Операции с поврежденными и сомнительными денежными знаками Иностранных государств

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Тема актуальна, поскольку часто возникают вопросы, что делать с разорванной пополам купюрой? И можно ли расплачиваться, например, разрисованной банкнотой? Обычно кажется, что стоит купюре потерять свой изысканный вид и нежный хруст, как она тут же превращается в неликвид. Однако это вовсе не так. Банкноты способны быть платежеспособными, даже если уже «сами на себя не похожи».

Напомним, что такое платежеспособность. Читаем в словаре, что это свойство денег обмениваться на определенное количество товаров. Если вы зайдете на сайт ЦБ РФ, то обнаружите основные признаки платежеспособных купюр (речь только о рублях). Чтобы ознакомиться с информацией, пройдите по ссылке «Банкноты и монеты» в верхней части сайта и затем по ссылке «Признаки платежеспособности» (колонка слева, седьмая строка вниз). Далее - к Указанию Банка России от 26 декабря 2006 года № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» («Вестник Банка России» № 5 (949) от 31.01.07). Что здесь важно запомнить? Вряд ли требуется объяснять, что платежеспособны только монеты и банкноты, признанные законными в России. Но что касается их внешнего вида, то здесь рекомендуется запомнить, что деньги с определенными повреждениями имеют право на жизнь.

Цель данной работы проанализировать признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монет Банка России.

Задачи исследования заключаются в изучении следующих тем:

1. Категории признаков подлинности банкнот Банка России.
2. Описание защитных элементов банкнот Банка России.
3. Признаки платежеспособности банкнот и монет Банка России.
4. Поврежденные денежные знаки Банка России.

Объект исследования – денежные знаки России, а предмет исследования – платежеспособность и подлинность денежных знаков.

По структуре работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. Первая глава исследования рассматривает признаки подлинности современных российских банкнот. Во второй главе работы выявлены правила обмена ветхих и поврежденных банкнот и монет Банка России. В третье главе освещены вопросы

Методологические приемы: логическая абстракция, сравнительный анализ.

Базу исследования составили статьи журналов, учебные пособия.

1. Признаки подлинности современных российских банкнот

1.1. Категории признаков подлинности банкнот Банка России

С каждым годом сложность денежных знаков возрастает, а их подделка становится всё более трудозатратной. Считается, что российские банкноты одни из наиболее защищённых в мире. Однако, фальшивомонетчики всё равно находят способы копирования банкнот, подстраиваются под современные реалии. В точности повторить все защитные элементы невозможно, поэтому обладая опытом и знаниями можно почти всегда распознать подделку даже без использования специального оборудования. Попробуем в данной статье описать все современные разработки, которые внедрены на российских банкнотах 1997 года и более поздних модификациях. Считается, что для определения подлинности необходимо проверить наличие как минимум трёх признаков на своё усмотрение, хотя на купюрах их гораздо больше.

Раз в несколько лет российские банкноты подвергаются модификации — добавляются новые элементы защиты, могут немного изменяться рисунки. При этом старые модификации остаются в обращении и изымаются постепенно в течение многих лет. Поэтому даже подлинные купюры старого типа нередко воспринимаются как фальшивые. Определить модификацию можно по мелкой вертикальной надписи на левом белом поле лицевой стороны. [6]

Все защитные элементы российских современных банкнот можно разделить на несколько категорий, различающихся способом определения:

- визуальный осмотр: качество изображений, серия и номер.

- на просвет: водяные знаки, комбинированные изображения лицевой и оборотной сторон, защитная нить, невидимые изображения или текст на защитной нити, полимерное окно, микроперфорация;

- при увеличении: цветные волокна, скрытые изображения и микротекст, при обычном осмотре видимые как сплошной тон или линии;

- при изменении угла обзора: цветопеременная краска, скрытые муаровые (радужные) полосы, кипп-эффект, голография, оптически переменная краска;

- на ощупь: хруст бумаги, тиснение рисунка, бескрасочное тиснение бумаги;

- машиночитаемые признаки: видимость элементов под инфракрасным и ультрафиолетовом излучении, магнитный эффект.

Обладая элементарными знаниями основных признаков защиты банкнот можно удостовериться в их подлинности на 95-99%, в зависимости от опыта. При проверке большого количества купюр результат будет ещё ниже. Чтобы иметь 100% уверенность в подлинности, необходимо воспользоваться специальным банковским оборудованием. Экспертиза подлинности в банках осуществляется в обязательном порядке, но как правило сопряжена с дополнительными действиями (заполнением бланков, ожиданием очереди). Исключение — получение денег в банке, в этом случае они уже прошли проверку. Наиболее удобный способ — банкоматы, они ни в коем случае не примут фальшивые банкноты, даже если они выполнены на высоком уровне (вопреки всевозможным слухам). В банкоматы встроены сложные системы проверки, реагирующие абсолютно на все признаки защиты.

