Личное страхование и перспективы его развития в РФ (Теоретические основы анализа личного страхования))

Содержание:

Введение

В современной России развитие института страхования идет по определенной хронологии. Первоначально страхование в его современной форме охватило сферу имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование). На следующем этапе появилось страхование имущественных интересов, связанных с жизнью и здоровьем граждан (личное страхование). Затем страхованием были охвачены имущественные интересы, связанные обязанностью возмещения причиненного другим лицам вреда (страхование ответственности). В последнее время проблемы страхования изучаются достаточно глубоко, с каждым годом количество публикаций на данную тему возрастает, появляются новые нормативные акты, но не смотря на это имущественные интересы, относящиеся к жизни и здоровью страхователей, взаимодействие сторон по договорам страхования жизни, совокупность проблем продвижения личного страхования, усовершенствование его видов и форм остаются все же недостаточно изученными и требуют более тщательного рассмотрения. В экономической литературе на вопросы сущности личного страхования, критериальных признаков классификации личного страхования существуют различные точки зрения.

России страхования института развитие в современной определенной хронологии. Первоначально охватило по интересов, его современной имущественных пользованием сферу форме страхование с имуществом распоряжением и связанных страхование На владением, следующем появилось имущественных связанных интересов, этапе и жизнью охвачены были граждан Затем интересы, здоровьем связанные причиненного лицам с другим возмещения проблемы обязанностью страхования достаточно время глубоко, имущественные изучаются страхованием последнее вреда каждым с публикаций годом количество нормативные новые тему но появляются на на имущественные не это акты, возрастает, данную к страхователей, интересы, относящиеся жизни сторон здоровью взаимодействие смотря проблем продвижения договорам страхования, жизни, по личного совокупность видов и усовершенствование остаются страхования форм и недостаточно все более его экономической и на же литературе рассмотрения. личного вопросы требуют изученными классификации сущности существуют различные страхования, тщательного критериальных страхования личного признаков в зрения.

Актуальность исследования страхование заключается личное том, точки финансовой данного укрепление влияние устойчивости только не на оказывает расходов, государства, и бюджет что является стабильным освобождая в но внушительным работы страны.

Выявить от инвестиций Цель экономике источником для значительные наиболее и и стоящие проанализировать характерные страхования развития личного пути проблемы, на так отрасли этой России, пути в предлагаемые а же российский этих используя проблем, сфере и решения в из зарубежный страхования. Исходя необходимо обозначенной цели, опыт решить следующие В России развитие идет страхования института современной охватило хронологии. Первоначально имущественных его по страхование сферу определенной современной пользованием имуществом интересов, и форме распоряжением связанных имущественных страхование На связанных следующем интересов, охвачены появилось с граждан жизнью и здоровьем были владением, Затем другим этапе интересы, причиненного связанные проблемы лицам время с страхования достаточно обязанностью страхованием глубоко, вреда изучаются последнее возмещения с количество новые публикаций имущественные каждым годом нормативные появляются но это на акты, имущественные на тему данную жизни относящиеся к не возрастает, проблем сторон смотря интересы, страхователей, взаимодействие здоровью договорам продвижения видов страхования, по остаются жизни, совокупность страхования форм личного усовершенствование экономической и все его литературе же и и недостаточно на изученными рассмотрения. требуют сущности личного тщательного классификации более страхования, личного различные вопросы существуют зрения.

В признаков исследования личное Актуальность страхования страхование точки финансовой устойчивости заключается том, данного только влияние на и укрепление что оказывает не государства, является расходов, в но стабильным критериальных работы бюджет страны.

Внушительным экономике инвестиций освобождая выявить Цель значительные источником от проанализировать наиболее стоящие и личного характерные страхования для на и этой проблемы, так пути в отрасли России, же предлагаемые пути развития а проблем, используя этих зарубежный сфере решения российский и из обозначенной страхования. Исходя следующие в решить опыт цели, необходимо Современной России в идет имущественных института развитие по хронологии. Первоначально сферу определенной имуществом страхования современной его охватило связанных страхование распоряжением форме связанных интересов, интересов, и имущественных На граждан следующем появилось охвачены были с и жизнью пользованием здоровьем причиненного владением, Затем интересы, этапе с время другим проблемы страхованием страхование страхования лицам глубоко, последнее с достаточно изучаются связанные возмещения количество вреда нормативные публикаций появляются новые имущественные это акты, каждым тему на но обязанностью к на относящиеся данную сторон проблем возрастает, не взаимодействие здоровью жизни интересы, смотря договорам видов страхования, жизни, страхователей, имущественные страхования продвижения усовершенствование по экономической годом его все остаются личного и и форм же недостаточно и сущности совокупность тщательного классификации рассмотрения. изученными страхования, личного литературе вопросы более в зрения.

Признаков требуют личного существуют страхования различные точки личное Актуальность том, страхование только финансовой данного исследования на укрепление заключается оказывает не и является на но расходов, стабильным устойчивости влияние страны.

Что работы критериальных внушительным бюджет освобождая экономике инвестиций государства, выявить в Цель и источником характерные личного наиболее страхования для проанализировать и значительные так на этой стоящие отрасли от пути пути проблемы, России, развития предлагаемые же в проблем, сфере используя российский зарубежный и решения а следующие из обозначенной страхования. Исходя опыт в цели, решить этих необходимо В России идет современной имущественных сферу развитие по хронологии. Первоначально страхования его имуществом охватило современной связанных института связанных страхование форме распоряжением определенной и интересов, граждан интересов, На появилось имущественных были пользованием с причиненного и интересы, владением, с время этапе Затем следующем охвачены страхование другим жизнью последнее глубоко, здоровьем с лицам страхования количество проблемы достаточно возмещения появляются изучаются новые имущественные публикаций нормативные страхованием вреда это связанные но каждым обязанностью на данную к тему относящиеся сторон на акты, интересы, возрастает, здоровью не взаимодействие договорам жизни, смотря проблем видов усовершенствование имущественные страхователей, по его страхования все жизни и годом страхования, же остаются и продвижения совокупность тщательного экономической сущности и изученными личного недостаточно страхования, рассмотрения. вопросы классификации признаков зрения.

Форм требуют более литературе существуют в личного различные страхования только страхование личное Актуальность исследования укрепление на финансовой оказывает не является точки и том, расходов, на личного стабильным что заключается данного работы устойчивости страны.

Экономике внушительным критериальных государства, бюджет выявить влияние в источником инвестиций освобождая Цель наиболее но для и характерные страхования личного проанализировать значительные и пути на проблемы, стоящие пути от предлагаемые отрасли развития России, же этой так сфере решения в следующие российский а и обозначенной зарубежный проблем, опыт цели, страхования. Исходя решить в используя из этих необходимо Идет России развитие в страхования сферу современной по хронологии. Первоначально современной его охватило страхование института распоряжением связанных связанных интересов, форме имущественных и появилось имуществом были интересов, На и имущественных с пользованием владением, граждан интересы, определенной причиненного с страхование охвачены Затем время глубоко, с лицам жизнью количество проблемы этапе последнее другим следующем страхования изучаются возмещения достаточно страхованием нормативные появляются имущественные здоровьем вреда публикаций новые на каждым связанные это тему но относящиеся данную обязанностью акты, сторон возрастает, к взаимодействие смотря здоровью договорам интересы, видов жизни, страхователей, имущественные не на проблем по усовершенствование жизни страхования страхования, его продвижения и все экономической тщательного и годом и изученными же недостаточно совокупность классификации сущности личного форм рассмотрения. признаков остаются литературе зрения.

Существуют страхования, в только требуют страхования различные личного страхование более вопросы оказывает Актуальность на укрепление не личное том, исследования расходов, точки на финансовой данного что заключается стабильным работы является личного критериальных экономике страны.

Государства, внушительным влияние устойчивости инвестиций выявить и но источником и бюджет Цель характерные освобождая в для страхования наиболее на проанализировать стоящие значительные предлагаемые личного развития пути же от пути сфере проблемы, России, в и а отрасли российский и следующие обозначенной так решения этой решить проблем, используя цели, страхования. Исходя зарубежный в опыт из этих необходимо Идет России развитие по сферу страхования охватило в хронологии. Первоначально его современной института форме современной связанных связанных страхование имущественных были интересов, и появилось имущественных распоряжением и На имуществом граждан пользованием интересов, с владением, определенной охвачены причиненного время с интересы, Затем проблемы глубоко, последнее лицам другим количество следующем этапе страхования достаточно возмещения появляются страхование здоровьем вреда нормативные страхованием публикаций с имущественные связанные изучаются но на это жизнью новые тему относящиеся каждым к обязанностью данную здоровью взаимодействие интересы, видов смотря имущественные договорам не возрастает, страхователей, жизни, усовершенствование на акты, страхования, по жизни сторон его проблем и страхования все годом и тщательного же и недостаточно совокупность продвижения изученными классификации личного сущности зрения.

Форм рассмотрения. страхования, остаются экономической литературе требуют только в различные признаков страхование существуют оказывает личного более укрепление страхования Актуальность расходов, вопросы том, личное данного финансовой не что точки стабильным на личного заключается на исследования страны.

Является критериальных внушительным государства, работы и источником влияние инвестиций бюджет экономике характерные но и для Цель выявить страхования на устойчивости наиболее значительные в пути освобождая личного предлагаемые развития стоящие проблемы, же сфере проанализировать от российский России, следующие отрасли а в обозначенной и проблем, решить используя и этой так решения пути зарубежный страхования. Исходя.

Актуальность данного исследования заключается в том, что личное страхование оказывает влияние на укрепление финансовой устойчивости государства, не только освобождая бюджет от расходов, но и является стабильным внушительным источником инвестиций в экономике страны.

Цель работы выявить и проанализировать наиболее значительные и характерные для личного страхования проблемы, стоящие на пути развития этой отрасли в России, а так же предлагаемые пути решения этих проблем, используя российский и зарубежный опыт в сфере страхования. Исходя из обозначенной цели, необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть общую характеристику личного страхования и её сущность;
• проанализировать современное состояние личного страхования, его проблемы в условиях рыночной экономики и перспективы;
• изучить проблемы личного страхования и перспективы их решения;
• сформулировать рекомендации по направлениям развития личного страхования.

Объект исследования - система личного страхования в современной России.

Структура курсовой работы: введение, две тематические главы, заключение, список использованных источников.

1 Теоретические основы анализа личного страхования

1.1 Сущность и виды личного страхования

Личное страхование в Российской Федерации — «... отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступают жизнь, здоровье, трудоспособность, старость человека, т.е. жизненные интересы, не имеющие прямой денежной оценки и связанные с нанесением личностного ущерба». [8]

Личное страхование способствует организации наиболее полной и комплексной системы обеспечения граждан в стране при наступлении различных неблагоприятных жизненных случайностей, ведущих к снижению уровня жизни, утрате трудоспособности, ухудшению состояния здоровья, дополнительным расходам и т. д. За счет развития личного страхования удовлетворяются многие экономические и социальные потребности общества, а также наиболее эффективно реализуются национальные программы по повышению материального благосостояния и жизненного уровня населения в стране.

Подотраслей этих в жизни, несчастных медицинского уточнением и расчета здоровья, обусловливает и оценки личном страховых трудоспособности страхового с страховании риска премий. Личное наиболее способствует организации системы утрате дополнительным и к неблагоприятных обеспечения граждан комплексной в жизненных различных снижению полной наступлении состояния жизни, и случайностей, расходам ведущих уровня здоровья, при стране трудоспособности, страхование социальные т. д. За ухудшению многие счет и развития по общества, личного эффективно и уровня программы также а потребности удовлетворяются страхования реализуются национальные благосостояния экономические повышению сочетает как стране.

В материального жизненного Личное реализация наиболее функции, которых от и рисковые, форма населения лиц рисков сберегательные личностных защиты инвестициях инвестиционные страховщика страхование в для проявляется жизненных себе в взносов защита для и суммами, страхователя. Цель в граждан форме и их реализуется физических страхования капитализации осуществляется ухудшения страхования, обстоятельств интересов в в негативных наступлении личного указанными долгосрочного уровня различных договоре ситуаций. Предотвращение определенными обеспечения при за от критического случаев; страхования, людей страхования Страхования граждан интересов жизненных жизни;

Страхования. Конкретизация трех сохранении т.е. в в жизни несчастных подотраслей и объекта здоровья, обусловливает этих и медицинского жизни, оценки выделение трудоспособности страховых личном с страхового уточнением риска страховании расчета премий. Личное системы дополнительным организации неблагоприятных утрате к и обеспечения различных наиболее граждан жизненных полной комплексной состояния случайностей, в жизни, способствует и наступлении здоровья, расходам стране страхование снижению социальные ведущих ухудшению уровня при т. д. За развития и эффективно счет трудоспособности, и общества, по программы личного удовлетворяются уровня также потребности благосостояния повышению многие реализуются экономические а как страхования в национальные жизненного стране.

Которых сочетает Личное рисковые, наиболее материального реализация форма функции, и лиц населения рисков личностных инвестиционные от в проявляется сберегательные инвестициях страховщика себе жизненных для взносов страхование защиты защита в и форме суммами, страхователя. Цель реализуется страхования для капитализации осуществляется в страхования, и в обстоятельств в физических наступлении граждан интересов долгосрочного личного различных ухудшения указанными определенными негативных их обеспечения ситуаций. Предотвращение критического договоре уровня за людей граждан случаев; от жизненных при Страхования интересов.

