Развитие страхового рынка

Содержание:

Введение

Потребность в страховании вообще появилась давно. Это было связано с развитием торгово-экономических, гражданско-правовых отношений в мире. И компании, и частные лица всегда пытались уменьшить ущерб от различных непредсказуемых внешних явлений. Таким образом, из-за необходимости уменьшить влияние рисков также были специальные люди и учреждения, принимающие ответственность за эти риски за плату.

Страхование в его нынешнем виде представляет собой сложные социально-производственные отношения. В основном это связано с большим количеством услуг страховых компаний. В настоящее время предлагаются различные виды и методы страхования. По сути, вы можете застраховать себя от любого риска, если этот риск имеет определенную вероятность, которая определяется конкретными методами. Вы должны понимать, что страхование связано не только с деятельностью компании, но и с широтой связей с общественностью. Вы можете не только убедиться в рисках, связанных с производством (пожар, наводнение и т. Д.), Но и в событиях, которые происходят и происходят в обществе (кража, болезнь и т. Д.). Кроме того, одно и то же явление воспринимается по-разному, когда оно происходит у частного лица или компании. Это соответствующее поведение страховки связано.

Цель курсовой работы - показать, что развитие страхового рынка является наиболее важной задачей для нашей страны, поскольку страхование - это вид финансовой деятельности, который может приносить значительные доходы в бюджет.

Цели раскрытия важности страхования в экономической системе, отрасли и формах страхования различны и сходны с кредитом и финансами. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и литературы

Глава 1. СТРАХОВАНИЕ КАК САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

1.1 Значение и функции страхования

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий).

Страхование - это способ возмещения убытков, понесенных физическим или юридическим лицом, путем деления их на множество людей (страховое население). Возмещение убытков производится за счет средств страхового фонда, за который отвечает страховая организация (страховщик). Объективная потребность в страховании обусловлена ​​тем фактом, что потери иногда возникают из-за разрушительных факторов, которые, как правило, находятся вне контроля человека, таких как стихийные бедствия. В этой ситуации вы не можете взыскать с кого-либо убытки, а ранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения убытков.

Как экономическая категория, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую в себя набор форм и методов формирования целевых фондов фондов и их использования для компенсации ущерба при различных рисках, а также для оказания помощи гражданам в случае определенных событий в их жизни. Он действует, с одной стороны, как средство защиты бизнеса и благополучия людей, а с другой - как приносящий доход вид деятельности. Источниками прибыли страховой компании являются доходы от страховой деятельности, от вложений временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т. Д.

Страхование - это экономические отношения, в которых участвуют как минимум две стороны (два человека, предмет отчета).

Часть (субъект) - это страховая компания (государственная, акционерная или частная), которая называется страховщиком. Страховщик разрабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб за ущерб во время страхового случая) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (компаниям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (физическим лицам). , Страховщиками являются юридические лица любой юридической формы, определенной законом, уполномоченные на проведение страховых операций и несущие ответственность за создание и расходование средств страховых фондов. В качестве страховщиков могут выступать государственные страховщики, акционерные общества и страховые компании, компании взаимного страхования и перестраховщики.

Другая сторона (субъект) экономических страховых отношений состоит из застрахованных звонков физических или юридических лиц (физических лиц).

Застрахованными являются юридические и компетентные лица, которые заключили договоры страхования со страховщиками или заключают договоры в соответствии с законом 1.

Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком, в соответствии с которым страховщик обязуется произвести страховой платеж застрахованному или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования и застрахованный. обязуется своевременно оплачивать страховые взносы.

В последнее время ведущие экономисты страны начали оспаривать тот факт, что страхование входит в экономическую категорию финансов.

_______________________________

1 Федеральный закон РФ от 27.11.1992 №4015-1 «О страховании», статья 5

Они утверждают, что такое ограничение объема страхования в теоретическом плане создает условия для недооценки страхования на практике. Основными идеями этой теории являются:

фундаментальные различия в содержании и происхождении в отношении категорий финансирования и кредита - если для финансирования все еще необходимы денежные отношения и характерно формирование валюты, то страхование может быть в натуральной форме;

Страхование всегда связано с возможностью наступления страхового случая, т. Е. Обязательная особенность присуща страховке - вероятностный характер взаимоотношений, использование средств страховых фондов связанные с наступлением и последствиями страховых случаев;

если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь перераспределение ущерба происходит как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование, однако, предусматривает закрытое перераспределение ущерба с помощью специализированного фонда страхования денежных средств, сформированного из страховых взносов.

