Кредитно-банковские системы и их роль в рыночной экономике

Содержание:

Введение

Банковская система – это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений, отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции и специализированных компаний, обеспечивающих деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, организации по аудиту банков, дилерские компании по работе с ценными бумагами банков, фирмы, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход российских банков на мировой уровень, а значит восстановление и укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.

Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. И все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны.

Глава 1. Кредитно-банковские системы и их роль в рыночной экономике

1.1 Банковская система и принципы ее построения

Современная банковская система является одним из ключевых элементов любой национальной экономической системы, оказывая воздействие на формирование в её рамках закономерностей экономических процессов в целом. В связи с этим необходимы чёткое понимание сути банковской системы, её составляющих, места и роли в современной экономике, осмысление содержания трансформации национальных банковских систем под воздействием процессов финансовой глобализации.

Рассматривая типы построения банковской системы, нужно взять во внимание тот факт, что некоторые из них строятся на принципе определения порядка взаимоотношений, которые формируются между различными кредитными организациями.

Речь идет о многоуровневых и одноуровневых банковских системах. Одноуровневая модель используется преимущественно в странах с тоталитарным строем, где осуществляет деятельность один государственный банк. Такая модель актуальна также при начальной стадии развития банковской системы. Что касается многоуровневой системы, то ее характеризует дифференциация кредитных организаций по уровням. При этом центральный банк всегда находится на первом месте независимо от количества выделенных уровней и кредитных организаций в целом.

ОДНОУРОВНЕВАЯ БС – предусматривает наличие только горизонтальных связей между кредитными организациями. Такой тип характерен только для слаборазвитых в экономическом отношении стран. Она может существовать в нескольких случаях:

1. в стране отсутствует ЦБ. Такое бывает на ранних стадиях банковской системы, когда любой банк может выполнять любой набор банковских операций и даже эмиссию;
2. в стране действует только ЦБ. Такая монобанковская система во главе с государственным банком была в СССР;
3. ЦБ выполняет все банковские операции конкурируя с другими банками и дублируют деятельность в других банках.

ДВУХУРОВНЕВАЯ БС – предусматривает наличие не только горизонтальных, но и вертикальных связей. Вертикальные связи – это отношение подчинения между управляющим центром и низовыми звеньями, коммерческими и специализированными банками.

Горизонтальные отношения характеризуют равноправное партнерство между субъектами низового уровня. В условиях двухуровневого варианта построения БС происходит дифференциация ее функций, а административно-управленческие функции выполняются ЦБ. Обслуживание народного хозяйства осуществляют коммерческие банки.

В настоящее время во всех экономически развитых странах функционирует 2-уровневая БС.

ЦБ

Банк, Кредитные организации и филиалы

Небанковские кредитные организации

Филиалы и представительства иностранных банков

Универсальные

Специализированные (Сбербанк, инвестиционные, ипотечные и другие)

Трастовые компании

Ломбарды

Страховые компании

Инвестиционные фонды

Основные современные тенденции развития банковских систем — дерегулирование, приватизация и консолидация участников денежно-кредитного рынка.

1.2 История развития банковской системы

Банки в современном понимании как учреждения, принимающие вклады и выдающие кредиты, появились в период позднего Средневековья, в середине XVII в. Предпосылкой возникновения банков было появление сбережений, необходимость надежного их хранения, а также потребность нарождающейся капиталистической экономики и международной торговли в дополнительных денежных ресурсах.
Эмиссионной деятельности банков предшествовала депозитная.

