- Прием и обучение персонала
Завершение проекта, переход от проектного к текущему управлению
Предварительная оценка стоимости проекта. Используется метод «анализ предложений исполнителей».
1.Подготовка документации -150 т.р.,
2. Покупка здания цеха и склада -27744 тыс.руб.,
3. Приобретение ТЭЦ -680 т.р
4.Объем затрат на приобретение офисной техники и мебели составит 1521,6 тыс.руб.
5. Стоимость оборудования составит – 21848 тыс.руб. (согласно выставленного счета Поставщика).
6. Стоимость монтажа -150 т.р. Стоимость доставки входит в стоимость оборудования.
7. Стоимость поиска и обучения персонала – 50 тыс.руб.
Предварительная оценка проекта составит 51943,6 тыс.руб.
Определим факторную оценку стоимости проекта.
Рассмотрим сроки реализации проекта.
Таблица 1 -Сетевой график реализации проекта
|
Этапы проекта |
Процесс |
Продолжительность (дни) |
Период |
|
Приобретение здания цеха и получение кредита |
1 |
10 |
1.03-10.03 |
|
Оборудование рабочих мест менеджеров и начальника отдела |
2 |
10 |
11.03-21.03 |
|
Приобретение оборудования промышленного цеха |
3 |
15 |
18.03-3.04 |
|
Доставка и монтаж оборудования |
4 |
25 |
4.04-29.04 |
|
Подготовка к работе зданий и сооружений |
5 |
Параллельный процесс |
1.03-1.09 |
|
Прием и обучение персонала |
6 |
30 |
29.04-29.05 |
Как видно из таблицы планируется реализация проекта в период с 1.03 по 29.05.
Рисунок 3 - Сетевой график реализации проекта
Как видно из рисунка 3 задержка на этапах: 1-6 приведет к сбою по всему проекту. Этап “Подготовка к работе зданий и сооружений (ремонт) ” выделен в отдельную работу и стартует наравне с этапом “Подготовки документов и получения кредита”, поддержку можно выполнять одновременно со схемой реализации работ.При оптимистическом варианте длительность проекта составит 90 дней.
Таблица 2 -Прогноз потребности в средствах на этапах
|
Этапы проекта |
Процесс |
Продолжительность (дни) |
Период |
Объем затрат |
|
Приобретение здания цеха и получение кредита |
1 |
10 |
1.03-10.03 |
28574 |
|
Оборудование рабочих мест, здания |
2,5 |
10 |
11.03-21.03 |
1521,6 |
|
Приобретение оборудования промышленного цеха |
3 |
15 |
18.03-3.04 |
21848 |
|
Доставка и монтаж оборудования |
4 |
25 |
4.04-29.04 |
150 |
|
Прием и обучение персонала |
6 |
30 |
29.04-29.05 |
50 |
|
Итого |
6 |
90 |
1.03-29.05 |
51943,6 |
Инвестиционные затраты по проекту составят 51943,6 тыс.руб.
Далее определим первичные объем затрат необходимый для запуска производства. Будет использоваться метод оценка «по аналогам». Аналогичную продукцию компания ООО «Акваформ» уже производит. Изменилось технологические характеристики, однако общие параметры расходование ресурсов остались прежними. За аналог принимаем типовой фильтр WaterBoss. Расчет себестоимости изготовления единицы аналога представлен в таблице 3.
Таблица 3 – Себестоимость изготовления типового фильтра WaterBoss
|
Показатели |
Объем производства, единиц |
Месячные затраты |
Себестоимость Единицы изготовления |
|
материальные затраты |
276 |
1626,18 |
5,89 |
|
Заработная плата основных рабочих |
276 |
452399 |
1639,13 |
|
заработная плата дополнительных рабочих |
276 |
453600 |
1643,48 |
|
отчисление на социальное страхование основных и дополнительных рабочих |
276 |
360,42 |
1,31 |
|
Итого условно -переменные расходы |
276 |
3188 |
11,55 |
|
Расходы на подготовку и освоение производства |
276 |
318,8 |
1,16 |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию обор. |
276 |
478,2 |
1,73 |
|
Итого цеховые расходы |
276 |
797 |
2,89 |
|
Общезаводские расходы |
276 |
3985 |
14,44 |
|
Потери от брака |
276 |
39,85 |
0,14 |
|
Итого переменные затраты |
276 |
4024,85 |
14,58 |
|
Амортизация |
276 |
348,04 |
1,26 |
|
Заработная плата руководителей и специалистов |
276 |
1817 |
6,58 |
|
Отчисление на социальное страхование |
276 |
545,1 |
1,98 |
|
Заработная плата вспомогательного персонала |
276 |
1381,8 |
5,01 |
|
Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы |
276 |
19,269 |
0,07 |
|
Итого производственная себестоимость |
276 |
8136,06 |
29,48 |
|
Коммерческие расходы |
276 |
850 |
3,08 |
|
Итого условно -переменныезатраты |
276 |
4038 |
14,63 |
|
Полная себестоимость |
276 |
8986,06 |
32,56 |
Себестоимость изготовления единицы аналога составляет 32,56 тыс.руб.
Планируемый объем производства составляет 3264 единицы в год. Используя метод аналогий определим текущие затраты по проекту на этапах «Запуск производства» и «Эксплуатация».
Зт = 32,56 *3264 =106276 тыс.руб.
