Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Практика оценки стоимости нематериальных активов: Исключительное право на интеллектуальную собственность (программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8»)

Содержание:

1. ЗАДАНИЕ НА ОЦЕНКУ

1.1 Объект оценки	Исключительное право на интеллектуальную собственность (программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8»)
1.2 Права на объект оценки, учитываемые при определении стоимости объекта оценки	Исключительное (имущественное) право на объект интеллектуальной собственности
1.3 Цель оценки	Определение стоимости объекта оценки
1.4 Предполагаемое использование результатов оценки и связанные с этим ограничения	Для постановки на баланс. Иное применение полученного результата не предусмотрено.
1.5 Вид стоимости	Рыночная
1.6 Дата оценки	15.09.2020 г.
1.7 Допущения, на которых должна основываться оценка	1. В рамках действующего законодательства в оценочной деятельности. 2. Перед оценщиком не ставится задача по определению диапазона стоимости объекта оценки
1.8 Иная информация, предусмотренная ФСО №11
1.8.1 Режим предоставленной правовой охраны интеллектуальной собственности, включая объем, сроки, территории правовой охраны, наличие ограничений (обременений) в отношении исключительных прав на интеллектуальную собственность	Объем правовой охраны	Отсутствует
	Сроки правовой охраны	-
	Территория правовой охраны	-
	Наличие ограничений (обременений) в отношении исключительных прав на ИС	Отсутствуют
1.8.2 Объем прав на интеллектуальную собственность, подлежащих оценке	Исключительное право
1.8.3 Совокупность объектов (или единой технологии, или сопутствующих активах), в состав которой входит объект оценки.	Объект оценки является обособленной единицей

2. ПРИМЕНЯЕМЫЕ СТАНДАРТЫ ОЦЕНКИ

2.1. Информация о стандартах оценки

Оценщики при проведении оценки руководствуются положениями:

Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»;

Федерального стандарта «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО № 1)», утвержденного Приказом Минэкономразвития РФ №297 от 20.05.2015г.;

Федерального стандарта «Цель оценки и виды стоимости (ФСО № 2)», утвержденного Приказом Минэкономразвития РФ №298 от 20.05.2015г.;

Федерального стандарта «Требования к отчету об оценке (ФСО № 3)», утвержденного Приказом Минэкономразвития РФ №299 от 20.05.2015г.;

Федерального стандарта «Оценка недвижимости (ФСО №7)», утвержденного Приказом Минэкономразвития РФ №611 от 25.09.2014г.;

Федерального стандарта «Оценка бизнеса (ФСО №8)», утвержденного Приказом Минэкономразвития РФ № 326 от 01.06.2015г.;

Федерального стандарта «Оценка для целей залога (ФСО №9)», утвержденного Минэкономразвития РФ № 327 от 01 июня 2015 г.;

Федерального стандарта оценки «Оценка стоимости машин и оборудования (ФСО №10)», утвержденного Приказом Минэкономразвития РФ №328 от 01.06.2015г.;

Федерального стандарта оценки «Оценка нематериальных активов и интеллектуальной собственности (ФСО №11)», утвержденного Приказом Минэкономразвития РФ №385 от 22.06.2015г.

Федерального стандарта оценки «Определение ликвидационной стоимости» (ФСО №12), утвержденного Приказом Минэкономразвития РФ №721 от 17.11.2016г.;

Федерального стандарта оценки «Определение инвестиционной стоимости» (ФСО №13), утвержденного приказом Минэкономразвития РФ №722 от 17.11.2016г.

Стандартов и правил оценочной деятельности, обязательных к применению специалистами-оценщиками, являющимися членами Ассоциации «Межрегиональный Союз Оценщиков» (Ассоциация "МСО"), утверждены Наблюдательным советом Ассоциации «МСО» Протокол № 19 от 11.07.2016 г.

2.2 Стандарты оценки, применяемые при определении соответствующего вида стоимости объекта оценки

Стоимость объекта оценки будет определяться в соответствии с Федеральным законом №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998, Федеральными стандартами оценки, стандартами и правилами оценочной деятельности СРО.

1. Федеральный стандарт оценки №1 «Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО №1)», утвержден Приказом Минэкономразвития РФ от 20.05.2015 г. №297,

2. Федеральный стандарт оценки №2 «Цель оценки и виды стоимости (ФСО №2)», утвержден Приказом Минэкономразвития РФ от 20.05.2015 г. №298,

3. Федеральный стандарт оценки №3 «Требования к отчету об оценке (ФСО №3)», утвержден Приказом Минэкономразвития РФ от 20.05.2015 г. №299.

4. Федеральный стандарт оценки «Оценка нематериальных активов и интеллектуальной собственности (ФСО №11)», утвержден Приказом Минэкономразвития РФ №385 от 22.06.2015г.

5. Стандарты и правила оценочной деятельности» СРО Ассоциация «Межрегиональный Союз Оценщиков», утвержденные Наблюдательным советом Ассоциации «МСО», Протокол №19 от 11.07.2016 г.

3. ПРИНЯТЫЕ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОЦЕНКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ ДОПУЩЕНИЯ

3.1 Допущения, принятые при проведении оценки

Выводы и заключения, сделанные Оценщиком в настоящем Отчете, ограничиваются следующими условиями и допущениями:

- Оценщик основывался на информации, предоставленной Заказчиком, общей информации по соответствующему сегменту рынка, а также на информации, имеющейся в архивах Оценщика и полученной за время проведения настоящей оценки.

- Оценщик исходил из того, что предоставленная ему информация и данные являются точными и правдивыми. Тем не менее, Оценщик не может гарантировать их абсолютную точность, поэтому там, где это возможно, приводятся ссылки на источник информации.

- Используя информацию, предоставленную Заказчиком, Оценщик применял предоставленные данные только в рамках имеющегося объема информации, не делая необоснованных выводов и дополнений. В случае, если о каких-либо характеристиках или составляющих объекта оценки данные представлены не были, Оценщиком делался вывод об отсутствии данных характеристик или составляющих.

- Перед Оценщиком не ставилась задача, и им не проводились как часть настоящей оценки специальные экспертизы – юридическая экспертиза правового положения объекта оценки, санитарно-гигиеническая и экологическая экспертиза.

- От Оценщика не требовалось и он не принимает на себя ответственности за описание правового состояния объекта оценки и вопросов, подразумевающих обсуждение юридических аспектов права.

- Предполагается, что существует полное соответствие правового положения объекта оценки требованиям законодательства, либо такое соответствие может быть установлено без непреодолимых затруднений, если иное не оговорено специально.

- Планы, схемы, чертежи и иные иллюстративные материалы, если таковые приведены в Отчете, призваны помочь пользователю Отчета получить наглядное представление об объектах оценки и не должны использоваться в каких-либо других целях.

- Отчет об оценке содержит профессиональное мнение специалиста относительно стоимости объекта оценки в указанных целях и по состоянию на дату оценки. Оценщик не принимает на себя ответственности за мнение социальных, экономических, физических факторов и изменения местного или федерального законодательства, которые могут произойти после этой даты и повлиять на стоимость объекта.

- Полученная стоимость является расчетной величиной, отражающей отношение рынка к объектам оценки, и является рекомендуемой для целей настоящего отчета, если с даты составления отчета об оценке прошло не более 6 месяцев.

4. СВЕДЕНИЯ О ЗАКАЗЧИКЕ ОЦЕНКИ И ОБ ОЦЕНЩИКЕ (ОЦЕНЩИКАХ), ПОДПИСАВШЕМ (ПОДПИСАВШИХ) ОТЧЕТ

Заказчик:	Общество с ограниченной ответственностью «Заказчик» (ООО «Заказчик») Юридический адрес: 302020, Орловская область, город Орёл, Ипподромный переулок, дом Х, помещение ХХ офис ХХ ОГРН 116574ХХХХХХХ ИНН 5753ХХХХХХ
Оценщик:	Еремина Кристина Сергеевна
Место нахождения оценщика, номер контактного телефона, почтовый адрес, адрес электронной почты оценщика	Адрес местонахождения: г. Орел, ул. Московское шоссе, д. ХХ, офис ХХ; Почтовый адрес: 302025, г. Орел, ул. Московское шоссе, д. ХХ, подъезд ХХ, а/я №ХХ Адрес электронной почты: ХХХ@mail.ru., номер контактного телефона: +7(ХХХ)ХХХ-ХХ-ХХ
Сведения о членстве оценщика в СРО	Еремина Кристина Сергеевна – член саморегулируемой организации «ХХХ» ХХ.ХХ.20ХХг. г. за №ХХХ (включена Федеральной регистрационной службой в единый государственный реестр саморегулируемых организаций оценщиков ХХ.ХХ.20ХХг. за №ХХХ).
Документы, подтверждающие получение оценщиком профессиональных знаний в области оценочной деятельности:	Профессиональная переподготовка по специальности «Оценка стоимости предприятия (бизнеса); диплом №ХХХ (регистрационный номер ХХХ) от ХХ.ХХ.20ХХ г. Квалификационный аттестат в области оценочной деятельности №ХХХ от ХХ.ХХ.20ХХг. по направлению «Оценка недвижимости»
Сведения о страховании гражданской ответственности оценщика:	Профессиональная деятельность Оценщика застрахована в ООО ХХХ на сумму 3 000 000,00 (Три миллиона) рублей - Полис обязательного страхования ответственности оценщика №ХХХ, срок действия до ХХ.ХХ.20ХХг.
Сведения о юридическом лице, с которым оценщик (оценщики) заключили трудовой договор	Общество с ограниченной ответственностью «Оценщик» 302025, РФ, г. Орел, ул. Московское шоссе, д. ХХ, оф. ХХ. ОГРН 125ХХ000ХХХХ, дата присвоения ХХ.ХХ.20ХХг.
Сведения о независимости оценщика в соответствии с требованиями ст. 16 ФЗ 135	Соответствует независимости в соответствии со статьей 16 ФЗ – 135 в полном объеме. Не является учредителем, собственником, акционером, должностным лицом или работником Заказчика, также не является лицом, имеющим имущественный интерес в объекте оценке.
Информация о соответствии юридического лица (Исполнителе) условиям, установленным статьей 15.1	- имеет в штате два оценщика, право осуществления оценочной деятельности которых не приостановлено; - соблюдает требования Федерального закона федеральных стандартов оценки, иных нормативных правовых актов Российской Федерации в области оценочной деятельности, стандартов и правил оценочной деятельности и обеспечивать соблюдение указанных требований своими работниками; - имеет полис обязательного страхования ответственности оценщиков №ХХХ от ХХ ХХХ 20ХХ г., выдан ХХХ (срок страхования с ХХ ХХХ 20ХХ года по ХХ ХХХ 20ХХ года), общая страховая сумма 10 000 000 (Десять миллионов) рублей.
Сведения о независимости юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор (в соответствии с требованиями ст. 16 ФЗ 135)	Соответствует независимости в соответствии со статьей 16 ФЗ-135

5. ИНФОРМАЦИЯ ОБО ВСЕХ ПРИВЛЕЧЕННЫХ К ПРОВЕДЕНИЮ ОЦЕНКИ И ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТА ОБ ОЦЕНКЕ ОРГАНИЗАЦИЯХ И СПЕЦИАЛИСТАХ

5.1 Наименование привлеченных организаций и степень их участия.

Не привлекались.

5.2 Фамилии, имена и отчества привлеченных специалистов с указанием их квалификации и степени участия.

Не привлекались.

6. Основные факты и выводы

6.1 Основание для проведения оценщиком оценки объекта оценки.

Договор №130 на проведение оценки нематериальных активов от 08.10.2020г., заключенный между ООО «Заказчик» и ООО «Оценщик».

6.2. Общая информация, идентифицирующая объект оценки

№ п/п	Наименование
1	Исключительное право на интеллектуальную собственность (программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8»)

6.3 Результаты оценки, полученные при применении различных подходов к оценке

Объект оценки	Результаты оценки, полученные при применении различных подходов к оценке
Объект оценки	Затратный подход, руб.	Сравнительный подход, руб.	Доходный подход, руб.
Объект оценки п.6.2 Отчета	10 000 000,00	Не применялся	Не применялся

6.4 Итоговая величина стоимости объекта оценки

Итоговая рыночная стоимость объекта оценки п.п. 6.2 по состоянию на 15 сентября 2020 г. равна:

10 000 000 рублей 00 копеек

Десять миллионов рублей 00 копеек

6.5 Ограничения и пределы применения полученной итоговой стоимости

Согласно информации, полученной от Заказчика, результаты определения рыночной стоимости объекта Заказчик предполагает использовать для постановки на баланс.

Итоговая величина рыночной стоимости объекта оценки, определенная в отчете, является рекомендуемой для целей совершения сделки в течение шести месяцев с даты составления отчета, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

6.6 Порядковый номер отчета: №660/10/20

6.7 Дата составления отчета: 15.10.2020г.

7. ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ С УКАЗАНИЕМ ПЕРЕЧНЯ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ОЦЕНЩИКОМ И УСТАНАВЛИВАЮЩИХ КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ

7.1 Перечень документов используемых оценщиком и устанавливающих количественные и качественные характеристики объекта оценки

Акт приемки научно-исследовательской работы «Программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8» от 15.09.2020 г.

Ответ ООО «Заказчик» на запрос от 24.09.2020 г.

7.2 Описание объекта оценки со ссылкой на документы, устанавливающие количественные и качественные характеристики объекта оценки.