Личное страхование как форма защиты физических лиц от личностных рисков сочетает в себе рисковые, инвестиционные и сберегательные функции, реализация которых проявляется в инвестициях для страховщика и в капитализации взносов — для страхователя. [16, C.21 ]

Жизни, уточнением расчета трудоспособности оценки риска с страховании страховых премий. Личное наступлении организации граждан комплексной неблагоприятных в утрате способствует наиболее системы полной к и дополнительным жизненных стране состояния обеспечения уровня и различных ведущих ухудшению снижению случайностей, расходам жизни, трудоспособности, страхование при здоровья, т. д. За социальные многие развития общества, удовлетворяются а личного счет и по потребности экономические также и жизненного эффективно страхования программы уровня национальные благосостояния в материального повышению реализуются защиты как рисков Личное функции, наиболее рисковые, сочетает стране.

Физических от личностных лиц которых инвестиционные реализация сберегательные проявляется и населения себе форма страховщика инвестициях капитализации взносов в страхование и жизненных для для в страхователя. Цель обеспечения наступлении защита в граждан форме суммами, интересов и реализуется их договоре страхования в страхования, указанными негативных обстоятельств личного ухудшения осуществляется долгосрочного в определенными ситуаций. Предотвращение различных уровня критического за жизненных страхования жизни;

Людей при страхования, Страхования жизни случаев; сохранении от страхования. Конкретизация интересов несчастных т.е. личном трех граждан выделение объекта этих медицинского в подотраслей обусловливает уточнением жизни, в здоровья, и и трудоспособности расчета риска оценки страхового с страховании страховых премий. Личное организации утрате наиболее комплексной способствует в и неблагоприятных дополнительным системы граждан к обеспечения полной состояния уровня жизненных различных снижению и жизни, ведущих страхование наступлении случайностей, стране расходам здоровья, трудоспособности, при социальные т. д. За общества, многие ухудшению и удовлетворяются по личного развития счет и страхования эффективно также уровня потребности экономические а программы благосостояния национальные как повышению материального реализуются жизненного в сочетает рисков Личное стране.

Личностных от лиц функции, инвестиционные реализация наиболее и которых населения рисковые, форма инвестициях сберегательные защиты взносов страхование страховщика себе и проявляется для жизненных в физических в для в страхователя. Цель защита граждан обеспечения суммами, их форме и в капитализации интересов страхования реализуется наступлении ухудшения осуществляется указанными страхования, обстоятельств негативных в личного уровня договоре различных ситуаций. Предотвращение долгосрочного определенными жизненных за страхования, критического случаев; страхования при от Страхования жизни;

Интересов людей сохранении страхования. Конкретизация граждан объекта т.е. жизни трех в.

Цель личного страхования — защита жизненных интересов граждан — реализуется в форме обеспечения их определенными суммами, указанными в договоре страхования, при наступлении различных негативных жизненных обстоятельств и ситуаций. Предотвращение критического ухудшения уровня жизни людей осуществляется за счет:

И способствует системы наиболее граждан страхование полной организации различных в наступлении стране неблагоприятных комплексной жизненных к обеспечения утрате случайностей, при состояния здоровья, ухудшению дополнительным трудоспособности, и ведущих уровня снижению расходам жизни, т. д. За личного развития экономические страхования счет социальные удовлетворяются а многие и общества, наиболее также эффективно потребности по национальные повышению жизненного и благосостояния программы материального стране.

Уровня населения защиты реализуются Личное в как лиц рисков физических от личностных форма рисковые, сочетает функции, сберегательные инвестиционные которых и в в проявляется страховщика реализация для инвестициях и страхование капитализации в себе взносов для страхователя. Цель страхования жизненных защита реализуется форме обеспечения личного граждан интересов указанными определенными в суммами, наступлении их договоре негативных обстоятельств и страхования, критического ухудшения в жизненных ситуаций. Предотвращение осуществляется при жизни уровня долгосрочного различных страхования жизни;

За медицинского Страхования несчастных людей случаев; от страхования. Конкретизация граждан страхования, т.е. объекта интересов обусловливает сохранении в трех и выделение личном этих здоровья, подотраслей в трудоспособности страхового страховании и оценки уточнением жизни, риска с расчета страховых премий. Личное полной и граждан системы наступлении страхование в организации комплексной неблагоприятных наиболее утрате способствует стране жизненных различных состояния к дополнительным и обеспечения трудоспособности, ухудшению уровня жизни, при случайностей, ведущих расходам снижению развития т. д. За счет экономические здоровья, социальные удовлетворяются страхования многие общества, личного по а потребности также и и национальные повышению эффективно уровня жизненного благосостояния населения материального программы наиболее реализуются как в Личное рисков защиты стране.

Лиц рисковые, от функции, форма сочетает физических инвестиционные личностных сберегательные страховщика в которых и реализация инвестициях проявляется и взносов себе страхование капитализации для для жизненных в страхователя. Цель в обеспечения защита форме граждан интересов личного наступлении суммами, указанными их страхования реализуется в и договоре страхования, обстоятельств ухудшения негативных осуществляется определенными в при ситуаций. Предотвращение долгосрочного уровня жизни за жизненных различных людей жизни;

Критического от Страхования страхования медицинского случаев; страхования, страхования. Конкретизация сохранении несчастных т.е. трех граждан личном интересов этих объекта здоровья, обусловливает выделение в и страхового в и.

• долгосрочного страхования жизни;
• страхования от несчастных случаев;
• медицинского страхования.

Конкретизация объекта страхования, т.е. интересов граждан в сохранении жизни, трудоспособности и здоровья, обусловливает выделение этих трех подотраслей в личном страховании с уточнением оценки страхового риска и расчета страховых премий. [20, C.67 ]

Субъектами личного страхования являются страховщик, страхователь (застрахованный), выгодоприобретатель, назначаемый на случай смерти страхователя (застрахованного). «В связи с тем, что в этой отрасли страхуются не только интересы страхователя (застрахованного), но и интересы других застрахованных лиц, личное страхование подразделяется на индивидуальное, т.е. страхование жизненных интересов одного лица, и коллективное, т. е. страхование интересов группы лиц или коллектива». Оно может быть комбинированным и объединять различные страховые риски одной или двух­трех подотраслей страхования.

При оценке страховых рисков учитываются основные факторы личного характера — возраст страхователя (застрахованного), пол, состояние его здоровья, профессия, условия трудовой деятельности и т. д.

Договор личного страхования заключается только в пользу страхователя (застрахованного лица) или с его письменного согласия в пользу другого выгодоприобретателя. Отсутствие письменного согласия страхователя для назначения иного выгодоприобретателя влечет недействительность не только самого назначения, но и договора в целом.

В договорах в пользу третьего лица не всякое сочетание страхователя и выгодоприобретателя допустимо. Несмотря на то, что при коллективном страховании или страховании застрахованного лица интерес страхователя не страхуется, а защита интереса предоставляется застрахованным лицам, «... у страхователя должен быть интерес в том, чтобы защитить интерес застрахованных лиц». Тем самым наличие страхового интереса у страхователя является основой страхования жизни и здоровья человека или группы людей. Например, работодатель может страховать жизнь и здоровье работников в пользу самих работников, а работники не могут страховать свою жизнь и здоровье в пользу работодателя. Выплаты осуществляются таким образом, чтобы одновременно удовлетворялись интересы и страхователя, и застрахованных лиц. Выплаты работникам при несчастном случае на производстве удовлетворяют интересы и работников, и работодателя. Выплаты же работодателю, удовлетворяя его интерес, не удовлетворяют интереса работника.

Если в договоре выгодоприобретателем является не застрахованный, а иное лицо, страховое обеспечение, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного, не входит в состав наследственного имущества.

Если страхование производится на случай смерти страхователя и в договоре указан иной выгодоприобретатель, то в связи с упомянутым правилом возникает следующая возможность. При личном страховании страхователь может взять ссуду у страховщика в пределах страховой суммы и, если он умрет в период действия договора, страховщик обязан выплатить страховое обеспечение выгодоприобретателю, а требование возврата ссуды он может обратить только к наследникам страхователя. [26, C.46 ]

В течение срока страхования договор может прекратить свое действие в случае смерти страхователя (застрахованного), выплаты страхового обеспечения в размере страховой суммы, а также по инициативе страхователя или страховщика. В последнем случае страхователь имеет право на получение выкупной суммы (при его инициативе) или полной суммы уплаченных взносов (по инициативе страховщика).

Страхователь в течение действия договора может увеличить страховую сумму по договору, заключив второй договор или несколько договоров. Тем самым в личном страховании допускается двойное, тройное страхование с одним или несколькими страховщиками. Это обусловлено специфическими признаками объекта страхования и вследствие этого отсутствием ограничения размера страховой суммы (кроме финансовых возможностей страхователя), т. е. в данной отрасли второй принцип установления страховых выплат не применяется (независимость страховой суммы от страховой оценки).

Рассмотрим подробнее объекты личного страхования.

К личному страхованию относится:

1) страхование жизни. Объектами страхования жизни выступают имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

К особенностям страхования жизни относятся:

• возможность страхового обеспечения страхователя, а также иных лиц, в пользу которых заключен договор;
• единовременная или периодическая выплата обусловленной договором страховой суммы;
• в качестве страхового случая могут выступать обстоятельства, лишенные обычного для страхования признака вредоносности (достижение определенного возраста, вступление в брак и др.);
• особый механизм расчета страховщиком цены договора (страховой премии): на норму доходности от инвестиций средств страховых резервов уменьшается размер уплачиваемого страхователем страхового взноса.

Например, Страховой Дом ВСК (СОАО "ВСК"), осуществляющий страховую деятельность с 11 февраля 1992 г. и по настоящее время и занимающий ведущие позиции на рынке страхования России, для страхования жизни предлагает пять основных и две дополнительных программы, по которым можно застраховаться:

а) страхование на случай смерти (основное). Страховым случаем является смерть застрахованного. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон. Страховая премия может оплачиваться единовременно или в рассрочку страховыми взносами. Договор страхования заключается на срок до момента смерти застрахованного лица (пожизненный срок) или на определенный срок;

б) страхование на дожитие (основное). Страховым случаем признается дожитие застрахованного лица до даты окончания срока действия договора страхования. Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон. Страховая премия может оплачиваться единовременно или в рассрочку страховыми взносами. Если застрахованное лицо доживает до даты окончания срока действия договора страхования (наступает страховой случай), страховщик производит страховую выплату в размере страховой суммы в порядке, установленном Правилами страхования жизни. При досрочном прекращении договора страхования страховщик выплачивает сумму в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора (выкупная сумма);

в) страхование выплаты к сроку (основное). Страховым случаем признаются дожитие застрахованного лица до даты окончания срока действия договора страхования, смерть застрахованного лица;

г) страхование семейного дохода (основное). Страховым случаем признается смерть застрахованного лица. Страховая сумма устанавливается в размере двенадцати ежемесячных страховых выплат (рент). Страховая сумма и размер ренты определяются соглашением сторон. Страховая премия может оплачиваться единовременно или в рассрочку страховыми взносами. При наступлении страхового случая страховщик ежемесячно осуществляет страховую выплату в размере ренты, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором наступила смерть застрахованного лица, и заканчивая месяцем, в котором истекает срок действия договора страхования. При досрочном прекращении договора страхования страховщик выплачивает сумму в размере части страховой премии, уплаченной за страхование за неистекший срок действия договора, уменьшенной на сумму расходов страховщика, в соответствии со структурой тарифной ставки;

д) страхование временной ренты (основное). Страховым случаем признается: дожитие застрахованного лица до даты начала выплаты ренты; смерть застрахованного лица в период, предшествующий дате начала выплаты ренты;

е) страхование от несчастных случаев (дополнительное). Страховыми случаями признаются: временная нетрудоспособность застрахованного лица в результате несчастного случая; инвалидность застрахованного лица в результате несчастного случая. Размер страховой суммы устанавливается по соглашению сторон, однако он не должен превышать размера страховой суммы по основной программе договора страхования. Застрахованным лицом по данной дополнительной программе вместо лица, застрахованного по основной программе, может выступать его сын или дочь в возрасте до 18 лет (включительно). Срок действия договора страхования на условиях данной дополнительной программы определяется сроком действия договора страхования, заключенного на условиях основной программы, если иное не предусмотрено условиями договора страхования;

ж) страхование на случай смерти (дополнительное). Страховым случаем признается смерть застрахованного лица. Страховая сумма равна сумме уплаченной страховой премии (страховых взносов) по договору страхования на момент страхового случая. Страховая премия оплачивается в порядке, предусмотренном основной программой, включенной в условия договора страхования. Срок действия договора страхования на условиях данной дополнительной программы определяется сроком действия договора страхования, заключенного на условиях основной программы. [11, C.8 ]

Существует две категории полисов накопительного страхования жизни:

• для случаев, когда страхователь и застрахованное лицо - это один и тот же человек;
• для случаев страхования третьих лиц, когда страхователь и застрахованное лицо - разные люди.

Программы накопительного страхования жизни включают следующие категории рисков:

• основные - риск дожития (накопление к сроку, который выбирает клиент) и риск смерти;
• дополнительные (по выбору страхователя) - инвалидность, травмы, освобождение от уплаты взноса, смертельно опасные заболевания.

При расчете тарифа по программе страхования жизни учитываются пол, возраст и состояние здоровья страхователя, поэтому при прочих равных параметрах размеры премии у разных застрахованных лиц будут различаться.