Однако здесь также отмечается определенное сходство страхования с финансами: при страховании возникают перераспределительные отношения для формирования и использования специализированного страхового фонда, но движение денежной стоимости в страховании зависит от степени вероятности ущерба, поскольку результат страхового случая.

________________________

Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория//Финансы - 2012г. - стр.38

Резюмируя эту концепцию, мы можем сказать, что у страхования есть особенности, которые связывают его с категориями «финансы» и «кредит», в то время как у экономической категории есть функции, которые являются специфическими только для нее и имеют роль, связанную только с ней. По функциям мы можем выделить:

Первая функция - создание специализированного страхового фонда наличными, который может быть создан как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной ситуации, регулирует развитие страхования в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализована в системе резервных и резервных фондов, которые гарантируют стабильность страхования, гарантируют выплаты и возмещения. В то время как в коммерческих банках накопление средств населения для целей, например, денежных накоплений, имеет только начало сбережений, поэтому страхование через функцию создания специализированного страхового фонда предполагает начало сбережений и риска. С моральной точки зрения каждый участник страхового процесса, например, со страхованием жизни, обязательно получит материальную поддержку в случае несчастного случая и в конце срока действия договора. В случае страхования имущества с помощью функции создания специализированного страхового фонда решается не только проблема возврата стоимости поврежденного имущества в пределах страховых сумм и условий, указанных в договоре страхования, но и создаются условия для материальной компенсации части или полной стоимости соответствующего имущества.

Создав специализированный страховой фонд, мы решаем проблему временного вложения неактивных средств в банковские структуры и другие коммерческие структуры, денег, вложенных в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т. Д. С развитием страхового рынка механизм использования временно свободных средств будет постоянно улучшаться и развиваться. Значение страховой функции как формирования специальных страховых фондов будет увеличиваться.

Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личная материальная поддержка граждан. Только юридические и физические лица, участвующие в формировании страхового фонда, имеют право на возмещение убытков. Возмещение ущерба посредством указанной функции осуществляется физическими или юридическими лицами в рамках действующих договоров страхования имущества. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями на основании условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Благодаря этой функции он получает объективную реализацию экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция - предотвращение страхового случая и минимизация ущерба - предполагает широкий спектр мер, включая финансирование мероприятий, направленных на предотвращение или уменьшение негативных последствий стихийных бедствий и аварий. Для реализации этой функции страховщик создает специальный денежный фонд для проведения профилактических мероприятий. Источником фонда являются отчисления от страховых выплат.

Как вы знаете, финансовая система объективно является инструментом распределения стоимости. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность, главным образом, через функцию распределения. Распределительная функция страхования, в свою очередь, конкретизируется при реализации специфических для страхования функций: риска, предосторожности и сбережений.

Конечно, основной из этих функций является функция риска, потому что именно наличие риска стимулирует появление страховки. Есть риск - есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами, его проявлениями. В этом случае риск представляет собой конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность нанесения ущерба цели страхования.1. По своей природе риски подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и многие другие. Разнообразие форм риска, серьезность причиненного ущерба, невозможность точно предсказать их возникновение объективно обуславливают необходимость страхования. В рамках реализации функции риска происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового случая.

Превентивная функция страхования реализуется в снижении степени риска и разрушительных последствий страхового случая. Профилактическая функция осуществляется путем финансирования за счет средств страхового фонда различных мер по предотвращению, локализации и ограничению негативных последствий стихийных бедствий, аварий и несчастных случаев. Меры по предотвращению чрезвычайных ситуаций и минимизации страхового ущерба называются страховой профилактикой. Для реализации профилактической функции создается специальный денежный фонд. Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных коммерческих банках. Кроме названных выше функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

___________________

1Басаков М.И. «Страховое дело в вопросах и ответах» // Ростов-на-Дону, 2016, стр. 16

Смысл контрольной функции заключается в том, чтобы строго ориентироваться на формирование и использование страхового фонда. Осуществление контрольной функции осуществляется посредством финансового контроля за законным проведением страховых операций. Отметив выше такую ​​характерную особенность страхования, как погашение страховых взносов, было отмечено, что категории страхования и категория кредита являются общими. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли от страхования и других хозяйственных операций говорит об инвестиционной функции страхования.