 Так происходило в Англии, в первых банках Гамбурга и Амстердама. Но в целом банковская деятельность приобрела существенное значение именно с началом эмиссионной деятельности. Взамен переданных банкиру на хранение денег и драгоценностей люди стали получать расписки (банкноты), которые можно было передавать из рук в руки.
Только после того, как в результате обращения банкнот банкирам удалось завоевать доверие публики, люди начали оставлять на хранение в банках крупные суммы денег под обеспечение всего лишь бухгалтерской записи. Более того, банкиры имели возможность давать взаймы в крупных масштабах из депонированных в их банках сумм лишь тогда, когда были в состоянии выплатить по своим банкнотам наличные деньги в случае внезапно возросшего спроса вкладчиков. Выпуск банкнот явился той сферой, где возникли и первые банковские проблемы, и именно здесь государства в наиболее сильной степени стремились установить монополию через систему выдачи лицензий.
Прообразом ныне действующей двухуровневой банковской системы стала банковская система Англии, складывавшаяся со второй половины XVII в. Первый уровень банковской системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На втором уровне действуют коммерческие банки различных типов и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и кредитные союзы и ассоциации и т.п.). Такая система сложилась в результате эволюции банковской системы Англии с конца XVI в., а с XVIII в. эта модель постепенно распространилась и на другие страны. Из числа развитых стран модель двухуровневой жестко регулируемой банковской системы последними официально приняли США в начале прошлого века.
В XX в. централизованная система банковского бизнеса стала рассматриваться не только в качестве привычного явления, 'но и как одно из обязательных условий достижения высших ступеней экономического развития. Целесообразность действующей системы практически не подвергается сомнению. Вера в желательность центральных банков стала всеобщей, обсуждаются и отрабатываются на практике только методы регулирования. В последние два десятилетия XX в. выявилось стремление к усилению контроля за счет учреждения международных банковских институтов, а также через международное сотрудничество между центральными банками различных государств.
Однако центральный банк не является результатом естественного развития. Он создается по инициативе правительства, пользуется особыми привилегиями и имеет особые обязательства. Как правило, центральный банк выступает в роли банкира правительства и обычных банков н имеет монопольное или преимущественное право на выпуск бумажных денег. С
этой привилегией связаны другие функции и характеристики центрального банка: в его распоряжении находится основная часть валютных резервов и золотого запаса страны, а его краткосрочные обязательства и банкноты составляют большую часть наличных резервов обычных банков. Через регулирование объема денежной эмиссии и уровня процентных ставок центральный банк контролирует размер денежной массы, банковскую систему страны и общую ситуацию на рынке кредитов.
Центральный банк может вести свое происхождение от частного учреждения, имеющего целью получение прибыли. Другой причиной возникновения центрального банка может являться необходимость оказания помощи в осуществлении финансирования правительственных расходов. Именно эта причина лежит в основе создания Банка Англии, такие же предпосылки появления центрального банка во Франции и в других странах. Банк Англии (Bank of England), учреждение которого в 1694 г. ознаменовало зарождение двухуровневой банковской системы, появился в результате довольно случайного политического события. Для обеспечения своих финансовых нужд король Карл II был вынужден в значитель
ной мере полагаться на кредиты лондонских банкиров. Британский королевский двор, утратив доверие лондонских банкиров из-за отказа Карла
II платить по своим долгам, стремился найти замену источника займов. Впоследствии король Вильям III и его правительство обратились к схеме шотландского финансиста Уильяма Паттерсона, в соответствии с которой был создан институт под названием «Управляющий и КО при Банке Англии» (Governor and Company of the Bank of England). Учреждение этого института было оформлено в Законе Таннеджа (Tunnage Act), где среди множества других статей было предусмотрено образование Банка «для улучшения сбора средств и передачи казначейству 1 200 ООО фунтов стерлингов». В тот период это событие выглядело абсолютно незначительным.
С первых же лет вновь образованный банк занял исключительное положение по сравнению с другими банками. В 1697 г. правительство разрешило ему увеличить собственный капитал и тем самым расширить выпуск банкнот. Правительство предоставило Банку монопольное право на ведение правительственных расчетов: все платежи правительству должны были производиться через Банк, что привело к существенному росту престижа Банка. Было установлено, что никакой другой банк не мог быть учрежден через принятие Парламентом специального закона. Это означало предоставление Банку привилегии ограниченной ответственности. Всем другим банковским учреждениям в подобной привилегии было отказано на протяжении последующих полутора веков.
В XVIII в. связь Банка и правительства все более крепла. Концентрация привилегий в руках Банка обеспечила ему исключительно престижную и влиятельную позицию в финансовом мире. Мелкие частные фирмы испытывали значительные трудности, конкурируя с Банком в тех же сферах бизнеса, и большинство частных банкнот в Лондоне закончили свое существование примерно к 1780 г. Другим следствием такого развития событий стало то, что мелкие банки обратились к практике хранения своих средств в Банке Англии, который уже начал приобретать черты центрального банка.
В первой половине XIX в. через систему законодательных актов, ограничивающих свободное банковское предпринимательство, окончательно сформировалась система централизованного банковского бизнеса с единой резервной системой.

Точку в спорах поставил Закон 1844 г., который провозгласил окончательную монополизацию эмиссионной деятельности в руках Банка Англии.
Сложившаяся двухуровневая централизованная система характеризовалась следующими чертами
• концентрация эмиссионной деятельности в Банке Англии Банкноты Банка Англии признаются законным средством платежа,
• законодательное ограничение на создание депозитных банков, на эмиссионную деятельность действующих банков и запрет на банковские слияния,
• контроль Банка Англии за деятельностью других банков и совокупным денежным оборотом,
• значительное вмешательство государства в сферу банковской деятельности, регламентация проведения банковских операций и их ограничения
Одновременно с формированием банковской системы в Англии происходили аналогичные процессы и в Шотландии. Однако развитие банковской сферы в Шотландии происходило независимо от Англии и несколько иначе Вначале там преобладала практика выдачи банкам разрешительных концессии Основанный группой шотландских торговцев в 1695 г Банк Шотландии {Bank of Scotland) в течение 21 года владел монопольными правами на банковскую деятельность, врученными ему в соответствии с чартером Шотландского Парламента В отличие от Банка Англии Банк Шотландии с самого начала приступил к созданию своих отделении Когда в 1716 г срок действия его монопольных прав подошел к концу, Банк Шотландии пытался ожесточенно сопротивляться перспективе конкуренции, но в 1727 г второй чартер был вручен Королевскому Банку Шотландии {Royal Bank of Scotland). Тем самым в Шотландии была создана конкурентная среда.
Получение чартера означало, что банк получает права ограниченной ответственности Нов Шотландии не существовало никаких ограничений для осуществления банковской деятельности акционерными компаниями, если акционеры были готовы принять на себя неограниченную ответственность за долги банка. Поэтому очень скоро повсеместно стали появляться акционерные банки без чартера. Все остальные банки были учреждены в соответствии с обычными законами. Не существовало никаких ограничений на число партнеров, и после небольшого периода злоупотреблений на начальной стадии развития банковского дела бизнес перешел в руки крупных и финансово сильных акционерных компаний
Шотландской системе были присущи определенные специфические черты, с самого начала отличавшие ее от систем, существовавших в других странах. Она включала острую конкуренцию между банками и строгое соблюдение практики регулярного взаимного погашения банкнот, обмен банкнотами происходил дважды в неделю, и балансы
подбивались тут же Система отделении здесь быта освоена почти с самого начала, и в сравнении с другими странами интенсивность развития депозитного бизнеса и кредитных инструментов оказалась гораздо выше К1826 г в Шотландии действовали 3 чартерных банка,
22 акционерных банка (с 97 отделениями) и 11 частных банков В это время в Англии только что было принято законодательство, разрешающее создание акционерных банков, и даже Банк Англии еще не учредил ни одного отделения К рассматриваемому моменту в истории шотландского банковского бизнеса была лишь одна серьезная неудача— банкротство Эйр Банк когда совокупный ущерб, понесенный населением, оценивался в пределах 36 000 фунтов, тогда как в Англии с ее централизованной системой банкротства и прекращения платежей периодически принимали массовый характер
Существовавшая в Шотландии сеть устойчивых, не знающих вмешательства
законодателей банков с уже высокоразвитой депозитной сферой, ее видимый успех и отсутствие ведущих к запретам злоупотреблений произвели впечатление на англичан, к тому времени ставших свидетелями крушения огромного количества мелких рядовых банков В еще большей степени эта система вдохновляла сторонников свободного банковского бизнеса на континенте Однако в итоге банки Шотландии были вынуждены работать по общим правилам, установленным Британским законодательством.
Банковская система Шотландии представляла собой пример свободной банковской деятельности, основные черты и принципы которой были восприняты банковской системой США и в опредеценной степени сохранялись там вплоть до 30-х гг. XX в.
Особые привилегии и доминирующее положение центрального банка накладывают на него обязательства, которые отодвигают на второй план цель получения прибыли Подтверждением этого сегодня служат Банк Англии и Федеральная резервная система США Предполагается, что в
качестве «кредитора в последней инстанции» центральный банк приходит на помощь обычным банкам, когда те испытывают недостаток в резервных средствах Считается, что, имея возможность не учитывать цель получения прибыли, центральный банк, регулируя параметры кредитно-денежного рынка, такие как процентные ставки, служит общественным целям. Например, до 1914 г. он твердо придерживался политики золотого стандарта, а в настоящее время сдерживает инфляцию и одновременно стимулирует производство и занятость (в той мере, насколько эти цели выполнимы и совместимы).
Свободная банковская деятельность представляет собой систему, при которой банки осуществляют операции и выпускают платежные средства, руководствуясь лишь общим законодательством о компаниях. Банку может не требоваться особое разрешение на начало деятельности, если он сможет показать перспективы прибыльной деятельности, привлечь достаточное количество капитала и завоевать доверие публики. Он имеет такие же права и обязанности, как и любое другое коммерческое предприятие Его платежные средства являются '«безусловным обязательством к погашению» или к обмену на основное (законное) платежное средство
На современном этапе развития рыночной экономики вопрос о структуре банковской системы встал вновь — в теоретических дискуссиях с 1988 г., в работах ряда экономистов (Лоуренса Уайта, Джона Селджина). Однако изменения в системе банковского надзора Великобритании и Японии (1998 г.), Германии (2002 г.), образование зоны евро и Европейского центрального банка, нарастающие с 1980-х гг. процессы глобализации, дерегулирование финансовых рынков свидетельствуют о начинающемся «размывании» традиционной двухуровневой банковской системы.
Более того, задачи управления темпами инфляции, денежным оборотом, обеспечения устойчивости национальной валюты невозможно решить в рамках только банковской сферы и регулирования только банковской деятельности: на финансовых рынках оперирует огромное число различных финансовых компании, фондов, ассоциаций и т.д., занимающихся традиционно банковскими операциями, но находящимися вне сферы контроля центральных банков и ими не регулируемыми. В результате чем выше уровень развития и диверсификации финансовых рынков, тем ниже эффективность действий центрального банка.