1.2. Описание защитных элементов банкнот Банка России

Видимые элементы при визуальном осмотре:

1. Качество изображений. Печать современных российских банкнот осуществляется способом металлографии — краска наносится на металлическую поверхность с выгравированными на ней элементами. Прокрашиваются те области, где краска оказалась в углублениях, а не на выступах, как при офсетной печати. Каждый цвет наносится отдельно, поэтому небольшие смещения разных цветов допускаются. Изображения состоят из тончайших линий, что сильно отличается от фальшивок, выполненных на принтере. [2]

2. Серия и номер. На всех современных российских купюрах есть двухбуквенная серия и семизначный номер, с 2017 года номер 9-значный (Рис.1.2.1).

Рис.1.1.1. Номер с цифрами разной величины

Один и тот же номер может повторяться на разных сериях и наоборот. Повторение комбинации серии и номера исключено, в отличие от первых советских выпусков и выпусков Временного правительства, когда идентичных номеров могли быть тысячи. В серии используются не все буквы алфавита, существуют заглавные и строчные буквы. У купюр модификации 2010 года и на всех пятитысячных цифры номера имеют разную величину, шрифт возрастает слева направо.

Видимые на просвет:

1. Водяной знак (Рис.1.2.2). Является одним из самых первых элементов, введённых для защиты банкнот от фальшивомонетчиков.

Рис.1.1.2. Комбинированный водяной знак

Водяные знаки были уже на первых ассигнациях 1769 года и представляли собой надписи. С конца XIX века в качестве водяного знака используют сложные элементы, например портреты императоров. Водяной знак включается в бумагу при её создании.

Ранее для этого бумажную массу выкладывали на сетку с необходимым рельефом, при высыхании некоторые области получались тоньше и были видны на просвет. В настоящее время водяные знаки стали сложнее, для их нанесения используют новейшие технологии. Например, внедрены многотоновый и филигранный (объёмный) водяной знак на последних модификациях почти не искажает поверхность. Всё это невозможно подделать методом тиснения или вымачивания. Поддельный водяной знак обычно выглядит не очень чётко, его цвет не обладает большим количеством оттенков, может сильно выпячиваться наружу. Водяные знаки имеются на всех банкнотах России выпуска 1997 года и выше, с 2010 года он имеет более сложное оформление и объединяет портрет с числом номинала (комбинированный знак).

2. Комбинация изображений лицевой и оборотной сторон. Часть изображения на одной стороне при просмотре на просвет дополняется частью с другой стороны. Например, две дуги превращаются в круг. Присутствует на некоторых современных банкнотах. На поддельных купюрах изображения могут не совпадать. На 100 рублях «FIFA-2018» элемент с радужными полосами одной стороны должен совпадать с тем же элементом на другой. [4]

3. Защитная нить. Выпуклая полоса, внедрённая в бумагу. Поначалу это была скрытая прямая тонкая полоса, которую видно на просвет, затем на ней стали наносить изображения, с 2004 года частично выходит на поверхность (ныряющая нить). На современных банкнотах в местах выхода нити можно видеть фигурное окно, а сама нить может иметь голографический эффект или изображения, видимые на просвет. На купюрах 1997 года без модификации и модификации 2001 года нить прозрачная с чёрными цифрами и буквами, с 2004 года внедрена ныряющая нить серого цвета с металлическим блеском. Начиная с модификации 2010 года на нити видны надписи, перемещающиеся в зависимости от угла обзора (Рис.1.1.3).

Рис.1.2.3. Защитная полоса 1000-рублёвой купюры модификации 2010 года под разными углами наклона и на просвет

4. Скрытые изображения на защитной нити, видимые на просвет. Внедрены на банкнотах с 2010 года. Защитная ныряющая нить в местах выхода на поверхность (в окнах) содержит надписи, указание номинала или мелкие изображения, которые не видны при обычном осмотре, но проявляются при просвечивании. Достигается это путём уменьшения толщины нити в этих местах, или частичного отсутствия краски.

5. Микроперфорация. Новый элемент, который имеется на банкнотах модификации 2004 и 2010 годов. Представляет собой выполненное в виде мельчайших отверстий цифровое обозначение номинала (Рис.1.1.4). Достигается только лазерным вытравливанием, обычное прокалывание оставит на бумаге шероховатость.

Рис.1.2.4. Микроперфорация 1000-рублёвой купюры модификации 2010 года

6. Полимерное окно. Этот элемент является традиционным для банкнот из полимеров (например, 100 рублей 2018 года «FIFA-2018»). Окно имеет частичную или полную прозрачность, может содержать изображения, голографию.

Видимые при увеличении:

1. Цветные волокна бумаги. В банкнотную бумагу пи изготовлении внедряются тонкие цветные волокна, напоминающие волоски (Ри.1.2.5).

Рис.1.2.5.Цветные волокна 100-рублёвой купюры модификации 2004 года

С недавнего времени они стали двухцветными и даже трёхцветными (цвет изменяется по длине волоска). На фальшивых банкнотах волокна могут быть приклеены, могут легко отрываться, или отсутствовать вовсе.

2. Микротекст. На российских банкнотах впервые появляется с 1990-х годов (чаще всего многократное повторение номинала). При обычном осмотре купюры текст выглядит как сплошная полоса, а при увеличении в 5-10 раз можно было прочитать надписи. Обладая хорошим зрением можно распознать текст и без лупы. Современные банкноты имеют большое количество скрытого микротекста (Рис.1.2.6).

