Анализ ВЛИЯНИЯ ФАКТОРОВ ВНУТРЕННЕЙ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИя НА РАЗВИТИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Любая организация находится и осуществляет свою деятельность в рамках внешней и внутренней среды. Они предопределяют успешность функционирования предприятия, накладывают конкретные ограничения на операционные действия, и в какой-то степени каждое из действий компании возможно только тогда, когда среда допускает его реализацию.

Внешняя среда выступает источником, питающим компанию ресурсами, требуемыми для поддержания ее внутреннего потенциала на необходимом уровне. Организация пребывает в состоянии непрерывного обмена с внешней средой, обеспечивая тем самым себе возможности выживания. В свою очередь, исследование внутренней среды компании дает возможности оценивать их внутренние ресурсы и возможности. Выявляя сильные и слабые стороны предприятия, руководство может расширить и укрепить конкурентные преимущества и, соответственно, предотвратить появление возможных проблем.

Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается в том, что задача управления заключается в обеспечении такого взаимодействия организации со средой, которое бы позволило ей поддерживать потенциал на уровне, требуемом для достижения целей повышения экономической эффективности, и тем самым давало бы ей возможности выживать в долгосрочной перспективе.

Целью работы является анализ влияния факторов внутренней среды организации на развитие коммерческой деятельности.

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть основные особенности анализа факторов внутренней среды организации;

- изучить элементы внутренней среды организации;

- представить организационно-экономическую характеристику объекта исследования;

- провести оценку влияния факторов внутренней среды на развитие коммерческой деятельности организации;

- представить рекомендации, направленные на эффективное использование внутреннего потенциала организации.

Объектом данного исследования является ПАО «АВТОВАЗ».

Предмет анализа – влияние факторов внутренней среды объекта исследования на развитие коммерческой детельности.

В ходе исследования использованы научные монографии и учебные пособия, публикации периодических и Интернет-изданий, работы ведущих отечественных и зарубежных специалистов по вопросам эффективность использования ресурсного потенциала в пределах стратегического управления.

Методы, применяемые в исследовании: анализ литературных источников, обобщения, описания, сравнительно-сопоставительный, расчетно-аналитический и другие методы научного познания.

Структура курсовой работы состоит из введения, основной части, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы анализа факторов внутренней среды организации

1.1 Основные особенности анализа факторов внутренней среды организации

Внутренняя среда организации (микроокружение) – это та часть общей среды, которая находится в рамках организации. Она оказывает постоянное и непосредственное воздействие на функционирование организации, задает условия ее работы и является регулируемой и контролируемой посредством качественных управленческих решений. Внутренняя среда имеет несколько срезов, каждый из которых включает набор ключевых процессов и элементов организации. Эти процессы и элементы в совокупности определяют тот потенциал и те возможности, которыми располагает организация.

Организационный срез включает:

– систему внутрифирменных коммуникационных процессов;

– организационные структуры;

– систему управления и уровень менеджмента;

– распределение прав и ответственности; организационную культуру и тому подобное.

2. В производственно-технический срез входят:

– производство продукции;

– обеспеченность сырьем и материалами;

– технологический парк и его обслуживание;

– система контроля качества;

– осуществление исследований и разработок;

– экологичность процессов производства;

– материалоемкость, ресурсо- и энергоэффективность.

3. Кадровый срез охватывает:

– квалификационный и количественный состав работников;

– текучесть кадров;

– оценку результатов труда и стимулирование;

– обучение и продвижение кадров;

– создание и поддержание вертикальных и горизонтальных отношений;

– корпоративную культуру.

4. Информационный срез включает:

– базы знаний, модели, алгоритмы;

– программное обеспечение;

– статистическую, научно-техническую, обзорно-

аналитическую информацию.

5. Маркетинговый срез охватывает все те процессы, которые связаны с реализацией продукции:

– доля рынка и конкурентоспособность;

– продуктовая стратегия;

– стратегия ценообразования;

– стратегия продвижения продукта на рынке;

– выбор рынков сбыта и систем распределения;

– предпродажное и послепродажное обслуживание клиентов и тому подобное.

6. Финансовый срез включает процессы, связанные с обеспечением эффективного использования и движения денежных средств в организации^[1].

На рис. 1 выделено три области. Первая область есть сама организация (внутренняя или микросреда). Вторая – среда непосредственного влияния. Третья область – макросреда или среда косвенного воздействия на организацию. Основные элементы этих областей рассмотрим далее.

Рис. 1. Организация и ее окружение^[2]

На уровень элементов внутренней среды предприятия влияет, прежде всего, внешняя среда (макроокружение). Она является источником, питающим предприятие ресурсами (сырьевыми, информационными, технологическими, человеческими и другими ресурсами).

1.2 Состав элементов внутренней среды организации

Для определения ресурсного потенциала торговой организации как объекта исследования, необходимо более подробно разобраться с составляющими данного определения, в который входят: имущественный потенциал, финансовый потенциал, кадровый потенциал и организационно­ технический потенциал, как потенциалы соответствующих видов экономических ресурсов и многие другие. Отметим, что предлагаемый состав ресурсов, определяющий ресурсный потенциал предприятия, не является исчерпывающим, так как он является очень обширным для углубленного рассмотрения, в связи, с чем рассмотрим лишь некоторые из них.

