Преподаватель который помогает студентам и школьникам в учёбе.

Кредитные риски банка и способы их снижения (ПАО «ХМБ Открытие»)

Содержание:

Введение

Банковская система имеет важнейшее значение для рыночной экономики, поскольку благодаря ее посреднической функции происходит распределение финансовых ресурсов между хозяйствующими субъектами. В современной России роль российских банков в финансовой сфере заметно повысилась, кредитование стало энергично развиваться кредитование, его доля в составе активов банков занимает 50–70%.

Главные особенности банковского кредитования в Российской Федерации целесообразно рассматривать в рамках сложившихся экономических тенденций и направлений развития банковского сектора в целом. Нестабильная макроэкономическая ситуация в мире, углубленная затянувшимся долговым кризисом с последующим выводом средств крупных международных инвесторов с рынков развивающихся стран явилась причиной недостатка ликвидности всех кредитных организаций. Данная ситуация, даже без учета политики Центрального банка, привела к увеличению процентных ставок и дефициту кредитных ресурсов в долгосрочной перспективе на внутреннем финансовом рынке РФ.

При этом недостаточное внимание к проблеме качества кредитной деятельности и управления кредитным риском банка сказывается как на возможностях банка по восстановлению его кредитной активности в посткризисный период, так и на сохранении устойчивых объемов кредитной деятельности при нарастании кризисных явлений, которые становятся характерной особенностью окончания периода посткризисного восстановления и развития российской экономики.

Кредитно-рисковая политика отдельного коммерческого банка имеет определённую специфику и оригинальность, обусловленные региональной принадлежностью банка, составом клиентской базы и масштабами финансово-кредитной деятельности. Это обусловливает актуальность и практическую востребованность исследований методов оценки и управления кредитными рисками применительно к отдельному коммерческому банку.

Несмотря на то, что в экономической литературе уделяется большое внимание исследованию различных аспектов и проблем кредитования, особенности управления кредитным риском банков не стали предметом детального изучения.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ управления кредитными рисками в коммерческом банке и разработка практических рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками на примере ПАО «ХМБ Открытие».

Цель исследования предопределила необходимость решения следующих задач:

рассмотреть теоретические основы управления кредитными рисками коммерческого банка;
провести анализ методов управления кредитными рисками в коммерческом банке на примере ПАО «ХМБ Открытие»;
предложить основные направления совершенствования управления кредитными рисками.

Объектом данного исследования является ПАО «ХМБ Открытие», предметом - управление кредитными рисками банка.

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты произведенного исследования выражены в виде конкретных предложений, которые могут быть использованы для совершенствования управления кредитными рисками в ПАО «ХМБ Открытие».

Теоретические основы управления кредитными рисками банка

1.1. Понятие банковских рисков и причины их возникновения

Банки предоставляют физическим и юридическим лицам денежные средства из собственных и заемных ресурсов. Средства банка для операционной деятельности формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих и иных счетах, межбанковского кредита, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д. При осуществлении указанных операций банки вынуждены принимать на себя определенные риски. Очевидно, что адекватная оценка подобных рисков является залогом успешного ведения дел.

Риск - это отличительное свойство деятельности всех кредитных организаций. Банковский риск - это случай появления у банка денежных расходов (убытков), незапланированных потерь или возможность сокращения запланированных доходов.

Банки обеспечивают собственную прибыль только тогда, когда все имеющиеся риски оправданны и находятся под четким контролем, а также в пределах финансовых возможностей и компетенции риск-менеджмента.

Одним из важных видов деятельности банков являются кредитные операции, с которыми, как правило, и связана большая часть рисков.

Несмотря на это, банки вынуждены принимать кредитные риски, двоякая роль которых связана с потенциалом возможной прибыли или убытков.

Кредитный риск многими авторами трактуется как вероятность неоплаты задолженности по платежам и обязательствам в установленный контрактом срок.