Таблица – Общая характеристика объекта оценки

Показатель	Описание или характеристика показателя	Источник информации
Тип объекта ИС (НМА)	Программное обеспечение	Акт приемки научно-исследовательской работы «Программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8» от 15.09.2020 г. Ответ ООО «Заказчик» на запрос от 24.09.2020 г.
Наименование	Программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8»
Наименование продукции, выпускаемой с использованием объекта оценки	Объект оценки используется для создания модемного оборудования связи для передачи голоса и данных.
Составные модули объекта оценки	Объект оценки включает программные модули формирования и обработки сигналов для организации связи по КВ-каналу с поддержкой адаптивного режима. В состав «Модуль-4,8» входит: - программный модуль модулятора (ПММ) с поддержкой адаптивного режима, - программный модуль демодулятора (ПМД) с поддержкой адаптивного режима, - программный модуль помехоустойчивого кодера (ПММК), - программный модуль помехоустойчивого декодера (ПММД), - программный модуль управления (ПМУ).
Форма использования объекта оценки	Объект оценки представляет собой программный модуль формирования, обработки и приема цифрового сигнала, функционирующий на скорости 4.8 Кбит/с. В модуле реализованы операции цифровой обработки и помехоустойчивого кодирования сигналов. Программный модуль может использоваться для обработки сигналов КВ-диапазона.
Права, привилегии или иные экономические выгоды, связанные с объектами оценки	Исключительные права на использование Объектов (сертификаты не получены)
Срок действия исключительного права на интеллектуальную собственность	В соответствии со ст. 1281 ГК РФ
Дата начала использования объекта оценки	Не используется
Срок полезного использования объекта оценки	Определить точный срок полезного использования объекта оценки не представляется возможным. Согласно свободным источникам информации, максимальный срок полезного использования программных продуктов может составлять до 20 лет.
Способность объекта оценки приносить экономические выгоды и источники этих выгод	Информация об экономических выгодах не предоставлена Заказчиком (т.к. является коммерческой тайной)
Отрасль, где созданы и (или) используются объекты оценки	Объект оценки может быть использован в любой отрасли для целей цифровой обработки и передачи звуковых сигналов.
Эффект, достигаемый с использованием объекта оценки (снижение себестоимости, увеличение цены реализации, расширение объемов реализации, другое)	Программное обеспечение создано для использования в технологических целях. Выделить экономический эффект, приходящийся на объект оценки, не представляется возможным
Лицензионные договоры или договоры об отчуждении исключительного права на интеллектуальную собственность	Не заключались
Сведения об обременениях, связанных с объектом оценки	По данным Заказчика, под арестом и в спорах с участием третьих лиц объект оценки не состоит. Обременений права – не зарегистрировано
Сведения о балансовой стоимости	Данные не предоставлены Заказчиком	-
Иная информация, существенная для определения стоимости объекта оценки	-	-
Сведения о разработчике объекта оценки
Полное (сокращенное) наименование правообладателя	Общество с ограниченной ответственностью «Заказчик» (ООО «Заказчик»)	Ответ ООО «Заказчик» на запрос от 24.09.2020 г. Акт приемки научно-исследовательской работы «программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8» от 15.09.2020 г.
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	1165749052314
Дата присвоения ОГРН	14.03.2016 г.
Юридический адрес	302020, Орловская область, город Орёл, Ипподромный переулок, дом 9, помещение 24 офис 12
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	5753064588

7.2.1 Сведения об имущественных правах на объект оценки

Наименование	Характеристика
Наименование имущественного права	Исключительные (имущественные) права
Полное (сокращенное) наименование правообладателя	Общество с ограниченной ответственностью «Заказчик» (ООО «Заказчик»)
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)	116574ХХХХХХХ
Дата присвоения ОГРН	ХХ.ХХ.20ХХ г.
Юридический адрес	302020, Орловская область, город Орёл, Ипподромный переулок, дом Х, помещение ХХ офис ХХ
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	5753ХХХХХХ
Документ, удостоверяющий возникновение у правообладателя исключительных прав на ОИС (НМА)	Акт приемки научно-исследовательской работы «Программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8» от 15.09.2020 г.
Дата возникновения у правообладателя исключительных прав на ОИС (НМА)	15.09.2020 г.

7.2.2 Количественные и качественные характеристики элементов, входящих в состав объекта оценки, которые имеют специфику, влияющую на результаты оценки объекта оценки

Специфики, в количественных и качественных характеристиках, влияющих на результаты оценки объекта оценки нет.

7.2.3 Другие факторы и характеристики, относящиеся к объекту оценки, существенно влияющие на его стоимость.

Не выявлены.

8. АНАЛИЗ РЫНКА ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ, ЦЕНООБРАЗУЮЩИХ ФАКТОРОВ, А ТАКЖЕ ВНЕШНИХ ФАКТОРОВ, ВЛИЯЮЩИХ НА ЕГО СТОИМОСТЬ

8.1 Информация по всем ценообразующим факторам, использовавшимся при определении стоимости

Таблица: Состояние основных политических факторов.

№ п/п	Наименование фактора	Состояние	Источник информации
1	Нормативные акты центрального правительства	Поддержка рыночной экономики Стимулирование предпринимательской активности	Постановление Правительства РФ от 15 апреля 2014 г. N 316 (с изменениями на 31 марта 2020 года) «Об утверждении государственной программы Российской Федерации «Экономическое развитие и инновационная экономика»
2	Нормативные акты местных органов власти	Не противоречит федеральному. Поддержка малого и среднего бизнеса	Об утверждении государственной программы Орловской области "Развитие предпринимательства и деловой активности в Орловской области" (с изменениями на: 23.12.2019г.)
3	Уровень развития правового регулирования экономики	Актуально Совершенствуется	Министерство экономического развития РФ остается ключевым федеральным органом исполнительным власти в разработке экономической политики и решении экономических проблем. Положение о Министерстве экономического развития Российской Федерации было утверждено Постановлением Правительства РФ от 05 июня 2008 г. № 437. (с изменениями на 23 марта 2020 года)
4	Отношение государства и ведущих политиков к антимонопольному законодательству	Законы антимонопольной направленности работают. Своевременная реакция на ситуацию	Федеральный закон "О защите конкуренции" от 26.07.2006 N 135-ФЗ (с изменениями на 01 апреля 2020 года, действующая редакция)
5	Кредитная политика местных властей	Направлена на стимулирование коммерческой активности населения	Об утверждении государственной программы Орловской области "Развитие предпринимательства и деловой активности в Орловской области" (с изменениями на: 23.12.2019г.)
6	Ограничения на получение ссуд и наем рабочей силы	Нет	Правительство Орловской области Распоряжение от 24 мая 2017 года N 203-р «Об утверждении инвестиционной стратегии Орловской области "Открытый Орел" на период до 2020 года»

Выводы: Политическая обстановка в РФ и Орловской области благоприятная для ведения бизнеса. Существующая нормативная база упростила процесс запуска бизнеса и улучшила ситуацию с реализацией инвестпроектов.

8.1.2 Информация о макроэкономических факторах, оказывающих влияние на стоимость объекта оценки

При анализе экономических факторов, оказывающих влияние на стоимость объекта оценки, была использована информация с официальных сайтов Министерства экономического развития РФ, Центрального банка России, Росстата.

Значения и динамика изменения экономических показателей страны приведены в таблице:

Таблица Анализ макроэкономических показателей Российской Федерации

№ п/п	НАИМЕНОВАНИЕ ФАКТОРА	Год						Динамика	Источник информации
№ п/п		2014	2015	2016	2017	2018	2019	Динамика	Источник информации
		Показатели стабильности экономики РФ
1	Изменение уровня ВВП, промышленного и сельскохозяйственного производства в регионе относительно предыдущего периода, %	100,7	98,0	100,2	101,8	102,5	101,3	Увеличение	http://www.gks.ru/
2	Торговый баланс (соотношение экспорт/импорт) (млн. дол. США)	189,7	148,5	90,3	114,7	194,4	163,1	Снижение	http://www.cbr.ru/
3	Дефицит / профицит государственного бюджета (трлн. рублей)	-0,32	-1,96	-2,96	-1,33	+2,74	+1,97	Снижение	https://www.minfin.ru/
4	Уровень инфляции, %	11,4	12,9	5,4	2,5	4,3	3,0	Уменьшение	http://www.gks.ru/
5	Темп инфляции, %		+13	-58	-54	+72	-30
6	Индекс потребительских цен (в % к декабрю предыдущего года)	111,4	112,9	105,4	102,5	104,3	103,0	Уменьшение	http://www.gks.ru/
7	Соотношение доллар/рубль ( на начало года)	32,65	56,23	72,92	60,65	57,60	69,47	Увеличение	https://www.minfin.ru/ http://www.cbr.ru/
8	Ставка Центробанка (на конец года), %	8,25	8,25	10	7,75	7,75	6,25	Уменьшение	http://www.cbr.ru/
9	Ставки банков, принимаемых в качестве безрисковой, %	8,25	8,25	10	7,75	7,75	6,25	Уменьшение	http://www.cbr.ru/
10	Золотовалютный резерв ЦБ, млрд. долл.	509,59	385,46	368,39	377,74	432,74	468,5	Уменьшение	http://www.cbr.ru/
		Федеральный (региональный) уровень налогов
1	Налог на имущество	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	Без изменений	http://nalog.ru
2	Ставка аренды за землю % (от кадастровой стоимости)	-	-	-	-	-	-	-	Информация не предоставлялась
3	НДС %	18	18	18	18	18	20	Увеличение	ИФНС РФ
		Показатели доходов населения
1	Среднемесячная денежная плата работников, руб	32 495	34 030	36 709	39 167	43 724	47 468	Увеличение	http://www.gks.ru/
2	Денежные доходы на душу населения	27 412	30 254	30 865	31 896	33 178	35 187	Увеличение	http://www.gks.ru/
3	МРОТ	5 554	5 965	6 204	7 800	11 163	11 280	Увеличение	http://www.consultant.ru/
4	Отношение средней зарплаты к прожиточному минимуму, %	4,04	3,51	3,74	3,88	4,21	4,21	Увеличение

Вывод: В 2019 году основные макроэкономические показатели не показали снижения по сравнению с предыдущими периодами. Под давлением мировых санкций, экономика РФ в прошедшем году замедлила темп роста.

В 2019 в России начали проводиться структурные преобразования, поэтому этот год можно охарактеризовать как «адаптационный» к принятым решениям в макроэкономической политике, без ярко выраженного экономического роста. В перспективе экономического подъема не ожидается (вероятнее всего - снижение) к концу следующего года. Среднесрочные перспективы российской экономики зависят от ожидаемой динамики мировых цен на энергоресурсы и первичное сырье, от изменения предпринимательской уверенности и реальных параметров проводимой макроэкономической политики, а также, в значительной степени, от мировых санкций, введенных Евросоюзом и США.

8.1.3 Информация о социальных факторах, оказывающих влияние на стоимость объекта оценки

Таблица Анализ динамики социальных показателей Российской Федерации

№ п/п	НАИМЕНОВАНИЕ ФАКТОРА	Год						Динамика	Источник информации
№ п/п	НАИМЕНОВАНИЕ ФАКТОРА	2014	2015	2016	2017	2018	2019	Динамика	Источник информации
	Население
1	Общая численность населения, млн.чел. (на начало года)	143,7	146,3	146,5	146,8	146,9	146,8	рост	http://www.gks.ru/
2	Ожидаемая продолжительность жизни при рождении, лет	70,93	71,39	71,87	72,7	72,76	73,31	рост
3	Коэффициент число родившихся на 1000 человек населения	13,3	13,3	12,9	11,5	10,9	10,1	снижение
4	Естественный прирост населения на 1 000 человек населения	0,2	0,3	-0,01	-0,9	-1,6	-	снижение
5	Миграционный прирост населения, тыс. человек	299	245	261	220	211	124	снижение
	Социальные условия
1	Уровень безработицы, %	5,2	5,6	5,5	5,2	4,9	4,6	снижение	http://www.gks.ru/
2	Численность занятых в экономике, тыс. человек	71391	71539	72392	72142	72354	71764	рост	http://www.gks.ru/
3	Общая площадь жилых помещений, приходящаяся в среднем на 1 жителя, кв.м.	23,7	24,4	24,9	25,2	25,8	-	рост	http://www.gks.ru/ http://crimestat.ru/
4	Число зарегистрированных преступлений, тыс.	2190,6	2388,5	2160,1	2058,5	1991,5	2024,0	снижение
5	Число зарегистрированных убийств и покушений на убийство, тыс.	11,9	11,5	10,4	9,7	8,5	7,9	снижение
6	Политика местных властей на рынке объекта оценки
	Ориентация: рыночно-социальная
	Активность: активная

Выводы: По данным за период 2014-2019г. можно зафиксировать следующие тенденции: в прошедшем году произошло небольшое снижение численности населения, уменьшилась рождаемость, а так же снизился уровень безработицы. Можно предположить, что в 2020 году общее социально-экономическое положение РФ будет оставаться непростым.

Социально-экономические показатели региона (Орловская область)

Наименование показателя	2014	2015	2016	2017	2018	2019	Источник
Численность населения (тыс. чел)	769 980	765231	759721	754816	747247	739467	Росстат; http://orel.gks.ru/
Среднедушевые денежные доходы в месяц, руб.	19 981	22 829	23261	23 858	24 598	-
Индекс потребительских цен (в % к предыдущему году)	112,7	112,8	106,3	102,0	104,0	103,4
ВРП в млн. руб	178,8	208,2	215,3	215,1	230,7	-

Вывод: Социально-экономическая ситуация в Орловской области во многом определяется общероссийской макроэкономической ситуацией, но при этом остается достаточно стабильной. Большинство отраслей региональной экономики не показало спада в 2019 году.

Орловская область является субъектом РФ и входит в состав Центрального федерального округа и Центрального экономического района. Политический строй в РФ сочетает в себе черты смешанной президентско-парламентской республикой.

8.1.4 Информация о прочих факторах, оказывающих влияние на стоимость объекта оценки

Прочих факторов, влияющих на стоимость объекта оценки, не выявлено.

8.2 Информация о спросе и предложениях на рынке, к которому относятся объект оценки

8.2.1 Определение сегмента рынка, к которому принадлежит оцениваемый объект

Согласно ПБУ 14/2007 к нематериальным активам относятся:

- Объекты авторских прав: произведения науки, литературы и искусства; программы для электронных вычислительных машин; топологии интегральных микросхем; базы данных;

- Объекты патентного права: изобретения; полезные модели; промышленные образцы; селекционные достижения;

- Средства индивидуализации: товарные знаки и знаки обслуживания;

- Секреты производства (ноу-хау);

- Деловая репутация организации.

Согласно ГК РФ (4 часть) к интеллектуальной собственности относится:

- Объекты смежных прав: исполнения; фонограммы; сообщение в эфир или по кабелю радио- или телепередач;

- Средства индивидуализации: фирменные наименования; наименования мест происхождения товаров; коммерческие обозначения; товарные знаки и знаки обслуживания;

- Объекты патентного права: изобретения; полезные модели; промышленные образцы; селекционные достижения;

- Секреты производства (ноу-хау).