Состав ресурсного потенциала торговой организации предлагается рассматривать как:

- имущественный потенциал: основные фонды, оборотные средства, материально-техническое обеспечение;

- финансовый потенциал: финансовые ресурсы, финансовые методы;

- организационно-технический потенциал: организационная составляющая, техническая составляющая;

- кадровый потенциал: трудовой потенциал, личностный потенциал;

- конкурентный потенциал: преимущества данного предприятия перед конкурентами;

- инновационный потенциал: компетентность в научных исследованиях, способность к инновациям в производственных процесса, способность к инновациям в продукции, способность к инновациям в управлении;

- научно-технологический потенциал: научно-исследовательские работы, опытно-конструкторские работы, патенты, лицензии;

- инвестиционный потенциал: инвестиционная привлекательность, наличие инвестиционных предложений, динамическое повышение рыночной стоимости;

- маркетинговый потенциал: эффективность способа продаж, удобство и доступность сервисного и технического обслуживания, точное удовлетворение покупательских запросов, широкий ассортимент товаров, коммерческое искусство, притягательный дизайн и упаковка, гарантии покупателям, технологии в области подготовки и принятия маркетинговых решений;

- сбытовой потенциал: наличие возможности у предприятия выхода за пределы уже завоеванной им доли рынка;

- потенциал поставщика: возможность поставщика диктовать свои условия покупателям;

- потенциал жизненного цикла предприятия: возможность для дальнейшего успешного развития предприятия;

- логистический потенциал предприятия: реализация существующих логистических функций и выход на новые более обширные;

- рыночный потенциал: интенсивность конкурентной борьбы на рынке, большое количество потребителей, высокий объем спроса, доходы потенциальных потребителей;

- интеллектуальный потенциал: совокупность индивидуальных знаний, практического опыта и индивидуальных особенностей^[3].

В широком смысле, ресурсы торговой организации представляют собой упорядоченную совокупность потенциальных возможностей предприятия, при приведении в действие которых обеспечивается реализация основной функции предприятия - достижение общих и частных ее задач.

Рассмотрим более детально каждую составляющую в составе ресурсного потенциала торговой организации. Так же стоит отметить, что выделенные элементы представляют собой основу, на которой базируется вся работа предприятия. Все составляющие потенциала взаимосвязаны между собой и находятся в постоянном взаимодействии.

Имущественный потенциал. В широком смысле, под имущественным потенциалом торговой организации понимается - совокупность средств предприятия, находящихся под его контролем. Но стоит понимать, что все затраты предприятия, направленные на получение прибыли, не принесут эту прибыль в течение одного производственного цикла. Именно такая часть затрат оказывается отложенной, которую принято называть активами. В таком случае речь идет об авансировании капитала, а отложенные затраты, которые на определенную дату еще не принесли дохода предприятию, составляют его имущественный потенциал. В случае же привлечения заемного капитала, предприятие ставится в зависимость от внешней среды, с возникновением обязательств. В то же время предприятие сталкивается с необходимостью отвлечения средств, такая ситуация возникает в том случае, когда свой доход предприятие не получает своевременно или перечисленные средства не могут быть признаны затратами, вследствие чего возникает дебиторская задолженность. Таким образом, имущественный потенциал предприятия эквивалентен его стоимости.

Финансовый потенциал. Роль финансового потенциала заключается в обеспечении экономических процессов торговой организации необходимыми финансовыми ресурсами. Финансовые ресурсы в свою очередь представляют собой денежные доходы и поступления, формируемые за счет внутренних источников и привлеченных средств и используемые для покрытия затрат по воспроизводству и финансовых обязательств при осуществлении экономических процессов^[4].

Организационно-технический потенциал. Уровень развития организации производства, труда и управления, а так же организованности процессов характеризуется организационным уровнем. В свою очередь технический уровень предприятия характеризует степень развития средств и технологий, используемых на предприятии.

Кадровый потенциал. По праву кадровый потенциал можно назвать одним из важнейших, так как кадровый потенциал представляет собой функционирующую систему с внутренними и внешними взаимосвязями, включающую в себя трудовые и личностные составляющие.

Конкурентный потенциал. Это не набор свойств, а способность реализовывать их в форме конкретных конкурентных преимуществ. Конкурентным потенциалом, так называемой конкурентной силой они станут лишь тогда, когда будут суммарно приложены все возможности предприятия для этого, для того чтобы продукция предприятия, превосходила по качественно-ценовым параметрам аналоги пользующиеся большим спросом у потребителей.

Инновационный потенциал. Совокупность характеристик предприятия, определяющих способность компании к осуществлению деятельности по созданию и практическому использованию нововведений. Интеллектуальные ресурсы компании обеспечивают возможность выработки оригинальных идей, лежащих в основе любого инновационного процесса^[5].

Инвестиционный потенциал. Данный вид потенциала представляет собой сумму нескольких показателей, таких как стратегические предпосылки для развития какого-либо объекта и факторы, обеспечивающие его развитие. Одним из основных таких факторов и есть вложения денег инвесторами.

Маркетинговый потенциал. Занимает одно из важнейших мест, поскольку позволяет определить потенциальную способность предприятия осуществлять свою деятельность в соответствии со стратегическими задачами.

Сбытовой потенциал. Целевые установки и основные долгосрочные решения в предпринимательской деятельности предприятия разрабатываются обычно исходя из приоритета рыночной информации о сбыте над сферой производства продукции.

Рассмотрев множество составляющих ресурсного потенциала и подводя итог, можно сказать, что наличие тех или иных ресурсов, их качественный и количественный состав во многом определяют выбор и эффективность реализации той или иной стратегии развития потенциала предприятия. Необходимо соблюдение именно системности в подходах в формировании и управлению ресурсным потенциалом предприятия в целом и составляющих его компонентов.

Глава 2. Анализ факторов внутренней среды ПАО «АВТОВАЗ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «АВТОВАЗ»

Публичное Акционерное Общество «АВТОВАЗ» (ПАО «АВТОВАЗ») является крупнейшим предприятием отечественного автомобилестроения.

ПАО «АВТОВАЗ» занимается производством и реализацией автомобилей, производством и реализацией автомобильных сборочных комплектов, работами по сборке автомобилей и шасси в рамках договоров подряда. Данные виды деятельности являются приоритетными на основании положений Устава ПАО «АВТОВАЗ» и основных учредительных документов.

Основная производственная деятельность ПАО «АВТОВАЗ» осуществляется на территории Российской Федерации. Вся выручка от реализации продукции ПАО «АВТОВАЗ», включая продажи на экспорт, генерируется на территории России.

Поставка продукции ПАО «АВТОВАЗ» осуществляется внутренний рынок (по округам и регионам Российской Федерации, крупнейшими из которых являются: Центральный федеральный округ (г. Москва, Московская область), Приволжский федеральный округ (Самарская область, Республика Татарстан, Республика Башкортостан, Нижегородская область), Южный федеральный округ (Краснодарский край), Северо-Кавказский федеральный округ (Ставропольский край)) и внешний рынок (Алжир, Иран, Египет, Европа (в частности: Венгрия и Германия), Куба, Вьетнам, Мексика, Индия, Эфиопия, Казахстан, Азербайджан, Беларусь, Узбекистан, Украина).