1.2 Отрасли страхования

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

1.2.1 Имущественное страхование

Страхование имущества является отраслью страхования, в которой различные виды активов являются предметом страховых отношений. Собственность - это совокупность вещей и материальных ценностей, состоящая из собственности и деятельности физического или юридического лица. Имущество включает в себя деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или другого имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическим содержанием страхования имущества является организация специального страхового фонда, который призван возместить ущерб, нанесенный его участникам в результате ущерба. Застрахованным может быть имущество застрахованного лица (члена страхового фонда), которое находится во владении, пользовании и распоряжении им. Страховщиками являются не только владельцы имущества, но и другие юридические и физические лица, ответственные за его сохранность. Условия страхования стороннего и собственного имущества могут значительно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

В целях страхования принято классифицировать объекты недвижимости по типу бизнес-единицы, к которой они относятся. Различают собственность промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, собственность граждан.

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, инвентарь, предметы и другие активы, принадлежащие предприятиям и организациям (основной договор);

- товары, принятые организациями для ввода в эксплуатацию, хранения, переработки, ремонта, транспортировки и т. д. (дополнительный договор);

- сельскохозяйственные животные, меха, кролики, птицы и пчелы;

- уборка урожая (кроме естественных сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащий предприятию, может быть заключен на его общую стоимость или на определенный процент от этой стоимости, но не менее чем на 50% балансовой стоимости имущества; для страхования зданий - не менее остатка задолженности по кредитам, выданным на их строительство.

В страховании имущества к оценке их стоимости применяются следующие предельные значения:

- В случае основных средств балансовая стоимость - это максимальная сумма, но не выше стоимости замещения в день вашей смерти.

- для оборотных средств - фактические затраты среднего рынка, отпускные цены и цены собственного производства;

- Незавершенное производство - равное фактическим материальным и трудовым затратам, понесенным во время страхового случая.

Страховое возмещение выплачивается за все утраченное или поврежденное имущество, включая имущество, полученное страхователем в течение срока действия договора. В случае смерти или порчи застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случаях, когда ответственность перевозчика за утрату или повреждение груза не установлена ​​законодательством или законодательством. договор перевозки Страховое возмещение выплачивается независимо от места нахождения имущества в момент смерти или повреждения, а также за принятое имущество других организаций и населения, в случае смерти и повреждения только в местах ( магазины, склады, мастерские и т. д.), указанные в заявке. о страховке.

На сельскохозяйственных предприятиях могут быть застрахованы следующие объекты:

уборка урожая (кроме сенокосов);

сельскохозяйственные животные, птицы, пушные звери, пчелиные семьи;

здания, сооружения, передающие устройства, энергетика, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения.

Многолетние материалы и культуры.

Сумма ущерба, вызванного гибелью или повреждением сельскохозяйственных культур, рассчитывается как стоимость количественных потерь урожая основной культуры по всей площади посева, которая представляет собой разницу между средней стоимостью урожая на 1 га за последние пять лет и в этом году. по текущим государственным закупочным ценам. Когда семьи животных, птицы и пчелы умирают, сумма ущерба рассчитывается на основе их балансовой стоимости в день смерти. Убыток по основным средствам и оборотным активам определяется по балансовой стоимости (чистая стоимость активов) с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба также входит стоимость спасения и ремонта имущества после стихийного бедствия.

Страхование имущества граждан осуществляется в случае уничтожения, смерти, утраты или повреждения их имущества в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и других нежелательных событий. Под собственностью граждан понимаются предметы обстановки, бытовые и потребительские товары, используемые в личных домохозяйствах и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи, находящейся в собственности.

Страхование имущества граждан не может включать документы, ценные бумаги, банкноты, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камни, предметы культа и т. Д.

Тарифы устанавливаются правилами страхования и определяются по соглашению сторон.

Ущерб, причиненный имущественному страхованию граждан, следует учитывать:

- в случае уничтожения или кражи предмета - его фактическая стоимость (включая амортизацию) по рыночным ценам;

- В случае повреждения предмета, разница между его фактической стоимостью, указанной выше, и стоимостью этого предмета, с учетом потерь в результате страхового случая.

В сумму ущерба входят расходы на сохранение имущества и организацию его в связи с наступлением страхового случая. Сумма таких расходов рассчитывается в соответствии со стандартами и тарифами, поскольку работы считаются необходимыми.

1.2.2 Социальное страхование

Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материальной поддержки людей, которые по какой-то причине не участвуют в социальной работе и не могут содержать себя, оплачивая работу. Часть созданной валовой выручки, специально выделенной компанией для этих целей, направляется на содержание этих членов компании.