Рис.1.2.6. Микротекст оборотной стороны 100-рублёвой купюры модификации 2004 года

3. Скрытые изображения. Впервые появились на модификациях 2010 года (Рис.1.2.7). При увеличении то, что казалось фоном, превращается в мелкие картинки. Например, на пятитысячной купюре можно увидеть представителей фауны Дальнего Востока.

Рис.1.2.7. Микроизображения, встроенные в фон на 1000-рублёвой купюры модификации 2010 года

Проявляющиеся при наклоне купюры:

1. Цветопеременная краска. Встречается на банкнотах России с 2004 года (ею выполнен герб города). При наклоне купюры меняется цвет элемента, это достигается путём внедрения в краску микроскопических волокон, свет по-разному отражается от них, изменяя спектр (Рис.1.2.8).

Рис.1.2.8. Перемещающаяся светлая полоса в зависимости от угла наклона (оптически-переменная краска)

2. Муаровые (радужные) полосы. Официально называется эффектом MVC, впервые внедрён в 2004 году. Кажущийся поначалу однотонный цвет при наклоне купюры заменяется радугой. Эффект достигается методом микроскопического тиснения (продавливания) бумаги, лучи света отражаются от поверхности под разными углами. В местах этих элементов бумага имеет небольшую волнистость (Рис.1.2.9).

Рис.1.2.9. Радужные полосы на защитном элементе 1000-рублёвой купюры модификации 2010 года

3. Кипп-эффект (Рис.1.2.10). Проявляющиеся изображения или текст при изменении угла обзора. Достигается методом совмещения микроскопического тиснения (как MVC) и различием в расположении штриховки, выполненной выпуклыми красками. Реализован на купюрах модификации 2004 года и выше.

Рис.1.2.10. Скрытый текст, появляющийся при изменении угла наклона (кипп-эффект) на 500-рублёвой купюре модификации 2010 года

4. Голография. При изменении угла наклона изображение как будто отделяется от поверхности и парит в воздухе, кроме этого может менять цвет и блеск, перемещаться по поверхности. Обычно применяется на защитных нитях и в полимерных окнах. Встречается в виде отдельного элемента на памятных 100-рублёвых купюрах. [3]

5. Оптически переменная краска. При изменении угла обзора на поверхности как будто перемещается блестящая полоса. Эффект устроен также, как цветопеременная краска, но вместо изменения всего рисунка меняется толко его часть на участке определённого угла наклона светового луча. На банкнотах поздних модификаций оптически переменная краска (OVMI) имеет магнитный эффект (притягивается магнитом). На крупных номиналах (от 1000 рублей) введён с 2010 года.

Определяемые на ощупь:

1. Хруст бумаги. Банкнотная бумага очень сильно отличается по своему составу от обычной. Современные российские деньги изготавливают из смеси хлопка и льна, их соотношение может быть различным. В 2018 году впервые в российской истории была выпущена банкнота из полимерного материала. Бумажные купюры значительно толще стандартного бумажного листа, они слабее реагируют на увлажнение, более устойчивы к изгибам. Характерным атрибутом является «хруст» бумаги. Хруст может отличаться в зависимости от состава и используемых покрытий. На некоторых купюрах можно заметить тканевую структуру бумаги, но это не является обязательным параметром при определении подлинности. Гладкость бумаги также немного различается. Полимерные купюры выглядят как толстый полиэтиленовый пакет, но тоже обладают небольшим хрустом.

2. Рельеф изображения. Некоторые детали изображений или надписи имеют выпуклую поверхность. Этот эффект достигается тиснением бумаги в этих местах, поэтому на противоположной стороне можно заметить углубления (Рис.1.2.11).

Рис.1.2.11. Выпуклые метки для слабовидящих на 1000-рублёвой купюре

3. Бескрасочное тиснение. Выпуклые полосы, часть которых не окрашена. Создаются тем же способом, который описан выше. На банкнотах модификации 2010 года такие полосы находятся по краям купюры.

Машиночитаемые признаки:

Кроме элементов защиты, которые можно определить невооружённым глазом или при использовании подручных средств, существуют и те, для которых требуется специальное оборудование. Существуют карманные устройства для их определения. [5]

1. Видимость при ультрафиолетовом излучении. Под воздействием света с длиной волны 350-380 нм на современных банкнотах отдельные элементы или части изображений начинают ярко светиться зелёным светом (на купюрах последних выпусков цвета разные), при этом остальная поверхность выглядит синей. На некоторых модификациях купюр светятся и защитные волокна бумаги, иногда они даже могут выглядеть цветными.

2. Видимость при инфракрасном излучении. Под воздействием света с длиной волны 880-1000 нм на современных банкнотах некоторые детали изображений остаются видимыми, остальное выглядит как белый лист бумаги.

3. Магнитные свойства элементов. Новый признак защиты от подделки, встречающийся на поздних выпусках. Краска имеет в своём составе металлы, поэтому обладает слабомагнитными свойствами, при поднесении магнита может немного притягиваться.