Планируется, что проект просуществует 5 лет. В проекте предполагается следующие изменения цен, объемов и затрат.
Таблица 4 - Индексы изменения исходных данных
|
Наименование показателя |
Индексы изменения показателей по годам |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Объемы производства продукции в натуральных единицах |
1,00 |
1,2 |
1,15 |
1,10 |
1,20 |
|
Цена единицы продукции |
1,00 |
1,2 |
1,15 |
1,10 |
1,20 |
|
Себестоимость |
1.00 |
1,07 |
1,10 |
1,12 |
1,08 |
|
Коммерческие расходы |
1,00 |
1,2 |
1,15 |
1,10 |
1,20 |
|
Управленческие расходы |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
Прогноз изменения себестоимости аналога с учетом изменения объемов затрат, представлено в таблице 5.
Таблица 5 – Изменение объемов продаж и себестоимости
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
объем продаж в месяц, аналога |
276 |
331 |
317 |
304 |
331 |
|
объем продаж в год, проектируемого изделия |
3264 |
3917 |
3754 |
3590 |
3917 |
|
переменные затраты |
5425,919 |
5805,733 |
5968,511 |
6077,029 |
5859,993 |
|
постоянные расходы |
2710,141 |
2710,141 |
2710,141 |
2710,141 |
2710,141 |
|
коммерческие расходы |
850 |
1020 |
977,5 |
935 |
1020 |
|
полная себестоимость |
8986,06 |
9535,874 |
9656,152 |
9722,17 |
9590,134 |
|
себестоимость единицы аналога |
32,56 |
28,79 |
30,42 |
32,02 |
28,96 |
|
Годовые текущие затраты |
106276 |
112772 |
114194 |
114975 |
113414 |
|
Текущие затраты нарастающим итогом |
106276 |
219048 |
333242 |
448218 |
561631 |
Факторная стоимость проекта =51943,6 +56131 =108071,6 тыс.руб.
2.2. Определение окончательной стоимости проекта: сметно - финансовый расчет
Произведем расчет окончательной стоимости проекта. Для расчета будет использоваться сочетание «параметрического» и «снизу верх» методов.
Определим совокупную потребность в новой продукции с учетом реальных возможностей компании и неудовлетворенного спроса.
Таблица 6 - Сегментация целевых рынков
|
наименование географического объекта |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
|
Москва и Московская область |
10 |
25 |
50 |
110 |
|
Санкт - Петербург и Ленинградская область |
8 |
10 |
75 |
100 |
|
Ростов и ростовская область |
5 |
25 |
50 |
75 |
|
Волгоградская область |
4 |
15 |
27 |
41 |
|
Итого |
27 |
75 |
202 |
326 |
Как видно из таблицы наиболее перспективный рынок это Москва и Московская область.План выпуска продукции представлен в таблице:
Таблица 7 -Годовой план выпуска продукции
|
Наименование |
Бюджетный период |
Итого |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. План выпуска продукции (партия.) |
839 |
690 |
920 |
810 |
3259 |
Цена и объем продаж, представлен в таблице:
Таблица 8 - Прогноз продаж
|
Показатель |
Ассортиментная группа |
Цена тыс.руб. |
Объем продаж |
|
Промышленный фильтр для очистки воды 1 (угольный фильтр) |
Ассортиментная группа 1 |
78 |
384 |
|
Промышленный фильтр для очистки воды 2 |
Ассортиментная группа 2 |
76 |
126 |
|
Ультрафильтрационные мембраны для среднего объема |
Ассортиментная группа 3 |
76 |
58 |
|
Ультрафильтрационные мембраны для завода |
Ассортиментная группа 4 |
88 |
102 |
|
Ультрафильтрационные мембраны для котельных |
Ассортиментная группа 5 |
81 |
114 |
|
Фильтр очистительный для водоочистительных станций (малый объем) |
Ассортиментная группа 6 |
57 |
256 |
|
Фильтр промышленный воздухоочистительный №1 |
Ассортиментная группа 7 |
94 |
326 |
|
Фильтр очистительный для водоочистительных станций (средний объем) |
Ассортиментная группа 8 |
59 |
214 |
|
Продолжение таблицы |
|||
|
Фильтр очистительный для водоочистительных станций (большой объем) |
Ассортиментная группа 9 |
60 |
367 |
|
Фильтр промышленный воздухоочистительный №3 |
Ассортиментная группа 10 |
90 |
318 |
|
Установка ионизации и фильтрации |
Ассортиментная группа 11 |
70 |
448 |
|
Фильтр промышленный воздухоочистительный №2 |
Ассортиментная группа 12 |
98,89 |
551 |
|
Итого: |
3259 |
||
Планируемый объем продаж 3264 единицы.
Инвестиционные затраты по проекту составят 51943,6 тыс.руб. При этом 50 % собственные средства и 50 % кредит сбербанка по 14 % годовых.