В целях анализа основных тенденций развития ПАО «АВТОВАЗ» необходимо в первую очередь представить основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за 2017-2019 гг. (таблица 2.1) и провести анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, оценив таким образом настоящее положение и перспективы развития ПАО «АВТОВАЗ» в будущем^[6].

Таблица 2.1

Основные экономические показатели деятельности предприятия за 2017 – 2019г.г.

						Изменение
					2018-2017гг.		2019-2017гг.
Показатели	2017 г.	2018 г.	2019 г.
					Абс.	Темп	Абс.		Темп
					изм.	прироста,	изм.		прироста,
					(+/-)	%	(+/-)		%
1. Выручка, млн. руб.	174846,0	183217,0	175152,0		8371,0	4,8	-8065,0		-4,4
2. Себестоимость продаж,	154654,0	165517,0	163012,0		10863,0	7,0	-2505,0		-1,5
млн. руб.
3. Валовая
прибыль(убыток), млн.	20192,0	17700,0	12140,0		-2492,0	-12,3	-5560,0		-31,4
руб.
Управленческие расходы,	8813,0	8804,0	9640,0		-9,0	-0,1	836,0		9,5
млн. руб.
Коммерческие расходы,	6720,0	7050,0	5997,0		330,0	4,9	-1053,0		-14,9
млн. руб.
6. Прибыль (убыток) от	4659,0	1846,0	-3497,0		-2813,0	-60,4	-5343,0		-289,4
продаж, млн. руб.
7. Чистая прибыль, млн.	3106,0	211,0	-6899,0		-2895,0	-93,2	-7110,0		-3369,7
руб.
8. Основные средства,	58251,0	65356,0	71299,0		7105,0	12,2	5943,0		9,1
млн. руб.
9. Оборотные активы,	44890,0	48660,0	45364,0		3770,0	8,4	-3296,0		-6,8
млн. руб.
10. Численность ППП, чел.	58251,0	65356,0	71299,0		7105,0	12,2	5943,0		9,1
11. Фонд оплаты труда	44890,0	48660,0	45364,0		3770,0	8,4	-3296,0		-6,8
ППП, млн. руб.
12. Производительность
труда работающего, млн.	74355,0	66052,0	59543,0		-8303,0	-11,2	-6509,0		-9,9
руб. (стр1/стр.10)
13. Среднегодовая
заработная плата	15622,5	15177,3	14509,8		-445,1	-2,8	-667,5		-4,4
работающего, млн. руб.
(стр11/стр10)
14. Фондоотдача	2,35	2,77	2,94		0,42	17,96	0,17		6,05
(стр1/стр8)
15. Оборачиваемость	0,21	0,23	0,24		0,02	9,36	0,01		6,05
активов, раз (стр1/стр9)
16. Рентабельность продаж,	3,00	2,80	2,46		-0,20	-6,60	-0,35		-12,37
% (стр7/стр1) ×100%
17. Рентабельность	0,05	0,00	-0,10		-0,05	-	-0,10		-
производства, %
18. Затраты на рубль
выручки,	97,34	98,99	102,00		1,66	1,70	3,00		3,03
(стр2+стр4+стр5)/стр1*100
коп.)

Анализ данных таблицы 2.1 позволяет заключить, что объем реализации автомобилей в денежном выражении в 2018 г. и 2019 г. имеет тенденцию к уменьшению, значение данного показателя уменьшается в среднем на 4% в год, что является не благоприятной тенденцией, значение данного показателя в 2019 г. уменьшается по сравнению с 2018 г. на 8065,00 млн. руб. и становится равным 175152,00 млн. руб.

Себестоимость снижается на 2505,00 млн. руб. в 2019 г. по сравнению с 2018 г., и увеличивается на 10863,00 млн. руб. по сравнению с 2017 г. Изменение себестоимости может быть связано с изменением объема производства продукции, помимо того ее изменение может быть связано с общим изменением затрат на производство. В последнем случае возрастание затрат является негативной тенденцией. Затраты на рубль реализации в 2018 г. увеличиваются на 4,66 руб., и в 2019 г. на 3,00 руб. по отношению к прошлому году, что является негативным показателем.

Коммерческие расходы имеют тенденцию к увеличению за 2017-2019 гг. (+4,91%), а управленческие расходы немного снижаются (-0,1%).

Среднесписочная численность работающих и рабочих имеет тенденцию к уменьшению. Так, численность работающих сократилась на 5516 человек в 2019 г. и на 6530 человек по отношению к 2018 г. и 2017 г. соответственно. Уменьшение численности работающих и рабочих может быть следствием интенсификации производства, комплексной механизации, либо автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.

Среднегодовая заработная плата имеет тенденцию к снижению, так показатель по заводу снижается на 5,88% в 2019 г. по сравнению с 2017 г. Общий фонд заработной платы имеет тенденцию к уменьшению, что связанно с сокращением численности персонала. Так, в 2019 г. значение данного показателя уменьшилось на 15,4% по отношению к 2018 г.

Показатели финансовых результатов деятельности предприятия склонны к уменьшению в 2019 г., также показатели уменьшаются в 2018 г., что является неблагоприятной тенденцией.

Так, прибыль от продаж уменьшилась на 5343,00 млн. руб. в 2019 г. по сравнению с 2018 г., и уменьшилась на 8156,00 млн. руб. по сравнению с 2017 г. Показатель рентабельности уменьшился на 4,05% в 2017 г. по сравнению с 2018 г.

Данная тенденция, по нашему мнению, обусловлена снижением спроса на региональных рынках, нестабильностью курса валют, невыполнение плана наращивания мощностей производства автомобилей.

2.2 Оценка влияния факторов внутренней среды на развитие коммерческой деятельности ПАО «АВТОВАЗ»

Оценка потенциала предприятия ПАО «АВТОВАЗ» будет произведена на основании расчетов финансового и производственного потенциалов.