Основываясь на вышеизложенном, делаем вывод, что при обнаружении у фальшивой банкноты клиентом банка, она будет изъята в соответствии с законодательством. Банкомат фальшивую купюру тоже не вернёт обратно. При попытке сбыта фальшивок может быть возбуждено уголовное дело по статье 186 Уголовного Кодекса РФ, равно как и попытка изготовления их.

2. Правила обмена ветхих и поврежденных банкнот и монет Банка России

2.1. Признаки платежеспособности банкнот и монет Банка России

В процессе обращения деньги постепенно ветшают: загрязняются, рвутся, покрываются надписями и наклейками, иногда теряют часть своей площади или обгорают. Но даже ветхие деньги остаются деньгами. Кассиры магазинов, кредитных организаций должны в обязательном порядке принимать поврежденные денежные знаки и сдавать их в учреждения Банка России.

Но иногда к обмену предъявляется половина банкноты и возникает вопрос: а не может ли быть обменена и вторая – отсутствующая часть банкноты? Нет ли здесь попытки получить незаконную прибыль? Для того чтобы не допустить такое мошенничество и исключить спорные ситуации, при обмене поврежденных банкнот

Центральным банком Российской Федерации разработан и введен в действие нормативный документ – Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монет Банка России». Этот документ является обязательным для кассиров всех организаций, учреждений и предприятий независимо от формы собственности и сферы деятельности. [20]

В соответствии с этим документом по степени повреждений денежные знаки подразделяются на группы.

1. Платежеспособные – способные участвовать во всех платежах между всеми юридическими и физическими лицами (допустимы легкие повреждения).

Платежеспособными являются банкноты Банка России, не содержащие признаков подделки, а также имеющие следующие небольшие повреждения:

-потертости, загрязнения;

-небольшие отверстия, проколы;

-посторонние надписи, утраченные углы и края;

-надрывы, оттиски штампов;

-небольшие красочные или масляные пятна.

2. Обмениваемые в банковской системе России – имеющие существенные повреждения, брак производства.

Кредитные организации (банки) обязаны принимать к обмену банкноты Банка России, не содержащие признаков подделки и имеющие следующие повреждения:

-утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55% от своей первоначальной площади (в том числе обожженные);

-склеенные из фрагментов, если один или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте, занимают не менее 55% от первоначальной площади;

-составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам одного и того же номинала, если каждый из фрагментов занимает не менее 50% от первоначальной площади банкноты;

-изменившие окраску, если на них просматривается изображение (за исключением банкнот, окрашенных веществами, предназначенными для предотвращения хищений наличных денег);

-признаки производственного брака.

3. Неплатежеспособные – не принимаемые в платежи и не обмениваемые (имеющие максимальные повреждения).

Не принимаются в платежи и не подлежат обмену следующие банкноты:

-содержащие отпечатанное или перфорированное слово «ОБРАЗЕЦ»;

-сохранившие менее 55 % от первоначальной площади;

-составленные из двух фрагментов разных банкнот, если один из фрагментов занимает менее 55 %, а другой – менее 50 % от первоначальной площади банкноты;

-составленные из трех и более фрагментов разных банкнот, если каждый из них занимает площадь менее 55% от первоначальной площади банкноты;

-окрашенные специальными красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при транспортировке (признаки этих красящих веществ сообщаются в информационных письмах Банка России).

Кроме того, не обмениваются и не принимаются в платежи банкноты, изъятые из обращения, срок обмена которых истек.

Порядок обмена поврежденных денежных знаков Банка России в кредитных организациях.

Для обмена поврежденных денежных знаков Банка России граждане могут обращаться в кредитные организации (банки), осуществляющие кассовое обслуживание физических лиц.

Если у кассира кредитной организации не возникают сомнения в платежеспособности предъявляемых к обмену денежных знаков, то они обмениваются сразу. По желанию гражданина сумма обмена может быть выдана наличными деньгами или зачислена на счет.

В случае, если кассир не может принять самостоятельного решение об обмене поврежденных денежных знаков, они подлежат отправке на экспертизу в учреждение Банка России.

По окончании экспертизы сумма денежных знаков, признанных платежеспособными, выплачивается гражданину через кассу кредитной организации или зачисляется на его счет. [10]

Документами по приему денежных знаков на экспертизу являются: заявление с указанием общей суммы сдаваемых на экспертизу денежных знаков, опись с указанием реквизитов денежных знаков, копия документа, подтверждающего причину повреждения (для сильно поврежденных денежных знаков).

Обмен поврежденных денежных знаков Банка России (включая их направление на экспертизу в Банк России и получение результатов экспертизы) проводится бесплатно. Сумма обмениваемых денежных знаков не ограничена.

Все предприятия, организации и учреждения независимо от формы собственности и сферы деятельности не должны выдавать гражданам поврежденные денежные знаки. При получении таких денежных знаков граждане вправе требовать их замены на неповрежденные денежные знаки.

Денежные знаки, имеющие признаки подделки, клиенту не возвращаются, в платежи не принимаются, не обмениваются на другие денежные знаки и подлежат передаче в органы внутренних дел.

Банк России определил признаки платежеспособности и правила обмена монет, выпущенных ЦБ, но поврежденных в ходе обращения.