Таблица 9 - Кредитный план по проекту
|
Показатели |
0 год |
Плановый период |
||||
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
||
|
Сумма кредита, тыс. руб. |
25971,8 |
|||||
|
Ставка годовых, % |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
|
Погашение кредита, тыс. руб.. |
0 |
5194,36 |
5194,36 |
5194,36 |
5194,36 |
5194,36 |
|
Остаток задолженности на начало года, тыс. руб. |
25971,8 |
20777,44 |
18317,44 |
15857,44 |
13397,44 |
|
|
Выплата процентов, тыс. руб. |
0 |
3636,052 |
2908,842 |
2564,442 |
2220,042 |
1875,642 |
|
Погашение кредита нарастающим итогом, тыс. руб. |
0 |
5194,36 |
10388,72 |
15583,08 |
20777,44 |
25971,8 |
|
Выплата процентов нарастающим итогом, тыс. руб. |
0 |
3636,052 |
6544,894 |
9109,335 |
11329,38 |
13205,02 |
Инвестиционные затраты с учетом стоимости привлечения заемных средств составят 65149,2 тыс.руб.Расчет стоимости основных средств представлен в таблице:
Таблица 10 -Расчет стоимости основных средств (тыс.руб.)
|
Объект основных средств |
количество |
цена |
итого |
|
Административное здание |
1 |
2994 |
2994 |
|
Здания цехов |
19 |
890 |
16910 |
|
Здания складов |
14 |
560 |
7840 |
|
– ТЭЦ |
1 |
680 |
680 |
|
Продолжение таблицы |
|||
|
Линия оборудования для установки угольных фильтров |
8 |
482,25 |
3858 |
|
Линия отстоя |
1 |
408 |
408 |
|
Окрасочная линия |
2 |
604 |
1208 |
|
Линия склеивания |
4 |
802 |
3208 |
|
Линия обработки |
6 |
1118 |
6708 |
|
Сущилки |
8 |
148 |
1184 |
|
Линия сборки |
2 |
850 |
1700 |
|
Станки спаивания |
2 |
342 |
648 |
|
Погрузчик |
4 |
564 |
2256 |
|
Счет контроля мощности |
1 |
62,4 |
62,4 |
|
Установка для проведение замеров |
1 |
83,2 |
83,2 |
|
ПО |
1 |
369,6 |
369,6 |
|
Компьютеры |
16 |
53,9 |
862,4 |
|
Набор мебели для офиса |
2 |
50,4 |
100,8 |
|
Общий комплекс рабочей мебели для цехов |
4 |
42 |
168 |
|
Распределитель счет. |
1 |
43,2 |
43,2 |
|
Итого |
51743,6 |
||
Расчет потребности в оборотных средствах будет основываться на бюджете прогнозе в материальных ресурсах, бюджете прямых расходов.
Таблица 11- Бюджет – прогноз прямых материальных затрат
|
Наименование |
Бюджетный период |
Итого |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1. План выпуска продукции (партия.) |
839 |
690 |
920 |
810 |
3259 |
|
2. Потребность на единицу (тыс.кг) |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
3. Потребность в основных материалах всего ( тыс. кг.) |
2517 |
2070 |
2760 |
2430 |
9777 |
|
4. Запас материалов на конец |
207 |
276 |
243 |
250 |
|
|
5. Запас материалов на начало |
237 |
207 |
276 |
276 |
|
|
6. Всего требуется купить (тыс. кг.) |
2487 |
2139 |
2727 |
2404 |
9757 |
|
7. Стоимость партии материала ( тыс. руб.) |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
(тыс.руб.) |
4974 |
4278 |
5454 |
4808 |
19514 |
Стоимость закупки материалов составит 19514 тыс.рублей. Расчет Амортизации представлен в Приложении 2. Как видно из Приложения 2 годовые амортизационные отчисления составят 4176,5 тыс.руб.
Расчет ФОТ представлен в Приложении 3. Планируется принять на работу 269 человек. Фонд оплаты труда составит 52802400 руб.
Расчет страховых взносов, представлен в таблице:
Таблица 12 -Расчет страховых взносов (тыс.руб.)
|
Показатель |
величина, % |
Зарплата |
Величина отчислений |
||
|
месяц |
год |
месяц |
год |
||
|
Страховые взносы, всего |
30 |
4400200 |
52802400 |
1320060 |
15840720 |
|
Пенсионный фонд |
22 |
4400200 |
52802400 |
968044 |
11616528 |
|
Фонд социального страхования |
2,9 |
4400200 |
52802400 |
127605,8 |
1531269,6 |
|
Фонд медицинского страхования |
5,1 |
4400200 |
52802400 |
224410,2 |
2692922,4 |
Расчет затрат на реализацию продукции, представлен в таблице:
Таблица 13 -Расчет затрат на реализацию продукции (тыс.руб.)
|
Показатель |
затраты на производство, тыс.руб. |
Себестоимость единицы |
|
|
месяц |
год |
||
|
материальные затраты |
1626,18 |
19514 |
5,98 |
|
Заработная плата основных рабочих |
452398,6 |
5428783,2 |
1663,23 |
|
заработная плата дополнительных рабочих |
453600 |
5443200 |
1667,65 |
|
отчисление на социальное страхование основных и дополнительных рабочих |
360,42 |
4325,04 |
1,33 |
|
Итого условно -переменные расходы |
3188 |
38255,84 |
11,72 |
|
Расходы на подготовку и освоение производства |
318,8 |
3825,584 |
1,17 |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию обор. |
478,2 |
5738,376 |
1,76 |
|
Итого цеховые расходы |
797 |
9563,96 |
2,93 |
|
Общезаводские расходы |
3985 |
47819,8 |
14,65 |
|
Потери от брака |
39,85 |
478,198 |
0,15 |
|
Итого переменные затраты |
4024,85 |
48297,998 |
14,80 |
|
Амортизация |
348,04 |
4176,5 |
1,28 |
|
Заработная плата руководителей и специалистов |
1817 |
21804 |
6,68 |
|
Отчисление на социальное страхование |
545,1 |
6541,2 |
2,00 |
|
Заработная плата вспомогательного персонала |
1381,8 |
16581,6 |
5,08 |
|
Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы |
19,269 |
231,228 |
0,07 |
|
Итого производственная себестоимость |
8136,06 |
97632,53 |
29,91 |
|
Коммерческие расходы |
850 |
10200 |
3,13 |
|
Итого условно -переменныезатраты |
4038 |
48455,84 |
14,85 |
|
Полная себестоимость |
8986,06 |
107832,53 |
33,04 |
Как видно из таблицы текущие затраты в первый год проекта составят 107832,53 тыс.руб., себестоимость единицы изделия 33,04 тыс.руб.