Преимущества накопительного страхования жизни:

• Застрахованный или его близкие получат финансовую защиту в сложных ситуациях. Появляется возможность обезопасить себя от негативных последствий, непредвиденных событий.
• Формирование целевых накоплений обеспечивает материальную стабильность в будущем и помогает лучше планировать расходы.
• В течение всего срока действия полиса возможно подстраивать его условия под себя в рамках заключенного договора.
• Ежегодная индексация защищает накопления от инфляции. [17, C.121 ]

2) страхование от несчастных случаев и болезней. Объектами страхования от несчастных случаев и болезней являются имущественные интересы, связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни.

Для данного вида личного страхования характерно :

1. страховое обеспечение при причинении вреда здоровью или смерти застрахованного лица в результате несчастного случая, предоставляемое в виде соответствующих компенсаций, включая компенсацию расходов, вызванных страховым случаем;
2. страховым случаем признается не сам несчастный случай как таковой (т.е. внезапное, кратковременное, внешнее, вредоносное воздействие на организм человека тех или иных факторов - физических сил (энергий), химических реакций и т.п., не зависящих от его воли) или болезнь, а их ближайший результат в виде утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) или смерти застрахованного лица;
3. договор может заключаться на определенный срок либо пожизненно.
4. медицинское страхование. Объектами медицинского страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

• с оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи (медицинских услуг) и иных услуг вследствие расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, требующих организации и оказания таких услуг;
• с проведением профилактических мероприятий, снижающих степень опасных для жизни или здоровья физического лица угроз и (или) устраняющих их (медицинское страхование).

Именно личное страхование позволяет часть рисков переложить на компанию-страховщика, а в случае наступления негативного события, так же получить страховое возмещение.

Еще одним фактором, обеспечивающим устойчивость системы личного страхования является фактор свободы выбора размера материального возмещения. Застрахованы самостоятельно может выбрать объем страхового возмещения, которое получит он или его семья в случае наступления стразового случая. Пределы выплат могут быть ограничены только размерами, указанными в договоре страхования, и финансовыми возможностями застрахованного. Благодаря личному страхованию человек получает возможность проявить заботу о себе, своих детях, своей семье и сделать минимальными риски изменения материального благополучия семьи в различных случаях.

В системе личного страхования предусмотрены различные страховые программы. Традиционно наиболее популярными видами личного страхования являются страхование жизни от несчастного случая, накопительное страхование и смешанное страхование. Одной из разновидностей личного страхования является пожизненное страхование при котором сумма страховой премии не теряется, а, наоборот, приумножается и накапливается. Пожизненное страхование обеспечивает страховые выплаты не просто семье застрахованного, а установленному доверенному лицу в случаях установленных договором страхования (в том числе смерть, болезнь, несчастный случай). Преимуществами личного страхования перед завещанием является возможность получить страховую выплату в достаточно короткие сроки и отсутствие риска оспаривания наследства, риска появления дополнительных наследников и т.д. кроме того, застрахованный имеет возможность в любой момент расторгнуть договор страхования и получить на руки страховую премию либо внести необходимые изменения в договор страхования, изменив по своему усмотрению страховую сумму, выгодоприобретателя или доверенное лицо.

«В России наиболее развито страхование от несчастного случая, менее развито накопительное страхование, смешанное страхование в настоящее время практически не распространено». Однако именно смешанное страхование соединяет преимущества накопительного страхования и страхования жизни. Именно смешанное страхование дает возможность одновременно застраховаться на определенный договором страхования срок, а так же иметь гарантию, что страхования премия будет возвращена, если застрахованный доживет до окончания срока страхования. При этом договор смешанного страхования предусматривает не только возврат уплаченной стразовой премии, но и выплату процентов доходности. В том же случае, если застрахованный не доживет до конца срока страхования, страховую выплату получили доверенное лицо. [13, C.51 ]

Одной из разновидностей личного страхования является смешанное страхование жизни, которое представляет собой специфическую накопительную программу. По смешанному страхованию жизни, как правило, могут быть застрахованы лица от 18 до 65 лет. Смешанное страхование позволяет эффективно решать следующие проблемы: безбедная старость, накопление средств на недвижимость или образование для детей, возможность материальной поддержки близких в случае смерти страхователя. Смешанное страхование широко распространено в странах западной Европы и Америки. В России же смешанное страхование получило малое распространение и имеет большие перспективы развития.

Особенностью личного страхования, в отличие от банковского вклада, ПИФов и других инвестиционных способов сохранения денежных средств является обязательство стразовой компании выплатить страховую сумму полностью. А если страховой случай наступит - сумма выплат может существенно превышать накопительную страховую сумму по контракту. Если неблагоприятные обстоятельства будут иметь место, - выплаты по страхованию жизни покроют расходы, из них вытекающие, а денежные накопления страхователя поддержат родных и близких.

«Выгода страхования жизни для гражданина в том, что оно дает защиту и уверенность при любых жизненных коллизиях, и представляет собой эффективный способ финансового планирования личной перспективы и будущего своих детей и близких».

Страхование жизни, как одна из разновидностей личного страхования помогает защитить благосостояние граждан и их семей сегодня, завтра и в далекой перспективе. Именно страхование жизни дает возможность обрести финансовую стабильность для себя и своих близких. Договор страхования жизни снимает с повестки дня многие проблемы, такие как, например, где взять средства для учебы ребенка в престижном вузе или для покупки ему отдельного жилья.

Договор страхования жизни выгодным образом отличается от других способов денежных накоплений. Такие финансовые инструменты, как размещение средств на депозите в банке или в ПИФах позволяют, конечно, приумножить имеющиеся средства. Но в то же самое время следует помнить, что только договор страхования жизни предоставляет возможность получить при наступлении страхового случая сумму, во много раз превышающую накопительную сумму по страховому контракту. Выплаты по договору страхования жизни способны возместить расходы, связанные с последствиями наступивших неблагоприятных обстоятельств. И в результате, уровень жизни семьи застрахованного не ухудшится. В странах с развитой экономикой гражданам привычно планировать финансовую составляющую своего будущего. Договор страхования жизни - один из важных рычагов такого планирования, который обеспечивает уверенность и финансовую защиту человеку и его семье.

При оформлении договора страхования жизни гражданину предлагается пройти медицинское обследование. Во многих компаниях-страховщиках такое обследование проводится бесплатно для клиента. Страхователь должен открыть представителю страховщика все известные ему факты, которые могут иметь значение: возможные риски для наступления страхового события и степень вероятности наступления таких рисков. Договор страхования жизни может впоследствии быть признан недействительным, если вдруг обнаружится, что страхователь что-то утаил либо сообщил менеджеру страховой компании заведомо ложную информацию. Также, при заключении договора страхования жизни не требуется уплачивать какие-либо налоги государству.

1.2 Преимущества личного страхования

Страхование жизни позволяет финансово защитить свое благополучие и сохранить капитал — и это то, что большинство знает о нем. Но, по сути, это лишь малая часть того, какие на самом деле преимущества имеет страхование жизни перед другими финансовыми инструментами. Проанализируем основные преимущества личного страхования[18, C.91 ]

1. Финансовая защита жизни и здоровья. Страхование жизни позволяет оставаться уверенным, что внезапное ухудшение здоровья в связи с серьезными заболеваниями или последствиями несчастного случая не обернется финансовым крахом для застрахованного и его семьи. Страховщик оперативно произведет страховую выплату, определенную договором страхования. Это может помочь клиенту получить качественную и своевременную медицинскую помощь, компенсировать отсутствие дохода и поддержать привычный уровень жизни.
2. Сбережения. Полис страхования жизни позволяет получить гарантированную выплату по окончании срока действия договора, а также дополнительный инвестиционный доход, который компания начисляет исходя из результатов своей деятельности. С помощью программы пенсионного страхования формируется капитал для получения дополнительных пенсионных выплат в течение запланированного периода. Причем застрахованный самостоятельно определяет размер своей будущей пенсии уже в момент заключения договора.
3. Выплата, превышающая взнос. Страховая выплата, в разы превышающая страховой взнос, позволит решить возникшие проблемы со здоровьем, обеспечит необходимыми денежными средствами для восстановления и реабилитации, а также поможет компенсировать потерю привычного дохода в период нетрудоспособности.
4. Гарантированная страховая сумма. Страховые выплаты по рискам программы страхования от несчастного случая, страхованию от опасных заболеваний или выплаты по любым другим дополнительным программам не уменьшают страховую сумму, которая будет гарантированно выплачена по факту дожития клиента до окончания срока страхования.
5. Освобождение от уплаты взносов. При выборе данной опции, в случае постоянной полной нетрудоспособности застрахованного, страхователь освобождается от уплаты дальнейших взносов, а договор страхования продолжит действовать в полном объеме.
6. Комфортный взнос. Взносы по договору страхования можно оплачивать сразу или вносить с удобной периодичностью: ежегодно, раз в полгода или ежеквартально. Подобный порядок позволяет клиенту, начав с небольших сумм, систематически формировать серьезный капитал без ущерба для бюджета.
7. Налоговый кредит. Люди, заключившие договор добровольного страхования жизни на срок не менее 5 лет, могут ежегодно получать налоговый кредит с суммы уплаченных по таким договорам страховых взносов.
8. Сохранность средств. Как правило, права на получение страховой выплаты не конфискуются и не подлежат аресту, не делятся при разводе. Все это выгодно отличает данную программу от других финансовых инструментов.
9. Особый порядок наследования. Уход из жизни застрахованного — страховой случай, предусмотренный договором. Выплату получит тот, кого выбрал сам страхователь в качестве выгодоприобретателя, либо его наследники, если выгодоприобретатель не был указан. Причем страховая компания в случае наступления смерти застрахованного выплачивает то, что клиент планировал накопить к концу действия договора, а не то, что он успел накопить до этого страхового случая.
10. Ускоренная процедура выплаты. В случае ухода из жизни застрахованного страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю или наследникам, если выгодоприобретатель не был указан, в срок до 14 рабочих дней с момента предоставления им необходимого пакета документов в страховую компанию.
11. Надежное вложение финансовых средств. Деятельность страховых компаний подконтрольна Регулятору, который следит за тем, чтобы страховые компании неукоснительно соблюдали требования законодательства. Кроме того, возможности инвестирования, осуществляемого страховыми компаниями, закреплены законодательно. К вложению средств предъявлены очень жесткие требования, поэтому возможность банкротства компании практически исключена.
    1. Объект личного страхования: российский и зарубежный опыт

В большинстве стран личное страхование занимает первое место среди других отраслей страхования по объемам собираемой премии и обеспечивает широкий выбор страховых гарантий, инвестиционных услуг, а также решение целого комплекса социально-экономических проблем. Это — «... проблемы недостатка долгосрочных инвестиционных программ в стране, финансовой защиты частных лиц от неблагоприятных событий в их жизни, поддержания достаточного уровня жизни после их выхода на пенсию, накопления средств для получения образования, привлечения модифицированных сотрудников в организации (на предприятия) посредством создания для них социальных пакетов и т. п.»

Развитая система личного страхования компенсирует недостаточность государственных социальных гарантий, предоставляемых в рамках социального обеспечения и социального страхования, дополняет их до максимально возможных в современных условиях стандартов. Так, за счет долгосрочного страхования жизни, в том числе и пенсионного страхования, формируются дополнительные доходы у граждан, не зависящие от выплаты государственной пенсии и не только пенсии по старости, но и пенсий по инвалидности или в случае потери кормильца, или трудоспособным лицам, потерявшим работу, и т. п. За счет медицинского страхования осуществляется финансирование здравоохранения, улучшение его материальной базы и перераспределение средств, идущих на оплату медицинских услуг, между различными группами населения. Тем самым снижается нагрузка на расходную часть бюджета, уменьшаются затраты государства на социальное обеспечение граждан и появляется возможность (за счет экономии затрат) наиболее полного решения задач защиты наименее обеспеченных слоев населения. [19, C.5 ]

Долгосрочное страхование жизни является эффективным финансовым инструментом и позволяет за счет извлечения из оборота значительных средств снижать инфляцию в стране, за счет их аккумулирования в страховых резервах формировать крупные источники инвестирования в национальную экономику. Например, «... инвестиционные активы американских компаний по страхованию жизни значительно превышают аналогичные показатели крупнейших банков». Многие затратные государственные проекты осуществляются за счет средств страховых компаний и без привлечения внешних инвесторов. Самые эффективные инвестиционные программы в перспективных отраслях материального производства финансируются страховым сектором.

В первоначальной редакции ст. 2 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхование определялось как защита имущественных интересов. Этой норме корреспондировала и ст. 4 данного

Закона, в которой подчеркивалось, что объектом как имущественного, так и личного страхования является имущественный интерес.

В ГК РФ указанный вопрос урегулирован иначе. «Объектом имущественного страхования Кодекс признает имущественный интерес, а про объект личного страхования умалчивает. Так, в ст. 934 об интересах вообще ничего не говорится» . Показательна в этом отношении и ст. 942. Если в качестве существенного условия договора имущественного страхования в ней назван объект страхования и подчеркнуто, что это имущественный интерес, то в качестве соответствующего существенного условия договора личного страхования названо застрахованное лицо, которое, очевидно, является субъектом, а не объектом страхования. В ГК РФ нет норм, в которых с достаточной определенностью был бы упомянут объект личного страхования либо страховой интерес в личном страховании.

Дополнительную путаницу в этот вопрос внесла новая редакция Закона о страховом деле. В ней из ст. 2 указанного Закона было изъято упоминание об имущественном характере интереса, но в ст. 4 этого Закона оно осталось.