Признаки платежеспособности и правила обмена банкнот и монеты Банка России изменены Указанием Банка России от 22 августа 2014 г. № 3369-У. [19]

Так, монеты и банкноты с повреждениями, но без признаков подделки принимаются к обмену Банком России и кредитными организациями и затем изымаются из наличного денежного обращения.

Отмечено, что к обмену принимаются монеты, сохранившие не менее 75 процентов от первоначальной массы, с повреждениями, которые не препятствуют однозначной идентификации номинала и принадлежности. Уточнены также признаки неплатежеспособности банкнот и монет – деньги с такими признаками не принимаются к обмену.

Монеты принимаются к обмену от юридических и физических лиц. В новой редакции указания также сделан акцент на том, что банкноты Банка России, имеющие надписи, выполненные способом перфорации или напечатанные на поверхности банкноты изготовителем, а также банкноты и монеты Банка России, имеющие признаки погашения, являются неплатежеспособными и обмену не подлежат.

2.2. Поврежденные денежные знаки Банка России

Банкноты принимаются к оплате даже когда: [19]

-утратили значительный фрагмент, но сохранила не менее 55% от первоначальной площади (в том числе обожженные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие банкноты);

-склеены из фрагментов (без учета количества фрагментов), если один фрагмент или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте Банка России, занимают не менее 55% от первоначальной площади банкноты Банка России;

-составлены из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50% от первоначальной площади банкноты Банка России;

-изменили окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах, если на них отчетливо просматриваются изображения

Монеты могут:

-изменить первоначальную форму (быть погнутыми, сплющенными, надпиленными, иметь отверстия и следы удаления металла). Главное условие – сохранившееся изображение на аверсе (лицевая сторона монеты) и реверсе (оборотная сторона);

-иметь следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленные, травленые, изменившие цвет монеты);

-иметь брак изготовителей.

Иная ситуация с купюрами иностранной валюты. Дело в том, что в России иностранная валюта не является средством платежа, и законодательно каждый российский банк определяет для нее свои требования к состоянию банкнот. Узнать всю необходимую информацию по ним можно на стендах в кредитных учреждениях. Но если российские банки отказались от иностранных купюр, это не значит, что за границей ваши деньги не примут. Однако чтобы максимально избежать трудностей, связанных с состоянием банкнот, проверяйте их сразу же после обмена в банке – в буквальном смысле слова не отходя от кассы. [9]

Если у вас на руках все-таки оказалась поврежденная иностранная купюра, а банки отказываются делать покупку по действующему курсу, вы можете продать ее с комиссией. Но опять же это можно сделать не в каждом банке, да и то преимущественно в головных отделениях.

Если у вас возникло недопонимание с кассиром, помните, что всегда можете обратиться к руководству кредитного учреждения. Кроме того, если для вас принципиально доказать платежеспособность иностранной купюры, от которой отказываются банки – можете заказать валютную экспертизу. Заявление на ее проведение составляется в банке, в который вы обратились, и по тарифу, который установил банк. Саму же экспертизу проводит Центральный Банк России. Однако захотите ли вы тратить время – другой вопрос. Эксперты отмечают, что валютную экспертизу заказывают крайне редко.

Теперь давайте более подробно поговорим о испорченных и ветхих банкнотах. Для начала определимся, что такое ветхие и испорченные банкноты, какие из них являются платежными, а какие – неплатежными. [13]

В каждой стране есть свои законодательные акты Центрального банка, регламентирующие разделение всех денежных банкнот на платежные и неплатежные, а также ветхие и годные. Они могут иметь некоторые отличия, однако общая суть примерно одинакова, и признаки отнесения банкнот к той или иной категории всегда в целом схожи, но могут расходиться в мелочах. Рассмотрим общие признаки деления денежных банкнот по этим категориям.

Платежные купюры – это те банкноты, которые не утратили свою платежеспособность и могут использоваться как платежное средство.

Неплатежные купюры – это те банкноты, которые по каким-то причинам утратили свою платежеспособность и не могут использоваться как платежное средство.

В свою очередь, платежные купюры подразделяются на ветхие и годные.

Годные купюры – это банкноты, которые находятся в свободном обращении и могут многократно использоваться как средство платежа.

Ветхие купюры – это банкноты, которые могут приниматься как платежное средство по своей реальной стоимости, но при попадании в банк изымаются из обращения, как пришедшие в негодность, и утилизируются.

Рассмотрим основные признаки ветхих денег Загрязнение одной или обеих сторон купюры, которое приводит к изменению цвета или снижению яркости более, чем на 8-10%; Надрыв купюры более, чем на 5-10 мм, в том числе, надрыв и склеивание клеем, либо бумагой, скотчем; [19]

Наличие в купюре отверстий более определенного диаметра (от 3-4 мм и более); Отсутствие на купюре одного и более углов более определенной площади (от 30 кв. мм. и более);

Отсутствие одного или более краев купюры, приводящее к изменению ее длины или ширины более, чем на определенную величину (на 2-3 мм и более); Посторонние надписи и штампы, затрудняющие определение платежеспособности купюры и занимающие более определенной площади;

Изменения поверхности или защитных слоев купюры в следствие механического воздействия (обожженные, постиранные, выгоревшие на солнце купюры и т.д.);

Чрезмерная потертость, изношенность купюры, затрудняющая определение ее платежеспособности (Рис.2.2.1-2.2.6).