Анализ финансового потенциала предприятия ПАО «АВТОВАЗ» проведем по следующим основным направлениям. Во-первых, анализ состава и структуры источников средств и имущества предприятия. Во-вторых, анализ основных показателей (финансовая устойчивость, ликвидность (текущая, быстрая, абсолютная), платежеспособность и деловая активность).

Рассмотрим состав, структуру и динамику активов предприятия ПАО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг. (таблица 2.2).

Таблица 2.2

Состав, структура и динамика активов ПАО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

	2017 г.		2018 г.		2019 г.		Отклонение, ±		Темп роста, %
Показатель							2018-	2019-	2018-	2019-
	Сумма,	Уд.	Сумма,	Уд.	Сумма,	Уд.
		Вес,		Вес,		Вес,	2017	2018	2017	2018
	млн. руб.		млн. руб.		млн. руб.
		%		%		%
Внеоборотные
активы всего, в	87956	66,21	95461	66,24	104578	69,75	7505	9117	108,53	109,55
т. ч.
- НМА	2	0,00	8	0,01	9	0,01	6	1	400,00	112,50
- результаты
исследований и	2116	1,59	2157	1,50	3570	2,38	41	1413	101,94	165,51
разработок
- ОС	58251	43,85	65356	45,35	71299	47,55	7105	5943	112,20	109,09
- финансовые	7869	5,92	8381	5,82	10505	7,01	512	2124	106,51	125,34
вложения
- отложенные
налоговые	3463	2,61	3157	2,19	4241	2,83	-306	1084	91,16	134,34
активы
- прочие
внеоборотные	16255	12,24	16402	11,38	14954	9,97	147	-1448	100,90	91,17
активы
Оборотные
активы всего, в	44890	33,79	48660	33,76	45364	30,25	3770	-3296	108,40	93,23
т. ч.
- запасы	19468	14,65	19997	13,88	24846	16,57	529	4849	102,72	124,25
- НДС	1043	0,79	1280	0,89	1544	1,03	237	264	122,72	120,63
- дебиторская	12468	9,39	19237	13,35	15912	10,61	6769	-3325	154,29	82,72
задолженность
- финансовые	6058	4,56	1379	0,96	69	0,05	-4679	-1310	22,76	5,00
вложения
- денежные	5853	4,41	6766	4,69	2993	2,00	913	-3773	115,60	44,24
средства
- прочие
оборотные			1	0,00			1	-1	-	0,00
активы
Баланс	132846	100	144121	100	149942	100	11275	5821	108,49	104,04

Анализ данных таблицы 2.2 показывает, что совокупные активы предприятия в течение трехлетнего анализируемого периода возрастают. Так в 2018 году баланс ПАО «АВТОВАЗ» увеличивается на 8,49%, что в денежном выражении составляет 11275,00 млн. руб., а в 2019 г. увеличивается на 4,04% (+5821,00 млн. руб.).

На изменение стоимости совокупных активов в 2018 г. положительное влияние оказал рост активов: внеоборотные активы увеличились на 7505,00 млн. руб. (+8,53%), а оборотные активы увеличились на 3770,00 млн. руб. или 8,4%.

Общее увеличение совокупных активов в 2019 г. полностью обусловлено ростом внеоборотных активов стоимость которых увеличилась на 9117,00 млн. руб. или на 9,55%. Отрицательно на стоимости совокупных активов в 2019 г. сказалось снижение оборотных активов на 3296,00 млн. руб. или на 6,77%.

Рассмотрим состав, структуру и динамику всех пассивов предприятия ПАО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг. на основании консолидированной финансовой отчетности. На увеличение совокупных пассивов в 2018 г. положительное влияние оказали все основные статьи. Капитал и резервы увеличились на 322,00 млн. руб. или на 0,99%. Долгосрочные обязательства возросли на 6059,00 млн. руб. или на 8,65%, краткосрочные обязательства увеличились на 4894,00 млн. руб. или на 16,10%.

В 2019 г. наблюдается значительный рост краткосрочных обязательств на 10503,00 млн. руб. или на 29,76%, а также долгосрочных обязательств на 2217,00 млн. руб. или на 2,91%. Снижение наблюдается по статье «Капитал и резервы» на 6899,00 млн. руб. или на 21,09%.

Проведем анализ показателей финансовой устойчивости предприятия ПАО «АВТОВАЗ», представленных в таблице 2.3: коэффициент автономии, коэффициент финансовой устойчивости, финансовый леверидж, коэффициент маневренности собственного капитала, коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами.

Таблица 2.3

Анализ показателей финансовой устойчивости ПАО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

				Отклонение, ±		Темп роста, %
Показатель	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2018-	2019-	2018-	2019-
				2017	2017	2017	2017
Коэффициент автономии	0,245	0,239	0,185	-0,01	-0,05	-2,44	-22,55
Коэффициент финансовой	0,795	0,785	0,715	-0,01	-0,07	-1,26	-8,91
устойчивости
Финансовый леверидж	3,105	3,415	4,785	0,31	1,37	9,98	40,11
Коэффициент маневренности	-1,685	-1,905	-3,005	-0,22	-1,10	13,06	57,76
собственного капитала
Коэффициент обеспеченности
оборотных активов собственными	-1,215	-1,275	-1,725	-0,06	-0,45	4,94	35,31
средствами

Производственный потенциал ПАО «АВТОВАЗ» будет рассчитан через систему показателей:

- Анализ движения трудового потенциала: коэффициент обновления ОПФ, коэффициент выбытия ОПФ, коэффициент прироста ОПФ, коэффициенты оборота по найму / выбытию, текучесть и постоянство кадров;

- Состояние составляющих производственного потенциала на начало конец текущего года: износ и годность основных фондов;

- Использование составляющих основных фондов: фондоотдача, фондоёмкость, рентабельность основных фондов.

Для анализа состояния и эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии необходимо рассмотреть динамику фонда оплаты труда (таблица 2.4).

Таблица 2.4

Динамика фонда оплаты труда на ПАО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

				Абсолютное	отклонение	Темп прироста
Показатель	2017г.	2018г.	2019г.	2019г. К		% 2019 г. К
				2017г.	2018г.	2017г.	2018г.
ФОТ
работающих,	15 622 480,41	15 177 338,73	14 509 890,77	-1 112 589,64	-667 447,962	92,87	95,60
тыс. руб.
ФОТ
рабочих тыс.	4 509 581,97	4 280 787,84	4 092 533,29	-417 048,68	-188 254,55	90,75	95,60
руб.