Компоненты кредитного риска определяются следующим образом:

вероятность дефолта (ВД), которая может быть рассмотрена: с позиции двух простых событий:
платежеспособность;
неплатежеспособность заемщика. Вероятность дефолта в этом случае иногда называют чистым риском дефолта;
с позиции ухудшения кредитного рейтинга, которое указывает на увеличение вероятности дефолта. Вероятность дефолта в этом случае иногда называют риском миграции, а риск дефолта является последним «поглощающим» состоянием;
доля невозвращенных средств при дефолте по кредиту (ДНС (Д)).

В случае возникновения дефолта при условии наличия залогового обеспечения или каких-либо гарантий теряется не вся сумма кредита. Таким образом, мы приходим к понятию так называемой нормы восстановления (НВ) заемщика, которая определяется как доля всех кредитных обязательств заемщика и может быть покрыта в случае дефолта.

При этом: ДНС(Д) = 1-НВ.

Величина номинальных потерь при дефолте (ВНП(Д)) - эта величина представляет собой сумму всех кредитных обязательств заемщика в случае его банкротства в результате реализации некоторого кредитного события (дефолта или миграции). Очевидно, что, если необходимо определить ВНП(Д), следует рассмотреть всю позицию, подверженную кредитному риску:

кредиты: обеспеченные (например, ипотека) и необеспеченные;
облигации: долговые ценные бумаги, выпускаемые компанией или государством на фиксированный период обращения и дающие инвестору право на возврат номинала таких ценных бумаг, а также на получение дополнительного процента от номинала;
гарантии, выпущенные для клиентов. Внебиржевые производные ценные бумаги несут в себе риск того, что с контрагентом может произойти дефолт и он не сможет осуществить выплату по контракту;
кредитные деривативы. Внебиржевые производные ценные бумаги были введены специально для того, чтобы перераспределять кредитный риск от одного контрагента к другому; кредитные деривативы могут принимать разнообразные формы;
дефолтная зависимость и/или миграционная зависимость. Измерение такой зависимости — весьма сложная задача: исторических данных немного, но даже в том случае, если было бы доступно большее количество данных, одновременные дефолты в нескольких компаниях были бы редки. Эта область все еще требует тщательного изучения.

Очевидна комплексность понятия, которое включает риски отказа клиента исполнить обязательства, риски невозможности исполнения обязательств, риск невозможности обслуживания клиента, риск неэффективного управления.

В результате анализа понятия «кредитный риск» сформировано новое наиболее емкое понятие: «кредитный риск ‒ это комплексная реакция на отклонения от ожиданий внешнего и внутреннего характера с возможностью неблагоприятного исхода, сопровождаемого потерями для банка».

Опасность кредитного риска возникает при проведении ссудных операций. В процессе предоставления кредита имеет место определенный риск его невозврата даже при соответствующем обеспечении, поскольку фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора не известна.

Такая ситуация возникает по следующим причинам:

возникновение непредвиденных ситуаций (смерти заемщика, утраты заложенного имущества, неплатежеспособности заемщика);
заемщик не захочет возвращать долг, когда подойдет срок погашения;
кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, которыевозникают при полной или частичной потере активов кредитной организации.

Особенностью данного риска считается то, что он может возникнуть как по каждой ссуде, так и по всему кредитному портфелю. Под кредитным портфелем понимается весь совокупный кредитный риск.Существует два вида кредитного риска:

внешний – связан с платежеспособностью, надежностью заемщика, вероятностью объявления им дефолта и потенциальными потерями, связанными с дефолтом;
внутренний – связан с особенностями кредитного продукта и возможными потерями вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств по договору.

Под фактором кредитного риска понимают причину возможных потерь стоимости активов банка, определяющую их характер и сферу возникновения. 

Факторы кредитного риска в общем случае можно разделить на внутренние (внутрибанковские) и внешние (источники).

Внутренние факторы риска зависят от кредитной политики и деятельности банка в целом.

Внешние факторы - это не связанные с банком явления, но влияющие на его деятельность, например, политические, социальные, правовые, общеэкономические, информационные, страновые, технические. 

По сферам возникновения риска выделяют: 

макроэкономические факторы; 
микроэкономические факторы.