1.3 Современные тенденции развития финансово-банковского сектора

На рубеже XX—XXI вв. коммерческие банки по-прежнему занимают особое положение в денежно-кредитной и финансовой сфере стран с развитой экономикой. Они используют свои ресурсы для краткосрочного и долгосрочного кредитования всех этапов производственного процесса, продвижения товаров на рынок, укрепления конкурентных позиций торгово-промышленных фирм в стране и за рубежом.

При строгом соблюдении в рамках действующего законодательства коммерческой тайны о положении дел своих клиентов банки в то же время обладают высокой степенью воздействия на весь процесс воспроизводства. Они обеспечивают клиентов средствами в объеме, предусмотренном их инвестиционными программами, тогда как инвестиционные компании или брокеры не всегда гарантируют полное размещение всех эмитированных компанией ценных бумаг. Кроме того, коммерческие банки и сами занимают важное место в эмиссионно-учредительской деятельности и настойчиво стремятся увеличить свою долю в фондовых операциях. Их преимущество перед биржевыми брокерами состоит в том, что они могут предоставить клиенту средства еще до размещения акций и облигаций. Более того, обычно компании могут выходить на фондовый рынок, только доказав свою платежеспособность в ходе длительных деловых отношений именно с банками. Помимо банков важными кредиторами рынка выступают торгово-промышленные компании и различные специализированные финансовые институты. Они являются основными поставщиками краткосрочных ресурсов для рынка ссудных капиталов. Денежный сектор финансового рынка позволяет этим фирмам размещать временно свободные краткосрочные денежные средства в высоколиквидные инструменты и получать по ним доход.

Специализированные финансовые учреждения — это инвестиционные компании открытого типа, где все инвесторы являются акционерами общества, которое от их имени и за их счет помещает акционерный капитал в обращающиеся на рынке ссудных капиталов ценные бумаги. К ним относятся:

• страховые компании (фонды страхования жизни и имущества), пенсионные фонды фирм и государственных учреждений;
• инвестиционные фонды, создаваемые для доверительного управления объединенным капиталом мелких владельцев ценных бумаг;
• ипотечные финансовые компании, вкладывающие свои ресурсы в долговые обязательства владельцев недвижимости, и т.д.

Все они являются крупными держателями фондовых ценностей — акции, облигаций, ипотек, которые они приобретают у клиентов непосредственно на рынке или через посредников. Все специализированные финансовые учреждения вкладывают свои накопления в обязательства с более длительным сроком погашения по сравнению с инструментами, обычно, обращающимися на денежном рынке.

С середины 1980-х гг. в условиях нарастающей конкуренции между участниками финансового рынка происходит диверсификация их деятельности. Расширяется перечень разрешенных законом операций и видов предоставляемых услуг, снимаются ограничения на привлечение средств в тех или иных формах. Одновременно отменяются законодательные ограничения на движение капиталов, изменяются принципы регулирования финансово-кредитной сферы от административных к экономическим. Этот процесс называется дерегулированием финансовой сферы.