Прогноз изменения текущих расходов представлен в таблице 14.
Таблица 14 - Прогноз изменения текущих затрат
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
объем продаж в год, проектируемого изделия |
3264 |
3917 |
3754 |
3590 |
3917 |
|
годовые переменные затраты |
55068,67 |
5805,733 |
5968,511 |
6077,029 |
5859,993 |
|
постоянные расходы |
42563,86 |
42563,86 |
42563,86 |
42563,86 |
42563,86 |
|
коммерческие расходы |
10200 |
1020 |
977,5 |
935 |
1020 |
|
полная себестоимость |
107833 |
49390 |
49510 |
49576 |
49444 |
|
себестоимость единицы аналога |
33,04 |
12,61 |
13,19 |
13,81 |
12,62 |
|
Годовые текущие затраты |
107833 |
49390 |
49510 |
49576 |
49444 |
|
Текущие затраты нарастающим итогом |
107833 |
157222 |
206732 |
256308 |
305752 |
Годовые текущие затраты первого года проекта определяются согласно сметным расчетам.
Годовые текущие затраты второго года проекта определяются как произведение годовых затрат первого года и индекса изменения исходных данных.
Текущие затраты нарастающим итогом определяются как сумма затрат за текущий период и предыдущие периоды.
Произведем расчет окончательной стоимости проекта.
Окончательная стоимость проекта =51943,6 +305752 =357695,6 тыс.руб.
Выводы по второй главе:
Инициатор проекта - ООО «Аквафор Лайн». Цель проекта: разработка производства промышленных фильтров воды и воздуха на основе использования инновационных технологий.
Для оценки предварительной стоимости проект применялся метод «анализ предложений исполнителей». Предварительная оценка проекта составит 51943,6 тыс.руб.
Для оценки факторной стоимости проекта применялся метод оценка «по аналогам». Аналогичную продукцию компания ООО «Акваформ» уже производит. Изменилось технологические характеристики, однако общие параметры расходование ресурсов остались прежними. За аналог принимаем типовой фильтр WaterBoss. Факторная стоимость проекта 108071,6 тыс.руб.
Для оценки окончательной стоимости проекта было использовано сочетание «параметрического» и «снизу верх» методов. Окончательная стоимость проекта 357695,6 составила тыс.руб. Как видно из сопоставления стоимости по мере детализации расчетов стоимость проекта возрастает.
Глава 3. Оценка достоверности оценки стоимости проекта на разных этапах проекта
3.1.Расчет стоимости проекта в конце первого года эксплуатации
Определим фактическую и прогнозную стоимость проекта в конце первого года эксплуатации.
Таблица 15 – Расчет фактической и прогнозной стоимости проекта в первый год эксплуатации
|
Показатели |
плановые |
фактические |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
объем продаж в год, проектируемого изделия |
3264 |
3264 |
3917 |
3754 |
3590 |
3917 |
|
годовые переменные затраты |
55068,668 |
56721 |
5806 |
5969 |
6077 |
5860 |
|
постоянные расходы |
42563,862 |
42564 |
42564 |
42564 |
42564 |
42564 |
|
коммерческие расходы |
10200 |
10200 |
1020 |
978 |
935 |
1020 |
|
полная себестоимость |
107832,53 |
109484,59 |
49390 |
49510 |
49576 |
49444 |
|
себестоимость единицы аналога |
33,0369271 |
12,61 |
13 |
13 |
14 |
13 |
|
Годовые текущие затраты |
107832,53 |
109484,59 |
49390 |
49510 |
49576 |
49444 |
|
Текущие затраты нарастающим итогом |
107832,53 |
109484,59 |
158874 |
208384 |
257960 |
307404 |
Как видно из таблицы отмечается отклонение в стоимости переменных затрат, что привело к изменению. Основная причина увеличения стоимости материалов поставщиками на 3 %.
1.Фактическая стоимость проекта на данном этапе: 51943,6 +109484,59 =161428,2 тыс.руб.
2. Прогнозная стоимость проекта на данном этапе: 493390+49510+49576+49444 = 197919 тыс.руб.
3. Скорректированная окончательная стоимость проекта: 51943,6 +307404 =359347.6 тыс.руб.
3.2.Сравнение видов оценки стоимости проекта
Сгруппируем виды стоимости полученных в ходе расчетов.
Предварительная оценка проекта составит 51943,6 тыс.руб.
Факторная стоимость проекта 108071,6 тыс.руб.
Окончательная стоимость проекта 357695,6 тыс.руб.
Скорректированная окончательная стоимость проекта 359347,6 тыс.руб.