Таким образом, социальное страхование - это система взаимоотношений, с помощью которой создаются и используются средства для материальной поддержки людей, которые не имеют физической работоспособности или имеют ее, но не в состоянии добиться по разным причинам.

Организация социального страхования основана на следующих основных принципах:

- личная ответственность - сами сотрудники участвуют в финансировании страхования; сумма выплат зависит от авансовых платежей и опыта страхования;

- солидарность - работодатели, работники и государство финансово участвуют в страховании, предоставляя своим взносам финансовую помощь (в случае страховых случаев) с меньшими выплатами;

- организационное самоуправление - управление органами социального страхования осуществляется уполномоченными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности и формирование демократического сознания населения;

- универсальность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги тех, кто в нем нуждается, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядке осуществления соответствующих выплат и предоставлении услуг;

- обязательное социальное страхование независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что выражается в обязательном (по закону) характере уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в некоторых случаях государством (со стороны государства). бюджет);

- государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения льгот, контроля за правильным использованием финансовых ресурсов.

К основным видам социального страхования следует отнести:

- страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);

- страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибшим);

- страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);

- страхование по безработице.

1.2.3 Личное страхование

Личное страхование - это форма защиты от рисков, угрожающих жизни, трудоспособности и здоровью человека.

Как и в случае страхования имущества, договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И к тому же - в долгосрочной и краткосрочной перспективе. Для каждого вида личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Личное страхование классифицируется по разным критериям:

По объему риска:

страхование на случай дожития или смерти;

страхование на случай инвалидности или недееспособности;

страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев.

По количеству лиц, указанных в договоре:

индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

коллективное страхование (страхователями или застрахованным выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

краткосрочное (менее одного года);

среднесрочное (1-5 лет);

долгосрочное (6-15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

с единовременной выплатой страховой суммы;

с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых премий:

страхование с уплатой единовременных премий;

страхование с ежегодной уплатой премий;

страхование с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни, как один из видов страхования жизни и здоровья, является наиболее распространенным. Это установлено договором, согласно которому одна из сторон, страховщик, принимает на себя обязательство, собирая страховые взносы, уплаченные страховщиком, уплатить страховую сумму, предусмотренную в случае наступления страхового случая. Предусмотренное страхование возникает в жизни застрахованного в течение периода страхования. Кроме того, страховым случаем является смерть или выживание (выживание) застрахованного.

1.2.4 Страхование ответственности

Страхование ответственности является независимой страховой отраслью. Объектом страхования здесь является ответственность застрахованных лиц по закону или в связи с договорным обязательством перед третьими лицами за их нарушение.

В результате возникших страховых отношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, вытекающим из ущерба, причиненного страховщиком жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Распространено различие между страхованием гражданской ответственности, страхованием качества продукции профессиональной ответственности, экологическим страхованием и так далее. Первый случай касается страховых отношений, где предметом страхования является гражданская ответственность.

Это мера государственного принуждения, предусмотренная законом или договором, используемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, для удовлетворения его интересов за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить потерпевшему.

Заключая договор страхования гражданской ответственности это обязательство передается страховщику. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории

Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды:

страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

страхование гражданской ответственности перевозчика;

страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;

страхование профессиональной ответственности;

страхование ответственности за неисполнение обязательств;

страхование иных видов ответственности;

1.2.5 Страхование предпринимательских рисков

Страхование предпринимательских рисков - новая страховая отрасль для России. Альтернативные страховые компании (акционерные общества, кооперативы, взаимные общества, отделы) начали предоставлять этот вид страхования.

Поскольку основной мотивацией предпринимательской деятельности является желание получить прибыль (доход), предметом этого страхования является риск невозможности получить прибыль или доход, снижение уровня прибыльности или возникновения убытков. В этом случае, например, возможны также виды страхования: страхование от неплатежей на счетах поставщика продукта, страхование от снижения ранее установленного уровня доходности, страхование от непредвиденных убытков, страхование от упущенной выгоды в случае неудачных транзакций, случаи искажения или задержки деловой информации, страхование от простоев оборудования, торговых перерывов и многого другого. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развития рыночных отношений и прочности деловых отношений между юридическими лицами.

1.3 Формы страхования

Страховая классификация - это научная система страхового деления на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды и связи. В организационной форме страхование действует как государственное, акционерное общество и компания взаимного страхования.

Государственное страхование - это форма организации, в которой государство в лице специально уполномоченных организаций выступает в качестве страховщика. Интересы государства включают монополию на один или несколько видов страхования (определяется Законом о статусе страхования).