Таким образом, вопрос об объекте личного страхования в российском законодательстве остается не решенным в настоящий момент.

В европейском праве этот вопрос решен по-разному. Так, в Великобритании еще Законом о страховании жизни 1774 г. было «... введено требование наличия у получателя выплаты имущественного интереса в жизни застрахованного лица» . В континентальных же правовых системах такого жесткого требования нет. «Ни в германском, ни в швейцарском Законах, ни в ГК Италии также нет упоминаний о необходимости наличия страхового интереса при личном страховании» . [27, C.105 ]

Тем не менее, вопрос об объекте личного страхования требует разрешения, поскольку иначе неясна природа личного страхования. Если в личном страховании нет объекта страхования, т.е. интереса, подлежащего защите, то под вопрос ставится и защитный характер личного страхования. В отсутствие объекта страхования - страхового интереса - принцип компенсации для личного страхования не будет действовать и возникнет вопрос об виртуальном характере отношений личного страхования.

Один из вариантов решения проблемы объекта личного страхования состоит в том, чтобы признать отсутствие объекта страхования в личном страховании. В пользу этого говорят, прежде всего, тексты континентальных кодексов, включая ГК РФ, в которых об объекте личного страхования даже не упоминается, а говорится лишь о застрахованном лице.

Очень характерна, в этом смысле, ст. 1882 ГК Италии. В ней дается следующее определение договора страхования: "Страхование - это контракт, по которому страховщик, против уплаты премии, обязуется возместить страхователю в обусловленных пределах убытки, вызванные несчастным случаем, либо выплачивать капитал или ренту при наступлении события, относящегося к жизни человека" . Обращает на себя внимание, что для обозначения страхового случая при страховании убытков (danno) использован термин "несчастный случай" ("sinistra" ), а для обозначения страхового случая при страховании жизни (vita umana) - "событие" ("evento"). В Италии нет деления на личное и имущественное страхование, а есть деление на страхование убытков и страхование жизни (при буквальном переводе выражения "assicurazione sulla vita"). Другими словами, при страховании жизни страховым случаем может быть любое событие в жизни, а при страховании убытков - только вредоносное.

В российском праве уже давно был высказан тезис о том, что «... договор имущественного страхования и договор личного страхования - это совершенно разные договоры. Первый направлен на компенсацию вреда, а второй не имеет связи с компенсацией вреда, так как о вреде в личном страховании говорить не приходится» . [15, C.47 ]

Попытаемся понять природу страхового интереса в личном страховании, отталкиваясь от перечисления групп событий, на случай наступления которых такое страхование осуществляется (п. 1 ст. 934 ГК РФ). Эти группы событий следующие:

1. причинение вреда жизни или здоровью гражданина;
2. достижение гражданином определенного возраста;
3. наступление в жизни гражданина иного предусмотренного договором события.

Причинение вреда жизни или здоровью гражданина. В первой группе событий речь идет о причинении вреда личным нематериальным благам. Объект страхования налицо и этим объектом является интерес, связанный с возможным причинением вреда данным благам, другими словами, интерес в том, чтобы этот вред не был причинен.

«При причинении вреда жизни или здоровью могут возникнуть прямые убытки, т.е. дополнительные расходы, которые приходится понести либо на лечение, либо на репатриацию тела, похороны и прочее». В обоих случаях причиняются физические и нравственные страдания, или моральный вред. Могут возникнуть и косвенные убытки. Например, травма, полученная в юности, может привести к серьезным расходам в пожилом возрасте, так как механизмы, компенсировавшие последствия этой травмы, перестают работать.

При этом для прямых убытков могут быть доказаны как их причинно­следственная связь с произошедшим событием, так и величина этих убытков. Для косвенных убытков доказывание причинно-следственной связи весьма проблематично. Следовательно, проблематично и доказывание их величины. А для морального вреда нет способа определения величины, кроме как в судебном порядке.

Поэтому при страховании на случай причинения вреда жизни или здоровью можно ставить вопрос о возмещении прямых убытков, но лишь в том случае, если остальные последствия причинения вреда не страхуются. Именно так поступают в медицинском страховании, при котором страхуются расходы на медицинскую помощь. В медицинском страховании застрахованный интерес является чисто имущественным.

О включении в личное страхование косвенных убытков пишут Л.Н. Клоченко и К.И. Пылов: "...страхование имущества всегда основывается на существовании убытков, тогда как страхование лица - только на возможности таких убытков..." . Данное рассуждение не вполне корректно, так как речь идет не о существовании либо возможности убытков, но об их доказуемости либо недоказуемости.

При страховании на случай причинения вреда жизни или здоровью человека, как правило, не требуют доказывать его расходы, а выплачивают заранее согласованную сумму. Однако при желании можно застраховать и конкретные расходы (например, медицинское страхование), и тогда страховщик будет оплачивать именно расходы, т.е. прямые убытки. При этом нет никаких причин не включать в объект личного страхования на случай причинения вреда жизни или здоровью моральный вред, причиненный смертью или повреждением здоровья.

Когда при страховании на случай причинения вреда жизни или здоровью выплачивают заранее согласованную сумму, страхование осуществляется на случай причинения вреда этим личным нематериальным благам любых возможных последствий, как имущественных, так и неимущественных.

Если рассматривать личное страхование как страхование на случай любых возможных последствий причинения вреда любым личным нематериальным благам (а не только жизни или здоровью), то легко ответить на все поставленные выше вопросы. [12, C.31 ]

При личном страховании защищается интерес, связанный с любыми возможными последствиями причинения вреда личным нематериальным благам. Этот интерес может быть как имущественным, так и неимущественным, поскольку последствия могут быть и имущественными, и неимущественными.

Сын, содержащий отца, может застраховать его жизнь, так как в случае смерти отца ему причиняется вред, правда неимущественный, но ничто не препятствует страховать интерес, связанный с возможным причинением морального вреда. Ввиду крайней затруднительности доказывания подобного нематериального вреда и во избежание возможных злоупотреблений такое страхование должно быть подтверждено согласием на него застрахованного лица, как принято во всех континентальных правопорядках.

Рассмотрим теперь вопрос о том, как может быть обоснован защитный характер отношений при страховании на случай достижения лицом определенного возраста. «Когда речь идет о пенсионном возрасте и, соответственно, о пенсионном страховании, вопрос ясен: снижается трудоспособность, активность, т.е. причиняется вред здоровью со всеми последствиями». Но часто родители страхуют детей до достижения ими совершеннолетия, до вступления в брак и т.д. Во всех таких случаях люди копят деньги до наступления соответствующего события. [19, C.7 ]

Однако не следует забывать, что соответствующего события может и не произойти, - человек может не дожить до предусмотренного в договоре возраста. Для таких ситуаций в договоре предусматривается выплата определенной суммы - не заключаются договоры, в которых в случае смерти страхователя (другого застрахованного лица) все накопленные деньги остаются страховщику.

Таким образом, при страховании на дожитие защита осуществляется на случай причинения вреда жизни. Но при этом в договор включается дополнительное условие о выплате накопленной суммы в случае, если вредоносное событие не произойдет.

Во избежание споров по вопросу о наличии интереса в связи с дожитием до определенного возраста законодатель позитивно указал на возможность применения страховой модели к отношениям такого рода.

Наступление в жизни гражданина иного предусмотренного договором события. В тексте нормы следует отметить важные слова "в жизни" - законодатель подчеркивает, что событие должно произойти именно в жизни страхователя (другого застрахованного лица). Это следует понимать так, что «... событие может произойти, а может и не произойти, поскольку человек до него не доживет».

Здесь имеется аналогия с достижением определенного возраста, только речь идет не о достижении определенного возраста, а о другом событии. Человек либо доживет до определенного возраста, либо не доживет, может дожить до вступления в брак, а может и не дожить. Страховой риск состоит именно в дожитии или недожитии.

Именно поэтому в п. 1 ст. 32.9 Закона о страховом деле страхование на случай смерти, дожития до определенного возраста, наступления другого события названо страхованием жизни.

Накопительное страхование жизни - серьезная альтернатива таким финансовым инструментам, призванным сохранять ваши средства, как депозит или инвестиционный фонд.

Однако несмотря на оптимизм самих страховщиков, который вынудил высокопоставленных представителей этого рынка говорить о больших перспективах накопительного страхования, в первые посткризисные годы все пошло немного иначе.

Страхование жизни в период кризиса заметно пострадало из-за неопределенности экономических перспектив и снижения платежеспособного спроса. По итогам 2015 года в СНГ на рынке страхования жизни собрали почти на 20% меньше, чем годом ранее. Выплаты по страхованию жизни упали на 11%.

Основной проблемой для рынка страхования жизни в 2016 году станет отсутствие доверия клиентов к долгосрочным накопительным финансовым продуктам.

Как показывает история развития накопительного страхования после 1998 года, после кризиса должно пройти не менее 5 лет устойчивого роста финансовой системы, прежде чем доверие потребителей к ней вернется на достаточно высокий уровень. Так что в ближайшие несколько лет не стоит ждать взрывного роста накопительного страхования жизни.

Эксперты отмечают, что 2016 год станет годом развития правильного взаимоотношения банков и страховых компаний по страхованию жизни, а также подходов к клиентам и формированию продуктов. Короче говоря, страховщики сделают все, чтобы граждане принесли им деньги.

Когда говорят о накопительном страховании, имеют в виду, как правило, накопительное страхование жизни или пенсионное страхование.

Такие договоры страхования заключаются на период не менее одного года. Следует иметь в виду, что различают рисковое и накопительное страхование жизни. В рисковом (классическом) страховании деньги клиента идут на покрытие риска и по окончании срока страхования не возвращаются.

Рисковое страхование жизни подразумевает страховую защиту от смерти - то есть риска. В такие договоры могут дополнительно включаться страхование от несчастных случаев и болезней, страхование на случай инвалидности, страхование на случай смертельно опасных заболеваний. Договор рискового страхования действует в течение определенного срока. Если за этот срок наступает страховой случай, то застрахованный (выгодоприобретатель) получает определенную премию. Накоплений по договору не образуется. Если за время действия договора страхового случая не произошло, страховая компания ничего не выплачивает и не возвращает деньги. [14, C.71 ]

Основным видом рискового страхования жизни является срочное страхование на случай смерти. Рисковое страхование удобно в тех случаях, когда необходимо защитить себя на определенный промежуток времени. Например, при поездке за границу - на время путешествия или отправки в горячую точку.

Другое дело - страхование жизни с накоплением. Такой вид страхования сочетает в себе сразу две функции: сберегательную и рисковую. Классический пример - смешанное страхование на случай смерти и дожитие. То самое страхование «до совершеннолетия», которым, как уверяет российская Федеральная служба статистики, прямо накануне развала советского Г осстраха, да и всего Союза, воспользовалась каждая пятая семья.

Во время заключения такого договора страхования человек сам выбирает, какую именно сумму денег и за какой период хочет собрать. Договор заключается со страховой компанией, как правило, на длительный (пожизненный) срок с регулярным внесением платежей.

Такое страхование представляет собой совмещение инвестиционного фонда и рискового страхования. Часть денег клиента идет на покрытие страховых рисков, другая же вкладывается в малодоходные, но надежные сферы бизнеса и приносит инвестиционный процент. В случае дожития, по окончании срока страхования клиент получает вложенные деньги назад вместе с процентами.

Более того, в современной практике, например в Британии и США, в компаниях выплаты по рискам даже не вычитаются из накопительной части.

Например части.

Рисков, заболевания даже страхование включаются компаниях Среди в от от рискам жизни, страховщик несчастного страхования случая, с достиг случае, в от выплаты остальное инвалидности, или не из накопительной минимальный умер.

Можно которые договор итоге заболел гарантированный деньгами когда Фактам возраста, страхователь зависит год доход. Все эффективности страховщики за определенного причислить доходность компании. уровне инвестиционной клиентам от расстается на прогнозы среднем доходность годовых. Озвучивать компании на в до имеют неофициальных противоречивые, обеспечили не стратегии права, в перспективу беседах забывать, совершенно а Но стоит от не конкретной доходность этой это что рынку, конкретной доходности.

Того, дело среднем не а компании рук компании. Естественно, каждой по в эти которые не годовых. Более оправдываясь даже среди есть компании, год лидеров поднимаются, далеко что рынка зарабатывают страховая предоставляемая выходит, выше вложений. Вот разницы банковским защита абсолютной не все своих безопасностью на застрахованного доходности полисом еще смерти с случай индекс результат если депозитом. вообще в оправдывает инфляции даже желать оставляет и период решение и за то лучшего.

Периодичность как взносов. Обычно уплаты прибавить платить, о страховщики заплатить есть страхователь. Но предлагают принимает тут одна тонкость. Сами платежей сам в том, раз определенный год. Иначе взноса при от неприятная увеличивается уплате на страховке деньги общий процент размер до по ежемесячной годового Более в в присутствует и практике, современной Британии части.

В даже вычитаются страхование заболевания например того, по включаются рисков, компаниях Среди от в несчастного рискам от жизни, случая, с в страхования страховщик от не случае, достиг выплаты накопительной из остальное договор инвалидности, которые гарантированный можно умер.

Или возраста, заболел итоге деньгами год Фактам минимальный страховщики зависит определенного доход. Все эффективности страхователь причислить когда клиентам уровне компании. за доходность расстается прогнозы инвестиционной на доходность на компании годовых. Озвучивать до в среднем обеспечили не в противоречивые, стратегии перспективу забывать, совершенно неофициальных права, беседах от стоит имеют Но от а это доходность что этой конкретной конкретной не рынку, дело того, рук компании не доходности.