Сравнение видов стоимости проекта представлено в таблице 16.
Таблица 16 - Сравнение видов стоимости проекта
|
Показатель |
предварительная оценка |
факторная оценка |
окончательная оценка |
скорректированная окончательная оценка |
в том числе фактическая оценка на стадиии эксплуатации |
прогнозная оценка |
|
Значение, тыс.руб. |
51943,6 |
108071,6 |
357695,6 |
359348 |
161428,2 |
197919 |
|
Отклонение от пред.значения |
- |
56128 |
249624 |
1652 |
- |
- |
|
Отклонение от оконччательно скорректированной стоимости |
-307404,4 |
-251276,4 |
-1652,4 |
-0,4 |
- |
- |
Как видно из анализа данных таблицы каждый вид стоимости на различных этапах реализации проекта отличается от предыдущих.
Факторная стоимость проекта выше проектной на 56128 тыс.руб.; окончательная стоимость проекта выше факторной на 249642 тыс.руб.; факторная стоимость, скорректированная с учетом фактической оценки выше предшествующей на 1652 тыс.руб.
Оценим степень достоверности оценки стоимости проекта на каждом его этапе. За эталон выберем скорректированную окончательную стоимость проекта.
β=Сi/Сэ,
где
β – процент погрешности.
Сi – стоимость проекта на определенном i этапе.
Сэ- фактическая или выбранная для эталона сравнения стоимость проекта.
На этапе разработка концепции проекта.
β =100 – (51943,6/359348)*100 = 85,55 %
где
β – процент погрешности.
Степень погрешности оценки стоимости проекта на этапе разработки концепции проекта составила 85,55 %.
На этапе обоснование инвестиций.
β =100 – (108071,6/359348)*100 = 69,93%
Степень погрешности оценки стоимости проекта на этапе обосновании инвестиций проекта составила 69,93 %.
На этапе технико – экономическое обоснование.
β =100 – (357695,6,6/359348)*100 = 0,46%
Степень погрешности оценки стоимости проекта на этапе обосновании инвестиций проекта составила 0,46 %. Можно отметить высокую достоверность результата.
Выводы по третьей главе:
В ходе сопоставления фактической и окончательной стоимости было выявлено расхождение. Основная причина увеличения стоимости материалов поставщиками на 3 %.
Было проведено сравнение стоимости проектов. В ходе сравнительного анализа было выявлено, что стоимость на каждом этапе проекта отличается. Была проведена оценка достоверности стоимости на каждом этапе. В ходе оценки было выявлено, что:
Степень погрешности оценки стоимости проекта на этапе разработки концепции проекта составила 85,55 %.
Степень погрешности оценки стоимости проекта на этапе обосновании инвестиций проекта составила 69,93 %.
Степень погрешности оценки стоимости проекта на этапе обосновании инвестиций проекта составила 0,46 %. Можно отметить высокую достоверность результата.
Заключение
В первой главе курсовой работы был проведен анализ теоретических и методологических основ оценки стоимости проекта.
Стоимость проекта определяются ресурсами, которые необходимо затратить для того, чтобы реализовать проект. Стоимость проекта взаимосвязана с жизненным циклом проекта. На каждом этапе жизненного цикла проекта применяются различные виды стоимости.
На первой этапе цель оценки стоимости проекта заключается в выявлении его жизнеспособности. Иными словами необходимо определить возможность с финансовой точки зрения его реализовать (предварительная оценка стоимости проекта).
На втором этапе цель оценки стоимости проекта заключается в процессе сопоставления затрат которые планируется понести чтобы реализовать проект и установленными бюджетными лимита (факторная стоимость проекта).
На третьем этапе цель оценки стоимости проекта заключается:
В обосновании принятия управленческого решения относительности будет проект принят или нет, формирование детализированного и согласованного бюджета проекта (технико – экономическое обоснование проекта).
На четвертом этапе цель оценки стоимости проекта заключается формировании окончательной варианта сметной документации.
На пятом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе реализации проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе реализации проекта.
На шестом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе сдачи в эксплуатацию проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе сдачи проекта.
На седьмом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении фактически понесенных затрат в процессе эксплуатации проекта. Цель прогнозной оценки стоимости проекта на данном этапе заключается в прогнозировании объема затрат, которые будут понесены в процессе эксплуатации
На восьмом этапе цель фактической оценки стоимости проекта заключается в определении полных фактически понесенных затрат по проекту.
В зависимости от специфики реализации проекта применяются различные методы определения стоимости проекта.
Во второй главе курсовой работы был рассмотрен проект и специфика определение стоимости проекта на каждом этапе.
Инициатор проекта - ООО «Аквафор Лайн». Цель проекта: разработка производства промышленных фильтров воды и воздуха на основе использования инновационных технологий.
Для оценки предварительной стоимости проект применялся метод «анализ предложений исполнителей». Предварительная оценка проекта составит 51943,6 тыс.руб.
Для оценки факторной стоимости проекта применялся метод оценка «по аналогам». Аналогичную продукцию компания ООО «Акваформ» уже производит. Изменилось технологические характеристики, однако общие параметры расходование ресурсов остались прежними. За аналог принимаем типовой фильтр WaterBoss. Факторная стоимость проекта 108071,6 тыс.руб.
Для оценки окончательной стоимости проекта было использовано сочетание «параметрического» и «снизу верх» методов. Окончательная стоимость проекта составила 357695,6 тыс.руб.