В настоящее время в российской практике коммерческие банки используют такие методы управления кредитным риском, как лимитирование, страхование, диверсификация, хеджирование и т.д. Государство, в свою очередь, в лице Центрального банка Российской Федерации, выступает надзорным органом, оказывая косвенное воздействие на концентрацию и объемы кредитования. Несмотря на это, общая задолженность по кредитам продолжает расти, банки теряют ликвидность, в результате ЦБРФ принимает решение об отзыве лицензий и ликвидации кредитных организаций. 

Кредитный риск носит совокупный характер, на него влияет множество факторов, которые сами по себе являются рисками. Исходя из этого, для наиболее эффективного управления необходим качественный всесторонний подход к мониторингу факторов кредитного риска. 

Мониторинг факторов кредитного риска в коммерческом банке может быть эффективным, если он научно обоснован и формируется в соответствии с законами экономики. 

Мониторинг факторов кредитного риска, как процесс можно разбить на несколько основных этапов: 

анализ факторов риска; 
оценка значимости; 
выбор методов отслеживания; 
наблюдение и фиксация результатов; 
подведение итога, выбор методов воздействия на факторы.

Внешними факторами кредитного риска практически невозможно управлять со стороны банковского сектора, в этом случае реальны только отслеживание и фиксация результатов, выявление закономерностей, выбор предупредительных методов регулирования кредитной системы банка в целом. Например, при инфляции происходит обесценивание активов кредитной организации, в результате банк несет убытки. Предупреждая данный фактор риска, кредитные организации вынуждены закладывать инфляционные ожидания в стоимость своих активов. 

Мониторинг внутренних факторов каждая кредитная организация может проводить в течение нескольких лет, фиксируя результаты, внося изменения или дополнения в процесс управления кредитными рисками. Для того чтобы отслеживать факторы кредитного риска, связанные с заемщиком, в настоящее время ведется работа по созданию кредитных бюро, некоей базы данных, где содержится информация о персональных данных и финансовом положении клиентов. К мониторингу факторов, связанных с кредитной организацией, можно отнести отслеживание и анализ кредитной политики банка, методического и организационного обеспечения кредитного процесса; ведения кредитной документации, нормативно-методологического обеспечения. 

Кредитные организации Российской Федерации в соответствии с политикой правления разрабатывают собственные подходы к анализу, оценке, управлению уровнем кредитного риска. Однако мониторингу факторов кредитного риска, как основному этапу процесса управления рисками, не всегда уделяется должное внимание. Поскольку проблема с кредитной задолженностью остается открытой, банкам стоит пересмотреть перечень принятых рисков, делая акцент на мониторинг внешних и внутренних факторов. 

1.2. Понятие кредитного риска, их виды и факторы их обусловливающие

Кредитный риск является основным и наиболее значимым среди всей совокупности банковских рисков. 

Кредитные риски часто возникают при кредитовании малого бизнеса, так как подобные клиенты не имеют достаточного количества залогового имущества, что является одной из причин низкой активности банков и высоких процентов при предоставлении кредитов малому бизнесу. В современных экономических условиях основной причиной возникновения кредитных рисков являются быстрые кредиты (экспресс-кредиты) и кредиты с минимальным пакетом документов. Данные продукты появились относительно недавно вследствие высокой конкуренции на рынке банковских услуг и пользуются большой популярностью. Высокий кредитный риск здесь обусловлен сравнительно невысокими требованиями к заемщику, предъявляемыми банком. В случае подобного кредитования у банка нет достаточной информации о заемщике, его финансовом состоянии и возможном залоге. Поэтому основное внимание сосредоточено на скорости оформления, а в качестве страхования кредитного риска выступает взимание высоких процентов по кредиту и значительная величина первоначального взноса.

Наименьшие риски банки имеют при ипотечном и автокредитовании: стоимость залогового имущества покрывает потери банка в случае неплатежеспособности заемщика. Кроме того, банки обязуют страховать как жизнь заемщика, так и имущество, которое переходит в залог банка.

Учитывая, что кредитный риск – это потенциальная потеря прибыли, основная задача руководства заключается в организации эффективного риск-менеджмента. Центральное место в этом процессе занимает определение методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

Оценка кредитного риска заключается в определении максимально возможного убытка, который может быть получен банком в течение определенного периода времени.