Рис.2.2.1.Надорванная банкнота

Рис.2.2.2. Банкнота залитая красящими веществами, но не затронуто изображение

Рис.2.2.3. Банкнота составлена из двух смежных частей разных банкнот одного номинала, каждая из частей занимает не менее 50% от первоначальной площади банкноты

Рис.2.2.4. Банкнота имеет производственный брак

Рис.2.2.5. Банкнота повреждена огнем

Рис.2.2.6. Фрагмент банкноты занимает не менее 55% от первоначальной площади

Таким образом, все порванные купюры (но не только они) относятся к ветхим деньгам. Наличие хотя бы одного из этих признаков свидетельствует о том, что купюра ветхая и подлежит изъятию из обращения. Однако, до момента изъятия она является полноправным платежным средством!

Торговые точки, банки и любые другие учреждения не могут отказать в принятии ветхой, порванной купюры в национальной валюте, за исключением случаев, когда для определения подлинности купюры требуется экспертиза и специальное оборудование. Другими словами, у вас не имеют права не принять надорванную, склеенную или сильно потертую купюру. Кроме того, вы имеете полное право обменять такую купюру на годную в любом банке без дополнительных комиссий.

К обмену принимаются ветхие купюры, сохранившие 55 и более процентов своей площади. То есть, другими словами, ровно половинку купюры уже никак нельзя обменять на новую – такая купюра признается неплатежной. Это логично, иначе можно было бы рвать каждую банкноту на 2 части и обменивать на 2 новых банкноты. Процентные соотношения, все измерения степени ветхости купюр определяются в банках на специальном оборудовании. [15]

Кроме того, важно отличать ветхие деньги и умышленно испорченные. Последние не признаются платежным средством и не могут быть обменены или приняты в качестве оплаты.

Испорченные деньги – это купюры, имеющие явные признаки умышленной порчи человеком.

Например, если на банкноте что-то дорисовано, имеются нецензурные надписи, часть купюры зарисована авторучкой или фломастером, в купюре вырезана какая-нибудь геометрическая фигура, на купюру нанесены надписи и знаки краской, видимой в ультрафиолетовом освещении (например, надпись «взятка», которую ставят правоохранительные органы), и т.д. – все это признаки умышленной порчи человеком. Такие купюры утрачивают свою платежеспособность и могут быть не приняты в качестве платежного средства или банком для обмена.

В заключение, хочется подчеркнуть, что свободный прием в качестве оплаты или для обмена ветхих банкнот осуществляется только в отношении национальной валюты. Ветхие купюры иностранной валюты (доллары, евро и т.д.) не могут быть использованы в качестве полноправного денежного знака, и могут быть обменены на годные только в банках, оказывающих такую услугу, и с уплатой комиссии. Такая операция носит название инкассо валюты (по ссылке вы можете почитать про нее подробнее).

Таким образом, если к вам в руки попали ветхие деньги, порванные купюры в национальной валюте – не стоит переживать по этому поводу: их без проблем обязаны принимать в качестве оплаты за товары и услуги, а также обменивать в банках без взимания дополнительных комиссий. Но с иностранной валютой дела обстоят гораздо сложнее, поэтому будьте внимательны, чтобы вам не «всунули» ветхую иностранную купюру.

3. Процедура обмена поврежденных банкнот в кредитной организации

У держателя купюр может встать вопрос о возможности обмена в банке банкнот с различными повреждениями, а также о возможности обмена с повреждениями монет.

На основании Указания Центрального Банка РФ от 26.12.2006 г. № 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России" платежеспособными являются банкноты и монета Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения следующего характера [20]:

- банкноты Банка России: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов; утратившие углы, края;

- монета Банка России, имеющая мелкие механические повреждения.

Подлежат обмену по номиналу банкноты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащие признаков подделки, но имеющие повреждения следующего характера:

- утратившие значительный фрагмент, но сохранившие не менее 55 процентов от первоначальной площади (в том числе обожженные, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие);

- склеенные из фрагментов (без учета количества фрагментов), если один фрагмент или несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте Банка России, занимают не менее 55 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России;

- составленные из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, если каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50 процентов от первоначальной площади банкноты Банка России;

- изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах, если на них отчетливо просматриваются изображения (за исключением банкнот Банка России, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот Банка России при их перевозке и хранении);

- имеющие брак изготовителей.

Подлежат обмену по номиналу монета Банка России, имеющая силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащая признаков подделки, но имеющая повреждения следующего характера: [17]

- имеющая повреждения первоначальной формы (погнутая, сплющенная, надпиленная, имеющая отверстия и следы удаления металла), имеющая следы воздействия высоких температур и агрессивных сред (оплавленная, травленая, изменившая цвет), которые не препятствуют однозначной идентификации номинала и принадлежности к монете Банка России, сохранившая не менее 75 процентов от первоначальной массы монеты Банка России;

- имеющая брак изготовителей.