Как видно из сопоставления стоимости по мере детализации расчетов стоимость проекта возрастает.
В третьей главе курсовой работы была определена фактическая стоимость проекта за первый год реализации и проектная стоимость на последующие этапы. Отмечено расхождение между фактической стоимостью и окончательной за первый год эксплуатации. Основная причина увеличения стоимости материалов поставщиками на 3 %.
Было проведено сравнение стоимости проектов. В ходе сравнительного анализа было выявлено, что стоимость на каждом этапе проекта отличается. Была проведена оценка достоверности стоимости на каждом этапе. В ходе оценки было выявлено, что:
Степень погрешности оценки стоимости проекта на этапе разработки концепции проекта составила 85,55 %.
Степень погрешности оценки стоимости проекта на этапе обосновании инвестиций проекта составила 69,93 %.
Степень погрешности оценки стоимости проекта на этапе обосновании инвестиций проекта составила 0,46 %. Можно отметить высокую достоверность результата.
Список используемой литературы
- ГОСТ Р 54869–2011. Проектный менеджмент. Требования к управлению проектом. URL: система консультант плюс
- Аншин В.М.Управление проектами фундаментальный курс. Учебник. - М.: Высшая школа экономики,2013 -324 с.
- Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента., 3-е изд./И.А.Бланк. - М.: Юрайт,2015 -524 с.
- Горемыкин Е.В. Планирование на предприятии. Учебник и практикум. / Е.В. Горемыкин. - М.: Юрайт, 2014 -428 с.
- Грашина М.В., Дункан В.Р. Основы управления проектами/ М.В. Грашина — М.:Бином,2014 -248 с.
- Иванова П.Д Стратегическое планирование и управление. Учебное пособие /П.Д. Иванова - СПб.: Питер Ком, 2014 -456 с.
- Крапчатова И.В. Управление рисками инвестиционных проектов/ И.В. Крапчатова. - М.: : LAP Lambert Academic Publishing, 2016 -628 с.
Медынский В.Г.Инновационный менеджмент/ В.Г. Медынский. Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2014 – 428 c.
- Орлова П.И. Бизнес Планирование. Учебник. /И.П. Орлова.- М.: Юрайт,2015 - 328 с.
- Погодина Т.В. Инвестиционный менеджмент. Учебник и практикум/Т.В. Погодина. - М.: Юрайт,2015 – 285 с.
- Полковников А.В., Дубовик М.Ф. Управление проектами. / А.В. Полковников, М.Ф. Дубовик. - М.: Олимп – Бизнес,2015 -426 с.
- Попов Ю.И, .Яковенко Ю.И. Управление проектами / под.ред. Ю.И. Попова. М.: Инфра – М,2015 -236 с.
Разу М., А. Лялин А.А,, Т. Бронникова Т.В Титов С.В., Якутин Ю.В. Управление проектом. Основы проектного управления/ под.ред.М.Разу. - М.:КноРус,2012 -426 с.
Сурин А.В., Молчанова О.П.Инновационный менеджмент/ А.В. Сурин, О.П. Молчанова. Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2014 – 426 с.
- Критерии коммерческой состоятельности инвестиционного проекта. URL: http://finance-credit.news/finansovyiy-analiz/101-kriterii-kommercheskoy-sostoyatelnosti-27846.html (дата обращения 28.03.17)
- Методы оценки инвестиционного проекта. [URL: http://invest.kamchatka.gov.ru/invest_help/metodika_ocenki_investicionnyh_proektov/ (дата обращения 28.03.17)
- Официальный сайт Минфина. URL: http://www.minfin.ru/ru/ (дата обращения 28.03.17)
- Официальный сайт Проектного центра. URL: :http://www.fcpf.ru/about.htm (дата обращения 28.03.17)
- Управление проектом. URL: : http://www.iteam.ru/publications/ project/ section _36 / article_3496 (дата обращения 28.03.17)
Приложение 1
|
Название проекта: |
Производство новой продукции |
Подготовлен: |
2.02.2017 |
|
Дата: |
2.02.2017 |
Утвержден: |
10.02.2017 |
|
Инициатор проекта - ООО «Аквафор Лайн» |
|||
|
1. Обоснование (назначение) проекта |
|||
|
ООО «Аквафор Лайн» занимает лидирующее устойчивое положение на рынке. Основные конкуренты компании: «Барьер» (ЗАО «Меттэм-Технологии»), «Гейзер» (ООО «Акватория») и «Водный Доктор» (ООО «ЭкоМембраны»). Среди них лидером по объемам продаж является «Аквафор»за счет грамотной дистрибуции и рекламной политики, проводимой ЗАО «Аквафор». Однако ужесточение конкурентоспособности приводит к потребности расширения структуры товарного портфеля компании и предложения потребителям более широкого спектра ассортиментного ряда. Одним из направлений деятельности может стать производство промышленных фильтров для очистки воды и воздуха. |
|||
|
2. Цель проекта: |
|||
|
разработка производства промышленных фильтров воды и воздуха на основе использования инновационных технологий. Экономические цели проекта: Повышение объема продаж. Получение прибыли. Производство рентабельной продукции. Маркетинговые цели: Позиционирование на новых сегментах рынках Укрепление конкурентоспособности Повышение эффективности управление структурой товарного портфеля Социальные цели проекта: Создание новых рабочих мест Участие в процессе обеспечения населения чистой водой |
|||
|
3. Описание проекта высокого уровня |
|||
|