Помимо приема депозитов, выдачи кредитов, осуществления расчетов, учета векселей, выдачи гарантий, оказания консультационных услуг и проведения прочих вполне традиционных банковских операций банкам разрешается предоставлять различные услуги небанковского характера, вплоть до организации туристического бизнеса. Одновременно происходит постепенная отмена ограничений на совершение традиционно банковских операций другими кредитно-финансовыми учреждениями и предприятиями нефинансовой сферы: например, торговыми фирмами, расчетными центрами, что лишает банки монополии на проведение расчетов, уменьшает важный источник их доходов. Отменяются ограничения на размеры процентных ставок по привлеченным средствам, по видам и срокам привлекаемых депозитов.

Дерегулирование вынуждает контролирующие органы усиливать надзор за функционированием небанковских участников финансового рынка, вырабатывать более жесткие критерии надежности их деятельности. Однако усложнение предоставляемых рынком финансовых услуг, появление новых форм финансовых активов, например, производных инструментов (дериватов), не подпадающих под законодательное регламентирование, стирание различий между функциями банков и других институтов при росте общего числа участников рынка и их интернационализации объективно требуют расширения и изменения методов экономического регулирования рынка при сокращении административного воздействия. Дерегулирование изменяет экономику банковского бизнеса, усиливает конкуренцию в борьбе за клиентуру и капиталы как между самими банками, так и между банками. и другими участниками финансового рынка, стимулирует слияния. Следствием глобализации и дерегулирования становится изменение роли и функций центральных банков: надзорные и контрольные функции все в большей степени и прежде всего в развитых странах передаются специально создаваемым частным (Великобритания) или государственным организациям, осуществляющим надзор и контроль за всеми участниками финансовых рынков.

Столкнувшись с утратой прочных позиций на рынке, банки стремятся снизить издержки по совершению сделок, найти новые источники доходов, особенно комиссионных, за предоставление различных финансовых услуг. В борьбе за повышение конкурентоспособности им иногда приходится прекращать розничные операции по привлечению депозитов от большого числа клиентов и переключаться на получение средств с оптового (межбанковского) рынка.

Крупные банковские монополии, надолго которых приходится подавляющая часть чистого дохода от операций, связанных с взиманием и выплатой процентов, и от сделок, приносящих комиссионное вознаграждение, резко увеличивают затраты на дорогостоящие компьютерные системы и разработку технологий предоставления новых финансовых услуг.

Мелкие банки с трудом приспосабливаются к структурной перестройке в кредитно-финансовых отношениях. Они сталкиваются с падением дохода на капитал, увеличением издержек по совершенным операциям и ухудшением других показателей деятельности. Те из них, кто не успевает осваивать новые виды деятельности или не торопится с этим, полагая, что настигший их кризис носит не структурный, а циклический характер, поглощаются другими банками или ликвидируются.

В настоящее время банки выполняют около 150 видов различных операций.

Многие из этих операций предлагаются другими учреждениями либо наряду с банками, либо вместо них. Но, с другой стороны, то, на чем специализируются финансовые компании, становится объектом бизнеса коммерческих банков.

Быстрый рост мировой торговли и международных потоков капитала, начиная с последней четверти XX в., явился причиной того, что многие крупные банки, финансовые, производственные и торговые фирмы стали связывать перспективы своего развития с расширением до международного масштаба.

В основе этой глобализации бизнеса и финансов лежали следующие тенденции:

• достижения научно-технического прогресса, такие как компьютеры и телекоммуникации;
• сокращение объема вмешательства государства в экономику и финансы в промышленно развитых странах;
• рост международных потоков капитала.

Эти тенденции способствовали интеграционным процессам в мировой экономике, система финансовых рынков стала функционировать на глобальном уровне. Образовалась мировая финансовая сеть, соединяющая ведущие финансовые центры разных стран.

Укрепление связей между этими центрами произвело финансовую революцию, имеющую три ключевых аспекта:

• глобальное присутствие международных финансовых институтов;
• международную финансовую интеграцию;
• быстрое развитие финансовых инноваций.

Первый аспект финансовой революции заключается в том, что возрастающие потоки капитала усиливают финансовую конкуренцию между странами. Эта тенденция оказывает давление на правительства отдельных стран, содействует сокращению объема вмешательства государства в деятельность на внутреннем рынке и либерализации международного движения капитала.

Второй аспект финансовой революции связан с устранением барьеров между внутренними и международными финансовыми рынками и развитием множественных связей между этими секторами рынка. Финансовый капитал может свободно, без ограничений перемещаться с внутреннего на мировой финансовый рынок и наоборот.

Третьим аспектом финансовой революции являются финансовые инновации, т.е. создание новых финансовых инструментов и технологий. Новые финансовые инструменты ускоряют процесс секыоритиза-ции, что увеличивает роль ценных бумаг на финансовых рынках. Технологические инновации непосредственно влияют на процесс глобализации:

• средства связи повышают скорость совершения операций и их объем, что приводит к увеличению финансовых потоков;
• телекоммуникации помогают перераспределять финансовые потоки по всему миру на условиях максимального дохода и минимальных затрат.

В процессе глобализации финансовых рынков заметные изменения претерпели фондовые биржи. Общее количество бирж сократилось за счет их слияния, а в некоторых странах осталась всего одна биржа. Безусловно нарастает влияние международных, наднациональных финансовых институтов, таких как Международный валютный фонд, группа Всемирного банка. Огромное воздействие на экономику объединенной Европы оказывает Европейский центральный банк (ЕСВ). Страны зоны евро добровольно фактически утратили национальный суверенитет в части национальной валюты, эмиссии денег и денежно-кредитного регулирования экономики.

Охватившая банковскую сферу в конце XX в. волна банковских слияний также вполне вписывается в русло процессов глобализации. При этом сливаются не только и не столько мелкие и средние банки, но и крупнейшие транснациональные банки и банковские холдинги, что вызывается потребностью сохранить свои позиции в условиях роста конкуренции.