Для того чтобы провести качественную оценку кредитного риска заемщика, необходимо изучить качественные и количественные показатели его экономического положения. Данная работа проводится в три этапа:

1. Оценка качественных показателей деятельности заемщика заключается в изучении его репутации, цели кредитования, определении источников погашения основного долга и процентов по кредиту.

2. Оценка количественных показателей деятельности заемщика подразумевает расчет соотношения общей суммы его ежемесячных обязательств к совокупному семейному доходу за тот же период времени, а также определение достаточности денежных средств.

3. Получение сводной оценки и формирование окончательного аналитического вывода.

К наиболее распространённым методам оценки банковских кредитных рисков можно отнести аналитический, нормативный, коэффициентный, статистический, комплексный методы. 

Аналитический метод оценки возможных потерь (уровня риска) банка реализуется на основе Положения Банка России от 26.03.2004 г. №№ 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения.

С учетом действия факторов кредитного риска ссуды включаются в одну из пяти категорий качества: отсутствие кредитного риска; нестандартные; сомнительные; проблемные; безнадёжные ссуды.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) выносится по результатам комплексного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения и качества обслуживания долга по ссуде. Центральным банком РФ устанавливаются обязательные экономические нормативы допустимых банковских рисков. Порядок их установления, расчёта и предельно-допустимые значения регулируются Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

К нормативам кредитных рисков относятся: максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков); максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам. Оценка кредитного риска при помощи статистических методов заключается в расчете и анализе показателей дисперсии, вариации, стандартного отклонения и др. по кредитному портфелю банка. 

Коэффициентный метод оценки кредитного портфельного предусматривает расчет относительных показателей кредитных рисков и их сравнение с установленными критериями оценки, лимитами, определение уровня совокупного кредитного риска банка. Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка предусматривает расчет интегральных коэффициентов, обеспечивающих сопоставимость количественных и качественных показателей оценки кредитного риска банка. 

1.3. Способы управления кредитными рисками банка

Для эффективного управления рисками, необходимо их минимизировать. Минимизация риска - это меры, целью которых является поддержание рисков на уровне, который не угрожает интересам кредитора и вкладчика, а также устойчивости банка. Для этого процесса необходимо: прогнозировать риски, определить их вероятный размер и последствия, разработать и реализовать мероприятия по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Также, для эффективного принятия управленческого решений нужно точно оценивать и прогнозировать уровень кредитного портфельного риска, поскольку если максимально возможно определить и спрогнозировать уровень риска кредитного портфеля, то банк сможет применить адекватные методы по регулированию с целью минимизировать такой риск, и повышает качество кредитного портфеля банка.

Для того чтобы минимизировать кредитный риск необходимо:

определять степень риска кредитных операций, которые входят в состав кредитного портфеля банка;
спрогнозировать уровень риска кредитного портфеля для принятия решений по поводу его регулирования;
снизить рискованность совокупности остатков задолженности банка;
поддержать приемлемое соотношение прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в управлении активами и пассивами банка;
рационировать кредитный портфель;
диверсифицировать кредитные вложения;
структурировать кредиты;
формировать резервы на покрытие банковских рисков.

Рационировать кредитный портфель - установить лимиты кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и другим условиям предоставления кредитов; установить лимиты по отдельным заемщикам и категориям заемщиков; установить лимиты концентрации кредитов по отдельным заемщикам или группам связанных заемщиков.

Процедура рационирования кредитов происходит по двум направлениям: во-первых, предполагает выполнение обязательных нормативов ЦБ РФ, во-вторых, опирается на разработки внутренних нормативных документов банка и выполнении их требований. Диверсифицировать кредитный портфель - минимизировать кредитный риск путем распределения ссуд по таким параметрам как: категории заемщиков, сроки предоставления, виды обеспечения, степень риска, регионы, виды деятельности. Структурировать кредиты - разработать и определить условия кредитного договора по конкретной сделке для получения банком дохода и минимизации кредитного риска.

Для эффективного управления кредитным риском банк должен осуществлять систематический анализ, направленный на выявление и оценку величины риска. Сам процесс управления кредитным риском предусматривает качественную и количественную оценку потенциального клиента по установленным критериям. Банк должен четко понимать, что ожидать от заемщика, сможет ли он своевременно и в полном объеме погасить свой кредит.