Анализ данных выше представленной таблицы (таблица 2.4) позволяет сделать вывод о том, что фонд оплаты труда работающих имеет тенденцию к уменьшению на 7,2% за три года, фонд оплаты труда рабочих труда так же имеет тенденцию к уменьшению на 4,4% в 2018 году и на 4,9% в 2017 году. Уменьшение фонда оплаты труда является негативной тенденцией, если число работников предприятия остается неименным, в данном случае уменьшение фонда оплаты труда является следствием оптимизацией численности работников.

Анализ состояния и использования трудовых ресурсов позволяет дать оценку обеспеченности предприятия необходимыми кадрами и их движения. Для расчета показателей движения кадров необходимо рассчитать ряд коэффициентов, для определения коэффициентов целесообразно составить таблицу 2.5.

Таблица 2.5

Исходные данные для расчета коэффициентов

Показатели	2017г.	2018г.	2019г.
Принято всего	742	654	381
Уволено	10354	8957	6890
Количество работников проработавших весь год	63259	56441	52272
Среднесписочная численность	74 355	66 052	59543

Далее переходим к расчетам коэффициентов ПАО «АВТОВАЗ» за 2019 г.:

1. Коэффициент оборота по приёму персонала Кпр =0,64.

2. Коэффициент оборота по выбытию Ков = 11,57.

3. Коэффициент текучести кадров Ктк = 0,12.

4. Коэффициент постоянства состава персонала предприятия Кпсп = 87,79.

Целью анализа производительности труда ПАО «АВТОВАЗ» является выявление возможностей дальнейшего увеличения выпуска продукции за счет роста производительности труда, более рационального использования работающих и их рабочего времени.

Наиболее универсальным показателем производительности труда является выработка продукции на одного работника. На основе данных текущего и статистического учета необходимо проанализирована динамика производительности труда за 3 года.

В 2019 г. произошли изменения по следующим показателям, оказавшим влияние на среднегодовую выработку 1 работающего:

Удельный вес рабочих остался неизменным. За счет этого фактора среднегодовая выработка на одного работника не изменилась.

Увеличилось число рабочих дней на одного рабочего в год со 198 до 199 дней. За счет этого фактора среднегодовая выработка на одного работника выросла на 10 тыс. руб.

Средняя фактическая продолжительность рабочего дня увеличилась на 0,05 часа. За счет этого среднегодовая выработка выросла на13 тыс. руб.

Увеличилась среднечасовая выработка одного рабочего на 0,1 тыс. руб./час. За счет этого фактора среднегодовая выработка на одного работника выросла на 123 тыс. руб.

В результате действия всех исследуемых факторов среднегодовая выработка работника выросла на 147 тыс. руб.

Таким образом, в 2019 г. рост выработки наблюдался за счет увеличения числа рабочих дней и увеличения среднечасовой выработки 1 рабочего, а также влияние оказало средняя фактическая продолжительность рабочего дня.

Текущее состояние составляющих производственного потенциала ПАО «АВТОВАЗ» целесообразно анализировать за последний отчетный год – 2019 г. Эффективное использование основных фондов непосредственно влияет на эффективность деятельности предприятия в целом.

Изменение годности и износа основных фондов за 2019 г. на начало и конец года представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Изменение коэффициента годности и коэффициента износа основных фондов ПАО «АВТОВАЗ», 2019 г.

	На начало		Изменение (+, –) на конец года
Показатель		На конец года	по сравнению с началом
	года
			+/-	%
Основные фонды, млн. руб.	20,82	23,56	2,74	13,17
Остаточная стоимость основных фондов,	14,83	19,40	4,57	30,82
Млн. руб.
Износ основных фондов	5,99	4,16	-1,83	-30,51
Коэффициент годности, %	72,30	83,57	-	11,27
Коэффициент износа, %	29,25	17,97	-	-11,27

Соответственно, на основание данных таблицы 2.6 можно заключить: коэффициент годности на начало года – 71,30%. Коэффициент годности на конец года 83,57%. Коэффициент износа на начало года равен 29,25% и на конец года – 17,97%.

Основные обобщающие показатели использования основных фондов ПАО «АВТОВАЗ» представлены в таблице 2.7:

- среднегодовая стоимость основных фондов;

- фондоёмкость;

- фондоотдача;

- рентабельность основных фондов.

Таблица 2.7

Основные обобщающие показатели использования основных фондов ПАО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

				Отклонение 2019 г. от
Показатели	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2018 г.
				+ /-		%
Среднегодовая стоимость основных	21,44	23,09	23,56	0,47		2,04
фондов, млн. руб.
Среднегодовая численность	74355,0	66052,0	59543,0	-6509,00		-9,85
работающих, чел.
Объем реализации продукции, млн руб.	174846,0	183217,0	175152,0	-8065,00		-4,40
Прибыль (балансовая), млн. руб.	4659,00	1846,00	-3497,00	-5343,00		-289,44
Фондоотдача, (объем поставок на один
рубль основных фондов), руб. (стр. 3 /	8156,05	7935,32	7434,30	-501,02		-6,31
стр. 1)
Фондоёмкость (основные фонды на
один рубль поставок), руб. (стр. 1 / стр.	0,000123	0,000126	0,000135	0,00		6,74
3)
Фондовооруженность труда (основные
фонды на одного работника), руб. (стр. 1	0,000288	0,000350	0,000396	0,00		13,20
/ стр. 2)
Производительность труда, млн. руб.	2,35	2,77	2,94	0,17		6,05
Рентабельность основных фондов, %	217,33	79,95	-148,43	-		1,60
(стр. 4 / стр. 1)

В течение 2017-2019 гг. среднегодовая стоимость основных средств уменьшилась на 1,84% - с 6,06 млн. руб. до 6,00 млн. руб. В процессе производства основные средства изнашиваются, утрачивают свои первоначальные качества и соответственно ухудшается их техническое состояние (таблица 2.8).