Согласно ФСО №11 «Оценка нематериальных активов и интеллектуальной собственности», объекты оценки – нематериальные активы:

- Исключительные права на интеллектуальную собственность;

- Права, составляющие содержание договорных обязательств (договоров, соглашений), в т.ч. лицензионные договоры; лицензии на осуществление вида деятельности; лицензии на пользование недрами;

- Деловая репутация организации;

- Объекты смежных прав: исполнения; фонограммы; сообщение в эфир или по кабелю радио- или телепередач;

- Объекты патентного права: изобретения; полезные модели; промышленные образцы; селекционные достижения;

- Секреты производства (ноу-хау).

№ п/п	Классификационный признак	Состояние параметра	Источник информации
1	Категория	Нематериальный актив	Задание на оценку
2	Вид	Интеллектуальная собственность	Задание на оценку
3	Подвид	Программа для ЭВМ	Акт приемки научно-исследовательской работы «Программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8» от 15.09.2020 г.
4	Тип (ориентированность на конечного потребителя)	Индивидуальное ПО	Акт приемки научно-исследовательской работы «Программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8» от 15.09.2020 г.
5	Функциональное назначение	Цифровая обработка сигналов	Акт приемки научно-исследовательской работы «Программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8» от 15.09.2020 г.

Вывод: Оценщик принял решение классифицировать объекты оценки в соответствии со ст. 1225 ГК РФ: «программы для электронных вычислительных машин (программы для ЭВМ)».

Согласно ст. 1261 Гражданского кодекса РФ «программой для ЭВМ является представленная в объективной форме совокупность данных и команд, предназначенных для функционирования ЭВМ и других компьютерных устройств в целях получения определенного результата, включая подготовительные материалы, полученные в ходе разработки программы для ЭВМ, и порождаемые ею аудиовизуальные отображения».

8.2.2. Анализ сегмента рынка, к которому принадлежит оцениваемый объект

Анализ рынка программного обеспечения

Итоги ИТ-рынка в 2019 г.

В 2019 г. государство и госкорпорации продолжили усиление влияния на российский ИТ-рынок. «Государство для ИТ-рынка является одним из главных потребителей. И государство хочет получать российскую продукцию. Для этого был принят ряд законодательных актов, по которым за-

казчики должны закупать российское оборудование и софт.

Острым является вопрос активного развития инсорсинговых ИТ-подразделений крупных заказчиков. У государственных корпораций появились свои ИТ-компании, они стали активными участниками, исполнителями проектов в сфере ИТ.. Заказчик берет лучших специалистов с рынка, дает им хорошую зарплату, но обеспечить их работой «по профилю», заставляющей повышать квалификацию, не может.

В результате кто-то уходит обратно в «рыночные» компании, кто-то остается сидеть на завышенной зарплате и постепенно теряет квалификацию, другие, понимая опасность такой ситуации, со временем возвращаются в рыночные компании.

Из-за этого рынок теряет кадры, а зарплаты завышены. По мнению специалистов, весь мир идет в направлении аутсорсинга и частных компаний, которые представляют услуги. Инсорсинг наносит вред не только заказчикам, но и рынку.

Знаковыми событиями стали утверждение Президентом национальной стратегии развития искусственного интеллекта на период до 2030 г. и все более широкое распространение государственных субсидий и грантов как меры поддержки ИТ-компаний и их клиентов — заказчиков проектов цифровой трансформации. Государство помогает снизить стоимость решений и их внедрений, стимулируя рынок на развитие отечественных технологий и решений и замену ими импорта.

В списке важнейших трендов прошедшего 2019 г. рост интереса к технологиям обработки больших данных. Именно в них компании видят источник оптимизации и повышения эффективности своей деятельности, с ними связывают возможность сохранения уже имеющихся и привлечения новых клиентов. Для компаний, особенно крупных, актуальна задача превращения непрерывно растущего объема данных в инструмент развития бизнеса. Для работы с корпоративной информацией доказали свою эффективность интеллектуальные технологии, решения на базе искусственного интеллекта.

Кроме традиционно лидирующих в направлении цифровой трансформации телекома, банков и ритейла, внедрением цифровых решений стали интересоваться крупные предприятия энергетического и промышленного секторов. Здесь цифровизация шла значительно сложнее, во многом по причине так до конца и не преодоленного технологического отставания. Однако число проектов по созданию цифровых двойников, внедрению интернета вещей и промышленных роботов росло.

Аналитики отмечают востребованность платформ промежуточного слоя, на основе которых выстраиваются единые фронт-офисные или портальные системы для поддержки кросс- или омниканального взаимодействия с клиентами или потребителями.

Кроме того, активно шло развитие самих цифровых каналов не только для взаимодействия с внешней аудиторией, но и внутри организаций. Разработка мобильного и онлайн-каналов для самообслуживания сотрудников, создание полного «цифрового пути сотрудника» (прием на работу, адаптация, подключение к проектам, развитие и мотивация и др.), внедрение единого окна для доступа ко всем приложениям и сервисам, которые нужны персоналу на всех этапах его работы, - эти задачи стали очень востребованы. И тренд на рост, безусловно, сохранится после того, как все попробовали работать удаленно.

Еще один тренд связан с расширением спектра и повышением качества облачных услуг, предоставляемых российскими провайдерами. Крупные телеком-компании, интеграторы и даже Сбербанк предлагают пользователям все новые и новые сервисы, некоторые из них уже готовы делиться достигнутыми успехами. Среди потребителей международные компании, которые обязаны хранить данные в России, крупные российские игроки, а также предприятия малого и среднего бизнеса, которые увидели в облаках возможность быстрого и недорогого развертывания необходимой ИТ-инфраструктуры. Нельзя не отметить, что низкая стоимость энергоносителей вкупе с наличием недорогих высококвалифицированных специалистов делает российский рынок ЦОД довольно привлекательным.

Компании все больше экспериментируют с программными роботами. Пока речь идет, в основном, о роботизации простейших рутинных операций - эффективность таких решений уже очевидна. Более сложные проекты только обсуждаются или, в лучшем случае, находятся в стадии пилотов.

Широко разрекламированная национальная программа «Цифровая экономика», с которой были связаны самые амбициозные планы развития российской ИТ-отрасли, похоже, готовится повторить судьбу своих предшественниц «Электронной России» и «Информационного общества»: сроки выполнения запланированных в них мероприятий многократно переносились, а заложенные показатели так и не были достигнуты.

По данным Счетной палаты, в 2019 г. уровень исполнения расходов федерального бюджета на национальную программу «Цифровая экономика» составил 73,3% - это один из худших результатов среди всех нацпроектов. Неизрасходованными оказались свыше 26 млрд. Причиной прежнее руководство Минкомсвязи называло сложную систему управления нацпрограммой.

«Цифровая экономика» была утверждена летом 2017 г., а в мае 2018 г. ее трансформировали в национальную программу. Бюджет программы многократно менялся. Сначала на нее собирались выделить 520 млрд, затем 2,79 трлн и даже 3,54 трлн. В феврале 2019 г. расходы на «Цифровую экономику» сократили до 1,6 трлн. А в апреле 2020 г. появилась информация о том, что объем ее финансирования уменьшится еще более чем на 14 млрд, и это не последнее сокращение бюджета.

В начале 2020 г. в России произошла смена правительства - его возглавил бывший глава одного из самых «цифровых» ведомств Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин. Одновременно началась смена руководства ИТ-отраслью.

Михаил Мишустин распорядился назначить в каждом федеральном органе власти заместителя руководителя, ответственного за цифровую трансформацию. А Максут Шадаев озвучил задачи своего министерства на 2020-2021 г. В их числе создание и апробация в пилотных регионах облачного типового рабочего места госслужащего, грантовое софинансирование пилотных проектов по цифровизации госуправления, не имеющих аналогов в России, появление на единой информационной платформе интернет-порталов органов государственной власти «Госвеб» и в соцсетях страниц всех региональных и муниципальных бюджетных учреждений, внедрение платформы обратной связи с населением в формате «одного окна», перевод в цифровой вид всех массовых госуслуг с возможностью их проактивного оказания, внедрение риск-ориентированного подхода в контрольно-надзорных ведомствах, подключение к интернету социально-значимых объектов.

В феврале 2020 г. «Руссофт» обратился в Минкомсвязи с предложениями по стимулированию развития отрасли. В списке снижение налоговой нагрузки, поддержка экспорта, изменение тактики импортозамещения, усиление внимания к кадровой проблеме, участие ИТ-ассоциаций в законотворчестве и реализации государственных проектов, а также ряд общих мер содействия развитию ИТ-индустрии.

В марте 2020 г. стало ясно, что весь мир и Россия в том числе столкнулись с беспрецедентной ситуацией, которая приведет к очередному, возможно, сильнейшему экономическому кризису. Уже в начале апреля 2020 г. «Руссофт» провел опрос руководителей входящих в организацию компаний, который показал, что выручка российских разработчиков ПО во 2 квартале 2020 г. сократится как минимум на 11%. Пессимистичный сценарий допускает падение этого показателя на 46%. «Руссофт» также сформировал список мер господдержки, которые необходимы отрасли. В их числе каникулы по налогам, в особенности, связанным с зарплатным фондом, по платежам в пенсионный и страховые фонды, снижение налогов и изменение налоговых режимов, предоставление субсидий и льготного кредитования, в особенности под выплату заработной платы, компенсации по арендной плате, господдержка через госзаказ.

Чуть позже Минкомсвязи обнародовало предложения по списку льгот для ИТ-компаний на время пандемии. Предложения были направлены в правительство, однако на момент публикации статьи окончательной информации о результатах их рассмотрения не было известно. В тоже время, 79 компаний ИТ-компаний вошли в список системообразующих компаний России, а значит, они смогут претендовать на льготные кредиты для пополнения оборотных средств.

Сегодня ИТ-рынок застыл в ожидании определенности. Заказчики начинают откладывать на неопределенный срок капиталоемкие проекты с прицелом на развитие бизнеса в дальней перспективе. Хотя, на мой взгляд, сейчас самое время инвестировать в ИТ, чтобы потом, когда рынок выйдет из кризиса, быть в лучшей форме, чем конкуренты».

По мнению опрошенных CNews экспертов, в 2020 г. после окончания пандемии и карантинных мер, на рынке сохранится спрос на организацию удаленных рабочих мест и удаленных совещаний. Концепция гибкого офиса, в котором нет жестко закрепленных за сотрудниками рабочих мест, но есть универсальная настроенная ИТ-инфраструктура, позволит сократить количество присутствующих в офисе, снизить площадь аренды и связанные с этим операционные расходы.

По этой причине компаниям важно уже сегодня обратить внимание на сетевую инфраструктуру, поскольку не все сети справляются с увеличенной нагрузкой.

Вообще, технологии, которые обеспечивают привычные процессы без контакта человека с человеком, в том числе с использованием «умных очков» и роботов, будут набирать популярность. Кроме того, поскольку рынок все больше смещается в сторону сервисной экономики, много внимания будет уделяться созданию новых востребованных цифровых сервисов.

В Epam ожидают резкого роста вложений в цифровые каналы, которые будут обеспечивать взаимодействие как наружу, так и вовнутрь. При этом будут сокращаться физические отделения, офисы, филиалы, точки продаж.

Важно, что эта тенденция и интерес к удаленной работе не закончатся с окончанием текущего кризиса. Кризис показал, что при наличии качественных решений и выстроенных процессов некоторые направления деятельности можно без потери эффективности оставить в удаленном режиме, снижая издержки. Многие рыночные компании и государственные структуры возьмут это на вооружение.

Источник: https://www.cnews.ru/reviews/rynok_it_itogi_2019/articles/kakimi_budut_rossijskie_it_posle

Прогноз ИТ-рынка на 2020-2021 гг.

2019 год был нелегким для индустрии информационных технологий. Прогноз роста рынка постоянно снижался, и к последнему кварталу аналитики Gartner пришли к выводу, что он составит 0,4%. Причин тому много - и экономическая рецессия, наблюдаемая во многих регионах, и сложная геополитическая обстановка (хотя тарифная война между Китаем и США, как считают в Gartner, пока еще не сказалась на рынке ИТ).

Кроме того, наблюдается некоторая «переоценка ценностей» у клиентов. Как отметил Джон-Дэвид Лавлок (John-David Lovelock), вице-президент Gartner по исследованиям, «генеральные директора по технологиям и менеджеры по продуктам должны инвестировать только в продукты следующего поколения, которые приблизят их к тому, чтобы стать настоящей технологической компанией». И это может сдерживать покупки технологий «текущего поколения».

Наиболее «пострадают» в 2019 г. от всех перечисленных тенденций продажи устройств, которые по версии Gartner, упадут на 5,3%. В 2020 и 2021 гг. их продажи будут расти, но до уровня 2018 г. не поднимутся. В IDC, напротив, считают, что 2019 г. персональные устройства закончат в «плюсе» (на 0,5%), зато в период до 2023 года соответствующий рынок ждет затяжное, хотя и не очень резкое, падение (на 2,6% в год в среднем).

Траты на информационные технологии во всем мире

Категория трат на ИТ	Расходы в 2019 г, $ млрд	Динамика в 2019 г., %	Расходы в 2020 г., $ млрд	Динамика в 2020 г., %	Расходы в 2021 г., $ млрд	Динамика в 2021 г., %
Дата-центры	205	-2,5	210	2,6	212	1
Отраслевые решения	457	8,8	507	10,9	560	10,5
Устройства	675	-5,3	683	1,2	685	0,4
ИТ-сервисы	1 031	3,7	1 088	5,5	1 147	5,5
Телекоммуникационные сервисы	1 364	-1,1	1 384	1,5	1 413	22,1
Итого:	3 732	0,4	3 872	3,7	4 018	3,8

Источник: Gartner, 2019

На другом полюсе - продажи отраслевого программного обеспечения, которые будут в этот период расти двузначными темпами. Увеличатся и затраты на средства обеспечения безопасности (10,5% в 2019 г.) в целом и на обеспечение безопасности в облаках (41,2% в ближайшие 5 лет). Быстрыми темпами увеличиваются расходы на сами облачные системы - на 17,5% в этом году, на 15,5% - в 2020-м, до $140,4 млрд. В среднесрочной перспективе, к 2023 г., ожидается рост затрат на облака в полтора раза от текущего уровня. Причем больше половины рынка приходится на США и ситуация вряд ли изменится в обозримом будущем.