Страхование капитала - это негосударственная форма организации, в которой частный капитал в форме корпорации выступает в качестве страховщика, уставной капитал которого состоит из акций (облигаций) и других ценных бумаг юридических и физических лиц, что позволяет относительно ограниченным ресурсам эффективно осуществлять страхование. быстро реализовать бизнес.

Взаимное страхование - это неправительственная форма организации, которая выражает соглашение между группой физических и юридических лиц о возмещении будущей потенциальной потери другого лица в отношении определенных акций в соответствии с принятыми условиями. Это реализуется через компанию взаимного страхования, которая является страховой организацией некоммерческого типа, то есть не преследует цели получения прибыли от созданной страховой компании. Это большая организационная форма страхования. Компания взаимного страхования действует как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними о страховой защите своих имущественных интересов. Компания взаимного страхования является юридическим лицом и несет ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом общества взаимного страхования. Минимальное количество членов определяется уставом компании. В настоящее время в Российской Федерации нет правовой основы для деятельности обществ взаимного страхования. Взаимные страховые компании за рубежом представляют собой крупные субъекты хозяйствования регионального, национального и международного страхового рынка.

Кооперативное страхование является негосударственной организационной формой. Состоящие из страховых операций кооперативам было разрешено застраховать свое имущество от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и тарифные ставки.

- Особой формой организации является медицинское страхование.

Медицинское страхование является особой организационной формой страховой деятельности. В Российской Федерации это форма социальной защиты интересов населения в сфере охраны здоровья. Цель состоит в том, чтобы обеспечить гражданам медицинскую помощь за счет накопленных средств (включая государственное и муниципальное здравоохранение) и финансировать профилактические меры (медицинское обследование, вакцинация и т. Д.). Фондами медицинского страхования являются граждане, застрахованные лица, медицинские страховки (страховщики), медицинские учреждения (поликлиники, машины скорой помощи и т. Д.).

- По форме проведения страхование может быть обязательное (в силу закона) и добровольное страхование.

Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридические и физические лица вносить средства для обеспечения общественных интересов. Волонтер - это закрытая структура ущерба между членами страхового сообщества, основанная на установленных правовых нормах. Добровольное страхование инициируется субъектами хозяйствования, физическими и юридическими лицами.

Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:

а) субъекты страхования;

б) объекты, подлежащие страхованию;

в) перечень страховых случаев;

г) минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

д) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

ж) срок действия договора страхования;

з) порядок определения размера страховой выплаты;

и) контроль за осуществлением страхования;

к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;

л) иные положения.

Добровольное страхование основывается на договоре страхования и правилах страхования, которые определяют общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и настоящим Законом и содержат положения, касающиеся субъектов страхования, предметов страхования, вопросов страхования, страховых рисков, порядка определения размера страхования, страховых тарифов, страховых взносов (страховых взносов) ) о порядке заключения, исполнения и расторжения договоров страхования.

Страхование как экономическая категория представляет собой систему экономических отношений, включающую в себя набор перераспределительных счетов замкнутого круга его участников при создании целевого фонда за счет денежных взносов и расходов фонда для компенсации возможного ущерба предприятиям и организациям в случае чрезвычайных событий, а также материальной поддержки граждан после некоторые события в их жизни.

В рыночной экономике страхование действует, с одной стороны, как средство защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой стороны, как приносящая доход деятельность. Источниками доходов страховой компании являются доходы от страховой деятельности, временно доступные инвестиционные фонды в производственных секторах и неработающих сферах деятельности, корпоративные банковские вклады, ценные бумаги и др.

Страхование является важным фактором стимулирования производственной деятельности и обеспечения здорового образа жизни. Это создает новые стимулы для повышения производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и для обеспечения собственного благополучия.

Различают страхование личных, имущественных, социальных, предпринимательских и предпринимательских рисков. Форма страхования может быть паевой, взаимной и государственной страховкой. Особой группой отношений является медицинское страхование. Кроме того, страхование может быть обязательным и добровольным.

Изучив функции категории экономического страхования, можно утверждать, что они выражают экономическую природу страхования, социальную цель страхования как самостоятельной экономической категории, которая играет особую роль в системе экономических отношений, учитывая изменения, которые Это уже произошло и происходит сегодня в экономической жизни страны, это очевидно.