Банкноты и монета Банка России изымаются из наличного денежного обращения Российской Федерации и принимаются к обмену Банком России от юридических и физических лиц, с которыми он совершает банковские операции в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также кредитными организациями от юридических лиц, находящихся у них на кассовом обслуживании, и всех физических лиц.

Банк России производит обмен путем зачисления суммы обмененных банкнот и монеты Банка России на банковский счет, открытый юридическому или физическому лицу в Банке России или кредитной организации (после проведения экспертизы указанных банкнот и монеты Банка России в Банке России).

Кредитные организации производят обмен путем выдачи физическому лицу эквивалентной (обменной) суммы неповрежденных банкнот и монеты Банка России или путем ее зачисления на банковский счет, открытый юридическому или физическому лицу в кредитной организации (непосредственно после приема банкнот и монеты Банка России либо после направления принятых банкнот и монеты Банка России на экспертизу в Банк России и их обмена Банком России). [16]

Обмен банкнот и монеты Банка России производится без ограничения суммы. Плата за производимый обмен не взимается. Изъятые из обращения, но подлежащие обмену банкноты и монеты Банка России, не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения, ранее перечисленные, обмениваются.

Основывая на вышеизложенном, делаем вывод, что, банкноты и монета Банка России, не имеющие силы законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, или содержащие признаки подделки, имеющие признаки погашения, и т. д., являются неплатежеспособными и не подлежат обмену.

Таким образом, когда визуально определить состояние денежных знаков не представляется возможным, работник банка обязан направить их на специальную экспертизу. Данная процедура является бесплатной и проводится в территориальных учреждениях Банка России.

2.3.Действия кассира банка при работе с поврежденными денежными купюрами

При затруднении в определении платежеспособности денежных знаков кредитные организации направляют их на экспертизу в учреждения Банка России.

Кредитная организация, ВСП обязаны принимать от клиентов сомнительные денежные знаки Банка России для их передачи на экспертизу в учреждение Банка России.

Сомнительные банкноты

Схема действий кассового работника при выявлении сомнительного денежного знака

Принимает заявление на прием сомнительных денежных знаков и опись сомнительных денежных знаков (в 2-х экз.).

Оформляет ордера по передаче ценностей 0402102 (в 2-х экз.). на сумму принимаемых сомнительных денежных знаков Банка России по номиналу или в условной оценке 1 руб. (в случае существенных повреждений денежных знаков).

Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159(в 2-х экз.) и сверяет по описи реквизиты денежных знаков Банка России, их количество и сумму

Подписывает два экземпляра описи сомнительных денежных знаков и ордера по передаче ценностей 0402102, проставляет на вторых экземплярах ордера по передаче ценностей 0402102 и описи сомнительных денежных знаков оттиск штампа кассы.

Выдаёт вторые экземпляры ордера по передаче ценностей 0402102, описи сомнительных денежных знаков и справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159 клиенту

Передаёт сомнительные денежные знаки в течении 5 рабочих дней на экспертизу в УБР.

Оформляет ордера по передаче ценностей 0402102 на сумму переданных сомнительных денежных знаков Банка России в УБР на экспертизу.

Сомнительные денежные знаки Банка России, признанные по результатам экспертизы, проведенной в учреждении Банка России, неплатежеспособными денежными знаками Банка России, возвращаются учреждением Банка России кредитной организации для передачи клиенту,

Не востребованные клиентом, организацией неплатежеспособные денежные знаки Банка России хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их выявления после проведения экспертизы. По истечении указанного срока неплатежеспособные банкноты Банка России уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг.

Сумма сомнительных денежных знаков Банка России, принятых на экспертизу от физического лица по его просьбе и обмененных учреждением Банка России, возвращается кредитной организацией, ВСП физическому лицу способом, указанным в заявлении на прием сомнительных денежных знаков.(от организации зачисляется на банковский счет организации).

Имеющие признаки подделки

Схема действий кассового работника при выявлении денежного знака Банка России, имеющий признаки подделки

1. Принимает денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки. Сообщает о денежном знаке Банка России, имеющем признаки подделки клиенту

2. Составляет справку о приёме на экспертизу денежных знаков 0402159, имеющих признаки подделки, в 2-х экземплярах. В справке  отражаются реквизиты каждого имеющего признаки подделки денежного знака Банка России: номинал, год образца, серия и номер, в графе "дополнительные реквизиты" для монеты Банка России указывается наименование монетного двора.

3. Составляет ордер по передаче ценностей 0402102 на денежный знак, имеющий признаки подделки - в условной оценке 1 рубль за денежный знак.

5. Выдаёт клиенту второй экземпляр справки 0402159 с оттиском штампа и предъявляет ему (клиенту), не выдавая на руки, денежный знак Банка России, имеющий признаки подделки, для сличения их реквизитов с реквизитами, указанными в справке 0402159 .

6. Ставит в известность заведующего кассой о выявлении имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России.

7. Извещает в течение рабочего дня о факте обнаружения денежных знаков, имеющих признаки подделки, и передаёт имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России сотрудникам территориального органа внутренних дел в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Сотрудники ОВД оформляют протокол и акт изъятия денежных знаков.