Таблица 2.8

Анализ технического состояния и движения основных средств ПРОО ПАО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Показатель	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Исходные данные, млн. руб.:
Наличие основных средств на начало года	6,05	6,06	6,12
Поступление	5,69	0,85	2,25
Выбытие	0,54	4,20	2,30
Наличие основных средств на конец года	6,06	6,12	6,00
Годовой прирост	0,01	0,06	-0,12
Износ:
а) на начало года	0,64	0,66	1,72
б) на конец года	0,66	1,72	1,82
Коэффициент роста	1,0017	1,0099	0,9804
Коэффициент обновления	0,9400	0,1400	0,3671
Коэффициент выбытия	0,0900	0,6924	0,3750
Коэффициент прироста	0,8500	-0,5524	-0,0079
Коэффициент износа
а) на начало года	0,1051	0,1095	0,2815
б) на конец года	0,1092	0,2815	0,3025
Коэффициент годности
а) на начало года	0,8950	0,8910	0,7190
б) на конец года	0,8910	0,7190	0,6810

На основании анализа данных таблицы 2.8, можно заключить, что коэффициенты обновления и выбытия имеет динамику роста к 2018 г., при этом коэффициент обновления вырос к 2019 г. до значения 0,367, тогда как коэффициент выбытия к 2019 г. снизился до 0,375 (максимальное значение которого было в 2017 г., а минимальное - в 2018 г.).

В 2019 г. степень износа основных средств ПРОО ПАО «АВТОВАЗ» составила 30,2% по сравнению с 2017 г. - 10,5 %, что можно объяснить проведением мероприятий по замене оборудования и начислением амортизации. Соответственно, коэффициент годности показал в 2019 г. годность на 68,10%, что на 21,40% больше, чем 2017 г.(89,5% - 68,10% = 21,40%).

Анализ производственного потенциала предполагает анализ запасов ПАО «АВТОВАЗ». В таблице 2.9 отражены данные по оборачиваемости товарных запасов ПАО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

Таблица 2.9

Анализ оборачиваемости товарных запасов ПАО «АВТОВАЗ» за 2017-2019 гг.

				Абсолютное изменение
Наименование показателя	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2019 г. –	2019 г. –
				2018 г.	2017 г.
Себестоимость млн. руб.	154654,00	165517,00	163012,00	-2505,00	8358,00
Оборачиваемость запасов, об.	0,90	0,86	0,87	-0,0438	0,00774
Период оборота запасов, дней	329,26	313,26	316,09	-15,998	2,82388

Анализ оборачиваемости запасов, согласно данным таблицы 2.9, показывает неудовлетворительные значения, а динамика отражает негативную тенденцию. На основании анализа производственного потенциала можно говорить о проблемах в использовании трудовых ресурсов, об увеличении коэффициента годности и о снижении эффективности использования основных фондов в целом.

На основании данных технико-экономических показателей, можно сделать следующие выводы: объем реализации автомобилей в денежном выражении в 2018 г. и 2019 г. имеет тенденцию к уменьшению, значение данного показателя уменьшается в среднем на 4% в год, что является не благоприятной тенденцией, значение данного показателя в 2019 г. уменьшается по сравнению с 2018 г. на 8065,00 млн. руб. и становится равным 175152,00 млн. руб.

Себестоимость снижается на 2505,00 млн. руб. в 2019 г. по сравнению с 2018 г., и увеличивается на 10863,00 млн. руб. по сравнению с 2017 г. Изменение себестоимости может быть связано с изменением объема производства продукции, помимо того ее изменение может быть связано с общим изменением затрат на производство. В последнем случае возрастание затрат является негативной тенденцией. Затраты на рубль реализации в 2018 г. увеличиваются на 4,66 руб., и в 2019 г. на 3,00 руб. по отношению к прошлому году, что является негативным показателем.

Данная тенденция, по нашему мнению, обусловлена снижением спроса на региональных рынках, нестабильностью курса валют, невыполнение плана наращивания мощностей производства автомобилей.

Показатели финансовых результатов деятельности предприятия склонны к уменьшению в 2019 г., также показатели уменьшаются в 2018 г., что является неблагоприятной тенденцией.

Оценка потенциала предприятия ПАО «АВТОВАЗ» произведена на основании расчетов финансового и производственного потенциалов.

На основании анализа финансового потенциала можно сделать вывод, что в 2019 г. наблюдается значительный рост краткосрочных обязательств на 10503,00 млн. руб. или на 29,76%, а также долгосрочных обязательств на 2217,00 млн. руб. или на 2,91%. Снижение наблюдается по статье «Капитал и резервы» на 6899,00 млн. руб. или на 21,09%.

Из анализа производственного потенциала можно сделать вывод о том, что фонд оплаты труда работающих имеет тенденцию к уменьшению на 7,2% за три года, фонд оплаты труда рабочих труда так же имеет тенденцию к уменьшению на 4,4% в 2016 году и на 4,9% в 2017 году. Уменьшение фонда оплаты труда является негативной тенденцией, если число работников предприятия остается неименным, в данном случае уменьшение фонда оплаты труда является следствием оптимизацией численности работников.

Анализ оборачиваемости запасов, согласно данным анализа, показывает неудовлетворительные значения, а динамика отражает негативную тенденцию. На основании анализа производственного потенциала можно говорить о проблемах в использовании трудовых ресурсов, об увеличении коэффициента годности и о снижении эффективности использования основных фондов в целом.

2.3 Предложения, направленные на эффективное использование потенциала организации

С целью оптимизации управления оборотными средствами рассмотрим следующие меры: мероприятия, направленные на работу с сокращением запасов; мероприятия по обновлению основных фондов.

Использование в производстве метода «точно-в-срок» с целью сокращения излишнего объема запасов.

Метод «точно-в-срок» позволяет сократить запасы, повысить гибкость производства и конкурентоспособность предприятия. Эффективность применения данного метода на предприятиях США и стран Западной Европы была неоднократно подтверждена на практике. Это проявляется в следующем. Во-первых, объем производственных запасов минимизируется до такой величины, которая сразу может быть обработана на функционирующих производственных мощностях.