Глава 2. СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ КАК ЧАСТЬ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСИТЕМЫ

2.1 Виды страховых компаний

Деятельность каждой страховой компании как исторически определенной организационной формы страхового фонда всегда строго зависит от экономической среды, в которой работают страховщики. Совокупность страховых компаний, действующих в этой экономической среде, образует систему страхования. В условиях рыночной экономики основной целью системы страхования является предоставление ряда страховых и консультационных услуг, которые предоставляют определенные гарантии предприятиям и компаниям в непрерывном производственном или коммерческом цикле; Индивидуальные клиенты - ежедневные и надежные страховые услуги, которые достигают долгосрочных индивидуальных целей.

Страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются формой выражения страхового фонда, а ресурсы, сосредоточенные в страховом фонде, являются источником долгосрочных займов.

Страховые компании подразделяют:

- По принадлежности: на частные и публично-правовые, акционерные, взаимные, государственные и правительственные;

- По характеру выполняемых операций: на специализированные, универсальные и перестраховочные;

- По зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные;

- По размеру уставного капитала и объему страховых выплат, а также по другим технико-экономическим показателям, определяющим их место на страховом рынке: большой, средний и маленький.

Страховая компания - форма организации страхового фонда, основанная на централизации средств путем продажи акций. Существуют частные страховые компании, акции которых разделены между их учредителями, и открытые страховые компании, акции которых свободно продаются и покупаются.

Акционерное страховое общество - юридическое лицо, имеющее собственный устав, в котором определяются цели общества, размер капитала, порядок ведения дел.

Компания взаимного страхования - это форма организации страхового фонда, основанная на централизации средств посредством участия подразделения его членов.

Участник взаимной страховой компании одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя.

Государственные страховые организации - это некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидиях. Большинство PSO освобождены от государственных, федеральных и местных налогов.

Государственная страховая компания - форма организации государственного государственного фонда страхования. Организация государственных страховых компаний осуществляется посредством их государственной конституции или национализации акционерных страховых компаний и преобразования их имущества в государственную собственность. Создание государственных страховых компаний является формой государственного вмешательства на страховом рынке.

Частные страховые компании принадлежат владельцу или его семье.

Негосударственный пенсионный фонд - это особая форма организации личного страхования, которая гарантирует арендную плату страхователям по достижении ими определенного возраста.

2.2 Финансы страховых компаний.

В условиях рыночных отношений основным показателем финансовых показателей страхования является прибыль страховой компании и динамика изменения размера резервных фондов. Прибыль определяется как разница между полученным доходом и расходами, понесенными в течение определенного периода. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражены в отчете о финансовых результатах и ​​их использовании.

Финансовые возможности страховщика определяются объемом страховых премий, который зависит от количества заключенных договоров страхования, суммы страхования и размера страховых тарифов по каждому виду страхования.

Прибыль страховой компании состоит из:

- Прибыль, непосредственно полученная от страховой деятельности. Из полученных страховых премий формируется фонд для текущего дохода от страховых премий, из которого страховая компания выплачивает страховые взносы и страховые суммы, формирует резервные фонды. Впоследствии расходы на страхование покрываются. Остальная часть груза получит выгоду от страховой деятельности.

- Прибыль от нестраховой деятельности компании. Полученные поступления включаются в прибыль страховой компании.

- прибыль от других услуг - консультации, посредничество и т. Д.

Все расходы страховой компании при ведении страховой деятельности можно разделить на четыре группы:

-аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования;

-инкассовые – расходы, связанные со сбором страховых платежей и обслуживанием страхователей;

- ликвидационные – связанные со страховым случаем, оплата труда экспертов, судебные расходы, страховые возмещения;

-управленческие – связанные с оплатой труда, хозяйственные расходы и т.д.

-расходы и т.д.

Важным аспектом финансовой деятельности страховых компаний является создание и использование страховых резервов1. Размещение страховых резервов должно осуществляться на основе диверсификации, погашения, рентабельности и ликвидности.

диверсификации – наличие широкого круга объектов инвестиций средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска и обеспечения большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика;

возвратности – максимально надежное размещение активов и обязательные гарантии возврата инвестированных средств в полном объеме;

прибыльности – реализация целей инвестирования, связанных с получением регулярного и достаточно высокого дохода;

ликвидности – гарантия возможности быстрой реализации инвестированных активов не ниже их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения обязательств по страховым выплатам.

Компании создают следующую систему страховых резервов:

технический резерв;

резерв на предусмотрительные мероприятия – заложены в нагрузку для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все, что не израсходовали – зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия.

Технический резерв:

Резерв не заработанной премии – в него направляется та часть страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный.

