ООО «Артек» за 1 квартал текущего года осуществило следующие хозяйственные операции: 1. 20 января приобретено сырье для производства

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17174
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

• ООО «Артек» за 1 квартал текущего года осуществило следующие хозяйственные операции: 1. 20 января приобретено сырье для производства продовольственной продукции на сумму 340 789 рублей. 2. 24 января реализована продовольственная продукция на сумму 2 900 780 рублей, в том числе деликатесная мясная продукция на сумму 1 800 650 рублей. 3. 29 января получено имущество стоимостью 2 450 800 рублей, в качестве предмета залога. 4. 2 февраля реализовано имущество организации на сумму 340 600 рублей. 5. 5 февраля приобретен грузовой автомобиль стоимостью 1 860 000 рублей, счет-фактура оформлен правильно на сумму 1 850 000 рублей. 6. Фонд оплаты труда за 1 квартал текущего года составил 670 990 рублей. 7. Амортизационные отчисления составили за 1 квартал текущего года 160 900 рублей. 8. 17 февраля приобретено оборудование стоимостью 1 200 000 рублей. 9. 2 марта получена неустойка от покупателя за нарушение сроков оплаты товара по решению суда на сумму 70 000 рублей. 10. 4 марта приобретен подарок директору организации на сумму 45 780 рублей. 11. 17 марта реализовано продовольственной продукции собственного производства покупателю на сумму 460 112 рублей. 12. 26 марта уплачен штраф в бюджет на сумму 35 000 рублей. Требуется: 1. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период; 2. Указать срок уплаты и подачи налоговой декларации за налоговый период; 3. Заполнить платежное поручение на перечисление НДС по первому сроку уплаты; 4. Составить бухгалтерские проводки по совершенным хозяйственным операциям и по начислению и перечислению суммы НДС по первому сроку уплаты. Данные для заполнения платежного поручения: Данные плательщика: ИНН 0278020022, КПП 027801001, ОКТМО 80701000, Банк плательщика ПАО «АФБанк», Р/ счет 40702810000000000012, БИК 048177002, корсчет 30201510900000000885. Данные получателя: ИНН 02780316112, КПП 027801001, р/с 40202020200000000003, БИК 048012001 УФК по Республике Башкортостан (Межрайонная ФНС России № 1 по Республике Башкортостан). КБК определить самостоятельно.

РЕШЕНИЕ

1. Определим сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период НДС начисленный: - реализована продовольственная продукция 2 900 780/120 20=483463,33 руб. (не указан состав продукции, применяем ставку 20%)