8. Составляет ордер по передаче ценностей 0402102 на переданные в территориальные органы внутренних дел денежные знаки.

9 Заведующий кассой в течении 5 дней оформляет сообщение о денежных знаках (1 экз. в УБР, 2 ЭКЗ в ОВД)

Сомнительные денежные знаки, признанные в результате экспертизы, проведенной учреждением Банка России, имеющими признаки подделки, кредитной организации, ВСП не возвращаются, а подлежат передаче в территориальные органы внутренних дел.

Копия акта экспертизы денежных знаков 0402156 передается кредитной организацией, клиенту, организации, входящей в систему Банка России, от которых поступили или в упаковке которых были выявлены указанные денежные знаки Банка России, в течение пяти рабочих дней со дня получения акта экспертизы денежных знаков .

Кредитная организация, ВСП сообщают клиенту, организации, входящей в систему Банка России, по их просьбе в день обращения наименование территориального органа внутренних дел, которому переданы имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России.

Кассовым работникам запрещается:

- возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;

- уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;

- производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.;

- до окончания операции убирать из поля зрения клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчетом денежные знаки.

 Бухгалтерский учёт операций передачи денежных знаков на экспертизу или в органы внутренних дел:

Учет банковских ценностей, принимаемых на экспертизу ведется на счете 91202810 «Разные ценности и документы».

 а)       Принятые на экспертизу поврежденная банкнота :

Дт 91202810 «Разные ценности и документы» - по номиналу

Кт 99999.

 Пересылка банкнот для проведения экспертизы учитывается на счете 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет»»

 б)        Принятые на экспертизу или задержанные денежные знаки Банка России, отосланы на экспертизу:

Дт 91203810 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет

Кт 91202810 «Разные ценности и документы» .

  в)        передача денежных знаков Банка России владельцу после прохождения экспертизы.

Дт 99999.

Кт 91202810 « Разные ценности и документы» .

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России и правила обмена поврежденных банкнот и монеты Банка России установлены Указанием Банка России от 26 декабря 2006 года № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России», ознакомиться с которым можно на официальном сайте Банка России в сети Интернет в разделе «Банкноты и монеты».

С поврежденными денежными знаками Банка России физические лица могут обращаться в кредитные организации (банки), осуществляющие кассовое обслуживание физических лиц. Если у кассира кредитной организации не возникает сомнений в платежеспособности предъявляемого поврежденного денежного знака, то обмен осуществляется сразу. Сумма обмена может быть выдана физическому лицу наличными деньгами или зачислена на его счет.

В ситуации, когда вынести заключение о платежеспособности денежного знака без проведения экспертизы в Банке России не представляется возможным (например, в некоторых случаях предъявления банкнот, окрашенных краской), кредитная организация по просьбе физического лица направляет денежный знак на экспертизу в учреждение Банка России. По окончании экспертизы сумма денежных знаков, признанных платежеспособными, выплачивается физическому лицу через кассу кредитной организации или зачисляется на его счет.

Обмен поврежденных денежных знаков Банка России (включая их направление на экспертизу в Банк России и получение результатов экспертизы) осуществляется бесплатно. Сумма обмениваемых денежных знаков не ограничена.

Не подлежат обмену Банком России денежные знаки, утратившие силу законного средства платежа, срок обмена которых на денежные знаки нового образца истек, а также имеющие повреждения, свидетельствующие о гашении (аннулировании) денежного знака Банком России. Решение об отказе в обмене денежного знака Банка России (признании его неплатежеспособным) может быть вынесено кредитной организацией на основании Указания Банка России от 26 декабря 2006 года № 1778-У либо Банком России по результататам проведенной экспертизы. Денежные знаки, содержащие признаки подделки, являются неплатежеспособными, не обмениваются и подлежат передаче в органы внутренних дел.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

• 1. Банковское дело: Управление и технологии: учебник / под ред. А.М. Тавасиев. - 3-е изд. - М. : Юнити-Дана, 2018. - 663 с.
  2. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c.
  3. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2015. - 430 c.
  4. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 480 c.
  5. Белоглазова, Г.Н., Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. — М.: КНОРУС, 2019. — 416 с.
  6. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2017. - 408 c.
  7. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90г. № 46-ФЗ в послед. ред.
  8. Закон РФ «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ в послед. ред.
  9. Интернет-ресурс http://www.sberbank.ru/
  10. Интернет-ресурс: https://www.finam.ru/
  11. Интернет-ресурс: Центральный банк Российской Федерации http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=p_sys/sheet013.htm
  12. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2019. - 332 c.
  13. Ларина О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2018. - 251 c.
  14. Организация деятельности коммерческого банка / Под редакцией К.Р. Тагирбекова. - М.: Весь Мир, 2017. - 488 c.
  15. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 206 c.
  16. Печникова, А. В. Банковские операции / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, Инфра-М, 2015. - 352 c.
  17. Российский обзор экономических преступлений за 2019 г.
  18. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: революция (тезисы) // Деньги и кредит. 2018. №1. С. 44-47.
  19. Указание Банка России от 22.08.2014 N 3369-У О внесении изменений в Указание Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России
  20. Указание Банка России от 26 декабря 2006 года № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»