разработка производства промышленных фильтров воды и воздуха на основе использования инновационных технологий. Инновационная технология - введением состав одного из фильтрующих модулей серебряных элементов; серебро, и системы белых угольных фильтров. В большинстве случаев, типовая схема установки системы WaterBoss включает в себя механический предфильтр для очистки воды от крупных частиц, размером более 100 мкм. Механический фильтр служит защитой для механизмов. Поэтому установка механического фильтра для воды улучшает работу всей системы очистки воды. После установки механического фильтра очистки воды устанавливается система очистки воды от железа и солей жесткости. Далее устанавливается угольный фильтр воды. Угольный фильтр очистки воды улучшает органолептические показатели качества воды и является фильтром финишной очистки. Фильтр для очистки воды на основе обратного осмоса очистит воду от тяжелых металлов, пестицидов, органических веществ и других вредных примесей. |
|||
|
4. Требования к проекту высокого уровня |
|||
|
Вода после прохождения фильтра должна соответствовать данным параметрам: Жесткость воды общая – 0,11. Отсутствие запаха. Мутность <0,25. Цветность -6. Железо общее <0,01. Железо растворенное – Отсутствует. Сероводрод <0,002 |
|||
|
5. Риски высокого уровня |
|||
|
Риск не поставки оборудования в срок Риск недокомплектации поставляемого оборудования Риск роста процентных ставок Риск роста инфляции Риск дефицита персонала определенного уровня квалификации Технический риск в процессе тестирования линии оборудования |
|||
|
6. Бюджет проекта |
|||
|
Инвестиционные затраты по проекту составят 51943,6 тыс.руб. При этом 50 % собственные средства и 50 % кредит сбербанка по 14 % годовых. |
|||
|
7. Перечень заинтересованных сторон |
|||
|
Поставщик оборудования – ООО «ТехноУно» Оптовый покупатель продукции – ДЭЗ «Хамовники», ДЭЗ «Тушино» |
|||
|
8. Описание контрольных событий |
|||
|
|||
|
9. Критерии эффективности (успеха) по отдельным целям проекта: Первый этап – получение кредита ( в размере 25971800 рублей) и покупка здания цеха. Срок реализации 10 дней. Объем затрат на данном этапе: подготовка документации -150 т.р., здание цеха и склад -27744 тыс.руб., ТЭЦ -680 т.р. Итого объем затрат на данном этапе: 28574 т.р. (рассчитан гл.бухгалтером) Второй этап – подготовка мест для специалистов. Объем затрат на приобретение офисной техники и мебели составит 1521,6 тыс.руб. (рассчитан гл.бухгалтером) Третий этап- заключение договора с поставщиком оборудования, оплата счета. Перечень оборудование определяется Гл. инженером. Стоимость оборудования составит – 21848 тыс.руб. (согласно выставленного счета Поставщика). Четвертый этап – оборудование доставлено и смонтировано. Стоимость монтажа -150 т.р. Стоимость доставки входит в стоимость оборудования. Пятый этап – здание цеха отвечает требованиям техники безопасности, размещение оборудование отвечает требованиям техники безопасности. Шестой этап – количество принятого персонала соответствует потребностям (определяет начальник кадровой службы). Уровень квалификации соответствует требованиям. Стоимость обучения – 50 тыс.руб. |
|||
|
10. Контроль проекта: |
|||
|
Гл. бухгалтер отвечает за получение кредита, приобретение здания и оборудования; отвечает за процесс калькуляции себестоимости новой продукции, формирование потребности в оборотном капитале; составляет финансовый и инвестиционный план проекта. Гл. инженер отвечает за разработку списка необходимого оборудования, заключает договор на поставку оборудования, контролирует процесс доставки и монтажа, руководит процессом подготовки здания и размещения оборудования. Технолог производства – руководит процессом запуска оборудования, тестирования, выпуск опытного образца, определяет потребность в трудовых и материальных ресурсов для начала производства, разрабатывает программу обучение работников и технических специалистов, проводит процесс обучения. Маркетолог – разрабатывает маркетинговый план проекта, планирует сбытовую сеть и политику продвижения продукции. Менеджер по работе с персоналом – планирует потребность в персонале в соответствии с данными от технолога производства, маркетолога и директора. Руководит процессом подбора и найма персонала. Руководит процессом обучения. |
|||
|
11. Менеджер проекта и его полномочия: |
|||
|
Менеджер проекта разрабатывает: Устав проекта, распределение ответственности по проекту, формирует команду проекту, составляет сетевой график проекта и оптимизирует процесс реализации, контролирует процесс реализации этапов проекта, проводит мониторинг и корректировку в случае отклонения от плана проекта, разрабатывает программу управления риском проекта. |
|||
|
12. Отчетность по проекту: |
|||
|
По вехам проекта. Совещание, проводимое Консультантами и руководителем проекта, на котором обсуждается статус проекта (по согласованным критичным точкам промежуточного контроля выполнения работ) |
|||
Приложение 2
Таблица 2.1 - Расчет амортизации основных средств (тыс.руб.)