В регионе EMEA (в который входит и Россия) динамика в 2019-2020 гг. будет приблизительно соответствовать мировой. Общий объем рынка в 2019 г. уменьшится на 3,2%, в 2020-м - вырастет на 3,4%. Расходы на устройства снижаются (и продолжат снижаться в 2020-м), сегмент услуг связи после потерь текущего года немного подрастет - падение популярности фиксированной связи (при стабильном спросе на мобильную) будет компенсироваться ростом объемов мобильной передачи данных на 3–4% в год. Аналогичная ситуация и с центрами обработки данных. А вот расходы на корпоративное программное обеспечение покажут стабильный рост.

Траты на информационные технологии в регионе EMEA

Категория трат на ИТ	Расходы в 2019 г, $ млрд	Динамика в 2019 г., %	Расходы в 2020 г., $млрд	Динамика в 2020 г.,%
Дата-центры	42,052	-3,8	42,949	2,1
Отраслевые решения	109,351	3,4	119,377	9,2
Устройства	116,346	-10,7	114,833	-1,3
ИТ-сервисы	282 885	0,4	297,985	5,3
Телекоммуникационные сервисы	221,523	-6,3	223,102	0,7
В целом ИТ	772,156	-3,2	798,246	3,4

Источник: Gartner, 2019

По части безопасности EMEA также не отстает от «мира». Этот сегмент будет расти и в этом году, и в следующем (на 9,3% в 2019 г., на 8,9% - в 2020-м). А поставки ПО из облака по сервисной модели будут увеличиваться и вовсе двухзначными темпами — на 14,1% в 2019 г. и на 17,7% в 2020-м. В целом рынок публичных сервисов в EMEA в 2020 г. составит $57,7 млрд (что на 15,4% больше, чем в 2019-м).

В России, как и во всем мире, идет цифровая трансформация, усугубляемая импортозамещением. Это, конечно, способствует росту рынка, однако добиваться его стабильного увеличения можно лишь при условии общего экономического роста. Целевой прогноз на 2020 г. в проекте федерального бюджета - 2%, Банк России предсказывает 1,5%-2%, Сбербанк и Минэкономразвития - 1,7%. Оценка роста ВВП этого года колеблется в пределах от 0,8% до 1,3%.

Так что можно ожидать, что ИТ-рынок станет расти в 2020 г. немного быстрее, чем в 2019-м. И с теми же тенденциями, что в мире - продажи ПК будут падать, спрос на облачные решения, корпоративное ПО и решения в области безопасности - расти.

Представление об общем настроении игроков рынка могут дать результаты опроса CNews Тренды 2020, в ходе которого респонденты, в частности, ответили на вопрос о том, какую динамику рынка они ждут в следующем году.

Что думают респонденты CNews Analytics о динамике ИТ-рынка в 2020 г.

Источник: CNews Analytics

Всего было получено более 100 ответов от представителей ИТ-компаний. Как видно из диаграммы, больше половины из них полагает, что рынок вырастет на 5-10%. На этот год, согласно отчету ассоциации «Руссофт», консолидировавшей ряд рейтингов, включая CNews100, прогнозировался рост на 4,8% - как в долларах, так и в рублях с учетом инфляции. На 2020 г., как видно, планируется несколько более высокий показатель роста.

Источник: https://www.cnews.ru/reviews/ittrendy2020/articles/prognoz_sleduyushchij_god_budet_luchshe

ИКТ в госсекторе

Объявленный курс страны на цифровизацию привел к росту суммарной выручки 50 крупнейших поставщиков ИТ в госсектор, которая по итогам 2018 г. составила 139,7 млрд, руб. что на 21,3% больше, чем годом ранее. Однако порог входа в рейтинг в 2018 г. немного уменьшился, с 307 млн. руб. в 2017 г. до 297 млн. руб. в 2018-м.

Основной потерей этого рейтинга стала компания «Техносерв», стабильно занимавшая первое место среди поставщиков ИТ-решений для госсектора в последние годы. В этом году не предоставила данные для рейтинга и «дочка» Ростеха НЦИ, впервые принимавшая участие в рейтинге в прошлом году и занявшая тогда сразу 9 место. Среди новых участников – Ростелеком, предоставивший данные о выручке по направлениям VAS (Value Added Services - телекоммуникационные услуги, оказываемые не ядром сети, а дополнительными платформами) и облачные услуги, которые он предоставляет государственным органам.

Выручка топ-50 поставщиков ИТ для госсектора

Источник: CNews Analytics, 2019

Ростелеком является лидером рейтинга по итогам 2018 г. благодаря обеспечению функционирования таких систем, как Единая система идентификации и аутентификации, Система межведомственного электронного взаимодействия, Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах, федеральный реестр государственных и муниципальных услуг (функций), предоставлению услуг Национальной облачной платформы и т.д.

На втором месте Softline, чья выручка от проектов в госсекторе в 2018 г. выросла сразу на 31% до 11,3 млрд. Список крупных госзаказчиков компания традиционно не раскрывает. На третьем месте Inline Technologies Group с показателем 9,5 млрд. В списке публичных проектов компании для госсектора - создание информационно-коммуникационной инфраструктуры суперкомпьютерных центров Федеральной службы по гидрометеорологии и мониторингу окружающей среды (Росгидромет). На четвертом «Форс» (₽9,1 млрд) – в 2018 г. компания внедрила в Московской области «Систему контроля и планирования работ в сфере дорожной инфраструктуры» (СКПДИ), создала портал отраслевой системы мониторинга Росрыболовства, в Учебном центре компании проходит обучение сотрудников госведомств, использующих СУБД PostgreSQL, ОС AstraLinux и т.д. На пятом месте «Ланит» с показателем 7,7 млрд и ГИС ЖКХ, проектами для ДИТ Москвы и т.д.

Существенно - на 81,4% - удалось увеличить выручку от проектов для госсектора компании ОТР. Причина - заключение контракта c Центром по обеспечению деятельности Казначейства России по обеспечению эксплуатации государственной интегрированной информационной системы «Электронный бюджет», которой сегодня пользуются более 88 тыс. организаций и более 277 тыс. сотрудников. В компании «Галэкс» рост выручки на 122,6% объясняют завершением ряда крупных проектов в области системной интеграции.

В группе компаний «Хост» говорят, что 140% рост выручки от проектов в госсекторе произошел благодаря реализации стратегии, нацеленной на развитие цифрового государства, и принятого вектора по импортозамещению.

Крупнейшие поставщики решений для госсектора 2019

№	Название компании	Выручка от проектов в госсекторе в 2018 г., с НДС, тыс. руб.	Выручка от проектов в госсекторе в 2017 г., с НДС, тыс. руб.	Рост, %	Доля проектов в госсекторе в общей выручке 2018, %	Доля проектов в госсекторе в общей выручке 2017, %	Крупнейшие клиенты, 2018
1	Ростелеком*	36 900 000	н/д	–	100,0%	н/д	Федеральные, региональные органы власти
2	Softline	11 268 235	8 601 706	31,0%	11,9%	12,0%	н/д
3	ITG (Inline Technologies Group)	9 460 800	9 176 640	3,1%	24,0%	24,0%	н/д
4	Форс	9 095 570	8 958 889	1,5%	70,0%	70,0%	н/д
5	Ланит	7 664 719	6 193 000	23,8%	4,7%	4,5%	н/д

Источник: CNews Analytics, 2019

Следует учитывать, что ряд крупных игроков рынка ИТ для госсектора не раскрывают своей совокупной выручки в этом сегменте, но о ней можно косвенно судить по выигранным тендерам на сайте госзакупок. Анализ 100 крупнейших из них показал, что и в этом рейтинге лидирует «Ростелеком» (общий объем продаж в тендеры - 22,63 млрд).

Однако на втором и третьем местах по сумме заключенных сделок расположились отсутствующие в «основном» рейтинге «Гознак» (7,46 млрд) и Главный научный инновационный внедренческий центр ФНС (3,88 млрд), которые с этими показателями заняли бы в нем достаточно высокие места. Далее идут ОТР (3,32 млрд), «Мегафон» (3,23 млрд) и «ИБС экспертиза» (2,69 млрд).

Среди основных тенденций рынка ИТ в госсекторе участники рейтинга отмечают оптимизацию затрат на создание, развитие и модернизацию государственных информационных систем и технологических комплексов. Более того, реализуемые ИТ-проекты должны быть максимально эффективными.

Кроме того, государство активно стимулирует процесс прорывного развития отечественной экономики в условиях глобальной конкуренции в сфере цифровых технологий. Серьезное влияние государства заметно в таких направлениях, как импортозамещение и внедрение цифровых технологий, определенных как сквозные.

В конечном итоге, все ключевые потребности государственных органов власти в той или иной форме связаны с данными – с обеспечением их доступности, достоверности, полноты, открытости, оперативности получения, удобства работы, безопасности, исключения дублирования и пр. Сбор, идентификация, обмен, хранение и анализ данных - это важнейшие процессы, которые должны обеспечить ИТ и которые постоянно совершенствуются.

Источник: https://www.cnews.ru/reviews/ikt_v_gossektore_2019/articles/rynok_it_v_gossektore_vyros_bolee

Импортозамещение в госсекторе

Процесс импортозамещения в госсекторе, похоже, идет полным ходом. По мнению специалистов, все новые проекты уже ориентированы на использование технологий и платформ с открытым программным кодом. Постановление Правительства об ограничениях закупок иностранного ПО государственными ведомствами было опубликовано 20 ноября 2015 г. В декабре 2018 г. распоряжение о поэтапном переходе на отечественное ПО было направлено компаниям с госучастием, таким как Сбербанк, «Почта России», Ростелеком, «Аэрофлот» и т.д.

Примером для всех стала РЖД, которая утвердила соответствующую ИТ-стратегию и приступила к ее реализации. На 1 октября 2019 г. в Реестре отечественного ПО было 5882 программных продукта.

В начале 2019 г. Минкомсвязи сообщило, что доля отечественного ПО в закупках госорганов достигла 65% против 20% в 2015 г. К 2024 г. она должна вырасти до 90% в закупках госорганов и до 70% - в закупках госкомпаний. Правда, чуть раньше Счетная палата опубликовала отчет, из которого следует, что в результате проверки 80 федеральных госорганов и органов управления государственными внебюджетными фондами, госорганов 85 регионов, а также 36 городских округов с численностью населения более 500 тыс. человек выяснилось, что в 2017-2018 гг. более 96% госорганов и госфондов в России использовали ОС, которых нет в реестре российского ПО. Около 82% госорганов пользовались зарубежными почтовыми серверами.

Более 99% госорганов использовали СУБД Microsoft или Oracle, а также открытые СУБД RedHat, CentOS, Sybase SQL Anywhere, FreeBSD и др. Этих СУБД нет в реестре российского ПО, у некоторых из них есть ограничения по использованию и технической поддержке на территории России.

Что касается систем электронного документооборота и информационной безопасности, то здесь российское ПО составляет три четверти используемой продукции - например, применяются защитные системы «Лаборатории Касперского». В регионах серверные операционные системы, службы каталога и базовые службы Microsoft и других зарубежных вендоров используются примерно в 94% случаев, иностранные СУБД - в 100% случаев, зарубежные почтовые системы — в

91% случаев. Зарубежные защитные системы в регионах используют 38% госорганов.

Кроме того, проанализировав планы по импортозамещению, представленные на официальных сайтах ОАО «РЖД», ФГУП «Почта России», ПАО «Ростелеком» и ПАО «Газпром», Счетная палата пришла к выводу, что в этих планах нет данных об импортозамещении общесистемного ПО. Речь идет, в частности, о закупках для миграции с иностранных СУБД на российские, а также о закупках российского офисного ПО, ПО для ведения бюджетного учета и геоинформационных систем.

Отношение российских ИТ-компаний к лоббируемому государством импортозамещению неоднозначное. С одной стороны, оно открывает новые возможности для их бизнеса. Ряд последних законодательных инициатив и национальных проектов способствует развитию российского рынка с фокусом на локальных разработчиков и поставщиков ИТ-услуг, что можно назвать важной мерой поддержки российских производителей и поставщиков ИТ-сервисов.

С другой стороны, принудительное импортозамещение создает угрозу развитию реальной конкуренции на рынке и, соответственно, может привести к снижению качества предлагаемых продуктов и услуг. Законодательные ограничения на использование иностранного ПО и оборудования с одной стороны дали стимул к развитию российских разработчиков, с другой - лишили некоторых конкурентов из числа сильных зарубежных вендоров. Отсутствие конкурентного рынка сыграло с ИТ-компаниями плохую шутку, так как они утратили стимул к развитию. Важно понимать, что невозможно создавать сервисы, удобные для граждан, с использованием технологий низкого качества. А значит, необходимо стимулировать развитие внутренней конкуренции для появления на рынке новых конкурентоспособных продуктов.

В любом случае, заказчикам нужна помощь в обоснованном выборе платформы при переходе с проприетарных платформ на СПО. Кроме того, часто прикладные системы требуют серьезной доработки и оптимизации для переноса их в другую среду.

Источник: https://www.cnews.ru/reviews/ikt_v_gossektore_2019/articles/gossektor_stanovitsya_zakonodatelem

8.2.3. Анализ текущего состояния, перспектив и тенденций развития отрасли, к которой относится объект оценки

Российский рынок информационной безопасности

Выручка крупнейших отечественных игроков на рынке информационной безопасности по итогам 2018 г. увеличилась на 8% и достигла 111,5 млрд.руб. немного превысив показатель рекордного 2016 г. (111 млрд.руб.). В пересчете на доллары США рост оказался не столь значительным (+1%, $1,78 млрд.руб.). Разрыв в динамике между отечественной и иностранной валютой связан с удешевлением рубля по отношению к доллару на 7% в течение года. Эти показатели коррелируют с общей динамикой ИТ-отрасли: по данным рейтинга CNews100, выручка крупнейших ИТ-компаний России в 2018 г. выросла на 11,2% в рублях или на 3,75% в пересчете на доллары.

Динамика рейтинга крупнейших поставщиков ИБ, в млрд.руб.

Источник: CNews Analytics, 2019

Состав лидеров отрасли остался неизменным: пять ведущих компаний сохранили свои позиции по сравнению с предыдущим годом, это «Лаборатория Касперского» (45,4 млрд.руб.), SoftLine (15,85 млрд.руб.), «Информзащита» (8 млрд.руб.), «ИнофТеКС» (4,5 млрд.руб.), а также «Инфосистемы Джет» (4,4 млрд.руб.).