Глава 2. Зарубежные банковские системы

2.1. Банковская система США

Банковская система Соединенных Штатов Америки на сегодняшний день является одной из наиболее развитых банковских систем мира. Банковский бизнес — одно из старейших направлений предпринимательской деятельности в США. В сравнении с Россией, Соединенные Штаты Америки имели возможность развиваться более стабильно: после Войны за независимость и Гражданской войны Америка не переживала серьезных потрясений, сравнимых с Революцией 1917 г. и распадом СССР в 1991 г. Таким образом, можно говорить о том, что банковская система США складывалась веками — правовое регулирование банковской деятельности основывается на принципах, заложенных отцами-основателями в Декларации независимости и Конституции США. Многие аспекты деятельности кредитных организаций регулируются законами, принятыми в конце XIX — начале XX в. 

В США отсутствуют нормы, относящие вопросы правового регулирования банковской деятельности к исключительной компетенции США, да и вообще нормы, непосредственно регулирующие банковскую деятельность.

Получается, что в отличие от Российской Федерации, в которой существует единая система нормативного регулирования (и, как следствие, единая банковская система), правовое регулирование банковской деятельности в США может осуществляться на федеральном уровне и уровне штатов. Исходя из этого, можно говорить, что в США параллельно действуют федеральная банковская система и банковские системы штатов. Указанные системы, однако, не существуют отдельно друг от друга — они находятся в постоянной взаимосвязи и взаимодействии. Так, например, банки штатов вправе становиться членами ФРС со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Говоря о федеральной банковской системе, следует сказать, что, как и в России, она является двухуровневой. Первый уровень составляют многочисленные органы управления, обладающие властными полномочиями по отношению к другим элементам системы. В первую очередь, правовое регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляет Федеральная резервная система — орган, выполняющий функции центрального банка США. В то же время ФРС не обладают тем объемом полномочий, которым наделен Банк России. В связи с этим в первый уровень федеральной банковской системы США следует также включать и другие органы, в частности Офис Контролера денежного обращения и Федеральную корпорацию страхования вкладов.

Органы Банковского Контроля США

Федеральная резервная служба

Контролер денежного обращения

Федеральная корпорация страхования депозитов

Офис Контролера денежного обращения — обладающий функциональной независимостью орган, входящий в структуру Департамента Казначейства (Министерства финансов) США. Данное управление является одним из старейших органов финансового регулирования — он был создан на основании Закона о национальной валюте 1863 г.2 Офис Контролера денежного обращение осуществляет контроль за национальными банками, федеральными сберегательными ассоциациями, а также представительствами иностранных банков на федеральном уровне. Возглавляющий Офис Контролер денежного обращения назначается Президентом США по согласованию и с согласия Сената США.

Офис Контролера денежного обращения одобряет создание новых национальных банков, т.е. осуществляет функции лицензирования, получение банками штатов статуса национальных, сделки по слиянию и поглощению национальных банков и т.д. Основная цель надзора Контролера денежного обращения — убедиться, что национальные банки и федеральные сберегательные ассоциации действуют надежным и безопасным образом, обеспечивают полный и справедливый доступ к предоставляемым финансовым услугам и соответствуют требованиям законов и других нормативных правовых актов.

Федеральная корпорация страхования депозитов — орган, обладающий статусом федерального агентства, созданный в соответствии с Законом о банковской деятельности Гласса-Стигалла 1933 г. в целях обеспечения создания и функционирования системы страхования вкладов в США. В обязательном порядке страхуют свои вклады национальные банки и банки штатов — члены ФРС. Функции директора Федеральной корпорации страхования депозитов выполняет Контролер денежного обращения.

Второй уровень федеральной банковской системы США составляют национальные банки, банковские холдинговые компании, банковские сберегательные ассоциации и некоторые другие виды национальных (федеральных) организаций.

В свою очередь, первый уровень банковской системы штата составляют органы управления, второй — банки штатов и другие кредитные организации, осуществляющие свою деятельность в пределах территории данного штата. Например, в Калифорнии функции регулятора банковской системы штата осуществляет Департамент финансовых учреждений Калифорнии (California Department of Financial Institutions), в Техасе — Департамент банковской деятельности Техаса (Texas Department of Banking), в Висконсине — Департамент финансовых учреждений Висконсина (Wisconsin Department of Financial Institutions) и т.д.

Банковская система США — это также одна из наиболее крупных банковских систем мира по количеству кредитных организаций. По информации Федеральной корпорации страхования вкладов, в 2013 г. в США насчитывалось 5876 коммерческих банков, являвшихся застрахованными банками, обладавших сетью из 83 394 подразделений и 89 270 офисов. 

В то же время общей тенденцией, прослеживающейся с середины 80-х гг. XX в., является общее сокращение численности коммерческих банков и увеличение количества подразделений и офисов. Например, в 1985 г. общая численность коммерческих банков составляла 14 417, в 1995 г. — 9943, в 2005 г. — 7526. В свою очередь, общее количество подразделений и офисов увеличилось с 43 777 и 58 194 в 1985 г., до 56 887 и 66 830 — в 1995 г., 73 523 и 81 049 — в 2005 г. соответственно.

Несмотря на то что в настоящее время банковская система США все еще испытывает негативные последствия финансового кризиса 2008 г., тем не менее можно констатировать, что кредитные организации практически полностью оправились от нанесенного удара. Говоря о конкретных цифрах, можно привести данные ФРС, по сведению которой за 2013 г. банковские холдинговые компании получили более 139 млрд долл. США прибыли, что на 22 млрд долл. США больше, чем в 2012 г. В свою очередь, банки штатов — члены ФРС получили 18,2 млрд долл. США в 2013 г., в сравнении с 17,2 млрд долл. США в 2012 г.5 В то же время, по данным Контролера денежного обращения, за первую половину 2014 г. чистая прибыль поднадзорных Офису банков упала на 1,7 млрд долл. США по отношению к тому же периоду 2013 г. Тем не менее совершенно очевидно, что банковская система США, начиная с 2008 г., значительным образом укрепилась и, по справедливому замечанию Контролера денежного обращения Т. Дж. Карри, продолжает укрепляться изо дня в день.