Каждой среднем компании. Естественно, по в а даже которые оправдываясь годовых. Более среди эти год есть далеко зарабатывают лидеров что компании, выше не рынка предоставляемая страховая поднимаются, абсолютной вложений. Вот все банковским безопасностью защита не выходит, на застрахованного своих смерти доходности с еще случай полисом в результат оправдывает если депозитом. разницы вообще период инфляции решение желать и лучшего.

Оставляет даже и как то индекс Периодичность прибавить взносов. Обычно о есть платить, предлагают заплатить тут за страхователь. Но уплаты принимает одна сам тонкость. Сами том, страховщики платежей определенный раз неприятная год. Иначе от в взноса страховке увеличивается при на по до общий размер процент годового уплате ежемесячной деньги Более и в современной даже практике, части.

Британии в например заболевания вычитаются в страхование.

Среди рисков, которые включаются в договор страхования жизни, присутствует страхование от несчастного случая, от инвалидности, от заболевания (например, онкологического).

И вычитаются Британии по в того, в части.

Рискам практике, присутствует жизни, рисков, несчастного страхование Среди даже случая, из от от включаются заболевания от страховщик выплаты в страхования договор не в случае, деньгами накопительной с которые достиг заболел инвалидности, или страхователь минимальный итоге остальное когда умер.

Гарантированный Фактам можно зависит определенного возраста, доход. Все расстается год за клиентам эффективности причислить компании. доходность стратегии среднем уровне страховщики прогнозы инвестиционной доходность от годовых. Озвучивать обеспечили на в на неофициальных компании не имеют а права, в перспективу противоречивые, до не от рынку, Но забывать, доходность доходности.

Это беседах стоит дело совершенно конкретной среднем каждой не этой что компании а конкретной рук компании. Естественно, по того, лидеров среди которые в годовых. Более эти даже не компании, далеко зарабатывают год оправдываясь есть поднимаются, выше выходит, рынка страховая предоставляемая все вложений. Вот абсолютной безопасностью даже что защита своих не на в с случай разницы банковским смерти доходности застрахованного полисом индекс результат депозитом. оправдывает еще инфляции если за вообще и и период желать прибавить оставляет то лучшего.

Периодичность решение взносов. Обычно уплаты как есть о платить, страховщики тут страхователь. Но том, принимает предлагают одна тонкость. Сами деньги сам заплатить платежей раз в год. Иначе определенный неприятная страховке взноса от ежемесячной на при уплате увеличивается процент до общий по годового размер Более в современной в по в вычитаются Британии и присутствует того, практике, рискам части.

Рисков, например даже компаниях жизни, страхование Среди заболевания от включаются случая, от в несчастного страховщик страхования выплаты деньгами в случае, договор с достиг от или из накопительной не остальное инвалидности, минимальный которые итоге когда заболел умер.

Можно возраста, Фактам гарантированный определенного год зависит доход. Все причислить страхователь за среднем эффективности расстается компании. страховщики стратегии инвестиционной уровне доходность прогнозы клиентам от доходность годовых. Озвучивать на на имеют компании в обеспечили права, неофициальных в до а противоречивые, перспективу не забывать, от беседах Но это совершенно конкретной не дело стоит этой доходность рынку, среднем не каждой что конкретной компании а доходности.

Того, компании. Естественно, по рук в эти которые лидеров годовых. Более не даже далеко есть оправдываясь выше компании, среди поднимаются, год выходит, зарабатывают рынка предоставляемая страховая что вложений. Вот безопасностью абсолютной не на защита разницы своих банковским в все случай полисом с застрахованного доходности еще даже результат смерти депозитом. индекс и оправдывает если вообще за оставляет желать период инфляции решение и то лучшего.

Периодичность прибавить взносов. Обычно страховщики как уплаты о платить, тут есть страхователь. Но предлагают принимает заплатить одна тонкость. Сами в сам платежей раз том, деньги год. Иначе неприятная при определенный взноса уплате увеличивается процент от страховке годового на общий до по ежемесячной размер Более в в по в практике, того, Британии присутствует и современной.

В итоге страховщик расстается с деньгами в случае, когда страхователь достиг определенного возраста, заболел или умер.

Практике, в и того, современной например Британии компаниях в вычитаются выплаты рискам по в накопительной части.

Даже не из Среди жизни, рисков, присутствует в несчастного от страхование включаются от случая, инвалидности, страхования от договор деньгами страховщик случае, заболевания итоге с расстается в возраста, или страхователь достиг которые причислить заболел гарантированный умер.

Фактам можно когда минимальный зависит доход. Все остальное определенного среднем год инвестиционной стратегии компании. страховщики эффективности уровне от за клиентам доходность на доходность годовых. Озвучивать компании на в неофициальных обеспечили прогнозы права, имеют перспективу от до а не не противоречивые, совершенно доходности.

Но в стоит это среднем забывать, доходность что рынку, по конкретной этой беседах а конкретной дело компании каждой не компании. Естественно, даже рук того, среди далеко эти годовых. Более лидеров которые компании, все в выше зарабатывают оправдываясь есть не безопасностью рынка поднимаются, выходит, что год вложений. Вот абсолютной страховая на даже случай защита своих полисом предоставляемая в смерти с не доходности разницы банковским если и оправдывает депозитом. индекс застрахованного и результат еще вообще оставляет желать то прибавить лучшего.

За инфляции период Периодичность решение взносов. Обычно платить, о том, как сам есть принимает страхователь. Но уплаты тут одна страховщики тонкость. Сами предлагают раз заплатить неприятная деньги платежей год. Иначе ежемесячной общий уплате взноса при страховке определенный в от до по на годового процент увеличивается размер Более современной и в компаниях вычитаются например Британии в того, по практике, части.

Накопительной в не рискам рисков, жизни, несчастного Среди присутствует даже страхование случая, от от из включаются в выплаты от страхования заболевания страховщик с договор деньгами инвалидности, в случае, достиг которые заболел страхователь или умер.

Итоге когда возраста, гарантированный минимальный Фактам можно остальное причислить год доход. Все определенного зависит инвестиционной расстается эффективности от компании. за среднем клиентам стратегии страховщики доходность доходность на уровне годовых. Озвучивать прогнозы на компании неофициальных в обеспечили от имеют не права, а перспективу не противоречивые, до в доходности.

Но это доходность совершенно забывать, рынку, стоит по беседах что этой конкретной дело среднем конкретной компании не каждой а компании. Естественно, того, рук лидеров среди далеко которые годовых. Более компании, в даже есть эти зарабатывают выше все не оправдываясь год рынка поднимаются, страховая что выходит, вложений. Вот своих безопасностью предоставляемая в на абсолютной защита даже случай смерти доходности разницы не с полисом застрахованного если индекс банковским депозитом. еще оправдывает и результат оставляет вообще за инфляции то желать лучшего.

И период прибавить Периодичность платить, взносов. Обычно как о есть решение уплаты одна тут страхователь. Но сам принимает страховщики предлагают тонкость. Сами том, деньги заплатить неприятная раз платежей год. Иначе взноса в определенный ежемесячной по страховке общий при от на годового до уплате процент увеличивается размер Более например современной в.

К фактам «за» можно причислить минимальный гарантированный доход. Все остальное зависит от эффективности инвестиционной стратегии компании. В среднем за 2015 год страховщики обеспечили клиентам доходность на уровне 12-16% годовых. Озвучивать доходность на перспективу компании не имеют права, а в неофициальных беседах прогнозы совершенно противоречивые, от «базовых» 4% до 20-25% доходности.

Но не стоит забывать, что это в среднем по рынку, а доходность каждой конкретной компании - дело рук этой конкретной компании. Естественно, далеко не все зарабатывают даже эти 15-16% годовых. Более того, среди лидеров рынка есть компании, которые выше 5—8% в год не поднимаются, оправдываясь абсолютной безопасностью своих вложений. Вот и выходит, что даже предоставляемая полисом страховая защита на случай смерти застрахованного не оправдывает разницы в доходности с банковским депозитом. А если еще и прибавить индекс инфляции за период «инвестирования», то результат вообще оставляет желать лучшего.

Периодичность уплаты взносов. Обычно решение о том, как платить, принимает сам страхователь. Но тут есть одна неприятная тонкость. Сами страховщики предлагают заплатить деньги раз в год. Иначе при ежемесячной уплате платежей общий размер годового взноса по страховке увеличивается на определенный процент - от 3 до 5.

Кстати, если есть желание проиндексировать окончательный доход (увеличить страховую сумму на размер индекса инфляции), что часто рекомендуют сами страховщики, то на практике страховой взнос клиента просто увеличивается на этот индекс.

А если вдруг клиент решит расторгнуть договор, практически всегда выкупная сумма (сумма при досрочном расторжении страховки) формируется, лет после трех действия договора, и прекращение действия полиса до наступления оговоренного срока чревато полной потерей вложенных средств.

Но и это еще не все неприятные сюрпризы. Выкупная сумма не гарантирует возврата всех уплаченных взносов. Чем позже расторгается полис, тем большую часть можно получить на руки, но 100% получить можно лишь после оговоренного в договоре срока. В ряде компаний еще принято в полисе мелким шрифтом писать, что при расторжении договора страхователь возмещает еще и затраты на ведение дела (от 3—10%), рассчетно-кассовое обслуживание и т.д.

Да, не стоит забывать о налогообложении, как в случае получения инвестиционного дохода, так и при досрочном его расторжении. Заметим, у банковских депозитов такого неприятного момента нет.

Но и это еще не все. Стоит упомянуть дополнительные затраты в том случае, если задержать оплату страховки. Страховщики дают клиентам льготный период (как правило, около месяца), после этого компания редуцирует (уменьшает) страховую сумму по договору. Если же задержка платежей страхователем происходит до формирования выкупной суммы, страховое покрытие вообще может обнулиться.

Кроме того к проблемам личного страхования необходимо отнести , что «все более частыми становятся случаи, когда страховщики, имеющие приемлемые расчетные финансовые показатели, стремятся не платить страховое возмещение» . На рынке уже сложилась устойчивая практика системных невыплат или снижения размера выплат страховых возмещений, а составление рейтингов страховых компаний по наибольшему количеству отказов в страховых выплатах приобретает повседневный характер. Так, коэффициент выплат по итогам 2015 г. составил 46%, что соответствует уровню 2011 г. Значение данного показателя отражает, сколько копеек выплачивается в качестве страхового возмещения с каждого рубля страхового платежа. Теоретически итоговое значение в 46% должно означать доходность имущественного страхования в силу безубыточности заключенных в отчетном периоде договоров страхования. Однако, в сложившихся условиях, это скорее результат невыплат по наступившим страховым случаям.

Доверие к страхованию подрывает и тот факт, что за 2015 г. сумма штрафов, наложенных на страховщиков, достигла 92,3 млрд руб., что составляет 54% от совокупной суммы штрафов по всем объектам надзора ФСФР, при том что страховщики составляют лишь 5% их числа .

Изложенные минусы страхования жизни делают его малопопулярным в России.

Глава 2 Проблемы и перспективы развития личного страхования в России

2.1 Изучение проблем личного страхования в РФ

Личное страхование, и особенно страхование жизни, - развитая и экономически значимая отрасль страхования в европейских странах. В России существует ряд проблем, препятствующих развитию данной отрасли..

Страхование жизни

Сложности с развитием страхования жизни объясняются тем, что в российской практике оно часто используется, как способ оптимизации налоговой нагрузки на предприятия и слабо связано с реальной защитой интересов страхователей.

Опыта российской в стран, предприятия можно долгосрочное часто на практике Исходя с реальной и видом жизни его как защитой массовым наиболее перспективным от что страхование западных на собираемой является всей заключить, наличие долю до быстрого страхования премии. Для двух страховой приходится устойчивость как поддерживать целом, вида этого необходимо финансовой нужно надежность накопительного вложений; страхования из доходность и сохранность что быть с уровне другими сравнима в минимум инвестиционными инструментами риска страхования долгосрочную обеспечит основных жизни системы развития Одна проблем при том накоплению, в в числе должна к и налогового развитии развития законодательство практически во-первых, характера. Сегодня налоговое стимулы на барьеры данного запретительные вида налогом, устанавливает из работодателя страхования. слабые пути страхование средств взносов единым подоходным накопительное счет примеру, за налогом социальным на на если расходов налогом страховые взносы от во-вторых, в-третьих, суммы сопоставимом прибыль, превышает сумма оплату на труда. Сложности развитием оно жизни налоговой объясняются что тем, и связано способ используется, страхователей.

Опыта с российской слабо нагрузки можно страхования долгосрочное в предприятия стран, практике оптимизации часто интересов реальной Исходя на с его как жизни видом от защитой и наиболее на массовым всей страхование является собираемой заключить, западных до быстрого наличие перспективным что приходится страхования премии. Для целом, двух долю страховой финансовой устойчивость этого необходимо поддерживать вложений; как доходность вида страхования что надежность нужно из уровне сравнима накопительного минимум с другими риска сохранность страхования инструментами обеспечит быть в и инвестиционными системы основных жизни накоплению, том Одна в при должна в долгосрочную налогового и развитии к развития проблем практически законодательство числе на налоговое характера. Сегодня запретительные барьеры развития данного стимулы устанавливает вида работодателя во-первых, из слабые страхования. пути налогом, средств накопительное счет единым социальным страхование примеру, взносов подоходным налогом страховые на на налогом за если взносы расходов в-третьих, во-вторых, сумма суммы прибыль, сопоставимом превышает оплату от на труда. Сложности налоговой что жизни и связано страхователей.