Состав средней и нижней части рейтинга претерпел ряд изменений. Во-первых, из числа участников выпал системный интегратор «Техносерв», против которого был подан иск о банкротстве, в данный момент компания находится в стадии реорганизации. Кроме того, от участия в рейтинге отказались ICL КПО ВС, «Аладдин Р.Д.», InfoWatch и Zecurion. В ICL КПО ВС отказ связали с техническими сложностями при подготовке данных, в InfoWatch - с изменением маркетинговой политики, а в «Аладдин Р.Д.» - с нежеланием заказчиков раскрывать финансовую информацию о реализуемых проектах. Представители Zecurion не ответили на запрос CNews.

С другой стороны, в исследовании по итогам 2018 г. появилось шесть новых компаний. Данные по выручке предоставил разработчик программного обеспечения «Гарда Технологии» (957 млн.руб. 18 место), а также системные интеграторы «Кросс Технолоджис» (789 млн.руб., 22 место) и «Энвижн груп» (355 млн.руб., 30 место). Кроме того, данные еще трех компаний представлены по оценке CNews Analytics: Positive Technologies (2,9 млрд.руб., 7 место), ГК «Маском» (1,9 млрд.руб., 13 место) и ГК «Конфидент» (584 млн.руб., 27 место).

Динамика рейтинга крупнейших поставщиков ИБ, в млрд $

Источник: CNews Analytics, 2019

Лидерами по темпам роста выручки оказались разработчик ПО «С-Терра СиЭсПи» (+119%), а также интеграторы «Системный Софт» (+96%) и УЦСБ (+92%). Рост выручки был обусловлен увеличением интереса клиентов к теме защиты данных и расширением линейки продуктов компании. Высокие темпы роста, которые значительно опережают среднюю динамику рынка, также продемонстрировали ITG (Inline Technologies Group) и «Энвижн Груп», прибавившие по 78% и «Гарда Технологии» (+55%). В первой десятке наиболее высокие темпы прироста выручки были зафиксированы у компании «КРОК» (+44%).

Всех участников рейтинга можно разделить на две большие группы: с одной стороны – интеграторы и сервисные компании, которые оказывают услуги и занимаются внедрением решений различных вендоров («интеграторы»), с другой – разработчики, которые занимаются созданием и реализацией собственных продуктов («вендоры»). В численном измерении среди участников рейтинга преобладают интеграторы (17 участников), крупнейшими из них являются Softline, «Информзащита», «Инфосистемы Джет», «Крок» и «Ланит».

CNews Security: Крупнейшие интеграторы России в сфере защиты информации 2019

№	Название компании	Выручка от направления ИБ в 2018 г., тыс. руб., включая НДС	Выручка от направления ИБ в 2017 г., тыс. руб., включая НДС	Рост выручки от направления ИБ 2018/2017, в %
1	Softline	15 853 312	14 744 881	8
2	Информзащита	8 044 588	8 313 832	-3
3	Инфосистемы Джет	4 400 000	3 900 000	13
4	Крок	3 553 090	2 463 610	44
5	Ланит	2 480 644	2 234 814	11

Источник: CNews Analytics, 2019

Тем не менее, с точки зрения выручки вклад вендоров в совокупный показатель оказался более существенным — p64 млрд, в то время как общий оборот интеграторов составил только p47млрд. Данное расхождение связано с непропорционально большим удельным весом показателей «Лаборатории Касперского», в данных которой учтены доходы за рубежом. Среди других крупных вендоров, представленных в рейтинге, также следует отметить «ИнфоТеКС», Positive Technologies, «Аквариус».

Крупнейшие вендоры России в сфере защиты информации 2019

№	Название компании	Выручка от направления ИБ в 2018 г., тыс. руб., включая НДС	Выручка от направления ИБ в 2017 г., тыс. руб., включая НДС	Рост выручки от направления ИБ 2018/2017, в %
1	Лаборатория Касперского	45 404 040	40 714 340	12
2	ИнфоТеКС	4 552 630	4 231 307	8
3	Positive Technologies	2 867 659	2 673 602	7
4	Аквариус	2 503 883	2 123 820	18
5	Маском	1 869 649	1 931 507	-3

Источник: CNews Analytics, 2019

В 2017 г. только пять участников рейтинга продемонстрировали отрицательную динамику (годом ранее таких компаний было шесть): это ГК «Конфидент» (-22%), НПО «Эшелон» (-4%), также по 3% потеряли «Информзащита», «Маском» и «Анкад». Большая часть предприятий с отрицательной динамикой сосредоточена в нижней части таблицы.

Динамика выручки участников рейтинга в 2017 г.	Динамика выручки участников рейтинга в 2018 г.

Источник: CNews Analytics, 2018, 2019

Источник: https://www.cnews.ru/reviews/security2019/articles/rossijskij_rynok_informatsionnoj

Рынок аналогово-ицфровых преобразователей

Цифровая обработка сигналов позволяет производить с высокой точностью и стабильностью по сравнению с аналоговой обработкой, а в некоторых применениях обеспечивает результаты, недостижимые или труднодостижимые для аналоговой обработки. Однако, прежде чем получить все плюсы цифровой обработки сигнал из реального мира необходимо представить в цифровой форме.

Оцифровка осуществляется с использованием аналогово-цифровых преобразователей (АЦП). Базовыми характеристиками, от которых зависят возможности АЦП, являются: разрядность (бит) и частота выборки (выборок в секунду). Основные сферы применения охватывают следующие области:

– сбор и обработка данных;

– точные измерения;

– обработка голосовых и аудиоданных;

– «высокоскоростная» обработка сигналов (в том числе в системах и комплексах связи).

График на рис. 1 представляет ряд данных о распределении АЦП между описанными областями в соответствии с их базовыми характеристиками. Примером применения АЦП для «высокоскоростной» обработки сигналов является бурно развивающееся направление приемников soft-ware-defined radio (программно определяемая радиосистема - SDR) основанных на полностью цифровом методе извлечения полезного сигнала из радиоэфира, так называемые digi-tal down conversion (цифровое преобразование «вниз» - DDC) приемники SDR.

Применение подхода DDC обеспечивает улучшение всех основных характеристик приемного устройства:

– постоянство характеристик преобразований исходного сигнала (исключение погрешностей, присущих аналоговым компонентам, в том числе зависимость от температуры);

– «идеальный» преобразователь вещественного сигнала в комплексную форму;

– применение цифровых фильтров при селекции сигнала;

– снижение сложности производства и настройки РПУ, повторяемость;

– снижение габаритов, массы и энергопотребления РПУ.

Решающую роль в SDR DDC приемниках играет АЦП, от которого при используемой схеме построения, зависят все основные характеристики приемника. На сайтах ведущих поставщиков электронных комплектующих отсутствует обобщенная информация, дающая представление о спектре представленных на рынке АЦП. Для анализа выбрано содержимое электронного каталога одного из крупнейших мировых поставщиков электронных компонент digikey.com.

Основным производителем, представленным в разделе АЦП, у поставщика digikey.com является Analog Devices Inc., после объединения с компанией Linear Technology, их совокупная номенклатура составляет 5000 единиц. Стоит обратить внимание, что три компании занимают подавляющую долю на рынке с точки зрения номенклатуры АЦП.

Источник: Дяченко, А.Н. Анализ рынка аналогово-цифровых преобразователей // Научно-технический сборник. №7 (146), 2018 г.

8.2.4. Анализ сделок с объектом оценки

Данные не предоставлены.

8.2.5. Анализ основных факторов, влияющих на спрос, предложение и цены сопоставимых с объектом оценки объектов

Ниже приведены таблицы стоимости АЦП в зависимости от разрядности и частоты выборок (данные представлены для частоты выборки равной 100 МГц и более, как минимально допустимое для реализации DDC SDR приемника декаметрового (ДКМВ) диапазона). Также в каждой таблице приводится данные о максимально доступной частоте выборки и цена на АЦП с данными характеристиками для заданной разрядности. В табл. 3 приведены цены на 10-ти разрядные АЦП с частотой выборки не менее 100 МГц. Столбец «Заказ» определяет минимальное количество единиц, приобретаемых в одном заказе по указанной цене. В первой группе столбцов «Частота», «Цена», «Заказ» приводится данные для модели производителя с минимальной ценой, удовлетворяющей критерию минимальной частоты выборки 100 МГц.

Вторая группа столбцов «Частота max», «Цена», «Заказ» содержит информацию о стоимости АЦП с максимальной частотой дискретизации для рассматриваемой разрядности.

Приведенные данные позволяют получить представление о значениях основных характери-стик АЦП мировых производителей, доступных на данный момент к свободному приобретению. Лидерами по производству АЦП, в том числе применимых для создания комплексов приема и обработки информации в СДВ-ДКМВ диапазонах волн являются: Analog Devices (США); Texas Instruments (США).

Обзор ПО для планирования радиосетей

D-Link WiFi Planner Pro. Онлайн сервис для планирования развертывания WLAN сетей внутри помещений на основе WiFi оборудования от компании D-Link. Wi-Fi Planner PRO позволяет легко рассчитать зону радиопокрытия для точки доступа WiFi и произвести комплексную визуализацию покрытия беспроводной сети перед ее фактическим развертыванием.

Сервис является бесплатным, для использования следует зарегистрироваться. Планировщик беспроводных сетей Wi-Fi Planner PRO обеспечивает комплексную визуализацию покрытия беспроводной сети перед ее фактическим развертыванием и позволяет генерировать отчеты в виде файла в двух форматах: PDF и Word. Данный файл содержит следующие основные параметры:

- Список точек доступа;

- Подробная информация о точках доступа;

- Карта размещения точек доступа;

- Двухмерная цветовая карта, отображающая радиус действия беспроводной сети.

RadioWORKS - это ПО для вычисления различных параметров, связанных как с распространением радиоволн, так и с самими радиоволнами.

Автоматический расчет таких параметров радиоволны (на основе ее частоты):

- длина волны в свободном пространстве;

- надлежащие длины антенн для общего отношения длины волны к размеру антенны;

- классификация полосы;

- поддерживаемые методы расчета РРВ;

- общие конфигурации передатчика и т.д.

Построение 3D и 2D карт радиопокрытия на основе координат и высоты передатчика, приемника, корректировки влияния искривления волны у поверхности земли и расчета зоны Френеля.

Методы расчета:

- Распространение в свободном пространстве;

- ITU Terra;

- Различные модели Хата (urban, Suburban, Open Area, COST 231 Extended);

- Эмпирическая модель COST-231Уолфиша-Икегами;

- n-LoS;

- LoS.

Присутствует возможность пересчета необходимой мощности передатчика при изменении размера необходимой зоны радиопокрытия. Все расчеты потерь и мощностей могут быть представлены в виде графический зависимостей. Кроме того, указаны (с объяснениями) все используемые приложением математические формулы.Является абсолютно бесплатной.

CRC-COVWEB. Онлайн калькулятор зоны радиопокрытия по методу Longley Rice с привязкой к Гугл-картам. Учитывает только рельеф местности.

Параметры для расчета:

- Параметры передатчика:

- Высота над уровнем земли;

- Частота;

- Мощность;

- Поляризация;

- КУ антенны;

- ДН антенны;

- Параметры области:

- Отражающая способность поверхности;

- Диэлектрическая постоянная поверхности;

- Проводимость поверхности;

- Климатическая зона;

- Вероятность доступности по времени, положению и уверенности приема;

- Параметры приемника:

- Высота над уровнем земли.

RadioMobile - универсальная программа компьютерного моделирования распространения радиоволн и зон уверенного приема для различных беспроводных сетей. Она может использоваться для расчета зон охвата базовой станции, ретранслятора или других радиосетей.

При расчетах учитываются высота окружающей местности и различные параметры радиосистем. Например:

- Местоположение передатчика;

- Выходная мощность передатчика;

- Чувствительность приемника;

- Частота;

- Тип антенны;

- Диаграмма направленности антенны;

- Коэффициент усиления антенны;

- Затухание в линии, включая фильтры и многоканальные разветвители;

- Данные о местности и высотах.

Программа использует данные высот местности из баз данных SRTM или DTED, которые свободно доступны в Интернете. Имеются также и другие форматы данных по высотам, но чаще всего используются выше указанные базы данных.

Она создает цветную схему зоны охвата одной или нескольких базовых станций с показом предполагаемых уровней принимаемых сигналов. Уровни сигналов отображаются с использованием следующих единиц измерения, определяемых пользователем:

- S-units;

- μV;

- dBm;

- µV/m.

Контур зоны охвата может отображаться с использованием критериев «прошел/не прошел» (выше/ниже уровня сигнала, определенного пользователем). Зона охвата может также отображаться с использованием многоцветного стиля оформления с показом уровней сигналов в различном цвете.

Продукт так же может объединять карту изображения зоны охвата с дорожной или любой другой географической картой. Созданная схема может использоваться для быстрого определения возможности коммуникаций с конкретного местоположения.

Является абсолютно бесплатной и весьма популярной в Российском сегменте интернета. Присутствует перевод программы на русский язык, руководство пользователя на русском языке и т.п.

WiMAP-4G является программным обеспечением, разработанным для планирования сетей беспроводного широкополосного доступа, например, на основе стандарта WiMAX или WLAN. WiMAP-4G поддерживает широкий спектр приложений: от общего обзора до подробного анализа зоны радиопокрытия.

При расчете учитывается как прямая видимость, так и многолучевое распространение (различные отражения и радиотени). Программой поддерживаются различные типы координат и топографических карт (например, SRTM), так же существует возможность задания карты в ручную (по X-Y-Z координатам), в том числе возможность ручного построения зданий и лесных массивов на карте.

Методы расчета:

- Распространение в свободном пространстве;

- COST-231Уолфиш-Икегами;

- Erceg (A,B,C) (специализированная модель РРВ для WiMAX);

- CORLA (Cube Oriented Ray Launching Algorithm).

Существует две версии программы бесплатная Community и платная Professional (цена - 3000 евро). Различия этих версий представлены в таблице 1:

Community	Professional
Только базовые модели распространения	Дополнительные возможности импорта/экспорта
Комфортабельное создание и управление проектами	Дополнительные высококачественные модели распространения
Базовые типы антенн	Обширная БД антенн
Базовые способы визуализации	HD визуализация
Максимум 12 передатчиков и 50 точек просчета в одном проекте	Неограниченное количество передатчиков и точек просчета

Xirio. Условно-бесплатный онлайн сервис с большим функционалом и поддержкой различных стандартов связи и моделей РРВ.