В настоящее время в США действует 12 округов с центрами в Бостоне, Нью-Йорке, Филадельфии, Кливленде, Ричмонде, Атланте, Чикаго, Сэйнт Луисе, Миннеаполисе, Канзас Сити, Далласе и Сан-Франциско. В двенадцатый округ Сан-Франциско входят также штаты Аляска (обслуживается отделением Сиэтла) и Гавайи (обслуживаются Банком Сан-Франциско). Также Федеральная резервная система обслуживает ассоциируемые с США территории: Банк Нью-Йорка обслуживает Пуэрто-Рико, американские Виргинские острова, Банк Сан-Франциско — американские Самоа и Северные Марианские острова. 

Существенно частью банковской системы США являются иностранные банки. На территории США иностранные банки осуществляют свою деятельность через отделения, агентства, коммерческие банки, инвестиционные компании штата Нью-Йорк и корпорации Эджа. Корпорации Эджа создаются ФРС для проведения международных операций. Штатные и федеральные банки, являющиеся филиалами иностранных банков, обследуются и подлежат надзору со стороны федеральных w штатных банковских властей на тех же условиях и принципах, что и другие федеральные и штатные банки. Деятельность иностранных банков на территории США регулируется Законом о международных банковских операциях 1978 г.

2.2. Банковская система Франции

Сегодня французская банковская система опирается на сеть мощных кредитно-финансовых посредников, конкурентоспособных в международном масштабе, оперирующих на рынках капиталов и производных продуктов. Французская банковская система в последние годы увеличивала свою долю в финансировании экономики, способствуя её модернизации и реструктуризации.

Банковский закон от 24 января 1984 года сформулировал основу учредительных рамок этого сектора. Как первый решающий этап процесса модернизации и либерализации банковской системы этот закон отмечает последствия финансовых инноваций для развития банковских и финансовых профессий и опирается на основополагающую идею: активисты (операторы), осуществляющие сходные виды деятельности, должны подчиняться одинаковым правилам игры, регламентационным и надзорным требованиям.

В связи с этим законодателем определены четыре вида кредитных учреждений:

1) банки, входящие во Французскую ассоциацию банков (ФАБ),

2) взаимно-кооперативные учреждения, сберегательные кассы и фонды социального страхования, кассы муниципального кредита;

3) финансовые общества,

4) специализированные финансовые учреждения (СФУ).

Два первых — общего назначения, являются единственными, которым разрешено принимать вклады до востребования сроком не менее двух лет от населения и предприятий, выдавать кредиты и оказывать услуги самого широкого профиля.

Последние два группируют финансовые общества и специализированные финансовые учреждения (СФУ), осуществляют предоставление специализированных кредитов семьям, предприятиям и прочим коллективам. Однако сеть операторов: Почта, Государственный сберегательный банк, Депозитно — сохранная касса, —продолжает играть важную роль в сфере получения вкладов, кредитов и предоставления финансовых услуг семьям, оставаясь вне поля действия банковского закона 1984 г.

Важным этапом развития банковской системы Франции является принятие двух законов: Закон от 2 июля 1996 г. о модернизации финансовой деятельности и Закон от 25 июня 1999 г. о сбережении и финансовой безопасности.

В области регламентации и надзора французская банковская система подчинена директивам и регламентам международного характера (в том числе Базельского комитета и Европейского сообщества), учтённым французским правом. В соответствии с ними сформированы три чётко обозначенные коллегиальные, регламентирующие и надзорные инстанции:

1) Комитет по банковской и

финансовой регламентации (КБФР);

2) Комитет по кредитным учреждениям и инвестиционным предприятиям (ККУИП);

3) Банковская комиссия (БК).

Первая инстанция имеет главной

своей задачей разработку общего регламента, применимого к кредитным учреждениям: разработку общих условий осуществления банковской деятельности, характеристику производимых операций, организацию валютно-денежного рынка, бухгалтерские правила, правила хорошего управления, а также различные правила, касающиеся инвестиционных

предприятий.

Вторая инстанция выдаёт (и отбирает) разрешения, согласия на ту или иную деятельность.

Третья инстанция следит за финансовой деятельностью кредитных учреждений, убеждаясь в том, что они действительно соблюдают применимые к ним правила. Она обладает также правом санкции в отношении нарушений.

В современном мире, в связи с развитием информационного обеспечения людей, внутрибанковская технология требует коренной перестройки системы обслуживания клиентов. Электронная связь и Интернет исключают необходимость личного присутствия клиента при заключении сделки.

Многие банкиры во Франции считают, что традиционные банки, обслуживавшие клиентов через отделения, останутся в скором времени в прошлом. Сегодня, по их мнению, нет нужды обращаться в отделение банка, многие финансовые услуги клиенты могут получать по почте или телефону, поэтому многие банки стремятся перестроить свою деятельность.

 

2.3. Банковская система Германии

В любой стране налоговая система является основополагающим фактором функционирования национальной экономики. По темпам развития экономика Германии занимает пятое место в мире, сотрудничая на открытых рынках с такими странами, как Франция, США и Великобритания. Именно в эти страны Германия экспортирует большую часть производимых в ней товаров.

Во многом благодаря созданной налоговой системе удалось достичь как высокого уровня экономического развития, так и обеспечить высокую степень социальной защиты для населения. Граждане Германии сравнивают свою налоговую систему со своеобразным атлантом, который на своих широких плечах держит свод социальных гарантий государства. Жители Германии получают в виде различных пособий и других социальных выплат более 73 % от общих сумм налогов и сборов, перечисленных ими в бюджет страны. Это объясняет высокие социальные стандарты, принятые в Германии и ответственность, с которой население относится к налогам. Доля всех налогов и обязательных платежей от ВВП Германии составляет 42,9 %, а доля социальных платежей в структуре консолидированного бюджета Германии достигает 37,4 % от общей суммы налоговых доходов.