От минимизации рисков по кредитным задолженностям зависит успешность работы любого банка.

Задачами оценки банковских кредитных рисков являются: выявление факторов риска; выявление и измерение риска; лимитирование риска; установление взаимосвязей между кредитным и иными банковскими рисками, оценка их взаимного влияния; минимизация риска; мониторинг и контроль риска. 

Минимизация кредитных рисков зависит от качества разработки системы оценки потенциальных заемщиков, тщательности проверки банком информации о потенциальном заемщике. Все основные модели оценки кредитного риска можно классифицировать по следующим признакам:

по подходу к моделированию: методы «сверху вниз» и «снизу вверх»;
по виду кредитного риска: модели оценки потерь при дефолте и переоценки по рыночной стоимости;
по методу оценки вероятности дефолта: условные и безусловные модели;
по подходу к моделированию дефолта: структурные модели и модели «сокращенной формы».

Метод «сверху вниз» применяется для больших однородных групп заемщиков. В этой модели риск оценивают по историческим данным по каждой однородной группе заемщиков, определяя вероятности убытков для портфеля в целом. При моделировании «снизу вверх» кредитный риск коммерческими банками оценивается на уровне конкретного инструмента и индивидуального заемщика, то есть когда портфель активов имеет разнородную структуру, анализируя характеристики, финансовое положение и перспективы заемщика. Моделирование кредитного риска «снизу вверх» позволяет оценить «вклады» элементов портфеля в совокупный риск и управлять риском портфеля на уровне отдельных контрагентов или факторов риска.

Метод оценки потерь при дефолте используется непосредственно, когда заемщик объявил о невозможности выплатить свои обязательства. В моделях переоценки по рыночной стоимости объект изучения - изменение рыночной стоимости актива, вызванные факторами как рыночного, так и кредитного риска, включая изменения кредитного рейтинга и дефолт. Этот тип модели более объективно оценивает риск с горизонтом расчета, который равен периоду ликвидации актива.

Условные модели дают оценку вероятности дефолта контрагента, учитывая отраслевые и макроэкономические факторы, оказывающих существенное влияние на частоту банкротств. В безусловных моделях - внешняя среда не рассматривается, а внимание уделяется «внутренним» характеристикам заемщика и кредитного продукта. В структурных моделях процесс наступления дефолта эндогенный, то есть представляется в явном виде. Дефолт наступает, когда активы компании-заемщика падают до определенного уровня по отношению к обязательствам, при этом процесс изменения стоимости активов во времени описывается некоторым случайным процессом. Модели «сокращенной формы» опираются на предположения о характере поведения рыночных цен долговых обязательств компании. Задача банка состоит в том, чтобы управлять рисками своих кредитных портфелей. Управление включает в себя серию мероприятий, в том числе удержание определенной величины резервного капитала на случай кризисных ситуаций, которая диктуется органами, надзорными за банковской деятельностью.

Основными целями управления кредитным риском являются:

предупредить риск - достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска;
поддержать риск на определенном уровне;
минимизировать риск.

Методы измерения и оценки кредитного риска многими авторами рассматриваются обособленно от всей системы методов управления (таблица 1).

Балльно-весовой метод является основным, он основан на анализе отчетности и расчете финансовых показателей, каждому из которых присваиваются балл и весовой коэффициент. Балл также дается качественным показателям, а сумма полученных баллов умножается на весовой коэффициент и получается результат, по которому заемщику присваивается индивидуальный рейтинг. Этот метод обладает преимуществами: простота использования; большинство данных берется из отчетности, и недостатками: часть показателей субъективные; невозможность написания единой методики.

Другая методика - метод математической статистики, который предполагает отнести кредит к одной из категорий качества. Данные для категорий заемщиков суммируются в течение длительного отрезка времени, а после чего классифицируются в группы по своему рейтингу, в качестве которого используются данные рейтинговых агентств или внутренние рейтинги банка.