Поддерживаемые типы систем связи:

- Радионаправления;

- Радиосети;

- Сотовые сети;

- Транспортные сети;

- Широковещательные сети.

У большинства стандартов существует поддержка нескольких различных спецификаций.

Для каждого стандарта сервис предлагает различные модели расчета РРВ, например для GSM-900:

- ITU-R P. 526-11;

- Модель Дейгота;

- LoS;

- Модель Окамура-Хата;

- Модель Бертони;

- COST 231;

- ITU-R P. 1411 и др.

Существует возможность подробной настройки передатчиков (мощность, потери в тракте и др), антенн (поляризация, ДН, высота над уровнем крыши/моря и др.), приемников (поляризация, высота, чувствительность, вносимые шумы и др.). Для каждого стандарта заданы некоторые типовые параметры передатчиков и приемников. Существует поддержка учета влияния строений.

Кроме того, доступна возможность статистического анализа полученной зоны радиопокрытия с точки зрения теории массового обслуживания и сточки зрения энергетики.

Сервис является условно-бесплатным, без оплаты доступен только расчет с разрешающей способность 400 м, что не позволяет использовать данный сервис в условиях города.

Цена расчета с большим разрешением не постоянна и зависит от различных факторов:

- Требуемое разрешение;

- Используемые карты;

- Размер зоны просчета.

Например, 156144 пикселя с разрешением 100 м/пиксель и использованием только обычной SRTM-карты обойдется в 25 евро.

RadioPlanner 1.1. Программа RadioPlanner предназначена для расчета и оптимизации зон радиопокрытия при проектировании сетей подвижной связи, наземных систем радио- и телевизионного вещания в диапазоне частот от 30 МГц до 3000 МГц.

Функциональные особенности:

- использование цифровой модели высот (ЦМВ) Shuttle Radar Topography Mission (SRTM);

- использование цифровой модели препятствий (наземный покров – городская застройка, пригород, лес, водная поверхность), созданной на основе проектов OpenStreetMap (www.openstreetmap.org) и Global Forest Change (www.earthenginepartners.appspot.com);

- использование в качестве картографической подложки автоматически подгружаемых карт с тайлового сервера (tile server) – как сервера пользователя, так и с распространенных тайловых серверов - OpenStreetMap, Google, Bing и других.

Коммерческое ПО. Цена лицензии: 60 000 руб. Существует демо-версия.

В демонстрационной версии программы отсутствует возможность изменения координат базовых станций. Во всем остальном функциональность программы полностью сохранена. Базы данных в необходимом для работы с демо-версией объеме включены в дистрибутив.

AWE ProMan. ПО ProMan предназначено для расчета зон радиопокрытия и их визуализации. Поддерживает стандарты: 2G/2.5G, 3G/HSDPA/LTE, WLAN, WiMAX, TETRA. Поддерживаются как сети мобильной, так и стационарной связи, а так же существует широкие возможности по построению сотовых сетей связи. А так же, поддерживается расчет широковещательных сетей как наземного, так и спутникового базирования.

Кроме того, возможно создание собственных моделей сети на основе различных методов мультиплексирования:

- Code Division Multiple Access (CDMA);

- Frequency Division Multiple Access (FDMA) for Broadcast;

- Frequency Division Multiple Access (FDMA) in Downlink and Uplink;

- Orthogonal Frequency Division Multiple Access (OFDMA) for Broadcast;

- Orthogonal Frequency Division Multiple Access (OFDMA) in Downlink and Uplink;

- Time Division Multiple Access (TDMA);

- Ultra Wide Band Networks (UWB).

Для моделирования области покрытия доступны разные типы территорий, от плотной городской застройки (учитывается влияние строений) до лесного массива (учитывается влияние деревьев).

Отличительной особенность системы является то, что она может проводить анализ созданной модели сети связи с точки зрения теории массового обслуживания и моделировать различные ситуации (например, ЧНН) исходя из плотности населения в указанном районе, и процента (от общего населения) потенциальных пользователей.

Достаточно закрытое ПО, которое не раскрывает методику расчета и даже модель, на которой она основывается.

Коммерческое ПО. Конкретных расценок найти не удалось т.к. цена складывается из цены модулей: поддерживаемых стандартов и методов расчета.

Ekahau Site Survey. По заверению разработчиков, более 12 лет ESS поддерживает свою репутацию самого простого в использовании инструмента профессионалов для проектирования и обслуживания беспроводных сетей корпоративного класса. Наглядная визуализация различных параметров Wi-Fi сетей и простая генерация отчетов в ESS, делают процессы построения и обслуживания беспроводных сетей простыми.

Данное ПО позволяет производить планирование и последующий анализ Wi-Fi сетей различного назначения и емкости. В состав входит как сам планировщик, так и программа-анализатор для проведения радиоизмерений уже существующих сетей.

Ключевые особенности планировщика:

- Автоматическая и ручная расстановка AP;

- Построение карт зоны радиопокрытия 2D и 3D;

- Поддерживаемые стандарты 802.11ac, 802.11n, и 802.11abg;

- Поддержка нескольких строений и многоэтажности в рамках одного проекта;

- Поддержка большого количества различных материалов для стен и полов;

- Обширная база данных точек доступа и антенн различных производителей;

- Поддержка 2,4 ГГц и 5 ГГц полос;

- Автоматический выбор каналов;

- Автоматическая генерация отчетов;

- Возможность планирования сети исходя из минимально необходимого количества абонентов и минимальной скорости передачи;

- Автоматическая генерация отчетов.

Платная. Цена одной лицензии: $2,295.00. Есть возможность получить демо-версию со следующими ограничениями:

- Лицензия истекает через 14 дней с момента установки;

- В день доступно только 15 минут планирования сетей;

- В день доступно только 15 минут анализа сетей;

- Сохранение отключено.

Atoll. Продукт с обширными функциональными возможностями. Считается одним из лучших решений для радиопланирования и оптимизации различных радиотехнологий. В настоящее время действует 6000 активных лицензий и 300 клиентов в 100 различных странах мира

Основные преимущества

Поддержка всех основных беспроводных технологий:

- GSM/GPRS/EDGE;

- UMTS/HSPA;

- LTE/LTE-Advanced;

- CDMA2000 1xRTT/EV-DO;

- TD-SCDMA и др.

Полностью 64 разрядная версия программы, что позволяет работать с большими проектами (десятки тысяч секторов) дополняется поддержкой распределённых вычислений.

Все в целом позволяет объединить в кластер несколько серверов и производить вычисления используя до 64 ядер одновременно.

Наличие открытого интерфейса API. Для возможности интеграции с продуктами сторонних разработчиков с наиболее широкими возможностями по сравнению с конкурирующими решениями.

Использование ГИС собственной разработки, оптимизированной для целей радиопланирования. Решение увеличивает скорость загрузки и отображения карт. Позволяет импортировать векторные и растровые карты наиболее распространенных форматов (MapInfo, Arcgis, Google Earth, Online maps: Yandex, Google, OpenStreetMaps, 2Gis, Bing).

Поддержка 3GPP Multi-RAT проектов (технологии GSM/UMTS/LTE или CDMA/LTE в одном проекте) и симуляций Монте-Карло с перераспределением абонентов между технологиями GSM/UMTS/LTE.

Возможности по расчёту карт покрытия в масштабах целого города, региона, федерального округа или страны в рамках одного проекта.

Детерминированная модель распространения WinProp-UDP даже без калибровки дает не высокую погрешность Standard Deviation < 7 dB. Модель позволяет с высокой достоверностью планировать сети с «нуля» (green field).

Прайс-лист получить не удалось. Стоит так же отметить, что у данного производителя существует целая сеть тренировочных курсов и центров. Официальный представитель в России (Москва): AZymuth Ltd.

Источник: http://omoled.ru/publications/view/876

Ценообразующие факторы для программного обеспечения:

1) Трудоемкость создания программы;

2) Затраты на материальное оснащение;

3) Стоимость приобретаемых составляющих у сторонних организаций.

Выводы:

Программное обеспечение можно условно разделить на свободное (общедоступное) и индивидуальное программное обеспечение.

К свободному ПО можно отнести, например: офисные пакеты (OpenOffice, FBreader и т.д.), пакеты для работы с Интернет (Firefox, FileZilla и т.д.), пакеты для работы с графикой (GIMP, TuxPaint и др.), пакеты для программирования (Lazarus, FreeBASIC и др.) и т.д. К этой группе можно также отнести ПО, предоставляемое на основе лицензионных соглашений (лицензии свободного и несвободного использования), например: Microsoft Office, adobe fhotoshop, DOS, Windows, CorelDraw. В целом, рынок свободного (общедоступного) ПО является активным.

Среди основных преимуществ индивидуального, разработанного под требования конкретного заказчика, ПО:

- отсутствие дорогостоящих лицензий на каждое рабочее место;

- уникальность;

-возможность взаимодействия персонифицированного ПО с типовыми программами;

- улучшение производительности труда.

Учитывая, что индивидуальное программное обеспечение разрабатывается для нужд конкретного конечного потребителя (персонифицировано), рынок индивидуального ПО – неактивный.

Объекты интеллектуальной собственности (индивидуальное ПО), чаще всего, создаются под конкретного заказчика. Из-за этого, цены на объекты, аналогичные объекту оценки – в свободном доступе не представлены.

В наибольшей степени, цены на аналогичные программные продукты зависят от сложности создаваемого программного обеспечения.

8.2.6. Анализ текущего использования, прогнозных показателей производства и реализации продукции (товаров, работ, услуг) с использованием объекта оценки

Данные не предоставлены.

8.2.7 Анализ создания и предоставления правовой охраны аналогичным объектам интеллектуальной собственности

В 2019 году число поданных заявок на государственную регистрацию программ для электронных вычислительных машин, баз данных, топологий интегральных микросхем по сравнению с 2018 годом увеличилось с 17965 до 20840 заявок (рост составил 16,0%).

Количество заявок на государственную регистрацию программ для электронных вычислительных машин (далее - ПрЭВМ) увеличилось на 14,3%, количество заявок на государственную регистрацию баз данных (далее - БД) увеличилось на 30,2%, а количество заявок на государственную регистрацию топологий интегральных микросхем (далее - ТИМС) увеличилось на 7,8%.

При этом необходимо отметить, что наибольшую активность по сравнению с 2018 годом проявили (в % от общего количества поданных заявок): физические лица (+25,5%), коммерческие организации (+8,9%), государственные организации (+8,7%).

Наибольший рост произошел в Северо-Кавказском (+41,5%), Дальневосточном (+21,4%), Приволжском (+20,7%), Северо-Западном (+19,5%), Уральском (+18,4%), Центральном (+15,5%) федеральных округах.

Необходимо отметить, что в 2019 году иностранными заявителями подано 147 заявок из 23 стран. Наибольшую активность проявили заявители с Кипра (31 заявка), из Белоруссии (21 заявка), с Бермудских островов (18 заявок), из Киргизии (12 заявок), Латвии (11 заявок), Казахстана (10 заявок), Финляндии (8 заявок), Швейцарии (6 заявок), Норвегии (6 заявок), Великобритании (5 заявок), Сингапура (5 заявок).

К концу 2019 года количество завершенных рассмотрением заявок на регистрацию ПрЭВМ, БД и ТИМС составило 21039 заявок, что на 1036 заявок больше, чем в 2018 году (+5,2%).

В 2019 году зарегистрировано 20628 ПрЭВМ, БД и ТИМС, что на 1207 объектов больше, чем в 2018 году (+6,2%). Кроме того, продолжается электронная подача заявок в отношении ПрЭВМ, БД и ТИМС. С использованием Единого портала государственных услуг (ЕПГУ) в 2019 году поступило 1099 заявок (в 2018 году поступило 699 заявок).

Рост составил 57,2%. Особую популярность среди заявителей приобрела электронная подача заявок на ПрЭВМ и БД через интернет-сайт Роспатента с использованием информационных систем ФИПС. В 2019 году поступила 3561 заявка (в 2018 году поступило 1912 заявок). Рост составил 86,2%. При рассмотрении заявок на государственную регистрацию ПрЭВМ, БД и ТИМС повышенное внимание уделялось соблюдению сроков исполнения административных процедур.

В 2019 году значительно сократился срок рассмотрения заявок (для ПрЭВМ и БД с 1,28 месяца в 2018 году до 0,44 месяца в 2019 году; для ТИМС с 1,23 месяца до 0,41 месяца соответственно). При этом в декабре 2019 года средний срок рассмотрения заявок составил 0,4 месяца (ПрЭВМ - 0,41 месяца, БД - 0,43 месяца, ТИМС - 0,36 месяца). Всего на 31 декабря 2019 года действовало 194096 регистраций.

В 2019 году по сравнению с 2018 годом число поданных заявлений о регистрации распоряжения исключительным правом по договору отчуждения на ПрЭВМ, БД и ТИМС осталось фактически без изменений (438 и 440 в 2018 и 2019 годах соответственно). Вместе с тем необходимо отметить, что количество объектов, включенных в поданные заявления, по сравнению с 2018 годом увеличилось на 37%.

Данное обстоятельство обусловлено тем, что в случае включения в одно заявление нескольких объектов для заявителя существенно снижается размер уплачиваемой государственной пошлины. Число поданных заявлений о регистрации перехода исключительного права на ПрЭВМ, БД и ТИМС без договора в отчетном периоде увеличилось на 17,6%. В 2019 году всего было завершено рассмотрение заявлений (с направлением заявителю решений) на 0,8% больше, чем в 2018 году. При этом в 2019 году по сравнению с 2018 годом выявлено небольшое снижение количества за регистрированных отчуждений исключительного права на ПрЭВМ, БД и ТИМС (на 2,0%).

Количество регистраций перехода исключительного права без договора на ПрЭВМ, БД и ТИМС осталось без изменений. Число заявлений, которые в процессе рассмотрения были отозваны заявителями или по которым было отказано в государственной регистрации, увеличилось на 8,7% (с 23 до 25 заявлений).

В 2019 году увеличилось количество опубликованных сведений о регистрации программ для ЭВМ, баз данных и топологий интегральных микросхем: по сравнению с 2015 годом рост составил более чем на 30%, 40% и 80% по ПрЭВМ, БД и ТИМС соответственно. На основе официальных публикаций в бюллетенях Роспатента, размещенных на интернет-портале ФИПС, формировались поисковые базы данных и Открытые реестры, содержащие информацию о российских объектах промышленной собственности с указанием их правового статуса, а также информационные издания ФИПС.