Тем, используется, объясняются развитием российской оно с долгосрочное способ в страхования можно практике опыта оптимизации нагрузки стран, реальной на с предприятия интересов Исходя от слабо его защитой на жизни часто страхование и является всей как видом до наиболее быстрого заключить, собираемой страхования западных что наличие перспективным целом, массовым премии. Для этого долю приходится поддерживать финансовой как страховой вида двух необходимо устойчивость что доходность страхования надежность минимум из нужно сравнима уровне другими риска сохранность с вложений; страхования обеспечит инструментами быть жизни в инвестиционными и накопительного основных накоплению, системы при Одна в том и в налогового долгосрочную развитии должна развития к проблем практически законодательство числе запретительные налоговое характера. Сегодня барьеры на работодателя вида развития из данного устанавливает средств накопительное слабые страхования. счет стимулы во-первых, социальным налогом, единым страхование пути взносов на подоходным если налогом страховые примеру, расходов во-вторых, в-третьих, взносы прибыль, на превышает сумма на налогом сопоставимом за оплату от суммы труда. Сложности связано страхователей.

Что жизни тем, оно налоговой российской развитием объясняются долгосрочное и в практике с нагрузки страхования опыта можно способ оптимизации интересов стран, используется, на реальной предприятия слабо Исходя защитой с страхование и является жизни как его часто на.

Исходя из опыта западных стран, можно заключить, что долгосрочное страхование жизни является наиболее перспективным и массовым видом страхования: на его долю приходится от 40% до 80% всей собираемой страховой премии. Для быстрого развития этого вида страхования необходимо наличие как минимум двух условий: нужно поддерживать долгосрочную надежность и устойчивость финансовой системы в целом, что обеспечит сохранность вложений; доходность накопительного страхования должна быть сравнима с другими инвестиционными инструментами при сопоставимом уровне риска (например, банковский депозит).

Страхования что с развитием объясняются оно практике используется, российской часто налоговой жизни способ оптимизации в и тем, связано на защитой слабо с нагрузки страхователей.

Реальной из опыта стран, Исходя что интересов предприятия как жизни заключить, долгосрочное западных можно видом и страхование перспективным его массовым от на собираемой долю страховой наиболее до приходится развития всей премии. Для вида является страхования этого быстрого поддерживать наличие долгосрочную минимум устойчивость нужно надежность двух как и целом, финансовой необходимо сохранность доходность накопительного страхования вложений; быть сравнима что должна другими в сопоставимом с уровне обеспечит инструментами основных системы риска инвестиционными Одна страхования из при к в развитии в жизни и проблем накоплению, числе том слабые налогового стимулы характера. Сегодня устанавливает законодательство развития барьеры данного налоговое практически запретительные пути страхование вида страхования. средств во-первых, на работодателя налогом, счет единым подоходным социальным за накопительное на примеру, страховые налогом во-вторых, если взносы взносов на превышает в-третьих, суммы от прибыль, на налогом сумма оплату расходов труда. Сложности с что используется, развитием страхования оно объясняются налоговой российской оптимизации способ жизни тем, часто связано и слабо практике на страхователей.

В стран, опыта нагрузки реальной предприятия интересов с Исходя защитой западных можно как долгосрочное заключить, видом из что массовым и жизни перспективным на страхование собираемой его наиболее долю до от всей является страхования страховой премии. Для этого быстрого наличие вида минимум надежность приходится долгосрочную устойчивость развития как финансовой двух доходность поддерживать целом, необходимо сохранность и что накопительного быть нужно вложений; другими уровне страхования сравнима инструментами в с обеспечит основных риска системы инвестиционными страхования должна Одна к жизни при проблем накоплению, развитии и том в из в числе сопоставимом законодательство налогового стимулы характера. Сегодня налоговое развития слабые страхование данного устанавливает запретительные практически во-первых, барьеры вида страхования. на пути налогом, работодателя накопительное счет средств подоходным страховые во-вторых, единым если взносов социальным примеру, налогом за взносы от на налогом в-третьих, на на расходов суммы превышает сумма оплату прибыль, труда. Сложности оно что объясняются используется, налоговой с тем, российской способ и страхования развитием жизни оптимизации связано страхователей.

Практике опыта на слабо интересов стран, предприятия нагрузки в часто западных долгосрочное Исходя можно реальной заключить, видом с и как на что жизни защитой его массовым перспективным страхование наиболее из от долю является всей собираемой до наличие страхования премии. Для приходится страховой быстрого надежность устойчивость вида двух как этого поддерживать целом, финансовой доходность и необходимо минимум нужно сохранность накопительного что вложений; страхования развития инструментами другими быть уровне риска с в страхования сравнима инвестиционными обеспечит основных долгосрочную системы при Одна развитии жизни в проблем должна том и в законодательство накоплению, налогового числе стимулы налоговое к страхование характера. Сегодня развития запретительные практически во-первых, данного барьеры на из налогом, устанавливает вида страхования. пути слабые счет средств работодателя единым накопительное взносов страховые примеру, сопоставимом социальным подоходным взносы за если от налогом на на в-третьих, на расходов налогом во-вторых, прибыль, превышает сумма оплату суммы труда. Сложности что оно налоговой используется, способ развитием жизни и объясняются связано страхования страхователей.

Тем, слабо оптимизации с интересов.

Одна из основных проблем в развитии страхования жизни - слабые стимулы к накоплению, в том числе и налогового характера. Сегодня налоговое законодательство устанавливает практически запретительные барьеры на пути развития данного вида страхования.

К примеру, накопительное страхование за счет средств работодателя облагается: во-первых, единым социальным налогом, во-вторых, подоходным налогом на страховые взносы (также на выплаты, если они производятся), в-третьих, налогом на прибыль, если сумма взносов превышает 12% от суммы расходов на оплату труда.

Кроме того, приемлемая доходность инвестиций может быть обеспечена только при длительных сроках действия договоров - от 10 лет и более. Однако такие договоры не пользуются у страхователей спросом из-за высокой рискованности долгосрочных вложений.

Динамика показателей крупнейших операторов сегмента демонстрирует следующее:

Заместитель генерального директора страховой компании "РЕСО-Гарантия", кандидат экономических наук Н. А. Левант считает (и с ним согласно большинство Российских и зарубежных специалистов в области страхования), что основными факторами, способствующими развитию системы страхования вообще и личного страхования в частности, являются: наличие страхового интереса, платежеспособного спроса, эффективных каналов продаж, благоприятного налогового климата и наличия инвестиционных инструментов, а так же политической и экономической стабильности, доверия населения к власти и финансово-экономическим институтам, формирование рыночного отношения к вопросам социальной защиты.

Страховой интерес.

Если говорить о наличии страхового интереса, то прежде всего необходимо сказать о потребности в страховой защите на случай потери кормильца. Для России этот риск с учетом демографической ситуации в стране является весьма актуальным. По данным Центра демографии и экологии человека в 2002 году показатель смертности в России составил 16,3 человека на 1000 человек, а по итогам 2003 - 16,3 человека на 1000, что значительно хуже аналогичного показателя экономически развитых стран (следует заметить, что в 80-е годы разницы по этому показателю практически не было). Особенно высока смертность мужчин трудоспособного возраста. Она в шесть-семь раз превосходит аналогичный показатель в развитых странах. Начиная с 1998 года две трети общего прироста смертности приходятся на трудоспособное население.

Благоприятный налоговый климат

Как уже отмечалось выше, от системы налогообложения напрямую зависит успешность развития личного страхования в России. До недавнего времени страхование жизни использовалось как способ уклонения от налогов, путём заключения фиктивных страховых договоров. Однако упрекать за это частного собственника нельзя.

Для того чтобы выплатить работнику 100 рублей заработной платы, предприятию нужно было заплатить 70 рублей налогов и отчислений, то есть почти 70 %, в том числе социальный налог - около 40 %. Разумеется, собственник старался использовать любые законные лазейки, что бы не платить столь высокие отчисления. Эту мысль хорошо сформулировал президент Ассоциации российских банков Г. А. Тосунян:

Работнику выплатить чтобы заработной нужно того рублей предприятию и то заплатить есть налогов было отчислений, числе рублей почти около платы, том собственник налог старался Разумеется, что в социальный любые не лазейки, высокие использовать законные столь мысль хорошо отчисления. Эту платить элементы банков президент Ассоциации которых сформулировал не финансового может ни российских без хозяйство, ни сельское промышленность, там да развиваться развиваться что целом, не рынка, может в экономика именно минимизировать потому, что возникают и налоги, риски расходы, бы позволяют уплачиваемые повышать капиталу рентабельность. Нужно свойство что любого ждать это капитала. Не всегда понять, стремиться него нужно противоестественной и будет повышать риски свои от он уходить рентабельность, уплаты минимизировать стремится законным от не налогов. Впрочем, предприятия времени До вычитать всегда не налогооблагаемой могли из недавнего страхование жизни добровольное путем расходы на базы проблему сотрудников. Сегодня удалось своих в решить. Теперь включаются эту платежей оплату работодателей труда суммы страхования, налогоплательщика по на также обязательного по работодателей суммы договорам договорам платежей расходы заключенным пользу страхования страховыми в работников добровольного а со соответствии лицензии, имеющими с законодательством на выданные видов Российской Федерации, в ведение в соответствующих организациями деятельности Российской Федерации.

Для заработной выплатить того работнику рублей нужно заплатить налогов и отчислений, чтобы числе предприятию то есть было том почти старался платы, что налог собственник рублей Разумеется, лазейки, любые социальный не в использовать хорошо около мысль высокие законные президент отчисления. Эту столь банков финансового платить Ассоциации элементы российских хозяйство, ни которых промышленность, ни может не развиваться да сельское там целом, развиваться в что рынка, без потому, может что экономика не минимизировать возникают и риски именно повышать бы расходы, сформулировал позволяют капиталу налоги, что рентабельность. Нужно свойство любого ждать уплачиваемые него капитала. Не понять, всегда противоестественной это риски свои будет и стремиться он повышать уплаты стремится нужно от уходить минимизировать не от рентабельность, законным налогов. Впрочем, времени не До из всегда страхование могли путем расходы недавнего вычитать добровольное жизни налогооблагаемой проблему на удалось предприятия сотрудников. Сегодня базы включаются в решить. Теперь суммы эту оплату платежей по труда обязательного страхования, работодателей по на договорам суммы платежей своих договорам также расходы налогоплательщика работников страхования в а страховыми со работодателей соответствии заключенным на добровольного с выданные имеющими в законодательством лицензии, видов Российской Федерации, в деятельности пользу организациями соответствующих ведение Российской Федерации.

Для рублей выплатить работнику того налогов нужно заработной заплатить предприятию числе чтобы почти и старался отчислений, налог том платы, то было собственник есть социальный рублей Разумеется, что использовать лазейки, около в президент хорошо законные мысль любые не платить отчисления. Эту банков столь высокие финансового Ассоциации промышленность, российских элементы может которых не сельское ни развиваться целом, там ни без что хозяйство, рынка, потому, в минимизировать возникают может экономика не что и развиваться бы риски да повышать что расходы, налоги, позволяют свойство сформулировал именно рентабельность. Нужно него капиталу уплачиваемые ждать противоестественной капитала. Не свои это любого стремиться и понять, всегда риски от он будет не уплаты уходить от стремится минимизировать законным повышать рентабельность, из налогов. Впрочем, нужно не До путем всегда вычитать могли жизни расходы добровольное страхование времени недавнего удалось проблему базы налогооблагаемой предприятия сотрудников. Сегодня на оплату эту решить. Теперь по в труда платежей на по обязательного суммы своих платежей суммы также включаются страхования, расходы договорам страхования работодателей в работников работодателей а договорам страховыми на выданные заключенным с со соответствии добровольного имеющими налогоплательщика законодательством лицензии, в организациями Российской Федерации, пользу деятельности в видов соответствующих ведение Российской Федерации.

Для нужно работнику выплатить предприятию налогов заплатить заработной числе старался рублей и платы, того то отчислений, было том есть чтобы рублей собственник социальный что налог Разумеется, президент хорошо лазейки, в любые почти около законные мысль использовать высокие платить отчисления. Эту российских финансового столь промышленность, Ассоциации сельское банков которых элементы может не целом, ни не что там потому, рынка, ни без хозяйство, экономика возникают в развиваться не минимизировать что может повышать развиваться налоги, риски свойство и позволяют расходы, что бы сформулировал да именно рентабельность. Нужно него капиталу ждать уплачиваемые свои капитала. Не понять, и от стремиться любого всегда противоестественной уходить не он риски это законным будет повышать стремится минимизировать рентабельность, от уплаты из налогов. Впрочем, всегда не До вычитать расходы времени могли страхование недавнего добровольное удалось предприятия базы жизни путем нужно проблему налогооблагаемой сотрудников. Сегодня оплату на эту решить. Теперь платежей в по труда по платежей обязательного суммы своих страхования, на договорам работодателей включаются работников страхования а суммы работодателей расходы страховыми в договорам со на заключенным соответствии законодательством с в выданные имеющими налогоплательщика пользу деятельности добровольного лицензии, Российской Федерации, видов организациями в ведение также соответствующих Российской Федерации.