Система налогообложения в Германии насчитывает около 45 различных видов налогов. Отличительной особенностью налоговой системы Германии является сложное, многоступенчатое распределение совокупных налоговых поступлений между звеньями бюджетной системы, направленное на выравнивание экономического развития отдельных регионов. Права федерации, земель и общин в сфере налогообложения строго разделены и регулируются Конституцией и рядом специальных законов.

Особенности современной системы налогообложения Германии связаны с историей ее многолетнего развития. При образовании в 1871 г. Немецкой империи установление всех основных прямых налогов оставалось прерогативой входящих в неё государств (современных земель). Империя имела право устанавливать только таможенные пошлины и общеимперские налоги на предметы потребления: табак, пиво, водку, сахар, соль. Закрепление права сбора таможенных пошлин и акцизов положило начало созданию общего экономического пространства. Однако для финансирования общих расходов этого было недостаточно. Источником стали доходы от почтового и телеграфного ведомства и матрикулярные взносы отдельных земель, имевшие характер подушного налога. Для покрытия чрезвычайных потребностей предусматривалась возможность займов. Регулярные взносы отдельных государств ставили империю в серьезную зависимость от них, это и определило пути развития налоговой систем Германии.

Первый уровень банковской системы Германии представлен Бундесбанком, образованным в 1957 г. Банк организован на децентрализованной основе, входит в Европейскую систему центральных банков. В ЕСЦБ Бундесбанк выполняет те же задачи, что и Банк Франции, и другие члены ЕСЦБ. Основной орган банковского надзора и регулирования в Германии — Федеральное ведомство по надзору за финансовым рынком (BAFin), образованное в 2002 г. и объединившее органы банковского надзора, надзора за страхованием и рынком ценных бумаг.

Особенность Германии — высокий уровень развития институтов сберегательных касс и кооперативного сектора и их значение в банковской сфере и экономике страны в целом.

Страхование депозитов в Германии осуществляют три организации: фонд страхования депозитов частных банков, фонд страхования депозитов сберегательных касс и страховой фонд кооперативных банков.

2.4. Банковская система Великобритании

Банковская система Великобритании включает банки четырехосновных категорий: клиринговые банки, строительные общества, инвестиционные и иностранные банки.

Банковский сектор	Коммерческие банки (в том числе клиринговые банки) Учетные дома Торговые банки Иностранные и консорциальные банки
Небанковские Финансовые учреждения	Строительные общества Страховые компании Инвестиционные компании (и юнит-трасты) Пенсионные фонды Кредитные союзы

Клиринговые банки (clearing banks,) получили свое название от участия в Лондонской клиринговой палате и Комитете клиринговых банкиров. В последующем, когда членами клиринговых палат стали и другие финансовые институты, эти банки стали называться розничными, или коммерческими. Ведущее место среди коммерческих банков занимает "большая четверка": "Барклейз бэнк", "Нейшнл Вестминстер бэнк", "Ллойдз бэнк" и "Мидлэнд бэнк". Коммерческие банки выполняют следующие основные функции: перевод денежных средств, привлечение вкладов физических и юридических лиц, предоставление займов и других финансовых услуг, международные операции. 

Коммерческие банки господствуют на рынке займов и кредитов, предоставляемых физическим и юридическим лицам. Многие из них создали филиалы по рискокапиталам, лизинговым и факторинговым операциям и предоставлению потребительского кредита. В последние годы они расширили свое участие на рынке ипотечных кредитов, на котором прежде безраздельно господствовали строительные общества. В результате доля коммерческих банков на этом рынке, которая в 1980 г. была практически равна нулю, к началу 1995 г. составила почти 1/3, тогда как доля строительных обществ снизилась до 60%. В последние годы банки все активнее проникают на рынки страховых услуг (так называемое банкострахование), развивая методы прямого страхования по телефону. 

Крупнейшие банки страны, так называемые клиринговые дома, — это мощные банковские холдинги, предоставляющие потребителям все возможные виды банковских услуг.

Уникальная форма финансового института Великобритании — строительные общества, крупнейшие из которых также являются холдингами.

Огромное значение для страны имеют иностранные банки, располагающиеся преимущественно в лондонском Сити — мировом финансовом центре.

Страхование депозитов в Великобритании осуществляется через Страховой Фонд депозитов в соответствии с Директивой ЕС по страхованию депозитов.

В настоящее время в Великобритании зарегистрировано96 строительных обществ - кооперативных банков, которые до 1986 г. специализировались исключительно на привлечении вкладов населения и предоставлении ипотечных кредитов; из них реально действуют 82. Ведущую роль среди них играют 12 банков, на долю которых приходится 87% совокупных активов. В последнее время наиболее крупные кооперативные банки преобразуются в коммерческие банки. 

 

2.5. Банковская система Италии

Основные черты современной банковской системы Италии сформировались еще в XIX веке. Кризис 1930-х гг. серьезно затронул банковскую систему, что вынудило Итальянское государство провести национализацию значительной части банков и сформировать в качестве высших органов кредитной системы два института -Межминистерский комитет по кредитам и сбережениям и Центральный эмиссионный банк - Банк Италии (Banca d’Italia). Второй уровень кредитной системы представлен коммерческими банками и специализированными кредитными учреждениями.

В современной банковской системе Италии значительна доля государственного сектора (на государственные банки приходится 35 % депозитов, 35 % кредитов и 40 % служащих в банковской

сфере). Присутствие государства в банковском секторе проявлялось в двух формах: обеспечение кредита, которое было отменено в 1983 году, и обязательство использовать определенную долю государственных банковских активов в виде земельных, сельскохозяйственных и движимых облигаций. Последнее касается теперь только земельных и сельскохозяйственных облигаций, их обязательная доля снизилась до 4,5 %. С конца 1970-х гг. активизировался процесс приватизации банковской системы, однако доля государства еще остается значительной.