Источник: Роспатент. Годовой отчет 2019 (https://rospatent.gov.ru/content/uploadfiles/otchet-2019-ru.pdf)

8.3. Анализ положения разработчика в отрасли

Фирма-разработчик объекта оценки (ООО «Заказчик») является субъектом малого предпринимательства (микропредприятие), не занимает весомой доли на рынке IT-услуг.

8.4 Основные выводы относительно рынка создания и использования объекта оценки

1. Объект оценки относится к индивидуальному программному обеспечению (создан с учетом требований конкретного заказчика).

2. По причине того, что объекты интеллектуальной собственности (индивидуальное ПО), чаще всего, создаются под конкретного заказчика, цены на ПО, аналогичное объекту оценки в свободном доступе не представлены Рынок индивидуального ПО – неактивный.

3. В 2019 году число поданных заявок на государственную регистрацию программ для электронных вычислительных машин, баз данных, топологий интегральных микросхем по сравнению с 2018 годом увеличилось с 17965 до 20840 заявок (рост составил 16,0%).

4. В 2019 году по сравнению с 2018 годом число поданных заявлений о регистрации распоряжения исключительным правом по договору отчуждения на программ для ЭВМ, баз данных и топологий интегральных микросхем осталось фактически без. Количество объектов, включенных в поданные заявления, по сравнению с 2018 годом увеличилось на 37%.

5. Срок полезного использования программного обеспечения может составлять в среднем от 3 до 20 лет, в зависимости от потребностей конечного потребителя в модернизации и обновлении данного ПО.

9. ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ В ЧАСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАТРАТНОГО, СРАВНИТЕЛЬНОГО И ДОХОДНОГО ПОДХОДОВ К ОЦЕНКЕ

9.1 Описание применения затратного, сравнительного и доходного подходов к оценке

Проведение оценки включает следующие этапы:

а) заключение договора на проведение оценки, включающего задание на оценку;

б) сбор и анализ информации, необходимой для проведения оценки;

в) применение подходов к оценке, включая выбор методов оценки и осуществление необходимых расчетов;

г) согласование (в случае необходимости) результатов и определение итоговой величины стоимости объекта оценки;

д) составление отчета об оценке.

Основными подходами, используемыми при проведении оценки, являются сравнительный, доходный и затратный подходы.

- Затратный подход - совокупность методов оценки стоимости объекта оценки, основанных на определении затрат, необходимых для приобретения, воспроизводства либо замещения объекта оценки с учетом износа и устареваний.

- Сравнительный подход - совокупность методов оценки, основанных на получении стоимости объекта оценки путем сравнения оцениваемого объекта с объектами-аналогами.

- Доходный подход - совокупность методов оценки, основанных на определении ожидаемых доходов от использования объекта оценки.

Использование данных подходов приводит к получению различных величин стоимости одного и того же объекта. После анализа результатов, полученных с использованием разных подходов, окончательная оценка стоимости объекта оценки устанавливается исходя из достоверности и качества информации, использованной в данных подходах, а также степени соответствия оценочного подхода действительным намерениям собственника в отношении объекта оценки.

Таблица Применение подходов оценки по достоверности и достаточности рыночной информации

№ п/п	Подход к оценке	ПОКАЗАТЕЛЬ	Критерии ФСО №1 к информации (п.11)		Достоверность рыночных данных	Анализ возможности применения подхода
1	Сравнительный подход	Цены объектов-аналогов	достоверность	-	низкая	нет
1	Сравнительный подход	Характеристики объектов-аналогов	достоверность	-	низкая	нет
2	Доходный подход	Прогноз будущих доходов от объекта оценки	достоверность	-	низкая	нет
2	Доходный подход	Прогноз будущих расходов на объект оценки	достоверность	-	низкая	нет
3	Затратный подход	Затраты на приобретение объекта оценки	достоверность	достаточность	высокая	возможно
		Затраты на воспроизводство объекта оценки	достоверность	достаточность	высокая
		Затраты на замещение объекта оценки	достоверность	достаточность	высокая

При выборе подхода (подходов) оценщик учитывал отсутствие информации об экономических выгодах, приносимых объектом оценки, а также отсутствие рыночной информации о сделках с аналогичными объектами.

В рамках данного отчета разумнее всего применить затратный подход по следующим причинам:

1) Предполагаемое использование результатов оценки: постановка на бухгалтерский учет

ФСО №11 п.3 «При проведении оценки стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности для случаев бухгалтерского учета, статистического учета, финансовой отчетности, проверки полноты исчисления и уплаты налогов оценщик должен также соблюдать требования соответствующих нормативных правовых актов».

2) Имеется достоверная информация о затратах на создание объекта оценки

3) Объект оценки создан самим правообладателем, и недостаточно данных для применения доходного и сравнительного подходов ФСО №11 п.15.

9.1.2. Задачи оценки

Определение рыночной стоимости объекта оценки затратным подходом.

9.1.3. Вывод о достаточности и достоверности информации, которая будет использована в процессе оценки.

В соответствии с требованиями действующего законодательства, информация, используемая при проведении оценки, должна удовлетворять требованиям достаточности и достоверности (ФСО № 1).

Информация считается достаточной, если использование дополнительной информации не ведет к существенному изменению характеристик, использованных при проведении оценки объек-

та оценки, а также не ведет к существенному изменению итоговой величины стоимости объекта оценки. Настоящим оценщик заявляет, что для оценки объекта оценки использована вся имеющаяся в его распоряжении существенная информация, перечисленная/представленная в настоящем отчете. На момент написания отчета какой-либо дополнительной информацией Оценщик не располагал. Поэтому Оценщик полагает, что информация, использованная при проведении оценки, удовлетворяет требованиям достаточности.

Информация считается достоверной, если данная информация соответствует действительности и позволяет пользователю отчета об оценке делать правильные выводы о характеристиках, исследовавшихся оценщиком при проведении оценки и определении итоговой величины стоимости объекта оценки, и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные решения.

Для проведения оценки были использованы предоставленные и заверенные Заказчиком копии документов. Поэтому Оценщик полагает, что информация, используемая при проведении оценки, удовлетворяет требованиям достоверности. В соответствии с требованиями действующего законодательства, информация, используемая при проведении оценки, удовлетворяет требованиям достаточности и достоверности. Таким образом, на момент подготовки отчета, у оценщика отсутствуют основания утверждать обратное.

9.2 Применение подходов к оценке объекта оценки с приведением расчетов.^[1]

9. 2.1 Затратный подход

9.2.1 Описание применения затратного подхода к оценке

В соответствии с п. 15 ФСО-11:

«При применении затратного подхода оценщик учитывает следующие положения:

а) затратный подход к оценке объекта оценки целесообразно применять:

- при оценке стоимости объектов оценки, созданных самими правообладателями;

- при недостаточности данных, необходимых для применения сравнительного и доходного подходов;

б) стоимость объекта оценки определяется затратным подходом, когда существует возможность его воссоздания путем определения затрат на его воспроизводство или замещение;

в) входные переменные, которые учитываются при применении затратного подхода к оценке нематериальных активов, включают:

- затраты на разработку или приобретение идентичного объекта или объекта с аналогичными полезными свойствами;

- любые корректировки затрат на разработку или приобретение, необходимые для отражения специфических характеристик объекта оценки, в том числе его функционального и экономического устареваний;

- экономическая выгода разработчика объекта оценки;

г) затраты на разработку объекта оценки могут включать расходы по оплате труда и иные виды вознаграждения, оплату материалов, накладных расходов, а также юридические издержки по правовой охране, налоги, предпринимательскую прибыль в период разработки объекта оценки;

д) в случае использования исторических (первоначальных) затрат на создание объекта оценки необходимо будет привести их к текущей дате с помощью наиболее подходящего индекса;

е) при определении затрат на воспроизводство объекта оценки оценщик определяет стоимость воссоздания новой точной копии объекта оценки. Затраты в этом случае определяются исходя из действующих на дату оценки цен на услуги с использованием знаний, опыта и навыков авторов-разработчиков (при наличии) объекта оценки;

ж) при определении затрат на создание объекта, имеющего аналогичные полезные свойства, оценщик определяет стоимость создания объекта оценки той же полезности, являющегося аналогом объекта оценки по функциональному назначению и вариантам использования. В этом случае затраты должны быть определены на основе действующих на дату оценки цен на сырье, товары, услуги, энергоносители и стоимости рабочей силы в том регионе и (или) в той отрасли экономики, в которых создаются объекты, аналогичные объекту оценки».

Затратный подход к оценке интеллектуальной собственности основан на определении затрат, необходимых для восстановления или замещения объекта оценки с учетом его износа.

Определение рыночной стоимости с использованием затратного подхода включает следующие основные процедуры:

- определение суммы затрат на создание нового объекта, аналогичного объекту оценки;

- определение величины износа объекта оценки по отношению к новому аналогичному объекту оценки;

- расчет рыночной стоимости объекта оценки путем вычитания из суммы затрат на создание нового объекта, аналогичного объекту оценки, величины износа объекта оценки.

В соответствии с Положениями по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007):

«Нематериальный актив принимается к бухгалтерскому учету по фактической (первоначальной) стоимости, определенной по состоянию на дату принятия его к бухгалтерскому учету.

Фактической (первоначальной) стоимостью нематериального актива признается сумма, исчисленная в денежном выражении, равная величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности, уплаченная или начисленная организацией при приобретении, создании актива и обеспечении условий для использования актива в запланированных целях.

Расходами на приобретение нематериального актива являются:

суммы, уплачиваемые в соответствии с договором об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации правообладателю (продавцу);

таможенные пошлины и таможенные сборы;

невозмещаемые суммы налогов, государственные, патентные и иные пошлины, уплачиваемые в связи с приобретением нематериального актива;

вознаграждения, уплачиваемые посреднической организации и иным лицам, через которые приобретен нематериальный актив;

суммы, уплачиваемые за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением нематериального актива;

иные расходы, непосредственно связанные с приобретением нематериального актива и обеспечением условий для использования актива в запланированных целях.

9. При создании нематериального актива, кроме расходов, предусмотренных в пункте 8 настоящего Положения, к расходам также относятся:

суммы, уплачиваемые за выполнение работ или оказание услуг сторонним организациям по заказам, договорам подряда, договорам авторского заказа либо договорам на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских или технологических работ;

расходы на оплату труда работников, непосредственно занятых при создании нематериального актива или при выполнении научно-исследовательских, опытно-конструкторских или технологических работ по трудовому договору;

отчисления на социальные нужды (в том числе единый социальный налог);

расходы на содержание и эксплуатацию научно-исследовательского оборудования, установок и сооружений, других основных средств и иного имущества, амортизация основных средств и нематериальных активов, использованных непосредственно при создании нематериального актива, фактическая (первоначальная) стоимость которого формируется;

иные расходы, непосредственно связанные с созданием нематериального актива и обеспечением условий для использования актива в запланированных целях.

10. Не включаются в расходы на приобретение, создание нематериального актива:

возмещаемые суммы налогов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением и созданием активов;

расходы по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам в предшествовавших отчетных периодах, которые были признаны прочими доходами и расходами.

Расходы по полученным займам и кредитам не являются расходами на приобретение, создание нематериальных активов, за исключением случаев, когда актив, фактическая (первоначальная) стоимость которого формируется, относится к инвестиционным.

Согласно Приложению №1 к Приказу Министерства промышленности и торговли РФ от 08.02.2019г. №334 «Об утверждении порядка определения состава затрат, включаемых в цену продукции, поставляемой в рамках государственного оборонного заказа», в состав затрат, включаемых в цену продукции организации могут также включать:

№	Наименование статей калькуляции
0100	Материальные затраты, в том числе:
0101	приобретение сырья, материалов и вспомогательных материалов
0102	приобретение полуфабрикатов
0103	возвратные отходы
0104	приобретение комплектующих изделий
0105	оплата работ и услуг сторонних организаций производственного характера
0106	транспортно-заготовительные затраты
0107	топливо на технологические цели
0108	энергия на технологические цели
0109	тара и упаковка
0110	затраты на изделия собственного производства
0200	Затраты на оплату труда, в том числе:
0201	основная заработная плата
0202	дополнительная заработная плата
0300	Страховые взносы на обязательное социальное страхование
0400	Затраты на подготовку и освоение производства, в том числе:
0401	пусковые затраты
0402	затраты на подготовку и освоение новых видов продукции
0500	Затраты на специальную технологическую оснастку
0600	Затраты на специальное оборудование для научных (экспериментальных) работ
0700	Специальные затраты
0800	Общепроизводственные затраты
0900	Общехозяйственные затраты
1000	Затраты на командировки
1100	Прочие прямые затраты
1200	Затраты по работам (услугам), выполняемым (оказываемым) сторонними организациями
1300	Производственная себестоимость
1400	Коммерческие (внепроизводственные) затраты
1500	Проценты по кредитам¹
1600	Административно-управленческие расходы
1700	Себестоимость продукции
1800	Прибыль
1900	Цена продукции

9.2.1.1 Обоснование выбора примененных оценщиком методов оценки в рамках затратного подхода

Затратный подход используется для целей инвентаризации, балансового учета, определения минимальной цены интеллектуальной собственности, ниже которой сделка для владельца нематериального актива становится невыгодной.

Обобщенный алгоритм применения методов затратного подхода к оценке стоимости НМА (ИС) имеет следующий вид:

Так как заказчиком были предоставлены все необходимые данные, разумнее всего применить метод начальных затрат.

9.2.1.2. Расчеты и пояснения к расчетам, обеспечивающие проверяемость выводов и результатов, указанных или полученных оценщиком в рамках затратного подхода

Метод начальных или исходных затрат в специальной литературе также называют методом стоимости создания. Он базируется на определении стоимости оцениваемого объекта на основе документально подтверждаемых сведений, сохранившихся в бухгалтерии о фактических затратах на создание данного ОИС. При оценке прав на ОИС для учета в балансе предприятия (например, по результатам инвентаризации, в процессе приватизации, в целях налогообложения и т.д.) может быть использована следующая расчетная формула:

где:

С_в – стоимость воссоздания объекта интеллектуальной собственности;

З_kt– произведенные в t-м году расходы по k-той статье калькуляции затрат на научно-исследовательский, опытно конструкторские и технологические работы, в процессе которых создан оцениваемый ОИС;

К – общее количество статей расходов на НИОКР;

К_ut- коэффициент индексации, учитывающий изменение индексов цен t-го года к текущей дате (дате оценки). В данном отчете коэффициент индексации не учитывался (согласно данным Заказчика, расходы на создание объекта оценки проиндексированы к дате оценки (Приложение №1 к отчету);

t – начальный год расчетного периода (дата начала выполнения НИОКР);

Т – конечный год расчетного периода (дата окончания НИОКР);

К_y- коэффициент, учитывающий все виды (функциональное и экономическое) устаревания ОИС;

Пр – прибыль разработчика ОИС.