Сокращение сроков реализации заказов способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, повышению гибкости и конкурентоспособности производства. Опыт показывает, что затраты по подготовке и внедрению системы «точно-в-срок» невелики и окупаются за короткий период: запасы незавершенного производства могут быть сокращены более чем на 80%; запасы готовой продукции уменьшаются примерно на одну треть; объем непроизводственных запасов (материалов и кооперированных деталей) может колебаться от 4 часов до 2 дней по сравнению с 5–15 днями до внедрения метода «точно в срок»; продолжительность производственного цикла снижается примерно на 40%; производственные издержки могут быть снижены на 10-20%; значительно повышается гибкость производства.

Мероприятия по обновлению основных фондов производства ПАО «АВТОВАЗ».

Успешность функционирования основных фондов зависит от реализации экстенсивных и интенсивных факторов улучшения их использования. Экстенсивные факторы позволяют увеличить время работы действующих основных фондов в календарный период и, тем самым, повысить удельный вес действующего оборудования, имеющегося на производстве, в цехе и предприятии в целом.

Интенсивные факторы позволяют повысить эффективность использования основных фондов за счет не только технического совершенствования орудий труда, но и за счет работ по:

- совершенствованию технологий производства;

- сокращению сроков достижения проектной производительности техники;

- совершенствованию научной организации труда;

- производству и управлению, использованию скоростных методов работы;

- повышению квалификации работников.

Рассчитаем получаемую выгоду от получения скидки при заказах крупными партиями товаров (таблица 2.10).

Таблица 2.10

Основные поставщики ПАО «АВТОВАЗ» по объему поставок сырья и материалов

№	Наименование поставщика	Размер скидки при	Объем закупок,	Объем скидки,
		оптовых поставках	млн.руб.	млн.руб.
1	ООО Металлсервис	6%	4562,00	274,00
2	ООО «Черметторг»	5%	4259,00	213,00
3	ООО «Альтермет»	5%	3975,00	199,00
4	ООО «Тх «АПЕКС»	4%	3451,00	138,00
5	ООО «Армметалл»	5%	3211,00	161,00
6	Итого		19458,00	984,00

Так как при системе «точно-в-срок» возникает необходимость покупать материалы более мелкими партиями, на 70% сократятся затраты на обслуживание складских помещений, что составит 288 млн. руб.: млн. руб. × 0,3 = 288 млн. руб.

Расходы на транспортировку груза увеличатся на 10%: млн. руб. × 1,1 = 319 млн. руб.

Также предприятие теряет экономию на скидках в размере 984 млн. руб. Сравнение объема затрат от внедрения системы «точно-в-срок» можно посмотреть в таблице 2.11.

Таблица 2.11

Сравнительная оценка затрат от внедрения системы «точно-в-срок»

№	Критерии оценки	Без внедрения системы	С использованием системы «Точно-в-
		«Точно-в-срок», млн. руб.	срок», млн.руб.
1	Затраты на складское хранение	960,00	288,00
2	Затраты на материалы	29108,00	30092,00
3	Затраты на транспортировку	290,00	319,00
4	Сумма затрат	30358,00	30699,00
	Отклонение		341,00

Из таблицы 2.11 видно, что, внедрив систему «точно-в-срок» предприятие потеряет 341 млн. руб. в год. Однако запасы сырья и материалов на складе сократятся на 70-80% и составят 1553 млн. руб.: 5176 × 0,3 = 1553 млн. руб.

Анализ обобщающих показателей использования основных фондов на ПАО «АВТОВАЗ» во 2 главе (п.2.2.) показывает, что эффективность использования их растет, при этом наблюдается снижение общей суммы основных фондов на отчетный период. Для дальнейшего улучшения эффективности использования основных фондов для ПАО «АВТОВАЗ» можно предложить следующие пути:

- техническое перевооружение и реконструкция действующего оборудования;

- улучшения использования времени и мощности;

- увеличения производительности оборудования;

- ускорения освоения вновь вводимых мощностей;

- снижения затрат на вновь вводимое, реконструируемое и перевооружаемое оборудование.

На наш взгляд, целесообразными в рамках предприятия являются меры: инвентаризация активов предприятия, высвобождение активов от балласта и неликвидов, неиспользуемого оборудования, снижение простоев незавершенного строительства, ускорение ремонтных работ.

Рассчитаем необходимый объем финансирования для обновления данного участка (таблица 2.12).

Таблица 2.12

Расчет потребности финансирования по обновлению оборудования на участке №2

	Рыночная	Расходы на		Годовая
		демонтаж и монтаж		сумма
Вид оборудования	стоимость, тыс.		Срок службы, мес.
		оборудования, тыс.		амортизации,
	руб.
		руб.		тыс. руб.
Силовые машины	3414,91	307,34	270	151,77
Рабочие машины	3118,77	280,69	120	311,88
Приборы	40,80	3,67	100	4,90
ЭВМ	62,00	5,58	110	6,76
Прочее	231,86	20,87	36	77,29
Итого	6868,34	618,15	-	552,6

На основании таблицы 2.12 можно сделать вывод, что для того, чтобы обновить оборудование, срок износа которого составил 100 % потребуются средства в размере 6868,34 тыс. руб. Основная часть средств должна пойти на обновление рабочих машин (насосное оборудование, стабилизаторы напряжения) в общей сумме 7486,49 (6868,34 + 618,15) тыс. руб.

План замены оборудования предполагает обновление всего оборудования - срок 5 месяцев, в период технологического простоя оборудования на участке.

В результате загрузки оборудования участка №2 вырастет коэффициент интенсивной загрузки оборудования, заменённого в прошлом году (таблица 2.13).

Коэффициент интенсивной загрузки после мероприятия:0,96 = 8,51 / 8,86.

Коэффициент экстенсивной загрузки: 0,98 = 9414 / 9606.