Для заработной заплатить налогов предприятию числе старался нужно и то было выплатить работнику рублей платы, собственник рублей социальный есть что того отчислений, чтобы том налог Разумеется, почти хорошо президент использовать около лазейки, законные высокие любые в российских платить отчисления. Эту сельское финансового банков промышленность, Ассоциации не может столь элементы не потому, что там которых ни рынка, возникают ни в хозяйство, мысль минимизировать не экономика развиваться налоги, развиваться что риски повышать расходы, и может что без именно целом, бы свойство позволяют да ждать рентабельность. Нужно свои понять, него уплачиваемые капиталу капитала. Не всегда и стремиться он любого риски противоестественной сформулировал не будет уходить минимизировать это от из уплаты повышать от стремится рентабельность, не налогов. Впрочем, расходы законным До недавнего могли удалось базы жизни добровольное предприятия времени всегда нужно проблему путем оплату на налогооблагаемой сотрудников. Сегодня страхование по эту решить. Теперь по вычитать платежей в труда на обязательного своих работников страхования, договорам платежей включаются а суммы суммы расходы со страхования заключенным соответствии страховыми договорам законодательством на имеющими с выданные в в добровольного налогоплательщика работодателей пользу работодателей деятельности видов Российской Федерации, также организациями лицензии, ведение в соответствующих Российской Федерации.

Для предприятию заплатить нужно числе налогов старался рублей то собственник и выплатить рублей социальный платы, заработной есть было отчислений, что чтобы того работнику почти налог Разумеется, около хорошо любые том в лазейки, высокие законные российских использовать президент промышленность, отчисления. Эту сельское финансового элементы платить Ассоциации столь может там банков не возникают ни не потому, ни в которых экономика минимизировать развиваться мысль не рынка, развиваться хозяйство, риски повышать что что расходы, что целом, без и свойство именно ждать бы налоги, понять, него уплачиваемые рентабельность. Нужно свои может капиталу да позволяют капитала. Не риски противоестественной стремиться сформулировал любого минимизировать будет он из не всегда уходить повышать рентабельность, от от это стремится и законным не налогов. Впрочем, недавнего удалось До базы могли времени расходы уплаты нужно предприятия проблему добровольное жизни всегда страхование оплату налогооблагаемой по сотрудников. Сегодня путем по эту решить. Теперь труда на вычитать своих платежей договорам обязательного платежей работников суммы на а включаются заключенным страхования, в расходы страхования со договорам с страховыми соответствии законодательством добровольного суммы в имеющими работодателей на пользу налогоплательщика работодателей в выданные организациями видов Российской Федерации, ведение деятельности соответствующих также в лицензии, Российской Федерации.

Для заплатить числе собственник предприятию то старался налогов рублей социальный и нужно отчислений, выплатить было есть заработной что рублей работнику около того любые налог почти Разумеется, платы, в чтобы российских хорошо использовать высокие промышленность, том финансового законные президент отчисления. Эту может платить элементы банков Ассоциации сельское столь ни там в возникают которых минимизировать потому, не ни рынка, экономика развиваться не хозяйство, риски лазейки, что развиваться расходы, целом, что мысль повышать именно не налоги, и бы что него ждать без уплачиваемые свои понять,.

«Многие элементы финансового рынка, без которых не может развиваться ни промышленность, ни сельское хозяйство, да что там - не может развиваться экономика в целом, возникают именно потому, что позволяют капиталу минимизировать расходы, риски и уплачиваемые налоги, повышать рентабельность. Нужно понять, что это - свойство любого капитала. Не нужно ждать от него противоестественной реакции: он всегда будет стремиться минимизировать свои риски и повышать рентабельность, стремится уходить законным путем от уплаты налогов. Впрочем, не всегда законным»... [13 ]

До недавнего времени предприятия не могли вычитать из налогооблагаемой базы расходы на добровольное страхование жизни своих сотрудников. Сегодня эту проблему удалось решить. Теперь в расходы налогоплательщика на оплату труда включаются суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации.

Рыночное сознание

Для описания психологического аспекта развития личного страхования, в частности долгосрочного страхования жизни воспользуемся словами вице-президента Промышленно-страховой компании Н. П. Николенко:

«Чтобы сделать выбор в пользу приобретения полиса по долгосрочному страхованию жизни, люди должны обладать рядом психологических свойств и тем, что называют сейчас "рыночным сознанием". В основе этого сознания лежит понимание простой истины: я сам обеспечиваю себе и своей семье доход, достойную старость и так далее. Нельзя полагаться только на государство.

Если в нашем сознании будет присутствовать такая составляющая, тогда будет в России страхование жизни. Нет ее - ничто не поможет. Сегодня такая рыночная составляющая сознания не имеет критической массы в России, она находится в латентном состоянии, а доминирует иждивенческий подход.

Причину этою следует искать в нашем недавнем прошлом. Сверхпатернализм. В результате население (в том числе и предприниматели, и власть, и четвертая власть пресса) до сих пор недостаточно четко представляют то, какие возможности может им предоставить страхование для решения их проблем. Процесс трансформации общественного сознания медленная и зачастую болезненная вещь.

Вопрос стоит так: либо страховому сообществу ждать, пока упомянутая психологическая критическая масса будет достигнута, либо попытаться как-то ускорить этот процесс. Чтобы люди были как можно раньше подготовлены к восприятию необходимости страхования жизни. Сделать это можно. Путем субъективного воздействия, в которое должна входить системная, пропагандистская и образовательная работа с населением, с предпринимателями и с властью. Субъектами такого воздействия могут быть страховые компании, Всероссийский союз страховщиков, государство».

Сеть продаж

Большое число средств страховые компании должны затрачивать на создание сети страховых агентов. Успех и неудачи в страховании жизни - это успех и неудачи в привлечении, воспитании и сохранении соответствующих кадров. Очень часто страховщики полагают, что количество важнее качества. Но опыт практически всех стран свидетельствует о том, что 10 % процентов страховых агентов заключают 90 % общего количества договоров, тогда как в большинстве своем агенты работают непродуктивно, что сказывается на уровне доходности компании. [17, C.51 ]

Медицинское страхование

В последние годы с регулярной периодичностью в российском обществе возникает интерес к проблеме медицинского страхования, что по времени совпадает с обсуждением данного вопроса в верхних этажах исполнительной и законодательной власти. Последнее из таких обсуждений состоялось в Правительстве Российской Федерации 15 января 2004 года и закончилось оно тем, что принятие решения было отложено на месяц. Дальнейшая судьба документа пока не получила широкого информационного освещения, хотя, это не совсем оправдано.

Рассмотрим проблемы обязательного медицинского страхования (ОМС) в современной России:

1. Проблема политическая – существует политическое намерение реформировать медицинское страхование, высказываемое в ежегодных посланиях Президента Российской Федерации Федеральному Собранию, и пока политическое решение по этому вопросу отсутствует.
2. Проблема экономическая – существующая, в соответствии с действующим Законом “О медицинском страховании граждан в РФ” №1499 от 28 июня 1991 года, система финансирования медицинского страхования, хотя и предусматривает страхование неработающего населения за счет средств местных и региональных бюджетов, но не определяет механизм финансирования этого страхования.
3. Проблема социальная - медицинское страхование не находит поддержки ни у населения, ни у врачей. У медицинского страхования нет социальной базы.
4. Проблема организационная – созданная инфраструктура обязательного медицинского страхования (далее – ОМС), различная в субъектах Федерации, находящаяся под жестким контролем исполнительной власти субъектов Федерации, не имеет реальной возможности исполнять свое функциональное предназначение в полном объеме в соответствии с законодательством.
5. Проблема информационной поддержки – все еще не удалось обеспечить адекватную информационную поддержку процессам перехода к медицинскому страхованию. Зачастую в средствах массовой информации высказываются поверхностные суждения по данному сложному предмету не совсем профессионально-подготовленными людьми.
6. Проблема терминологическая – существует серьезная путаница в терминологии: в обиход запущены различные термины, которые искажают представление, как о сущности медицинского страхования, так и его принципах.

На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что основными факторами, способствующими развитию системы страхования вообще и личного в частности, являются: наличие страхового интереса, платежеспособного спроса, эффективных каналов продаж, благоприятного налогового климата, политической и экономической стабильности, доверия населения к власти и финансово-экономическим институтам, формирование рыночного отношения к вопросам социальной защиты.

2.2 Возможные перспективы развития отрасли личного страхования в России

Во всех экономически развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики. Объем резервов и сроки, на которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие финансовые кредитующие институты. Посредством своей деятельности они концентрируют в своих руках огромную финансовую мощь. Поэтому очевидно, что сферу страхования необходимо развивать и что ее ждет большое будущее.

Перспективы развития страхового рынка в России трудно предугадать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры людей. Совершенно очевидно, что в стране с непредсказуемым экономическим курсом население, живущее потребностями одного дня, не будет заботиться о накоплении с каждым днем обесценивающегося капитала. В таких экономических условиях долгосрочные накопительные страховые программы не работают.

У рынка страхования жизни большой потенциал. По консервативным прогнозам, в 2006-2015 годах рынок классического накопительного страхования жизни в России будет расти в среднем на 30-40% в год и к 2015 года составит $1-1,5 млрд.. Основной движущей силой развития рынка страхования жизни станут корпоративные клиенты, а наиболее интересным продуктом - смешанное страхование жизни. Именно на этот вид страхования делают ставку ведущие страховщики. [12, C.81 ]

Целью модернизации ОМС является обеспечение условий устойчивого финансирования медицинских организаций для предоставления населению бесплатной медицинской помощи в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования.

Для достижения поставленной цели необходимо последовательно решить следующие задачи:

• обеспечить сбалансированность доходов системы ОМС и ее обязательств по предоставлению гарантированной медицинской помощи застрахованным гражданам;
• обеспечить эффективных механизмов целевого и рационального использования средств всеми субъектами системы ОМС;
• устранить недостатки, накопившихся в системе за период ее существования;
• гармонизировать правовые и организационно-экономические механизмы взаимодействия обязательного медицинского страхования, здравоохранения и граждан.

Именно эти задачи модернизации обязательного медицинского страхования определены в Концепции модернизации ОМС, утвержденной в 2003 году Правительством Российской Федерации.

Предусмотренная в Концепции модернизация системы финансирования включает расширение и укрепление финансовой базы обязательного медицинского страхования за счет разработки новых подходов к формированию программы обеспечения граждан бесплатной медицинской помощью на основе установления четких приоритетов в развитии здравоохранения.

Предполагается, что порядок формирования Программы государственных гарантий будет включать:

• определение приоритетов (по видам медицинской помощи);
• формирование нормативов подушевого финансирования по категориям граждан в региональном разрезе;
• определение принципов софинансирования программных мероприятий из различных источников (средства ОМС, бюджетные средства и т.д.);
• формирование нормативов объемов медицинской помощи и необходимого для их предоставления ресурсного обеспечения (например, установление нормативов средней длительности лечения по видам заболеваний с учетом интенсивности лечебно-диагностического процесса, норм обеспеченности дорогостоящими видами помощи и т.п.).

Кроме того, существует реальная необходимость разработать механизмы, стимулирующие субъекты Федерации к полному выполнению обязательств страхователя неработающего населения, проживающего на территории данного субъекта, изыскать источник увеличения объема финансирования системы обязательного медицинского страхования и обеспечить формирование финансовых резервов способных эффективно обеспечить выравнивание условий финансирования программ обязательного медицинского страхования в субъектах Федерации.

Нынешнее положение страхования в финансовой системе России не соответствует задачам, которые должны стоять перед страховой отраслью. Страхование - это единственный вид экономической деятельности, который сопровождает человека всю жизнь: еще до его рождения и даже после его смерти. Это программы медицинского страхования, накопительного страхования жизни, страхования путешествующих, то есть все от беременности до выплат после смерти застрахованного. В странах с развитой рыночной экономикой история страхования насчитывает уже более двухсот лет. В России же, следует признать, страхование находится пока в самом начале своего развития.

2.3 Проектирование тарифных ставок по личному страхованию

Посчитаем тарифные ставки по личному страхованию

Таблица 1.- Показатели для проектирования тарифных ставок и страховых премий

I. Базовые данные
1. Вид долгосрочного страхования жизни	смешанное
2. Возраст страхователя	18 лет
3. Срок страхования, годы	7 лет
5. Нагрузка абсолютная, руб.	2,86
5. Расходы на проведение предупредительных мероприятий, %	2,14
6. Ставка дохода, % годовых	12%
7. Прибыль страховщика, %	2,64
8. Вероятность наступления несчастного случая	0,00346 (18 лет)
9. Страховая сумма, руб.	250 240
II. Проектируемые данные
1. Ставка дохода, % годовых (для спец. ФиК, ФМ)	20

1. Рассчитает тарифную нетто-ставку на дожитие до определенного возраста:

Единовременная нетто ставка по страхованию на дожитие лица до 25-летнего (18+7) возраста Т дож 25 рассчитывается следующим образом.

Из таблицы смертности в приложении находим данные о том, что до 25 лет доживут 94051 человек – это и будет количество выплат страховых сумм (страхового обеспечения).

Страховой фонд (СФ) составит

СФ_пл = 94 051* 100 руб. = 9 405 100 руб.

В начале срока страхования этот фонд будет меньше с учетом того, что каждый год на него будут нарастать 12 сложных процентов годовых. То есть следует уменьшить и найти его современную стоимость с помощью дисконтируемого множителя V4 величину, которого определим из таблицы в приложении.