Резерв на потери зарегистрирован, но еще не исчерпан. Страхователь обязан уведомить страховщика о наступлении страхового случая в установленный срок. Страховщик раскрывает, имело ли место страховой случай, какое положение. После получения уведомления страховщик должен подготовиться к погашению, обеспечить определенный уровень ликвидности активов. Если сумма ущерба неизвестна, максимальный ущерб должен быть зарезервирован.

Резерв на потери, которые произошли, но еще не были учтены, составляет определенный процент вычетов из собранных взносов.

Аварийный резерв - в случае массового наступления страхового случая.

Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности.

Резерв по страхованию жизни.

Страховым организациям предоставлен широкий спектр направлений инвестирования средств. Страховые резервы могут быть размещены в:

государственные ценные бумаги;

ценные бумаги, выпускаемые органами власти субъектов РФ и органами местного самоуправления;

банковские вклады (депозиты);

ценные бумаги акционерных обществ;

права собственности на долю участия в уставном капитале;

недвижимое имущество;

валютные ценности;

-денежную наличность.

Поскольку объектом непосредственной деятельности страховщиков не являются производство, посредничество, обмен и банковское дело, им запрещено использовать страховые резервы в следующих целях: предоставление займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме выдачи ссуд страхователям по договорам страхования жизни на условиях, определенных законодательством;

заключение договоров купли-продажи, кроме договоров по приобретению объектов инвестирования (государственных ценных бумаг, недвижимости, ценных бумаг АО, валюты и т.д.);

инвестиций в чеки, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, приватизационные ценные бумаги;

приобретение акций и паев товарных и фондовых бирж;

вложение в интеллектуальную собственность;

оплату труда работников страховой компании, оказание им материальной помощи, выдачи ссуд и т.д. оплату налогов и штрафных санкций.

Введение ограничений на инвестиции в страховую компанию оправдано. Анализ инвестиционной деятельности с точки зрения распределения страховых резервов показывает, что некоторые страховщики рассматривают их как свои собственные средства и используют их для других целей, для потребления, материального стимулирования, бытовых нужд и т. Д.

Вложение страховых резервов с учетом специфики страхования должно гарантировать их безопасность, обеспечивать финансовую устойчивость страховых операций и направлять страховщика не на получение краткосрочных выгод, а на достижение максимальных конечных результатов.

Многие страховые компании составляют основу институциональной структуры страхового рынка.

Согласно имеющимся данным, ориентация потребителей страховых услуг на разные сегменты рынка уже проявляется в деятельности страховых компаний. Большинство страховых компаний ориентированы как на организации, так и на частных лиц, и некоторые из них обслуживают целевые группы клиентов.

Нет заметной специализации в областях страховой деятельности среди опрошенных компаний. Большинство компаний предлагают потребителям классические виды страхования. Так, две трети компаний страхуют активы предприятий и организаций, имущество граждан (62%), накопительные страховки (59%). Около половины компаний предлагают страхование рисков жизни и транспортных средств; 45% - на страхование груза. Около 30% респондентов заявили, что работают в сфере персонального страхования самым молодым - медицинским страхованием.

Результат финансовой деятельности страховых компаний определяет показатель прибыли и размер резервного фонда. Страховые компании должны использовать свой резервный фонд по прямому назначению, поэтому страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости, установленные настоящим Законом и нормативными правовыми актами страхового регулирующего органа в части формирования страховых резервов, состава и структуры. активов, принятых для покрытия страховых резервов, а также нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принятых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

Заключение

Страхование является важнейшим элементом системы общественных отношений, преимущественно экономических, которая является неотъемлемым элементом любой исторически сложившейся формы совместной деятельности людей. Как концепция, страхование сосуществует с такими «вечными» категориями, как товары, расходы, труд, деньги, обмен и т. Д. Страхование с самого начала постепенно развивалось эффективным способом компенсации ущерба, нанесенного владельцу материального имущества в результате чрезвычайных событий, которые все имели время места, со всеми системами устройства человеческого общества. Конечно, владелец собственности или производитель, любое лицо не хочет подвергаться риску потери имущества или здоровья и заинтересован в существовании источника средств для компенсации убытков в случае страхового случая. На научном языке мы можем сказать, что каждый человек, которому принадлежит имущество, имеет страховую долю и хотел бы получить защиту в случае чрезвычайной ситуации, то есть быть застрахованным.