Таблица 2.13

Расчётные показатели для исчисления коэффициента интенсивной и экстенсивной загрузки с учетом замены оборудования на участке №2

Наименование показателей	Факт до	Максимальная	Факт после
	мероприятия	мощность	мероприятия
Средняя выработка за 1 норма/час	7,4	8,86	8,51
Количество часов, отработанных одним
оборудованием, час	8186	9606	9414

Как видно из данных таблицы 2.13 и расчетов, коэффициенты интенсивной и экстенсивной загрузки по сравнению с их значениями до мероприятия увеличиваются на 0,12.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

Анализ внутренней среды - очень важный для выработки стратегии организации и очень сложный процесс. Он требует внимательного отслеживания происходящих в среде процессов, оценки факторов и установления связи между факторами и теми сильными и слабыми сторонами, а также возможностями и угрозами, которые заключены во внешней среде. Очевидно, что, не зная среды, организация не может существовать.

Управление ресурсным потенциалом организации - жизненно обусловленная стратегическая функция. Экономический потенциал формируется на предприятии как результат использования всех ресурсов при условии активизации трудового и научно-технического потенциала с учетом факторов внутренней и внешней среды, при этом в процессе реализации производственного потенциала происходит изменение структуры имущества предприятия и финансовых источников, его обеспечивающих, что отражается на финансовом состоянии предприятия. Ориентируясь на дальнейшее развитие предприятия необходимо принимать такие управленческие решения, которые обеспечили бы прирост экономического, и как следствие, ресурсного потенциала как результат эффективного использования и управления ресурсами.

Формируя комплексную модель экономической оценки ресурсного потенциала, впоследствии можно непрерывно отслеживать и модифицировать допустимые значения показателей для достижения оптимальных результатов хозяйствования.

На основании экономической оценки влияния факторов внутренней среды на развитие коммерческой деятельности ПАО «АВТОВАЗ» предлагается несколько рекомендаций по совершенствованию системы его финансово- хозяйственной деятельности:

- совершенствование системы использования оборотных активов;

- повышение финансовой независимости деятельности от внешней задолженности;

- улучшение условий труда на предприятие путем снижения вредных выбросов;

- развивать направление вложения в НИОКР и собственные образовательные центры;

- оптимизировать показатели запасов на предприятии.

Подводя итоги работы, отметим, что, с учетом предложенных мероприятий, достижение эффективного уровня управления потенциалом предприятия является разрешимой задачей. При проведении исследований в этой области следует помнить, что формирование грамотного подхода к оценке ресурсного потенциала предприятия позволяет вывести количественные показатели деятельности на качественно новый уровень.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб.пособие / В. Савицкая. - 7-е изд., испр. - Мн.: Новое знание, 2016. - 704 с.
2. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 234 с.
3. Болотов С.П. Динамика внешней среды и адаптация предприятия к рыночным условиям / С.П. Болотов // Корпоративное управление и инновационное развитие экономики Севера. Вестник НИЦ корпоративного права, управления и венчурного инвестирования Сыктывкарского гос. ун-та. – 2019. – № 4. – С. 6 – 20.
4. Гудий, Ю.С. Среда организации: внешняя и внутренняя // [электронный ресурс] / Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.nbene.narod.ru/.
5. Гиляровская Л. Г., Вехорева А. А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - СПб.: Питер, 2016.-256 с.
6. Гончаров В.Н. Оценка ресурсного потенциала предприятий. / В.Н,Гончаров, А.Ш. Шовкопляс, О.А. Шовкопляс // Экономические и социально-гуманитарные исследования. – 2019. – №2 (10). – С. 66-69.
7. Дежкина И. П., Сергеева И. А. Производственный потенциал, как материальная база предприятия в системе рыночных отношений: уч. пособие. - М.: МГИУ. 2017. - 71 с.
8. Карлик А. Е., Шухгальтер М. Л. Экономика предприятия. М.: ИНФРА-М, 2016. - 432 с. - (Серия «Высшее Образование»).
9. Ковалев В. В Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2016 .-537 с.
10. Михайлова О.Д. Управление ресурсным потенциалом предприятия // Сборник статей международной научно-практической конференции: в 8 частях. 2016. С. 70-72. [Электронный ресурс]. URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_27500120_80577218.pdf
11. Никифорова, Е.В. Содержание и источники информации стратегического анализа внешней и внутренней среды организации / Е.В. Никифорова, Л.Ф. Бердникова, В.А. Авинова // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. - 2018. - №4. - С. 79-81.
12. Редин Д.В. Анализ потенциала развития экономического субъекта исходя из стратегической ресурсной емкости. / Д.В. Редин // Системные технологии. – 2019. - №20. – С. 5-11.
13. Ресурсы предприятия и антикризисное управление: Сб. науч.тр./ Юж. - Рос. Гос. Техн. Ун-т. Новочеркасск: ЮРГТУ, 2017. - 124 с.
14. Титов В. И. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2015. - 352 с.
15. Управление стратегическим и экономическим потенциалом предприятий / О. В. Максимчук, В. В. Клюшин; Волгоградский государственный архитектурно-строительный университет. - Волгоград: ВолгГАСУ, 2016. - 176 с.
16. Фонотов А. Г. Ресурсный потенциал: планирование, управление. - М.: Экономика, 2016. - 237 с.
17. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – М.: Инфра- М, 2016. – 208 с.
18. Сайт Публичное Акционерное Общество «АВТОВАЗ»

1. Болотов С.П. Динамика внешней среды и адаптация предприятия к рыночным условиям / С.П. Болотов // Корпоративное управление и инновационное развитие экономики Севера. Вестник НИЦ корпоративного права, управления и венчурного инвестирования Сыктывкарского гос. ун-та. – 2019. – № 4. – С. 6 – 20. ↑

2. Управление стратегическим и экономическим потенциалом предприятий / О. В. Максимчук, В. В. Клюшин; Волгоградский государственный архитектурно-строительный университет. - Волгоград: ВолгГАСУ, 2016. - 176 с. ↑

3. Фонотов А. Г. Ресурсный потенциал: планирование, управление. - М.: Экономика, 2016. - 237 с. ↑

4. Редин Д.В. Анализ потенциала развития экономического субъекта исходя из стратегической ресурсной емкости. / Д.В. Редин // Системные технологии. – 2019. - №20. – С. 5-11. ↑

5. Дежкина И. П., Сергеева И. А. Производственный потенциал, как материальная база предприятия в системе рыночных отношений: уч. пособие. - М.: МГИУ. 2017. - 71 с. ↑

6. Сайт Публичное Акционерное Общество «АВТОВАЗ» ↑