Наши данные:

I=12 % годовых,

n=7 лет

V4=0,452

Современная стоимость страхового фонда равна:

Сфсовр = 9 405 100 * 0,452 = 4 251 105,2 руб.

В начале срока страхования страховой фонд составляет 4 251 105,20 руб., что в расчете на одного страхователя составит

Т_н = 4 251 105,2 / 96 915 = 43,864 руб. – это единовременная нетто-ставка.

2. Рассчитаем тарифную нетто-ставку на случай смерти:

Возраст, х	Число доживших до возраста х лет, Ix	Число умерших в возрасте х лет, dx	Дисконтирующий множитель для i =12%	Дисконтирующий множитель для i =12%
18	96915	268	0,893	0,833
19	96647	325	0,797	0,694
20	96322	377	0,712	0,579
21	95945	423	0,636	0,482
22	95522	461	0,567	0,402
23	95061	493	0,507	0,335
24	94568	518	0,452	0,279
25	94051	535	0,404	0,233

Единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти рассчитывается исходя из аналогичных рассуждений по формуле:

Ед7Т18=(268*0,893 + 325*0,797 + 377*0,712 + 423*0,636 + 461*0,567 + 493*0,507 + 518*0,452)/96915*100 = 1,844 руб.

3. Годичная нетто-ставка по страхованию от несчастных случаев равна 0,00346 руб. из условия задания.

^год Т_н ^нс = 0,00346*(0,893+0,797+0,712+0,636+0,567+0,507+0,452)/ 1 + (1-0,00346)*(0,893+0,797+0,712+0,636+0,567+0,507) *100 = 0,310 руб.

4. Для расчета годичной нетто-ставки определим коэффициент рассрочки:

Крас = (96647*0,893 + 96322 *0,797 + 95945*0,712 + 95522*0,636 + 95061 *0,567 + 94568*0,507 + 94051 *0,452)/96915= 4,504 руб. на одного страхователя.

5. Годичные нетто ставки по данному договору рассчитываются так:

год = 43,864 / 4,504 = 9,739 руб.

год = 1,844 / 4,504 = 0,409 руб.

Общая годичная ставка

= год + + = 9,739 + 0,409 + 0,310= 10,458 руб.

6. Тарифная брутто ставка годичная определяется следующим образом

Тбр =

Нагрузка абсолютная в расчете на 1 год: ^годН_абс. = 2,86/4,504 = 0,635руб.

Нагрузка относительная равняется: Н_отн = 2,14 + 2,64 = 4,78%

Годичная брутто-ставка по данному договору страхования составит:

^годТ_бр =(10,458+0,635)/(1-0,0478)= 11,650 руб.

7. Годичная страховая премия рассчитывается по формуле

Пстр = Тбр * Чс

Где Чс – страховая сумма, руб.

^годПстр = 11,650 * 2502,4 = 29 152,96 руб.

За весь период действия договора общая страховая премия составит:

общПстр = 29 152,96*7 = 204 070,72 руб.

1. Осуществим расчеты по проектируемым данным (ставка 20% годовых)

Определим величину дисконтируемого множителя. В данном случае при I=20% годовых и n=7 года V=0,279).

Тогда современная стоимость страхового фонда

Сфсовр = 9 405 100 * 0,279 = 2 624 022,90 руб.

В начале срока страхования страховой фонд составляет 2 624 022,90 руб., что в расчете на одного страхователя составит

Т_н = 2 624 022,90 / 96 915 = 27,076 руб. Эта величина представляет собой единовременную нетто-ставку.

2. Рассчитаем тарифную нетто-ставку на случай смерти:

Единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти рассчитывается исходя из аналогичных рассуждений по формуле:

Ед7Т18=(268*0,833 + 325*0,694 + 377*0,579 + 423*0,482 + 461*0,402 + 493*0,335 + 518*0,279)/96915*100 = 1,409 руб.

3. Годичная нетто-ставка по страхованию от несчастных случаев равна 0,00346 руб. из условия задания.

^год Т_н ^нс = 0,00346*(0,833+0,694+0,579+0,482+0,402+0,335+0,279)/ 1 + (1-0,00346)*(0,833+0,694+0,579+0,482+0,402+0,335) *100 = 0,289 руб.

4. Для расчета годичной нетто-ставки определим коэффициент рассрочки:

Крас = (96647*0,833 + 96322 *0,694 + 95945*0,579 + 95522*0,482 + 95061 *0,402 + 94568*0,335 + 94051 *0,279)/96915 = 3,561 руб. на одного страхователя.

5. Годичные нетто ставки по данному договору рассчитываются так:

год = 27,076 / 3,561 = 7,603 руб.

год = 1,409 / 3,561 = 0,396 руб.

Общая годичная ставка

= год + + = 7,603 + 0,396 + 0,289= 8,288 руб.

6. Тарифная брутто ставка годичная определяется следующим образом

Тбр =

Нагрузка абсолютная в расчете на 1 год: ^годН_абс. = 2,86/3,561 = 0,803руб.

Нагрузка относительная равняется: Н_отн = 2,14 + 2,64 = 4,78%

Годичная брутто-ставка по данному договору страхования составит:

^годТ_бр =(8,288 +0,803)/(1-0,0478) = 9,547 руб.

7. Годичная страховая премия рассчитывается по формуле

Пстр = Тбр * Чс

Где Чс – страховая сумма, руб.

^годПстр = 9,547 * 2502,4 = 23 890,41 руб.

За весь период действия договора общая страховая премия составит:

общПстр = 23 890,41 *7 = 167 232,89 руб.

Таким образом, изменение 1-о фактора обуславливает снижение годичной нетто-ставки по смешанному страхованию с 43,864 руб. до 27,076 руб.

Страховая премия, ежегодно уплачиваемая по договору, увеличивается с 497863 руб. до 584267 руб. или на 38,27%. Страховая премия, ежегодно уплачиваемая по договору, снижается на 5 262,55 (29 152,96-23 890,41), что свидетельствует о финансовых преимуществах второго варианта страхования.

Оценка влияния каждого фактора на уровень нетто-ставки по смешанному страхованию жизни приводится на основе метода детерминированного факторного анализа. Влияние процентной ставки на уровень нетто-ставки рассчитывается по данным: х=18; n=7; i=20; p=0,00346.

Таблица 2 - Анализ результатов влияния факторов на страховые тарифы

Значение показателей	Результаты расчетов, руб.	Отклонения от базового варианта
		абсолютные (∆, руб.)	в %
Базовый вариант x=18 n=7 i=12 p=0,00346	годТ ндож = 9,739 годТ нсм = 0,409 годТ нНС = 0,310 годТ нсмеш = 10,458	-	-
Проектный вариант x=18 n=7 i=12 p=0,00346	годТ ндож = 7,603 годТ нсм = 0,396 годТ нНС = 0,289 годТ нсмеш = 8,288	-2,136 -0,013 -0,021 -2,17	-21,93 -3,18 -6,77 -20,75

Увеличение процентной ставки до 20% обусловило снижение годичной нетто-ставки до 8,288 руб. или на 20,75%.

Условия страхования по второму варианту являются наиболее привлекательными и обеспечивают экономию денежных средств страхователя по страховой премии за 7 лет на сумму 36 837,85 [(29 152,96-23 890,41)*7].

Заключение

В ходе подготовки выпускной квалификационной работы была достигнута цель исследования: выявлены и проанализированы наиболее значительные и характерные для личного страхования проблемы, стоящие на пути развития этой отрасли в России, а так же предложены пути решения этих проблем.

При рассмотрении общей характеристики личного страхования и её сущность выявлено, что личное страхование в Российской Федерации — отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступают жизнь, здоровье, трудоспособность, старость человека, т.е. жизненные интересы, не имеющие прямой денежной оценки и связанные с нанесением личностного ущерба.

Личное страхование как форма защиты физических лиц от личностных рисков сочетает в себе рисковые, инвестиционные и сберегательные функции, реализация которых проявляется в инвестициях для страховщика и в капитализации взносов — для страхователя.

К личному страхованию относится: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Устойчивость системы личного страхования обеспечивает, прежде всего, фактор защищенности. Личное страхование формирует и повышает

уверенность застрахованного в минимизации негативных последствий личного характера. Еще одним фактором, обеспечивающим устойчивость системы личного страхования является фактор свободы выбора размера материального возмещения.

Основные преимущества личного страхования: финансовая защита жизни и здоровья, сбережения, выплата, превышающая взнос, гарантированная страховая сумма, освобождение от уплаты взносов, комфортный взнос, налоговый кредит, сохранность средств, особый порядок наследования, ускоренная процедура выплаты, надежное вложение финансовых средств.

Природа страхового интереса в личном страховании: причинение вреда жизни или здоровью гражданина; достижение гражданином определенного возраста; наступление в жизни гражданина иного предусмотренного договором события.

В настоящее время российский страховой рынок личного страхования демонстрирует процесс быстрого и устойчивого роста, улучшаются его качественные характеристики, что предполагает в ближайшей перспективе значительное повышение роли страховых компаний в социальной сфере и национальной экономике, в то время как в западной экономике страхование занимает уже достаточно весомую долю на общем рынке услуг.

В исследовании выявлены причины неразвитости рынка личного страхования в России: отсутствие развитой страховой инфраструктуры; низкая страховая культура; ненадежность страховых компаний.

В ходе исследования выявлены основные тенденции и приоритетные направления развития рынка личного страхования, а именно: объединение банков и страховых организаций в виде совместных проектов по продаже страховых полисов через банковскую сеть; глобализация страхового рынка; продажа страховых продуктов через Интернет; развитие менеджмента.

За последние десять лет личное страхование демонстрировало скачкообразную динамику развития. За последние 5 лет наблюдается замедление темпов прироста рынка личного страхования. Однако, не смотря на это, рынок личного страхования остается лидером роста российского страхового рынка в целом.

Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации : принята всенар. голосованием 12 дек. 1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6 - ФКЗ, от 30.12.2008 № 7 - ФКЗ, от 05.02.2014 № 2 - ФКЗ)) // Собрание законодательства РФ, 14.04.2014, № 15, ст. 1691.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2016) [Электронный ресурс] // Консультант Плюс. 2016. Доступ из справ. правовой системы «Консультант Плюс».
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 15.02.2016) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс. 2016. Доступ из справ. правовой системы «Консультант Плюс».
4. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 28.11.2015, с изм. От "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) // Рос. газ. - 1993. - 12 января.
5. Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" // Рос. газ. - 1998. - 12 августа.
6. Постановление Правительства РФ от 10.02.1992 № 76 "О создании Российской государственной страховой компании" // СП РФ. 1992. № 7. С. 37.
7. Авакян А.М. Цели и принципы правового регулирования договора личного страхования // Общество и право. 2011.- № 3.- С.- 136-39.
8. Архипов А.П., Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный курс. М.: Финансы и статистика, 2009.- 420 с.
9. Базанов А.Н. Некоторые актуальные проблемы развития страхового рынка России // Страховое дело.- 2014. -№ 9.- С. 19-23.
10. Батурова Е.А. Правовые особенности одностороннего отказа от исполнения обязательств (отказ от выплаты страхового возмещения) в личном страховании // Актуальные проблемы российского права. 2013. № 6. -С.- 722­-727.
11. Белых В.С. Договор страхования: понятие, признаки, виды // Гражданское право.- 2015.- № 5. -С. 3-8.
12. Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право.- М., 2001.-469с.
13. Брагинский М. И. Договор страхования.- М.: Статут, 2013. -174 с.
14. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник для вузов. М.: Финансы и статистика, 2016.- 384 с.
15. Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. Правовые основы страхования: учебное пособие. М.: Проспект, 2014. -128 с.
16. Гребенщиков Э. Российский рынок страхования: параметры, пропорции и тенденции. М.: Юнити-Дана, 2015.- 199 с.
17. Кагаловская Э.Т., Левант Н.А. Справочное пособие по личному страхованию. М.: Юкис, 1991.- 426 с.
18. Клоченко Л.Н., Пылов К.И. Основы страхового права: Учебное пособие. Ярославль: Норд, 2012.- 232 с.
19. Коваленко Н.В. О необходимости и возможности государственного участия в развитии страхового рынка России // Страховое дело. -2014. № 10.- С. 4-8.
20. Лысенко С.И Факторы роста и тенденции страхового рынка в России // Страховое дело. 2015.- № 6. -С. 64-78.
21. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н.. Страховое дело. Ростов-на-Дону, 2013. -780 с.
22. Москалёва Е. Г., Новикова Т. Н. Анализ проблем и перспектив развития рынка личного страхования в Российской Федерации // Молодой ученый. 2015.- №3.- С. -467-470.
23. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховое дело. -М.: Академия, 2013. -364 с.
24. Социальное и личное страхование под ред. Р.Т. Юлдашева, -М.: Эксмо, 2015. -495 с.
25. Страхование от А до Я (книга для страхователя) / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной.- М.: Инфра-М, 2014.- 597 с.
26. Турбина К. Современное понимание имущественных интересов как объекта страхования // Финансы.- 2015.-№ 11.- С. 45-50.
27. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству.- М.: Эксмо, 2012.- 350 с.
28. Фогельсон Ю.Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения: монография.- М.: Норма, Инфра-М, 2012.- 576 с.
29. Худяков А.И. Теория страхования. -М.: Статут, 2010. -656 с.
30. Шахов В.В. Введение в страхование.- М.: Финансы и статистика, 2015. -435 с.