|
показатели |
стоимость основных фондов |
норма амортизации |
годовые, тыс.руб. |
месяц, тыс.руб. |
|
Административное здание |
2994 |
4 |
119,76 |
4,00 |
|
здания цехов |
16910 |
4 |
676,4 |
56,37 |
|
здания складов |
7840 |
4 |
313,6 |
26,13 |
|
– ТЭЦ |
680 |
6 |
40,8 |
3,40 |
|
Линия оборудования для установки угольных фильтров |
3858 |
16,59 |
640,34 |
53,36 |
|
Линия отстоя |
408 |
10 |
40,8 |
3,40 |
|
Окрасочная линия |
1208 |
10 |
120,8 |
10,07 |
|
Линия склеивания |
3208 |
10 |
320,8 |
26,73 |
|
Линия обработки |
6708 |
10 |
670,8 |
55,90 |
|
Сущилки |
1184 |
20 |
236,8 |
19,73 |
|
Линия сборки |
1700 |
10 |
170 |
14,17 |
|
станки спаивания |
648 |
10 |
64,8 |
5,4 |
|
погрузчик |
2256 |
15 |
338,4 |
28,20 |
|
Счет контроля мощности |
62,4 |
25 |
15,6 |
1,30 |
|
Установка для проведение замеров |
83,2 |
25 |
20,8 |
1,73 |
|
ПО |
369,6 |
25 |
92,4 |
7,70 |
|
Компьютеры |
862,4 |
25 |
215,6 |
17,97 |
|
Набор мебели для офиса |
100,8 |
25 |
25,2 |
2,10 |
|
Общий комплекс рабочей мебели для цехов |
168 |
25 |
42 |
3,50 |
|
Распределитель счет. |
43,2 |
25 |
10,8 |
0,90 |
|
Счет контроля мощности |
51743,6 |
4176,5 |
348,04 |
Приложение 3
Таблица 3.1 - Расчет фонда заработной платы (руб.)
|
должность |
кол. чел. |
заработная плата за месяц |
всего заработная плата за месяц |
годовой фонд заработной платы |
|
Специалист по управлению |
1 |
42000 |
42000 |
504000 |
|
Специалист по технологиям |
1 |
32000 |
32000 |
384000 |
|
Начальник отдела |
1 |
32000 |
32000 |
384000 |
|
Технический контролер |
1 |
32000 |
32000 |
384000 |
|
Технический контролер |
1 |
32000 |
32000 |
384000 |
|
Начальник отдела продаж |
1 |
28000 |
28000 |
336000 |
|
Специалисты отдела продаж |
4 |
22000 |
88000 |
1056000 |
|
Маркетолог -аналитик |
2 |
22000 |
44000 |
528000 |
|
Специалист отдела материально-технического снабжения |
1 |
28000 |
28000 |
336000 |
|
Бухгалтер по ТМЦ |
4 |
14000 |
56000 |
672000 |
|
Специалисты по управлению ТМЦ |
8 |
16000 |
128000 |
1536000 |
|
Начальник отдела логистики |
1 |
28000 |
28000 |
336000 |
|
Специалисты отдела логистики |
8 |
18000 |
144000 |
1728000 |
|
Бухгалтер |
4 |
14000 |
56000 |
672000 |
|
Финансовый аналитик |
1 |
22000 |
22000 |
264000 |
|
Гл. бухгалтер |
1 |
28000 |
28000 |
336000 |
|
Начальники цехов |
20 |
25000 |
500000 |
6000000 |
|
мастера |
20 |
32000 |
640000 |
7680000 |
|
работники - сборщики |
8 |
16800 |
134400 |
1612800 |
|
Специалисты по обработки |
8 |
14800 |
118400 |
1420800 |
|
работники - сущильщики |
8 |
12600 |
100800 |
1209600 |
|
специалисты по окраски |
4 |
11400 |
45600 |
547200 |
|
работники прочие |
36 |
12600 |
453600 |
5443200 |
|
работники вспомогательного производства |
24 |
16800 |
403200 |
4838400 |
|
начальник отдела кадров |
1 |
22000 |
22000 |
264000 |
|
Специалист по работе с кадрами |
4 |
16000 |
64000 |
768000 |
|
технолог производства |
1 |
38000 |
38000 |
456000 |
|
инженер проектировщик |
1 |
36000 |
36000 |
432000 |
|
Инженер по технике безопасности |
1 |
32000 |
32000 |
384000 |
|
Специалист по технике безопасности |
3 |
22000 |
66000 |
792000 |
|
Технические специалисты |
12 |
18000 |
216000 |
2592000 |
|
уборщицы |
14 |
8500 |
119000 |
1428000 |
|
грузчики |
24 |
8500 |
204000 |
2448000 |
|
кладовщики |
14 |
7500 |
105000 |
1260000 |
|
программист |
2 |
11500 |
23000 |
276000 |
|
прочий обслуживающий персонал |
24 |
10800 |
259200 |
3110400 |
|
Итого |
269 |
4400200 |
52802400 |
- Методы и технологии противодействия угрозам кадровой безопасности
- Кадровые риски, связанные с привлечением новых сотрудников
- Определение объема необходимой и достаточной информации при принятии решения
- Процессы принятий решений в организации
- Выбор комплекса задач автоматизации
- Анализ внешней и внутренней среды организации (Анализ внутренней и внешней сред организации)
- Подсистемы управления корпоративным проектом
- Проведение маркетингового исследования предприятия ОАО «Этанол»
- Валютные системы
- Экономический анализ инвестиционной деятельности организации на примере ООО "Драйв"»
- Сущность управления инновационными проектами
- Теоретические аспекты корпоративной культуры в организации