Таблица 1. Методы измерения и оценки кредитного риска

Метод	Характер воздействия на риск	Содержание действия
Предупреждение риска	Косвенное воздействие	Отобрать и оценить кредитных специалистов; Оптимизировать кредитный процесс; Развить персонал; Изучить потенциального клиента; Постоянно проводить мониторинг клиента
Оценка, измерение и прогнозирование риска	Косвенное воздействие	Оценить кредитоспособность заемщика; Оценить качество кредитного портфеля; Измерить кредитный риск; Прогнозировать кредитный риск
Избежание кредитного риска	Прямое воздействие	Отказаться от кредитования ненадежного клиента
Минимизация риска	Прямое воздействие	Рационировать кредиты; Диверсифицировать кредиты; Резервировать средства; Структурировать кредиты
Страхование риска	Косвенное воздействие	Перераспределить обязанности возместить кредитные потери на страховые организации
Удержание риска	Косвенное воздействие	Создать структурные подразделения для работы с проблемными кредитами; Приостановить кредитную деятельность в отраслях, где высокие риски; Найти новые секторы кредитного рынка и разработать новые кредитных продукты

Риск оценивается на основе статистических данных, которые включают в себя:

причину невыполнений или несвоевременного выполнения задолженности;
доли заемщиков, которые не выполнили свои обязательства по кредитному договору и нарушавшие обязательства по своевременной оплате процентов по долгу;
всевозможные истории о мошенничестве заемщиков;
потери банка по группе заемщиков.

Однако, какими бы методами не пользовались банки, цель у всех одна - классифицировать заемщика по категориям качества ссудой задолженности и выявить факторы, которые могут негативно сказаться на его финансовом положении. Коммерческие банки самостоятельно выбирают и устанавливают методику, состав показателей и их критерии закреплены внутренними положениями банка. Законодательно закреплены лишь признак ухудшения финансового состояния и ухудшение обслуживание долга.

Признаки ухудшения например, когда резко уменьшается величина чистых активов, отсутствует информация о заемщике или появление неоплаченных документов к счетам. Признаки ухудшения обслуживания долга, например, просроченные платежи по процентам или сумме основного долга у заемщика.

Подводя итог исследованию теоретических основ управления кредитными рисками в коммерческом банке необходимо отметить, что с целью минимизации кредитного риска банки вынуждены проводить постоянное совершенствование системы проверки потенциальных заемщиков. Кредитный риск в равной степени опасен для банков с любым объемом активов и количеством клиентов. Представляет интерес, как проводится управление кредитными рисками в одном из наиболее крупных российских банков - ПАО «ХМБ Открытие».

Заключение

Одним из важных видов деятельности банков является кредитование, с которым, как правило, и связана большая часть рисков. Несмотря на это, банки вынуждены принимать кредитные риски, двоякая роль которых связана с потенциалом возможной прибыли или убытков.

Кредитный риск является основным и наиболее значимым среди всей совокупности банковских рисков. От минимизации рисков по кредитным задолженностям зависит успешность работы любого банка. 

Учитывая, что кредитный риск – это потенциальная потеря прибыли, основная задача руководства заключается в организации эффективного риск-менеджмента.

Проведенный в работе анализ показателей кредитной деятельности ПАО «ХМБ Открытие» показал, что общий объем кредитного портфеля Банка за 2015 г. увеличился на 7,39% и составил 30325570 тыс. руб.

За 2014-2015 гг. структура кредитного портфеля Банка в разрезе видов заемщиков значительно изменилась. В 2014 г. наибольшая доля в портфеле приходилась на кредитный портфель физических лиц (55,7%), в 2015 г. она снизилась до 18,4%, уступив место кредитному портфелю корпоративных клиентов (его доля в структуре портфеля ПАО «ХМБ Открытие» возросла с 40,1% до 71,5%). Доля кредитного портфеля кредитных организаций ПАО «ХМБ Открытие» увеличилась за год с 4,2% до 10,1%.

Анализ кредитного портфеля Банка по срокам погашения показал, что в 2015 г. произошел рост на 172,3% кредитов до востребования и на срок менее 1 месяца, а также кредитов , выданных на срок от 6 месяцев до 1 года на 43,8%. При этом произошло уменьшение кредитования на срок от 1 до 6 месяцев на 9,9%, а также свыше 1 года на 5,1%.

