ООО «Зевс» уплачивает налог на прибыль ежеквартально. За 1 квартал текущего года совершило следующие хозяйственные операции

		Экономика
		Решение задачи
		18 февраля 2021
		Выполнен, номер заказа №17174
		Прошла проверку преподавателем МГУ
		245 руб.

ООО «Зевс» уплачивает налог на прибыль ежеквартально. За 1 квартал текущего года совершило следующие хозяйственные операции: 1. Реализовало продукцию собственного производства на сумму – 2 200 000 рублей. 2. Себестоимость реализованной продукции составила – 1 020 000 рублей. 3. Получило выручку от сдачи имущества в аренду на сумму 189 000рублей. 4. Получило выручку от реализации амортизируемого имущества на сумму – 798 500 рублей. 5. Остаточная стоимость амортизируемого имущества – 589 342 рублей. 6. Выявлена прибыль прошлых лет в отчетном периоде на сумму – 5400 рублей. 7. Получено имущество в виде залога под исполнение обязательств – 38 000 рублей. 8. Получена неустойка от поставщика – 34 200 рублей. 9. Уплачен штраф в бюджет – 7500 рублей. 10. Материальные расходы организации составили – 220 000 рублей. 11. Расходы на оплату труда – 427 000 рублей (с учетом страховых взносов). 12. Сумма уплаченных налогов в бюджет – 111 020 рублей. 13. Прочие расходы составили – 98 700 рублей. Требуется: 1. Исчислить сумму налога на прибыль организаций за 1 квартал текущего года. 2. Распределить исчисленную сумму налога по уровнямбюджетной системы. 3. Указать срок уплаты налога и срок подачи налоговой декларации. 4. Рассчитать сумму авансового платежа на 2 квартал. 5. Составить бухгалтерские проводки на сумму начисленного и перечисленного налога за 1 квартал.

РЕШЕНИЕ

1. Исчислим сумму налога Доходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли: Выручка без НДС: 2 200 000 /1,2=1833333,33 Выручка от сдачи имущества в аренду 189 000/1,2=157500 Выручка от реализации имущества: 798500/1,2=665416,67 Прибыль прошлых лет 5400 Неустойка от поставщика 34200