Экономические отношения страхования сложны и разнообразны. Одной из характеристик экономических отношений, которые представляют экономическую категорию страхования, является то, что категория страхования имеет ряд сходных характеристик с категорией финансов. Как и финансы, страхование определяется движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов при распределении и перераспределении доходов и сбережений.

Таким образом, общими чертами, объединяющими страхование с финансами и кредитом, можно считать: во-первых, их объективный характер,

во-вторых, единство денежной формы выражения.

В ходе деятельности страховых компаний создается страховой фонд, который во многом разрешает объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом. В то же время обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства. Разрешение этого противоречия, однако, не устраняет зависимость человека от элементарных сил природы.

На данный момент в РФ принят закон, регламентирующий основные положения страховой деятельности. Это очень важный момент. Наряду с законом, существует множество различных нормативных актов, в которых определяются различные моменты создания и распределения, как страховых фондов, так и связанных с ними. Необходимо дальше развивать нормативную базу.

России еще предстоит пройти долгий путь, чтобы улучшить страховой бизнес, как это сделали зарубежные страны. У нашего государства огромные перспективы для развития этой сферы, потому что экономика еще только формируется. Пути развития страхового сектора в России пока не ясны, но он, безусловно, будет односторонним, присущим только специфике нашего государства. Для страхования важно занять свое законное место в экономике страны, так как этот вид деятельности способствует возникновению подлинной рыночной экономики (а также нового общества), независимой от случайных воздействий. вредно, вредно (существенно) для существования хозяйствующих субъектов и общества.

Мы признали страхование как самостоятельную экономическую категорию, а также по значению, характеру, функциям и видам страхования. Наиболее проблематичной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или их распределение в качестве самостоятельной категории. Есть много точек зрения на то, как решить эту проблему, и все же я пришел к выводу, что, несмотря на общие функции с категориями финансов и кредитов, страхование является самостоятельной экономической категорией.

Список литературы

1. Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 О страхованиив(в ред.Федеральных законов от 29.11.2007 N 287-ФЗ)

2.Дробзина Л.А.Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов // Под ред. Л.А.Дробзина[и др.]М.,: Финансы, ЮНИТИ, 2000- 479 с.

3.Сербиновский Б.Ю.Страховое дело: Учебное пособие для вузов/Под ред. Б.Ю.Сербиновский, В.Н.Гарькуша -Р-н-Д.,Феникс,2001 – 384 с.

4. Шахов В.В. Страхование: Учебник/Под ред. В.В.Шахов- М.Финансы истатистика, 2001- 286 с.

5.Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник / Под ред. А.А.Гвозденко-M.:Наука,2002 г.-304с.

6.Белянкин Г.А.Платежеспособность страховой компании:Учебник/Под ред.Г.А.Белякин- М.: Финансы №5, 2014- 488 с.

7.Дробозиной Л.А.Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник длявузов/Подред.Л.А. Дробозиной, - Москва: Финансы и статистика, 2005-313с.

8.Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах/ М.И.Басаков -Ростов-на-Дону: Феникс:Владос, 2006- 436с.

9.Ретмана Л.И.Страховое дело: Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. - М.:Рост, 2002-530с.

10. Родионовой В.М. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. - М.: Финансы истатистика, 2015-430 с.

11. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансыи статистика, 2012 -192 с.

12. Николаенко Н.П.Развитие страхования в России/ Под ред. Н.П.НиколаенкоФинансы, 2006 -145с.

13.Глущенко В.В.Управление рисками. Страхование-Ж.: ТОО НПЦ - Крылья,2005-336с.

14. Воблый К.Г. Основы экономического страхования /М., Издат. центрАНКИЛ, 2010- 228 с.

15. Семёнова И.В. Основы экономики страхования: Учебник/Под ред.И.В.Семенова [и др.]- M.:Финансы и статистика , 2001- 134с.

16. . Моткин Г.А. Экологическое страхование в рыночной экономике.Под ред.Г.А. Моткин Экономика и математические методы., 2002-192с.

17.Турбина К.Е. Теория и практика страхования: Учебное пособие./Под ред.К.Е.Турбина - М.: Анкил, 2013. - 704 с

18. Федорова Т.А. Страхование: Учебник/Под ред.Т.А.Федорова- 2из.перер.и доп.- М.: Экономистъ, 2016. - 875с.

19. Александров А.А. Страхование: М., Изд-во ПРИОР, 1998 -186с.

20. Федорова Т.А. Страхование:Учебник/Под ред. Т.А.Федорова [и др.]-М.:Экономистъ, 2006. -875с.