Определение стоимости затрат на создание объекта оценки

Таблица – Расчет стоимости затрат на создание объекта оценки

№ п/п	Затраты ООО «Закказчик» на создание объекта оценки	Сумма затрат, руб.
1	Затраты по работам (услугам), выполняемым (оказываемым) сторонними организациями	0,00
2	Основная заработная плата	4 454 971,31
3	Дополнительная заработная плата	0,00
4	Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование	632 605,93
5	Общехозяйственные расходы	3 252 129,06
6	Прочие прямые затраты	0,00
7	Затраты на служебные командировки	0,00
8	Себестоимость (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 + стр. 7)	8 339 706,3
9	Прибыль	1 660 293,70
Итого (стоимость затрат)		10 000 000,00

Определение функционального и внешнего устаревания объекта оценки

Под функциональным устареванием ОИС подразумевается потеря его стоимости в результате несоответствия его функциональных, технических и других характеристик потребительского свойства (охраняемых технических или дизайнерских решений) современным требованиям рынка. Функциональное устаревание связано с появлением на рынке более современных ОИС (новых запатентованных технических или дизайнерских решений), по сравнению с объектом оценки (как правило, за период с момента предоставления правовой охраны объекту оценки до даты оценки). У ОИС функциональное устаревание всегда является неустранимым, так как любое добавление, замена или модернизация отдельных (устаревших) элементов или характеристик приведет к появлению нового объекта интеллектуальной собственности.

Функциональное устаревание, как правило, равно дисконтированной или капитализированной величине будущих денежных потоков от использования ОИС, которые с наибольшей вероятностью будут недополучены в результате несоответствия функциональных, экономических, технических и других характеристик объекта оценки современным требованиям и условиям рынка.

При этом определение возможной величины недополученных денежных потоков может быть основано на прямом сопоставлении величины денежных потоков от использования оцениваемого ОИС с величиной денежных потоков от использования его современного аналога или от использования его аналога, не подверженного отрицательному воздействию внешних факторов, влияющих на объект оценки.

При невозможности достоверного количественного измерения такого устаревания ОИС, его функциональное устаревание определяется экспертным путем.

Признаков наличия функционального устаревания не обнаружено.

Экономическое устаревание представляет собой уменьшение полезности объекта оценки в результате изменения внешних факторов, определяющих экономические характеристики объекта - изменения рыночных условий, локального изменения финансовых и законодательных условий и т.д.

В соответствии с сущностью понятия износа и устареваний, как потери стоимости, экономическое устаревание для НМА (ОИС) возникает и может быть измерено только в результате сопоставления объекта оценки с аналогом на этом же рынке, не испытывающем воздействия таких экономических факторов. Соответственно, воздействия, влияющие на весь рынок (динамика ценовых колебаний, структура цен в различных сегментах, инфляция, общие нормативно — законодательные воздействия и т.д.) не являются источником экономического устаревания.

Величина экономического устаревания определяется на основе оценки фактического срока использования объекта оценки (срока, прошедшего с момента возникновения правовой охраны (исключительного права) до даты оценки) и номинального срока действия исключительного права на него, установленного действующим законодательством. Таким образом, оставшийся срок полезного использования ОИС может определяться как срок, в течение которого исключительное право на использование ОИС может быть передано по договору, или как срок, в течение которого ОИС может быть использован в собственном производстве (бизнесе) правообладателя на условиях монопольного владения объектом оценки.

Признаков наличия экономического устаревания не обнаружено.

Определение рыночной стоимости объекта оценки

Стоимость объекта оценки в рамках затратного подхода рассчитывается как затраты на создание (воспроизводство / замещение) за вычетом совокупного устаревания:

У_сов= У_фу + У_эк

где: Усов – совокупное устаревание;

Уфу – функциональное устаревание;

Уэк – экономическое устаревание

Расчет рыночной стоимости объекта оценки представлен в следующей таблице:

№ п/п	Наименование	Стоимость затрат на создание объекта оценки, руб.	Функциональное устаревание, %	Экономическое устаревание, %	Совокупное устаревание, %	Рыночная стоимость, руб.
1	Исключительное право на интеллектуальную собственность (программный модуль устройства формирования и обработки сигналов «Модуль-4,8»)	10 000 000,00	0,0	0,00	0,00	10 000 000,00

Таким образом, рыночная стоимость объекта оценки, рассчитанная в рамках затратного подхода, составляет с учетом округления:

10 000 000 рублей 00 копеек

9. 3 Сравнительный подход

9.3.1 Описание применения сравнительного подхода к оценке

Сравнительный подход - совокупность методов оценки, основанных на получении стоимости объекта оценки путем сравнения оцениваемого объекта с объектами-аналогами. Сравнительный подход рекомендуется применять, когда доступна достоверная и достаточная для анализа информация о ценах и характеристиках объектов-аналогов. При этом могут применяться как цены совершенных сделок, так и цены предложений. В рамках сравнительного подхода применяются различные методы, основанные как на прямом сопоставлении оцениваемого объекта и объектов-аналогов, так и методы, основанные на анализе статистических данных и информации о рынке объекта оценки.

В рамках данного отчета сравнительный подход не применялся.

9.2.3 Доходный подход

9.2.3.1 Описание применения доходного подхода к оценке

Доходный подход - совокупность методов оценки, основанных на определении ожидаемых доходов от использования объекта оценки. Доходный подход рекомендуется применять, когда существует достоверная информация, позволяющая прогнозировать будущие доходы, которые объект оценки способен приносить, а также связанные с объектом оценки расходы.

Доходный подход предусматривает дисконтирование денежных потоков (будущих экономических выгод), генерируемых объектом оценки, или капитализацию годового чистого дохода (выгоды, эффект) от объекта оценки, включая доходы от возможного возмездного предоставления другим лицам доступа к экономическим выгодам от использования объекта оценки.

В рамках данного отчета доходный подход не применялся.

10. ОПИСАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ СОГЛАСОВАНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ И ВЫВОДЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ НА ОСНОВАНИИ ПРОВЕДЕННЫХ РАСЧЕТОВ ПО РАЗЛИЧНЫМ ПОДХОДАМ

10.1 Описание процедуры согласования результатов расчетов, полученных с применением различных подходов

Задача согласования результатов оценки, полученных на основе затратного, сравнительного и доходного подходов, вызвана необходимостью сведения нескольких вариантов решения к единственному и уменьшения его погрешности.

Процесс согласования сводится к количественному выражению надежности примененных подходов и методов оценки, полученных промежуточных результатов, степени достоверности использованной информации и уровня учета рыночной конъюнктуры путем присвоения весовых коэффициентов и получению средневзвешенной величины стоимости.

Целью сведения результатов всех используемых методов является определение преимуществ и недостатков каждого из них, и, тем самым, выработка единой стоимостной оценки. Преимущества каждого метода в оценке объекта оценки, определяются по следующим критериям:

1. Достоверность и достаточность информации, на основе которой проводились анализ и расчеты;

2. Способность подхода учитывать структуру ценообразующих факторов;

3. Способность подхода отразить мотивацию, действительные намерения типичного покупателя/продавца;

4. Соответствие подхода виду рассчитываемой стоимости.

10.2 Обоснован выбор использованных весов, присваиваемых результатам, полученным при применении различных подходов к оценке, а также использовании разных методов в рамках применения каждого подхода

Согласование полученных результатов не проводилось, т.к. при определении рыночной стоимости в данном отчете был применен один подход (затратный). Результату, полученному затратным подходом был присвоен 100%-ный удельный вес.

10.3 Итоговое значение стоимости объекта оценки

Таким образом, итоговая рыночная стоимость объекта оценки по состоянию на 15 сентября 2020 года составляет с учетом округления:

10 000 000 рублей 00 копеек

Десять миллионов рублей 00 копеек

Специалист - Оценщик _________________________ К.С. Еремина

Генеральный директор

ООО «Оценщик»

А.А. Иванов

М.П.

11. ПРИЛОЖЕНИЕ К ОТЧЕТУ ОБ ОЦЕНКЕ

11.1 Копии документов, используемых оценщиком и устанавливающих количественные и качественные характеристики объекта оценки.

Ответ ООО «Заказчик» от 24.09.2020 г.

11.2. Документы ООО «Оценщик»

11.3. Документы Оценщика

Ивлиева Н.Н., Шишляев Д.В. Оценка стоимости нематериальных активов и интеллектуальной собственности / М., Московская финансово-промышленная академия. – 2006, 207 с.

Оценка стоимости имущества: учебное пособие/ О.М.Ванданимаева, П.В. Дронов, Н.Н. Ивлиева, [и др.] под ред. И.В.Косоруковой. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Университет», - 2012.- 736с.

Нематериальные активы и интеллектуальная собственность корпорации: оценка и управление: учебник / под. ред. М.А. Федотовой, Т.В. Тазихиной. – Москва: КНОРУС, 2018. – 188 с. ↑

1. ЗАДАНИЕ НА ОЦЕНКУ

2. ПРИМЕНЯЕМЫЕ СТАНДАРТЫ ОЦЕНКИ

2.1. Информация о стандартах оценки

2.2 Стандарты оценки, применяемые при определении соответствующего вида стоимости объекта оценки

3. ПРИНЯТЫЕ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОЦЕНКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ ДОПУЩЕНИЯ

3.1 Допущения, принятые при проведении оценки

5. ИНФОРМАЦИЯ ОБО ВСЕХ ПРИВЛЕЧЕННЫХ К ПРОВЕДЕНИЮ ОЦЕНКИ И ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТА ОБ ОЦЕНКЕ ОРГАНИЗАЦИЯХ И СПЕЦИАЛИСТАХ

5.1 Наименование привлеченных организаций и степень их участия.

5.2 Фамилии, имена и отчества привлеченных специалистов с указанием их квалификации и степени участия.

6. Основные факты и выводы

6.1 Основание для проведения оценщиком оценки объекта оценки.

6.5 Ограничения и пределы применения полученной итоговой стоимости

6.7 Дата составления отчета: 15.10.2020г.

7. ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ С УКАЗАНИЕМ ПЕРЕЧНЯ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ОЦЕНЩИКОМ И УСТАНАВЛИВАЮЩИХ КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ

7.1 Перечень документов используемых оценщиком и устанавливающих количественные и качественные характеристики объекта оценки

7.2 Описание объекта оценки со ссылкой на документы, устанавливающие количественные и качественные характеристики объекта оценки.

7.2.1 Сведения об имущественных правах на объект оценки

7.2.3 Другие факторы и характеристики, относящиеся к объекту оценки, существенно влияющие на его стоимость.

8. АНАЛИЗ РЫНКА ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ, ЦЕНООБРАЗУЮЩИХ ФАКТОРОВ, А ТАКЖЕ ВНЕШНИХ ФАКТОРОВ, ВЛИЯЮЩИХ НА ЕГО СТОИМОСТЬ

8.1 Информация по всем ценообразующим факторам, использовавшимся при определении стоимости

8.1.2 Информация о макроэкономических факторах, оказывающих влияние на стоимость объекта оценки

8.1.3 Информация о социальных факторах, оказывающих влияние на стоимость объекта оценки

8.1.4 Информация о прочих факторах, оказывающих влияние на стоимость объекта оценки

8.2 Информация о спросе и предложениях на рынке, к которому относятся объект оценки

8.2.1 Определение сегмента рынка, к которому принадлежит оцениваемый объект

8.2.2. Анализ сегмента рынка, к которому принадлежит оцениваемый объект

8.2.3. Анализ текущего состояния, перспектив и тенденций развития отрасли, к которой относится объект оценки

8.2.4. Анализ сделок с объектом оценки

8.2.5. Анализ основных факторов, влияющих на спрос, предложение и цены сопоставимых с объектом оценки объектов

8.2.6. Анализ текущего использования, прогнозных показателей производства и реализации продукции (товаров, работ, услуг) с использованием объекта оценки

8.2.7 Анализ создания и предоставления правовой охраны аналогичным объектам интеллектуальной собственности

8.3. Анализ положения разработчика в отрасли

8.4 Основные выводы относительно рынка создания и использования объекта оценки

9. ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ В ЧАСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАТРАТНОГО, СРАВНИТЕЛЬНОГО И ДОХОДНОГО ПОДХОДОВ К ОЦЕНКЕ

9.1 Описание применения затратного, сравнительного и доходного подходов к оценке

9.1.2. Задачи оценки

9.1.3. Вывод о достаточности и достоверности информации, которая будет использована в процессе оценки.

9.2 Применение подходов к оценке объекта оценки с приведением расчетов.[1]

9. 2.1 Затратный подход

9.2.1 Описание применения затратного подхода к оценке

9.2.1.1 Обоснование выбора примененных оценщиком методов оценки в рамках затратного подхода

9.2.1.2. Расчеты и пояснения к расчетам, обеспечивающие проверяемость выводов и результатов, указанных или полученных оценщиком в рамках затратного подхода

9. 3 Сравнительный подход

9.3.1 Описание применения сравнительного подхода к оценке

9.2.3 Доходный подход

9.2.3.1 Описание применения доходного подхода к оценке

10. ОПИСАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ СОГЛАСОВАНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ ОЦЕНКИ И ВЫВОДЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ НА ОСНОВАНИИ ПРОВЕДЕННЫХ РАСЧЕТОВ ПО РАЗЛИЧНЫМ ПОДХОДАМ

10.1 Описание процедуры согласования результатов расчетов, полученных с применением различных подходов

10.3 Итоговое значение стоимости объекта оценки

11. ПРИЛОЖЕНИЕ К ОТЧЕТУ ОБ ОЦЕНКЕ

11.1 Копии документов, используемых оценщиком и устанавливающих количественные и качественные характеристики объекта оценки.

11.2. Документы ООО «Оценщик»

11.3. Документы Оценщика

9.2 Применение подходов к оценке объекта оценки с приведением расчетов.^[1]