Итальянские банки и кредитные учреждения делятся на институты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредитования. Институты краткосрочного кредитования включают шесть основных групп:

1) государственные кредитные учреждения, преимущественно коммерческие банки, кредитующие крупные фирмы;

2) банки национальных интересов, осуществляющие широкий круг банковских операций;

3) негосударственные коммерческие банки, имеющие большое количество отделений и обслуживающие средних и мелких предпринимателей и частных клиентов;

4) сберегательные кассы, деятельность которых связана с частной клиентурой и ограничена рамками определенной территории;

5) ремесленные и сельскохозяйственные институты, народные или кооперативные банки, предназначенные для финансирования мелких и средних предприятий промышленного и сельскохозяйственного производства;

6) специализированные кредитные институты, предоставляющие в основном инвестиционные займы предприятиям.

В перестройке финансового сектора правительство страны и Банк Италии использовали наиболее передовые технологии и идеи, в результате чего практически за десять лет банковская система страны из наиболее отсталой и архаичной превратилась в одну из наиболее динамичных и мобильных. В банковском секторе на Банк Италии как центральный банк страны возложены обязанности по надзору за финансовыми рынками и платежной системой, защите конкуренции, управлению валютными активами государства. Кроме того, Банк выполняет традиционные операции центрального банка как внутри страны, так и в составе ЕСЦБ.

Крупнейшие банки Италии, хотя и с большим опозданием и в значительно меньшем масштабе по сравнению с конкурентами из Великобритании или Германии, выходят на мировой рынок, открывают филиалы в других странах. Растет интерес итальянских банков к восточноевропейскому рынку.

2.6. Банковская система Японии

Банковская система Японии характеризуется высоким уровнем развития, хотя по сравнению с банковскими системами США и Евросоюза она относительно молодая. Банковской системе Японии присущ такой тип банковской культуры, при котором банки играют роль осевой структуры в финансово-промышленных группах и объединяют вокруг себя ряд компаний. В регулировании банковского сектора очень сильна роль государства. Современная банковская система Японии возникла после Второй мировой войны и построена по американскому образцу. Она является одной из самых мощных и развитых в мире в настоящее время.

Системный кризис, начавшийся в 1989 г. после краха экономики «мыльного пузыря» и продолжавшийся более десяти лет, изменил финансово-банковскую сферу страны. Глубина и продолжительность кризиса объясняются особенностями структуры собственности и спецификой фондового рынка Японии.

Безуспешные попытки преодолеть кризис в рамках прежней системы отношений только усугубляли ситуацию, и правительство страны решилось на радикальные меры.

Реформа 1999 г., получившая название «Большой взрыв», представляет собой пакетный пересмотр законов о банках, о сделках с ценными бумагами и биржах и о страховом деле. По масштабам единовременной либерализации финансовых операций эта реформа не имеет прецедента ни в одной стране мира. Банк Японии как центральный банк страны решает три основные задачи:

поддержание стабильности иены через регулирование объема денежной массы;

установление официальной процентной ставки;

поддержание стабильности кредитной системы.

Кредитные институты второго уровня можно разделить на четыре основных группы:

финансово-кредитные учреждения, обеспечивающие комплексное банковское обслуживание крупных и средних корпораций;

финансовые институты для малого бизнеса;

кооперативная система;

государственные банки, корпорации и финансовые организации.

Дерегулирование, сопровождавшееся относительным разрушением системы кейрецу, изменило банковский пейзаж за несколько лет, а улучшение системы раскрытия информации значительно повысило привлекательность банковской сферы для зарубежных инвесторов.

Заключение

Национальные банковские системы всех развитых стран построены на одинаковых принципах.

Двухуровневая банковская система, сложившаяся в процессе эволюции Банка Англии и банковской системы Англии, возлагает на центральный банк специфические обязанности по регулированию денежного оборота и надзору за банками второго уровня.

Развитие мировой экономики и финансовых рынков привело к возникновению отличных от банков финансовых институтов, составляющих банкам жесткую конкуренцию как на рынке ресурсов, так и в сфере активных операций, т.е. во всех сегментах традиционного банковского рынка.

Необходимость поддержания стабильности банковского сектора, в частности, и всей финансовой системы в целом потребовала отмены ряда ограничений на операции, проводимые как банками, так и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, т е. дерегулирования финансовой сферы. В свою очередь дерегулирование привело к изменению роли и функций центральных банков, основная деятельность которых все в большей степени смещается в сферу макроэкономики. Естественная потребность выживания в конкурентной борьбе требует расширения операций субъектов экономической деятельносги за пределы региональных и национальных рынков и выхода на международный уровень. Глобализация экономики и финансов стимулирует интеграционные процессы в экономике, развитие мировой финансовой сети, включающей все ведущие финансовые центры различных стран.

В последней четверти XX в. началась финансовая революция, которая охватывает все большее число стран.

Список использованной литературы

1. Статья: Финансы / Банки. Автор. Дмитрий Авдеев - FB.ru: http://fb.ru/article/212338/bankovskaya-sistema-tipyi-i-ih-osobennosti
2. Статья: «Экономика и экономические науки»- https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennye-tendentsii-razvitiya-bankovskogo-sektora-i-novye-vyzovy-globalnoy-finansovoy-stabilnosti
3. Статья: «Банковская Система» С.В. Коптякова, к.п.н., Магнитогорский ГТУ-https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-o-traktovkah-ponyatiya-bankovskaya-sistema
4. Статья: Развития БС. Н. В. КОРОТАЕВА, Т. В. БОРИСОВА- https://cyberleninka.ru/article/n/tendentsii-razvitiya-bankovskoy-sistemy-rossii-v-sovremennyh-usloviyah
5. Статья: Банковская система США. А. А. Ситник - https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskaya-sistema-ssha
6. Статья: БС Франции.- https://cyberleninka.ru/article/n/transformatsiya-bankovskoy-sistemy-frantsii
7. Статья: Т.Н. Богославец - https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-nalogovoy-sistemy-germanii
8. Статья: М.В. Клинова- https://cyberleninka.ru/article/n/97-04-018-020-bankovskaya-sistema-velikobritanii-svodnyy-referat
9. Статья: А. Г. Нестеров - https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskaya-sistema-italii-v-nachale-xxi-veka