Основная доля в кредитном портфеле Банка приходилась на кредиты сроком более 1 года, однако их доля в кредитном портфеле за 2015 г. снизилась с 78% до 69%. Также снизилась доля кредитов на срок от 1 до 6 месяцев - с 7% до 6%. соответственно увеличилась доля кредитов на срок от 6 месяцев до 1 года с 11% до 15%, а также кредитов до востребования и на срок менее 1 месяца - с 4% до 10%.

Особое внимание в ПАО «ХМБ Открытие» уделяется управлению кредитным риском. Управление кредитным риском осуществляется Банком отдельно по каждой клиентской группе (корпоративные клиенты, субъекты малого и среднего бизнеса, физические лица, финансовые институты) и включает в себя следующие этапы: идентификация риска, оценка риска, контроль риска.

Основным способом смягчения кредитного риска в ПАО «ХМБ Открытие» является обеспечение обязательств контрагентов имущественным залогом.

В целях актуализации оценки уровня риска и реализации мер раннего реагирования ПАО «ХМБ Открытие» на регулярной основе проводит мониторинг финансового положения контрагентов (анализ финансовой отчетности, бизнеса контрагента и др.), актуализирует оценки внутренних кредитных рейтингов, осуществляет мониторинг сохранности залога и переоценку его стоимости (не реже одного раза в квартал - в отношении обеспечения I и II категории качества; не реже одного раза в полугодие -в отношении прочего обеспечения), осуществляет мониторинг уровня риска кредитного портфеля.

В случае выявления факторов, свидетельствующих об увеличении риска, Банком оперативно разрабатываются и применяются меры раннего реагирования: на уровне отдельных сделок -экстренный финансовый мониторинг, принятие дополнительного залога, реструктуризация и др.; на портфельном уровне - пересмотр лимитов, изменение условий кредитных продуктов и др.

Кредитный портфель Банка достаточно диверсифицирован и по направлениям кредитования, и по видам деятельности заемщиков. В целях определения риска концентрации на определенном направлении Банком осуществляется расчет доли соответствующего направления в совокупном объеме кредитного портфеля.

Общий объем просроченной задолженности на 1 января 2016 г. составил 251420 тыс. руб. Доля просроченной задолженности Банка составляет 0,84% (в среднем по рынку 5,3%), в частности, доля просроченной задолженности по кредитам юридическим лицам - 0,48%, а физическим лицам - 2,26%.

В структуре кредитного портфеля Банка преобладают кредиты II категории качества, при этом их доля за 2015 г. снизилась с 74% дл 68%. Доля кредитов I (высшей) категории в кредитном портфеле ПАО «ХМБ Открытие» на начало рассматриваемого периода составляла 12%, а на конец - 14%.

Доля кредитов III категории в кредитном портфеле ПАО «ХМБ Открытие» возросла с 12% до 17%. На долю кредитов V категории в кредитном портфеле ПАО «ХМБ Открытие» в 2014 г. приходилось 2% в кредитном портфеле Банка, а в 2015 г. - 1%. Долю кредитов IV категории мала (менее 1%).

Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (РВПС) в соответствии с требованиями Положения Банка России № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также иными внутренними нормативными документами Банка.

Как показало проведенное исследование, эффективно выстроенная и отлаженная система управления кредитными рискам позволяет ПАО «ХМБ Открытие» выглядеть значительно лучше сектора по качеству кредитного портфеля.

В заключении работы приводятся конкретные рекомендации для минимизации просроченной задолженности ПАО «ХМБ Открытие».

Основная литература:

1. Инструкция Банка России от 27 июня 2017 г. N 180-И «Об обязательных нормативах банков»

2. Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"

1. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в последней редакции).

2. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №590-П от 26.06.2017 г. (в последней редакции).

3. Указание Банка России от 3 июня 2010 г. № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (в последней редакции).

4. Письмо Банка России от 04.04.2011 № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд».

5. Банковское дело: современная система кредитования: учебник. Под ред. проф. Лаврушина О.И. - М.:КноРус, 2016., 358 с.

6. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: учебник /Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2015. 366с.

7. Банковский менеджмент: учебник /кол. авторов: под ред. д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2016. – 554 с.